Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015

Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2015

Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung Jalan. Caringin No. 103 Bandung Telp/Fax (022) 5410403

PEMERINTAH KOTA BANDUNG KANTOR PERPUSTAKAAN DAN ARSIP DAERAH KATA PENGANTAR Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung untuk tahun 2015 telah dapat disusun. Laporan keuangan tersebut disusun sebagai implementasi dari amanah Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara dan peraturan-peraturan

perundangan

lainnya

yang

menyangkut

tanggungjawab pengelolaan keuangan negara serta Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan yang diterbitkan

oleh

Komite

Standar

Akuntansi

Pemerintah

pada

bulan

September 2005. Berpedoman pada ketentuan-ketentuan tersebut diatas, Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung untuk tahun 2015 terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran sampai dengan 31 Desember 2015, Neraca per 31 Desember 2015, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Realisasi belanja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tahun 2015 sebesar Rp. 8.712.785.425,00. atau 89,73 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 9.709.755.998,00. Sedangkan Saldo kas per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 0,00.

Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

i

Neraca Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung per 31 Desember 2015, ditutup dengan jumlah Aset sebesar Rp. 13.856.133.923,00 sedangkan Kewajiban ditutup dengan jumlah Rp. 0,00. Dengan demikian Ekuitas Dana ditutup dengan jumlah sebesar Rp. 16.181.786.293,00. Demikian, semoga dengan tersusunnya Laporan Keuangan ini dapat memberikan penjelasan yang memadai serta dapat lebih meningkatkan kinerja

dan

akuntabilitas

dalam

pengelolaan

keuangan

Kantor

Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung. Aamiin.

Bandung, 31 Desember 2015 Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

H. ADIN MUHKTARUDIN, SH., MH. NIP. 19610625 198603 1 008


ii

Laporan Keuangan Tahun 2015

DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar ......................................................................

i

Daftar Isi ...............................................................................

iii

Bagian I.

1

Pernyataan Tanggungjawab Pengguna Anggaran.

Bagian II. Laporan Realisasi Anggaran Sampai Dengan 31 Desember 2015 (SAP)...........................................

2

Bagian III. Neraca Per 31 Desember 2015 (SAP) ....................

3

Bagian IV. Catatan Atas Laporan Keuangan .........................

4

1. Capaian Kinerja Keuangan .............................

4

2. Dasar Penyajian Laporan Keuangan ...............

4

3. Kebijakan Akuntansi ......................................

5

4. Penjelasan Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran .......................................................

8

5. Penjelasan Pos-pos Neraca .............................

11

Daftar Lampiran ....................................................................


iv

iii


DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1.

Berita Acara Penutupan Kas per 31 Desember 2015.

Lampiran 2.

Daftar Persediaan.....................................................

Lampiran 3.

Daftar Mutasi Aset Tetap s.d. Tahun 2015................

Lampiran 4.

Daftar Saldo Buku Besar..........................................


iv

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan SKPD Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c) Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan

secara

layak

sesuai

dengan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan.

Bandung, 31 Desember 2015 Kepala Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung,

H. ADIN MUHKTARUDIN, SH., MH. NIP. 19610625 198603 1 008

1


VI.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Struktur organisasi Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung ditetapkan dengan Perda nomor 6 tahun 2001 Pembentukan dan Susunan Organisasi Lembaga Teknis Daerah Kota Bandung sebagaimana telah diubah dengan Perda Nomor 41 Tahun 2007 Tentang Organisasi Perangkat Daerah Kota Bandung Nomor 6 tahun 2001 Pembentukan dan Susunan Organisasi Lembaga Teknis Daerah Kota Bandung. Sesuai dengan Undang-undang nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-undang nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 24 tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Pemerintah nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Kantor Perpustakaan dan Arsip

Daerah Kota Bandung telah menyusun laporan

keuangan tahun 2015 sebagai bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan APBD tahun 2015, yang meliputi : • Laporan Realisasi APBD tahun 2015 • Neraca per 31 Desember 2015 Berikut ini diuraikan catatan atas laporan keuangan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan tersebut diatas : 1. Capaian Kinerja Keuangan Laporan Realisasi Belanja Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tahun 2015 sebesar Rp. 8.712.785.425,00 atau 89,73 % dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 9.709.755.998,00 2. Dasar Penyajian Laporan Keuangan 1) Asumsi Dasar Kemandirian Entitas Setiap unit organisasi merupakan unit yang mandiri dan mempunyai kewajiban untuk menyajikan laporan keuangan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor : 24 Tahun 2006, sehingga tidak terjadi kekacauan

antar

unit

instansi

keuangan. Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung

pemerintah

dalam

pelaporan


2) Asumsi Kesinambungan Entitas Laporan Keuangan disusun dengan asumsi bahwa entitas pelaporan dan akuntansi akan berlanjut keberadaannya. Dengan demikian pemerintah diasumsikan tidak melakukan likuidasi atas entitas pelaporan dalam jangka pendek. 3) Asumsi Keterukuran Dalam Satuan Uang Laporan keuangan entitas pelaporan harus menyajikan setiap kegiatan yang diasumsikan dapat dinilai dengan satuan uang. 3. Kebijakan Akuntansi. Sehubungan

dengan

penyusunan

Laporan

Keuangan,

beberapa

informasi penting yang perlu disajikan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini adalah sebagai berikut : 1) Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah

sebagaimana

Bandung

menganut

penyusunan prinsip

Laporan

subtansi

Keuangan

mengungguli

Kota bentuk

formalnya (substance over form). Artinya transaksi dan kejadian lain harus dipertanggungjawabkan dan disajikan sesuai dengan hakekat transaksi dan realita kejadian, tidak semata-mata mengacu bentuk hukum transaksi atau kejadian. 2) Basis akuntansi yang digunakan adalah Basis Kas dan Basis Akrual :  Basis Kas digunakan untuk pengakuan pendapatan, belanja, transfer dan pembiayaan dalam Laporan Realisasi Anggaran.  Basis Akrual digunakan untuk pengakuan aset, kewajiban dan ekuitas dana dalam Neraca. 3) Periode Akuntansi yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan

adalah Tahun Anggaran 2015, (1 Januari sampai

dengan 31 Desember). 4) Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial dimasa depan diharapkan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung


dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun masyarakat, serta dapat

diukur

nonkeuangan

dalam yang

satuan

uang,

diperlukan

termasuk

untuk

sumber

penyediaan

daya

jasa

bagi

masyarakat umum dan sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Tidak termasuk dalam pengertian sumber daya ekonomis adalah sumber daya alam seperti hutan, sungai, danau/rawa, kekayaan di dasar laut, kandungan pertambangan dan peninggalan sejarah seperti candi. 5) Kas (1) Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di Bank yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintahan. (2) Pencatatan kas menggunakan asas dasar kas (cash basis). (3) Kas dinyatakan dalam Rupiah. Apabila terdapat valuta asing maka valuta asing dikonversikan terlebih dahulu berdasarkan nilai kurs pada tanggal transaksi. Pada akhir tahun, saldo kas dalam valuta asing dikonversi ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal neraca. (4) Nilai kas tanggal neraca adalah hasil kas opname di seluruh bendahara

(Bendahara

Umum

Daerah

dan

Bendahara

Pengeluaran/ Penerimaan). (5) Kas di SKPKD adalah uang tunai dan saldo simpanan di Bank yang terdapat pada catatan BUD (6) Kas di Bendahara

adalah uang tunai yang terdapat

di

Bendahara Pengeluaran (7) Investasi jangka Pendek adalah Deposito Jangka Pendek yang disimpan di Kas Daerah 6) Piutang (1) Piutang adalah hak atau klaim kepada fihak ketiga yang diharapkan dapat dijadikan kas dalam satu periode akuntansi. (2) Piutang

dapat

kewajiban

fihak

berupa ketiga


tagihan yang

hasil belum

penjualan

barang,

dilunasi,

seperti


pajak/restribusi atau pinjaman uang yang belum dilunasi pada saat pencatatan. (3) Piutang dinilai serta disajikan di neraca sebesar nilai nominal. (4) Piutang diakui pada saat timbulnya hak atas piutang tersebut. (5) Piutang Pajak / Retribusi diakui sebagai piutang apabila telah diterbitkan dasar ketetapan pajak / retribusi yaitu Surat Keputusan Pajak Daerah / Surat Keputusan Retribusi Daerah (SKPD/SKRD). 7) Persediaan (1) Persediaan adalah barang

yang diperoleh dengan maksud

untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah daerah dan atau untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat (2) Persediaan pada akhir periode akuntansi dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik persediaan. Saldo

persediaan

dinilai

dan

disajikan

dalam

neraca

berdasarkan :  Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian  Harga standar atau biaya produksi bila diperoleh dengan memproduksi sendiri  Harga wajar atau estimasi harga pasar,

bila persediaan

diperoleh dengan cara lain seperti donasi. (3) Jenis-jenis persediaan :  Persediaan Pakai Habis, adalah barang-barang yang bekas penggunaannya tidak dapat digunakan kembali, misalnya ATK.  Persediaan Tak Habis Pakai, adalah persediaan yang dapat digunakan berulang kali, misal kotak file.  Persediaan untuk dijual, misal aspal dalam drum, obatobatan, alat-alat kedokteran, bibit tanaman, benih ikan dan sebagainya. Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung


8) Aset Tetap Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan kepemerintahan dan atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset

tetap

pembangunan

dapat

diperoleh

yang

sumber

melalui

pembelian

dananya

baik

dan

atau

sebagian

atau

seluruhnya berasal dari APBD, hibah atau donasi, pertukaran dengan aset lainnya dan dari sitaan atau rampasan. Aset tetap dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian aset tetap dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan maka nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan. Penggunaan aset tetap belum dihitung penyusutannya karena belum ada kebijakan yang mengatur mengenai hal tersebut. Terhadap aset tetap yang kondisinya rusak berat diklasifikasikan sebagai aset lainnya. 10) Ekuitas Dana Ekuitas dana adalah kekayaan bersih pemerintah yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban pemerintah: (1) Ekuitas Dana Lancar Ekuitas dana lancar merupakan selisih jumlah nilai aset lancar dengan jumlah nilai kewajiban jangka pendek. (2) Ekuitas Dana Investasi Ekuitas Dana Investasi mencerminkan kekayaan pemerintah yang tertanam dalam investasi jangka panjang, aset tetap dan aset lainnya dikurangi dengan kewajiban jangka panjang. (1) Ekuitas Dana Cadangan Ekuitas Dana Cadangan mencerminkan kekayaan pemerintah yang

dicadangkan

untuk

tujuan

peraturan perundang-undangan.


tertentu

sesuai

dengan


4. Penjelasan Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (1) Pendapatan Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung tidak melakukan pungutan/penerimaan dan mencatat pendapatan (2) Belanja Realisasi belanja selama tahun 2015 sebesar Rp. 8.712.785.425,00 atau

89,73%

dari

anggaran

yang

ditetapkan

sebesar

Rp.

9.709.755.998,00. Penjelasan lebih lanjut dari pos-pos belanja dapat diuraikan sebagai berikut :

2.1. Belanja Operasi Realisasi belanja operasi selama tahun 2015 sebesar Rp.6.387.133.005,00 atau 87,55% dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.7.295.025.998,00. Realisasi belanja operasi meliputi :  Belanja pegawai

sebesar Rp.3.085.445.487,00 atau

96,79% dari anggaran sebesar Rp.3.187.745.291,00. Belanja

ini

antara

lain

meliputi

belanja

gaji

dan

tunjangan, biaya pengembangan SDM dan tunjangan khusus daerah.  Belanja

Barang

sebesar

Rp.3.301.687.568,00

atau

80,39% dari anggaran sebesar Rp. 4.107.280.707,00. Belanja ini antara lain meliputi belanja barang dan jasa, belanja perjalanan dinas, belanja pemeliharaan dan belanja lain-lain. 2.2. Belanja Modal Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah Kota Bandung


Realisasi belanja

modal

selama tahun

2015

sebesar

Rp.2.325.652.370,00 atau 96,31% dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.2.414.730.000,00. Realisasi belanja modal meliputi : 

Belanja

peralatan

dan

mesin

sebesar

Rp.718.496.560,00 atau 98,28 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.731.075.000,00. 

Belanja

bangunan

dan

gedung

sebesar

Rp.347.158.640,00 atau 96.43 % dari anggaran yang tersedia sebesar Rp.360.000.000,00 

Belanja jalan, irigasi dan jaringan sebesar Rp.0,00 atau 00,00

%

dari

anggaran

yang

tersedia

sebesar

Rp.0,00,00. 

Belanja aset tetap lainnya sebesar Rp.643.510.000,00 atau

98,90 % dari anggaran yang tersedia sebesar

Rp.650.700.000,00.

(3) Perhitungan Kas Realisasi Pendapatan : a.

PAD

Rp.

0,00

b.

Lain-lain Pendapatan yang

Rp.

0,00

Sah Jumlah a+b+c (I)

Rp.

0,00

Rp.

5.961.057.798,00

Rp.

434.837.202

Realisasi Belanja : a.

Belanja Operasi

Rp.

4.251.892.598,00

b.

Belanja Modal

Rp.

1.709.165.200,00

Jumlah a+b+c (II) SiLPA per 31 Desember 2013 (I-II)





Posisi per 31-12-2014 (Rp)


5. Penjelasan Pos-pos Neraca

(1) Kas di Bendahara Pengeluaran

0,00

0,00

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2014 dan 2012 sebesar Rp. 0,00 dan Rp 0,00. Jasa giro per 31 Desember 2013 telah disetorkan pada tanggal 27 Desember 2013 sebesar Rp. 0,00. (2) Persediaan

16.234.550,00

13.242.200,00

Saldo Persediaan per 31 Desember 2014

dan

2013

16.234.500,00 dan

sebesar

Rp.

Rp. 13.242.200,00.

Saldo persediaan merupakan barang habis pakai yang sesuai dengan hasil inventarisasi fisik/stock opname yang dilaksanakan

pada

tanggal

31

Desember 2014. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran nomor 1. (3)

Aset Tetap

13.796.729.533,00

12.087.564.333,00

Saldo aset tetap per 31 Desember 2014

dan

2013

13.796.729.333,00

sebesar dan

Rp. Rp.

12.087.564.133,00. Mutasi selama tahun 2013 adalah sebagai berikut :


12


Posisi per 31-12-2014 (Rp) 

Saldo per 31-12- 2014

Rp

12.087.564.133,00



Penambahan

Rp

1.709.165.200,00

Jumlah

Rp

12.087.564.133,00



Pengurangan

Rp

0,00



Saldo per 31-12- 2014

Rp

12.087.564.333,00

Penambahan

aset

tetap


sebesar

Rp.1.709.165.200,00 berasal dari : -

Pengadaan selama tahun 2014 sebesar Rp. 1.709.165.200,00.

-

Mutasi selama tahun 2014 dari SKPD lain sebesar Rp.0,-

-

Koreksi positif rehab gedung tahun 2014 yang belum dicatat sebesar Rp. 0,00.

-

Koreksi

positif

peralatan

atau

pengadaan perlengkapan

kantor tahun 2014 yang belum dicatat sebesar Rp.0,00. Pengadaan sebesar

selama Rp.

tahun

2014

1.709.165.200,00

tersebut diuraikan sebagai berikut :  Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja administrasi dan umum

Rp

0,00

Rp

0,00

 Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja operasional dan pemeliharaan


13




 Penambahan aset tetap dialokasikan dalam belanja modal.

Rp 1.709.165.200,00

 Penambahan aset tetap dari hibah/donasi

Rp

0,00

Jumlah

Rp

1.709.165.200,00

Penambahan perubahan

berkaitan kebijakan

dengan akuntansi

disebabkan adanya koreksi penilaian aset tetap neraca awal/neraca tahun 2006

disesuaikan

dengan

Standar

Akuntansi Pemerintahan. Aset tetap berupa tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan serta jalan irigasi dan jaringan dalam neraca awal yang diperoleh sebelum tahun

2006

berdasarkan dikoreksi

yang

semula

harga

dinilai

perolehan

penilaiannya

dengan

menggunakan harga wajar. Penambahan

selama

tahun

2014

sebesar Rp. 1.709.165.200,00 dirinci per jenis aset dengan uraian sebagai berikut :


14


Posisi per 31-12-2014 (Rp) Rp

0,00

Rp

718.496.560,00

Rp

347.158.640,00

Jaringan

Rp

0,00



Aset Tetap Lainnya

Rp

643.510.000,00



Konstruksi dalam Rp

0,00

Rp

1.709.165.200,00



Tanah



Peralatan dan Mesin



Gedung dan Bangunan




Jalan, Irigasi dan

Pengerjaan Jumlah

Saldo Aset Tetap

per 31 Desember

2014 sebesar Rp.13.796.729.333,00 terdiri dari : Rp

0,00

Rp

3.793.778.070,00

Rp

4.050.383.490,00

Jaringan

Rp

0,00



Aset Tetap Lainnya

Rp

1.785.522.800,00



Konstruksi dalam Rp

2.517.283.663,00

Rp

12.146.968.023,00



Tanah



Peralatan dan Mesin



Gedung dan Bangunan



Jalan, Irigasi dan

Pengerjaan Jumlah

Rincian lebih lanjut mengenai aset tetap disajikan pada Lampiran nomor 2

(4) Ekuitas Dana Lancar

16.234.550,00

13.242.200,00

Saldo Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2014 dan sebesar

2013 adalah

Rp. 16.234.550,00 dan Rp.

13.242.200,00.

Jumlah

tersebut


15




merupakan selisih antara Aset Lancar dengan Kewajiban Lancar. Saldo

ekuitas dana lancar per 31

Desember 2014 dapat dirinci sebagai berikut : 

SiLPA

Rp

0,00



Cadangan Piutang

Rp

0,00



Cadangan Persediaan

Rp

16.234.550,00

Rp

16.234.550,00



(5)

Jumlah

Ekuitas Dana Investasi

Saldo

Ekuitas

Dana

13.796.709.923,00

Investasi

12.087.564.133,00

per

31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp.

13.796.729.333,00

12.087.564.133,00.

merupakan

jumlah

dan

Rp.

Jumlah

tersebut

nilai

investasi

dalam Aset Tetap dan Aset Lainnya.


16

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015

Recommend Documents