BAGIAN ANGGARAN 109
LAPORAN KEUANGAN BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURAMADU (PER 31 DESEMBER 2014) TAHUN ANGGARAN 2014 ( AUDITED )
BADAN PELAKSANA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA MADURA Jl. Tambak Wedi No.1, Kenjeran-Surabaya. Telp. 031-51501392 Fax: 51503070
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, dan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2014, Kepala Badan Pelaksana sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan (LK) yang dipimpinnya. BP-BPWS
adalah
salah
satu
entitas
pelaporan
yang
berkewajiban
menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun LK berupa LRA, Neraca, dan CaLK. Penyusunan LK BP-BPWS mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011, tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per57/PB/2013
tentang
Pedoman
Penyusunan
Laporan Keuangan
Kementerian
Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. LK ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada BP-BPWS. Disamping itu LK ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Surabaya, 29 April 2015 a.n Kepala Badan Pelaksana Badan Pengembangan Wilayah Surabaya Madura, Sekretaris
Ir. Machfudz Madjid, MM
i
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
DAFTAR ISI Hal Kata Pengantar
i
Daftar Isi
ii
Daftar Tabel dan Gambar
v
Daftar Singkatan
vii
Pernyataan Tanggung Jawab Pernyataan Telah Direviu I.
Laporan Realisasi Anggaran
1
II.
Neraca
2
III.
Ringkasan Laporan Keuangan
4
IV.
Catatan atas Laporan Keuangan
7
A. Penjelasan Umum
7
A.1. Dasar Hukum
7
A.2. Profil dan Kebijakan Teknis
7
A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
10
A.4. Kebijakan Akuntansi
10
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
16
B.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak
16
B.2. Belanja Negara
17
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
21
C.1. Aset Lancar
21
C.2. Aset Tetap
25
C.3. Aset Lainnya
40
C.4. Kewajiban Jangka Pendek
41
C.5. Ekuitas Dana Lancar
42
C.6. Ekuitas Dana Investasi
43
Catatan Penting Lainnya D. Pengungkapan Penting Lainnya
43 45
D.1. Kejadian-kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca
45
D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK
46
D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Kas ke Akrual
47
Lampiran – lampiran : 1. Daftar Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
ii
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
2. Rincian Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap 3. Daftar Aset Tak Berwujud 4. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Kas ke Akrual 5. Neraca Tingkat Kementerian/ lembaga per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 6. Laporan Realisasi Anggaran Badan Pelaksana BPWS per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 7. Laporan Realisasi Anggaran Belanja (Transaksi Kas) Belanja Badan Pelaksana BPWS melalui KPPN per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 8. Neraca Percobaan Tingkat Badan Pelaksana BPWS per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 9. Laporan Realisasi Pengembalian Belanja Badan Pelaksana BPWS melalui KPPN per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 10. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah Badan Pelaksana BPWS melalui KPPN (Transaksi Kas) per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 11. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah Badan Pelaksana BPWS melalui KPPN per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA) 12. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Posisi per 31 Desember 2014 (Aplikasi SIMAK) 13. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca per 31 Desember 2014 (Aplikasi SIMAK) 14. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 15. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 16. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian per Sub-sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 17. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 18. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincisn Per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 19. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincian Per Sub-Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 20. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 21. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel Rincian Per Sub-Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 22. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel Rincian Per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 23. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
iiiii
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
24. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian Per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 25. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian Per SubSub Kelompok Barang TA 2014(Aplikasi SIMAK) 26. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 27. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan KDP Rincian Per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 28. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan KDP Rincian Per Sub-Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK) 29. Laporan Kondisi Barang per 31 Desember 2014 (Aplikasi SIMAK)
ii iv
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited) Lampiran 4
BADAN PELAKSANA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA – MADURA INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 BA/UAPA No. (1)
: (109)
Pendapatan/ Belanja Kode Uraian Akun (2)
109
522141
109
522141
(3)
Sewa Kantor Perwakilan Jakarta UntukPeriode 20142015 Sewa Kantor Perwakilan Jakarta UntukTahun 2015
Penyesuaian Akrual
Realisasi Menurut Basis Kas
Tambah
(4)
(5)
Kurang (6)
Realisasi Menurut Basis Akrual
Dokume n Sumber
(7)
(8)
Rp1.494.498.000,00
Rp0,00
Rp747.249.000,00
Rp747.249.000,00 00892
Rp0,00
Rp1.494.498.000,00 (jurnalbalik)
Rp747.249.000,00
Rp747.249.000,00 KU.03.09 .4279/BP WSPPK.A/XI /2013
Tata Cara Pengisian Format Laporan 1) Kode BA diisi kode/ uraian Bagian Anggaran dimana Satuan Kerja bersangkutan berada. 2) Kode Akun diisi kode 6 digit akun Pendapatan/ Belanja sesuai Bagan Akun Standar. 3) Uraian Kode Akun diisi uraian akun 6 digit Pendapatan/ Belanja sesuai dengan Bagan Akun Standar. 4) Realisasi Menurut Basis Kas diisi berdasarkan data Laporan Realisasi Anggaran yang dihasilkan Sistem Akuntansi Instansi. 5) Penyesuaian Akrual diisi penambahan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada. 6) Penyesuaian Akrual diisi pengurangan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada. 7) Realisasi Menurut Basis Akrual diisi dengan menjumlahkan/ mengurangkan Realisasi Menurut Basis Kas dengan Penyesuaian Akrual. 8) Dokumen Sumber diisi dengan nama dokumen sumber yang digunakan untuk mencatat Penyesuaian Akrual.
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited) Lampiran 4
BADAN PELAKSANA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA – MADURA INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 BA/UAPA No. (1)
: (109)
Pendapatan/ Belanja Kode Uraian Akun (2)
109
522141
109
522141
(3)
Sewa Kantor Perwakilan Jakarta UntukPeriode 20142015 Sewa Kantor Perwakilan Jakarta UntukTahun 2015
Penyesuaian Akrual
Realisasi Menurut Basis Kas
Tambah
(4)
(5)
Kurang (6)
Realisasi Menurut Basis Akrual
Dokume n Sumber
(7)
(8)
Rp1.494.498.000,00
Rp0,00
Rp747.249.000,00
Rp747.249.000,00 00892
Rp0,00
Rp1.494.498.000,00 (jurnalbalik)
Rp747.249.000,00
Rp747.249.000,00 KU.03.09 .4279/BP WSPPK.A/XI /2013
Tata Cara Pengisian Format Laporan 1) Kode BA diisi kode/ uraian Bagian Anggaran dimana Satuan Kerja bersangkutan berada. 2) Kode Akun diisi kode 6 digit akun Pendapatan/ Belanja sesuai Bagan Akun Standar. 3) Uraian Kode Akun diisi uraian akun 6 digit Pendapatan/ Belanja sesuai dengan Bagan Akun Standar. 4) Realisasi Menurut Basis Kas diisi berdasarkan data Laporan Realisasi Anggaran yang dihasilkan Sistem Akuntansi Instansi. 5) Penyesuaian Akrual diisi penambahan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada. 6) Penyesuaian Akrual diisi pengurangan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada. 7) Realisasi Menurut Basis Akrual diisi dengan menjumlahkan/ mengurangkan Realisasi Menurut Basis Kas dengan Penyesuaian Akrual. 8) Dokumen Sumber diisi dengan nama dokumen sumber yang digunakan untuk mencatat Penyesuaian Akrual.
