JAArverslAg Woningstichting DoMUs Jaarrekening

JAarverslag woningstichting DOMUS

11. Jaarrekening

46


Inhoudsopgave jaarrekening

1.

Balans per 31 december 2011_____________________________________________________________ 48

2. Winst- en verliesrekening over het boekjaar 2011____________________________________________ 50

3. Kasstroomoverzicht over het boekjaar 2011_________________________________________________ 51

4.

Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening_____________________________________ 52

4.1. Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat___________________________________ 52 4.2. Toelichting op de balans___________________________________________________________________ 55 4.3. Toelichting op de winst- en verliesrekening____________________________________________________ 64

47


1. BALANS PER 31 DECEMBER 2011 in euro's in euro's A C T I V A 2011 2010 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1. Onroerende zaken in exploitatie 62.074.826 61.819.370 2. Onroerende zaken in ontwikkeling 0 1.241.006 3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie 385.900 411.747 62.460.726 63.472.123 Financiële vaste activa 4. Latente belasting vordering 164.407 168.933 164.407 168.933 VLOTTENDE ACTIVA 5. Voorraden 241.996 241.996 Vorderingen 6. Huurdebiteuren 18.280 25.923 7. Gemeenten 539 3.238 8. Belastingen 928.950 774.112 9. Overige vorderingen 61.947 29.932 10. Overlopende activa 37.244 81.195 1.046.960 914.400 11. Liquide middelen 1.408.081 2.393.280 BALANSTOTAAL 65.322.170 67.190.732

48


BALANS PER 31 DECEMBER 2011 in euro's in euro's P A S S I V A 2011 2010 EIGEN VERMOGEN 12. Overige reserves 10.512.816 11.132.208 LANGLOPENDE SCHULDEN 13. Leningen o/g 53.141.750 54.026.470 KORTLOPENDE SCHULDEN 14. Schulden aan Gemeente 7.830 20.000 15. Schulden aan leveranciers 310.985 478.815 16. Belastingen en premies sociale verzekeringen 36.408 165.516 17. Overige schulden 90.577 71.130 18. Overlopende passiva 1.221.804 1.296.593 1.667.604 2.032.054 BALANSTOTAAL 65.322.170 67.190.732

49


50

2. WINST- EN VERLIESREKENING OVER HET BOEKJAAR 2011 in euro's in euro's 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 1. Huren 5.736.296 5.345.975 2. Vergoedingen 289.682 289.682 3. Verkoop onroerende zaken 374.086 62.882 4. Overige bedrijfsopbrengsten 29.234 25.520 Som der bedrijfsopbrengsten 6.429.298 5.724.059 BEDRIJFSLASTEN 5. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 821.141 715.255 6. Overige waardeveranderingen van (im)materiële vaste activa 1.682.565 -840.560 7. Lonen en salarissen 394.268 408.903 8. Sociale lasten 147.117 131.159 9. Lasten onderhoud 676.490 601.305 10. Overige bedrijfslasten 1.062.484 970.160 Som der bedrijfslasten 4.784.065 1.986.222 Sub-totaal 1.645.233 3.737.837 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 89.047 78.728 12. Opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 -17.267 13. Rentelasten en soortgelijke kosten -2.349.331 -2.383.099 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VOOR BELASTINGEN -615.051 1.416.199 14. Belastingen naar de winst -4.341 122.903 JAARRESULTAAT NA BELASTINGEN -619.392 1.539.102


51

3. KASSTROOMOVERZICHT OVER HET BOEKJAAR 2011 (bedragen afgerond op € 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten 2011 2010 Saldo bedrijfsopbrengsten - bedrijfslasten 1.645 * Belastingen -4 Aanpassingen voor: * Afschrijvingen 821 * Waardeveranderingen materiële en financiële vaste activa 1.683 * Verandering werkkapitaal - mutatie voorraden 0 - mutatie vorderingen -133 - mutatie kortlopende schulden -365 Kasstroom uit bedrijfsoperaties * Ontvangen rente 89 * Betaalde rente -2.349 Kasstroom uit operationele activiteiten 1.387 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -1.594 Desinvesteringen in materiele vaste activa 102 Afname financiële vaste activa 5 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.487 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden 1.726 Aflossingen langlopende schulden -2.611 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -885 Mutatie liquide middelen -985 Beginstand liquide middelen 2.393 Mutatie liquide middelen -985 Eindstand liquide middelen 1.408

3.738 123 715 -841 -13 67 -598 62 -2.383 870

-5.370 20 461 -4.889

5.000 -3.627 1.373 -2.646 5.039 -2.646 2.393

JAarverslag woningstichting DOMUS 4.

TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING

4.1. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN VAN BEPALING VAN HET RESULTAAT ALGEMEEN Met ingang van het boekjaar 1993 is het BBSH voor toegelaten instellingen van toepassing. Voor de jaarverslaggeving van toegelaten instellingen houdt dit in dat overeenkomstig artikel 26 van het BBSH de jaarrekening en het jaarverslag worden opgesteld overeenkomstig BW 2 Titel 9, (met uitzondering van de afdelingen 1,9,12, en 13) alsmede de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs respectievelijk nominale waarde, tenzij anders vermeld. BALANSWAARDERING MATERIËLE VASTE ACTIVA Onder de materiële vaste activa zijn de boekwaarden verantwoord van: de onroerende zaken in exploitatie; de onroerende zaken in ontwikkeling; de onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie. Onroerende en roerende zaken in exploitatie De woningcomplexen met de daarbij behorende installaties (liften, cv-installaties, warmwatertoestellen), de garages, parkeerplaatsen, de investeringen in woningverbetering en de woningaanpassingen, zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen, bepaald op basis van de economische levensduur danwel tegen lagere bedrijfswaarde indien deze naar verwachting duurzaam lager zal zijn. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuitaire systeem. De grond is gewaardeerd tegen historische kostprijs, hierop wordt niet afgeschreven. Tot de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs wordt tevens gerekend de rente tijdens de bouwperiode op vreemd vermogen, alsmede direct toerekenbare interne kosten. De geactiveerde rente wordt berekend tegen de rentevoet van specifiek voor de onroerende zaken aangetrokken financiering. Vanaf verslagjaar 2007 is de herziene Richtlijn RJ 212.418 van toepassing, waarin wordt aanbevolen dat indien belangrijke bestanddelen van een materieel vast actief van elkaar te onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwachte gebruikspatroon, deze bestanddelen afzonderlijk dienen te worden afgeschreven. Een verantwoorde toepassing van de componentenbenadering is op dit moment praktisch niet goed mogelijk gezien de financieel-administratieve implicaties. Verder wordt in de herziene Richtlijn 212 vanaf verslagjaar 2007 de annuïtaire afschrijving welke de corporatie tot nu toe op haar woningbezit heeft toegepast, niet meer genoemd als mogelijke afschrijvingsmethode. Ofschoon een progressieve of degressieve afschrijving nog is toegestaan, geeft een doorgaans jaarlijks gelijke aanwending van de prestatie-eenheden van het woningbezit aanleiding voor een heroverweging van de in de jaarrekening toegepaste annuïtaire afschrijvingsmethode, waarbij tevens rekening zal moeten worden gehouden met de rest waarde. In januari 2012 is de nieuwe richtlijn 645 Toegelaten instellingen in werking getreden. Hierin wordt de toepassing van bovengenoemde componentenmethode verplicht gesteld. Deze richlijn moet worden toegepast op boekjaren die beginnen na 1 januari 2012. In deze nieuwe richlijn zijn tevens nieuwe modellen voor de balans en winst-en-verliesrekening opgenomen en wordt de classificatie van het bezit gewijzigd. Deze aanpassingen zullen gelijktijdig worden doorgevoerd doch, voor het eerst in de jaarrekening 2012. Voor het boekjaar 2011 handhaaft de corporatie de tot dusver gebruikelijke verantwoordingswijze van de materiële vaste activa in exploitatie. Onroerende zaken in ontwikkeling De onroerende zaken in ontwikkeling betreffen woningcomplexen in aanbouw en zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van de tot en met balansdatum betaalde kosten, inclusief de rente tijdens de bouwperiode op vreemd vermogen en de direct toerekenbare kosten. De voorziening onrendabele investeringen nieuwbouw wordt, indien de stichtingskosten toereikend zijn, in mindering op de onroerende zaken in ontwikkeling gebracht.

52

JAarverslag woningstichting DOMUS Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Deze activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens het lineaire systeem. Latente belastingvordering Voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële waardering en de fiscale waardering wordt een latente belastingverplichting opgenomen tenzij anders vermeld in de toelichting op de balans. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen en voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening. De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de woningcorporatie, per balansdatum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa en verplichtingen. De latente belastingverplichtingen en -vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover waardering tegen contante waarde wordt toegepast, is dit uiteengezet in de toelichting op de balans. De (niet)-latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering. Voorraden Voorraden en onderhanden werken worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor eventuele oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden De aangetrokken leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Bedrijfsopbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Bedrijfslasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Huren Betreft de te ontvangen huren (exclusief de vergoedingen voor leveringen en diensten) onder aftrek van huurderving. Vergoedingen Betreft van huurders (boven de netto-huurprijs) ontvangen vergoedingen voor leveringen en diensten onder aftrek van gederfde vergoedingen (max 2%). Verkoop onroerende zaken Betreft de boekwinst wegens de verkoop van huurwoningen. Wijziging in onderhanden werk Betreft de mutatie in de investeringskosten van de post onderhanden werk. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn voornamelijk verantwoord de aan derden doorberekende kosten voor administratie. Afschrijving op materiële vaste activa De afschrijving op materiële vaste activa wordt gebaseerd op de verkrijgingsprijs of de lagere bedrijfswaarde. Afschrijving op woningen vindt plaats volgens de annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur, afschrijving op activa ten dienste van de exploitatie op lineaire basis.

53

JAarverslag woningstichting DOMUS Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa. Hieronder zijn de onrendabele investeringen opgenomen inzake nieuwbouw alsmede de waardeverandering van de materiële vaste activa op basis van de toetsing aan de bedrijfswaarde. Lonen, salarissen en sociale lasten Deze posten omvatten de salariskosten alsmede de sociale lasten. Pensioenen De (vroeg)pensioenen van de werknemers van de corporatie zijn ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De betreffende pensioenregeling kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling aangezien de pensioenuitkeringen aan de deelnemers niet uitsluitend afhankelijk zijn van de betaalde premies en behaalde rendementen maar ook gekoppeld zijn aan de pensioengrondslagen/salarissen van de deelnemers. Het bedrijfstakpensioenfonds stelt overigens dat de pensioenregeling een toegezegde bijdrageregeling betreft. De Nederlandse Bank stel een minimale dekkingsgraad van 105% en een buffervereiste die uitkomt op een dekkingsgraad van 117%. In 2009 heeft SPW een herstelplan gepresenteerd met als doelstelling binnen een herstelperiode van 5 jaar weer binnen het minimumniveau van 105% te zijn en binnen 15 jaar weer op het vereiste niveau van 117%. Eind 2011 bedraagt de dekkingsgraad circa 101% (2010: 104%). De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat overeenkomstig RJ271,310 voldaan is aan de voorwaarden dat a) de corporatie is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast en b) de corporatie geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Dit betekent dat de verschuldigde premiebijdragen rechtstreeks in de verlies-en-winstrekening als pensioenlast worden verantwoord en dat de nog te betalen danwel terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. Lasten onderhoud Hierop worden verantwoord de jaarlijkse totale uitgaven wegens onderhoud. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten omvatten onder andere de kosten van leveringen van goederen en diensten, belastingen en verzekeringen, automatisering, huisvesting en algemene kosten. Rentebaten De rentebaten betreffen de werkelijke renteontvangsten uit hoofde van (tijdelijke) belegging van onder de vlottende activa begrepen liquide middelen, ontvangen rente nieuwbouwprojecten alsmede rente op te vorderen BWS-subsidies. Rentelasten Hieronder vallen de betaalde en verschuldigde rentelasten inzake kort- en langlopende schulden. Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2008 zijn woningcorporaties integraal belastingplichtig geworden voor de heffing van de vennootschapsbelasting. In het kader van de integrale belastingplicht zijn Aedes en de Belastingdienst op 23 januari 2007 een nieuwe vaststellingsovereenkomst (VSO ll) overeengekomen. In VSO ll is o.a. voorgeschreven op welke wijze de activa en passiva die in 2006 en 2007 op grond van VSO l niet waren belast voor de heffing van de vennootschapsbelasting op de openingsbalans per 1 januari 2008 dienden te worden gewaardeerd. Verder regelt VSO ll op welke wijze het resultaat op projectontwikkeling ingeval van gemengde projecten en het resultaat op kooptussenvormen dient te worden verantwoord. Over de jaren 2008 tot en met 2011 kunnen woningcorporaties gebruik maken van de herbestedingsreserve. Woningstichting Domus heeft de positieve fiscale resultaten over de jaren 2008 tot en met 2011 toegevoegd aan de herbestedingsreserve. De acute vennootschapsbelastinglast over deze jaren bedraagt derhalve nihil. De belastingen in de winst- en verliesrekening worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt daarbij rekening gehouden met wijzigingen in latente belastingvorderingen en -verplichtingen uit hoofde van wijzigingen in het belastingtarief, een herbeoordeling van de realisatiemogelijkheid van latente belastingvorderingen of een wijziging in de verwachte realisatie van een actief. Latente belastingvorderingen en- verplichtingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde.

54


55

4.2. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA

2011

2010

1. Onroerende zaken in exploitatie

62.074.826

61.819.370

2. Onroerende zaken in ontwikkeling

0

1.241.006

3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Materiële vaste activa per balans

385.900 62.460.726

411.747 63.472.123

Het verloop van de materiële vaste activa in 2011 is als volgt weer te geven: onroerende onroerende onroerende zaken in zaken in en roerende exploitatie ontwikkeling zaken ten dienste van de exploitatie Stand per 1 januari 2011: Aanschaffingswaarde 69.565.540 1.545.186 874.368 Cumulatieve waardevermindering en afschrijving -7.746.170 -304.180 -462.621 Boekwaarde per 1 januari 2011 61.819.370 1.241.006 411.747 Mutaties in de boekwaarde: Investeringen 34.914 1.546.162 12.870 Desinvesteringen -376.046 0 0 Overboeking complex 44 (Vlasroot) 3.091.348 -3.091.348 Overige waardeveranderingen -1.986.745 304.180 0 Afschrijving desinvesteringen 274.409 0 0 Afschrijving -782.424 0 -38.717 Sub-totaal mutaties 255.456 -1.241.006 -25.847 Stand per 31 december 2011 Aanschaffingswaarde 70.329.011 0 887.238 Cumulatieve waardevermindering en afschrijving -8.254.185 0 -501.338 Boekwaarde 31 december 2011 62.074.826 0 385.900

Woningstichting Domus heeft haar verkoopbeleid verankerd in de financiele meerjarenbegroting 2012 tot en met 2021. Ultimo 2011 zijn 54 woningen behorende tot de onroerende en roerende zaken in exploitatie geclassificeerd voor de verkoop. Hiervan zijn reeds twee woningen verkocht in 2012. De boekwaarde van deze woningen bedragen circa € 40.000. De verwachte opbrengstwaarde bedraagt € 200.000.

JAarverslag woningstichting DOMUS Afschrijvingen Op de in het boekjaar gedane en in de toekomst te plegen investeringen geldt het navolgende afschrijvingsschema:

Systematiek Onroerende zaken in exploitatie: Grond n.v.t. Bouw annuïtair Centrale verwarming annuïtair Liften annuïtair Isolatie annuïtair Groot onderhoud/verbeteringen annuïtair Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie: Kantoorgebouw lineair Inventaris kantoorpand lineair Automatisering lineair

Termijnen n.v.t. 50 jaar 15, 20, 25 jaar 20, 50 jaar 20 jaar 10, 15, 25 jaar c.q. restant levensduur 25 jaar 3-10 jaar 3-5 jaar

Zekerheden Voor de als zekerheid voor leningen verbonden materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden. Verzekeringen De onroerende zaken in exploitatie zijn verzekerd tegen het risico van brand- en stormschade. De verzekerde som bedraagt op balansdatum € 102.710.000. Op de betreffende polissen is de indexclausule van toepassing, zodat de verzekerde som op de premie-vervaldatum automatisch wordt aangepast aan de gewijzigde herbouwkosten. Het kantoorgebouw is verzekerd voor een bedrag van € 555.000. De kantoorinventaris inclusief automatiseringsapparatuur is op balansdatum verzekerd voor een bedrag ad € 170.000. Onroerendzaakbelasting De waarde van de onroerendzaakbelasting bedraagt per 1 januari 2012 € 121.543.000 (peildatum 1 januari 2011). Overige waardeveranderingen De toetsing van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekeningen aan de boekwaarde van de materiële vaste activa heeft aanleiding gegeven tot het doorvoeren van een herwaardering van de materiële vaste activa in exploitatie van € 1.683.000 negatief. Actuele waarde De waarde van de onroerende zaken in exploitatie gebaseerd op bedrijfswaarde bedraagt per ultimo 2011 € 74.372.000 (2010: € 71.290.000). Onder bedrijfswaarde wordt verstaan de contante waarde van de netto-omzet oftewel het saldo tussen toekomstige opbrengsten en kosten (exclusief rente en afschrijving). Voor een toelichting op de mutatie in de bedrijfswaarde wordt verwezen naar bijlage 1 zoals deze is opgenomen in de toelichting op de jaarrekening. Bij de bedrijfswaardeberekeningen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - verwachte jaarlijkse huurstijging gemiddeld: 2012: 2,30% 2013 t/m 2016: 2,25% vanaf 2017: 2,0% - verwachte jaarlijkse huurderving gemiddeld: 0,50% - verwachte jaarlijkse variabele gemiddeld: 2012 t/m 2016: 2,25% vanaf 2017 : 3,0% - verwachte jaarlijkse stijging onderhoud gemiddeld: 2012 t/m 2016: 2,25% vanaf 2017 : 3,0% - algemeen beheer per woning: 1.191 - disconteringsvoet: 5,25% - verwachte resterende levensduur van de betreffende activa: na G.O. >= 25 jaar

56

JAarverslag woningstichting DOMUS Restwaarde grond Onder de restwaarde van de grond wordt verstaan de contante waarde van de toekomstige opbrengstwaarde minus verhuiskosten € 5.000 per woning) en sloopkosten ( € 25 per m2 per woning). Dit bedrag wordt geindexeerd met 2,5% en contant gemaakt tegen 5,25% over de gehele looptijd per complex. Toelichting mutatie bedrijfswaarde In deze bijlage wordt een toelichting gegeven op de mutatie in de bedrijfswaarde zoals bedoeld in alinea 214 van Richtlijn 645. De bedrijfswaarde in het verslagjaar is toegenomen met een bedrag van € 3.082.000 ten opzichte van de bedrijfswaarde ultimo het voorgaande verslagjaar. De mutatie in de bedrijfswaarde laat zich als volgt verklaren: (a) Jaarresultaat - mutatie in de bedrijfswaarde van de materiële vaste activa 0 - in inflatiecorrectie -591.000 -591.000 (b) Gevolgen van aanpassingen van beleidsparameters en uitgangspunten - in huurniveau 14.080.000 - in de onderhoudslasten -8.661.000 - in de variabele lasten -7.210.000 - in verlooptijd -121.000 - in de restwaarde-inschatting -725.000 - in de disconteringsvoet 0 - in huurinflatie 3.161.000 524.000 (c) Gevolgen van mutaties in het bezit - nieuwbouw 3.079.000 - verkocht bezit -415.000 2.664.000 (d) Rentabiliteitswaardecorrectie 485.000 Mutatie bedrijfswaarde verslagjaar t.o.v. de bedrijfswaarde ultimo het voorgaande verslagjaar 3.082.000 Bovengenoemde bedragen zijn inclusief het effect van de levensduurverlenging.

57


58

FINANCIËLE VASTE ACTIVA 4. LATENTE BELASTING VORDERING 2011 2010 Het verloop van deze post is als volgt: Beginstand per 1 januari 168.933 465.177 Mutatie latentie materiële vaste activa -3.124 -294.895 Mutatie latentie langlopende schulden -1.402 -1.349 Stand per 31 december 164.407 168.933 Waarvan: Looptijd < 1 jaar 17.522 Looptijd > 5 jaar 83.279 Hiervan heeft € 55.187 betrekking op de tijdelijke waarderingsverschillen van de materiele vaste activa en een bedrag van € 109.220 heeft betrekking op het verschil in waardering van de langlopende leningen. De latente belastingvorderingen zijn opgenomen voor belastbare tijdelijke verschillen tussen de fiscale waardering en de waardering in de jaarrekening van de materiele vaste activa in exploitatie en de langlopende leningen, voorzover deze verschillen in de toekomst in de belastingheffing worden betrokken. Voor belastbare tijdelijke verschillen tussen de fiscale waardering en de waardering in de jaarrekening van de materiele vaste activa in exploitatie is een latente belastingvordering opgenomen. Deze latentie wordt alleen opgenomen voorzover binnen een beleidshorizon van de corporatie voor de komende vijf jaar de latentie door sloop of verkoop wordt afgewikkeld. De opgenomen latente belastingvordering is gewaardeerd tegen contante waarde op basis van 4% netto rente. De netto rente is de voor de corporatie rente van langlopende leningen onder aftrek van belasting op basis van het effectieve belastingtarief van 25%. De gemiddelde looptijd van de actieve belastinglatentie is 28 jaar. De nominale waarde van de opgenomen belastingvordering bedraagt circa € 8.471.000. Indien alle materiële vaste activa in exploitatie bij de bepaling van de latentie zouden worden betrokken. Financiële vaste activa per balans

164.407

168.933

JAarverslag woningstichting DOMUS 5. VOORRADEN - 3 percelen Vlasrootsingel Voorraad

2011 241.996 241.996

59

2010 241.996 241.996

Dit betreft de aankoop van een stuk grond gelegen aan de Vlasstraat in Heythuysen bestemd voor woningen ten behoeve van de verkoop. Er zijn nog geen onvoorwaardelijke verkoopcontracten afgesloten. De specificatie is als volgt: Saldo per 1 januari Bij: investeringen dit boekjaar Saldo per 31 december

241.996 0 241.996

229.114 12.882 241.996

6. HUURDEBITEUREN Huurdebiteuren zittende huurders Huurdebiteuren vertrokken huurders 25.051 Af: voorziening dubieuze debiteuren 21.814 1)

15.043

Huurdebiteuren per balans

18.280

3.237

24.789 1.134 25.923

De van "zittende huurders" te vorderen huren zijn naar maand van ontstaan en aantal huurders als volgt te specificeren: Achterstand t/m 1 maand t/m 2 maanden t/m 3 maanden 4 of meer maanden

Aantal huurders Achterstand 39 8.058 9 4.604 1 1.464 4 917 53 15.043

De van "zittende huurders" te vorderen huren ultimo boekjaar bedragen 0,25% (ultimo vorig boekjaar 0,44%) van de bruto jaarhuur. 1) Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt: Beginsaldo per 1 januari Afboeking boekjaar Bij: dotatie boekjaar Saldo per 31 december

27.673 -10.230 4.371 21.814

22.151 0 5.522 27.673

7. GEMEENTEN Te vorderen bijdragen woningaanpassingen Debiteuren gemeente per balans

539 539

3.238 3.238

307.675 0 259.412 298.423 53.387 10.053 928.950

307.675 207.025 259.412 0 0 0 774.112

8. BELASTINGEN Te vorderen vennootschapsbelasting 2008 Te vorderen vennootschapsbelasting 2009 Te vorderen vennootschapsbelasting 2010 Te vorderen vennootschapsbelasting 2011 Te vorderen Pro Rata BTW 2006 t/m 2010 Te vorderen Pro Rata BTW 2011 Belastingen per balans


60

Op 13 januari 2012 heeft de Hoge Raad besloten om tegemoet te komen aan het bezwaarschrift van woningstichting Domus om de belastbare winst toe te voegen aan de herbestedingsreserve. Het belastbare bedrag van 2008, rekening houdend met de herbestedingsreserve is vastgesteld op nihil.

9. OVERIGE VORDERINGEN 2011 2010 Nog te ontvangen mutatiekosten 22.876 Af :voorziening dubieuze vorderingen 13.608 1) 9.268 813 Nog te ontvangen schades verzekering 463 7.580 Nog te ontvangen ziekengeld 27.051 0 Huurachterstand beheerswoningen 3.103 5.214 Nog te ontvangen mutatiekosten en kosten leegstand beheerswoningen 8.453 0 Overige posten 13.609 16.325 Overige vorderingen per balans 61.947 29.932 De voorziening voor dubieuze vorderingen is als volgt opgebouwd: - lopende jaar: 50% van de openstaande posten - vorige jaren: 100% van de openstaande posten 1) Het verloop van de voorziening dubieuze vorderingen is als volgt: Beginsaldo per 1 januari 3.527 19.836 Af: afboekingen en ontvangen bedragen 0 -17.729 Bij: dotatie boekjaar 10.081 1.420 Saldo per 31 december 13.608 3.527 10. OVERLOPENDE ACTIVA

Nog te ontvangen interest 34.437 62.604 Nog te verrekenen servicekosten met huurders 2.807 18.591 Overlopende activa per balans 37.244 81.195 11. LIQUIDE MIDDELEN Direct opvraagbaar: Kas 2.495 3.305 Postbank 46.168 138.278 Rekening courant banken 19.606 149.902 Sub-totaal a 68.269 291.485 Op termijn uitgezet: Beleggingsprodukt ABN/AMRO 24.350 33.852 Deposito 1.315.462 2.267.943 Sub-totaal b 1.339.812 2.301.795 Kruisposten c (van rabo rekening-courant naar spaarrekening rabo) 0 -200.000 Liquide middelen per balans (a, b en c)

1.408.081

2.393.280


61

P A S S I V A 2011 2010 EIGEN VERMOGEN 12. Overige reserves

Saldo begin boekjaar 11.132.208 9.593.106 Jaarresultaat -619.392 1.539.102 Overige reserves per balans 10.512.816 11.132.208 LANGLOPENDE SCHULDEN De langlopende schulden zijn als volgt samengesteld: 13. Leningen o/g

53.141.750

54.026.470

Leningen per balans 53.141.750 54.026.470 Waarvan langer dan 5 jaar 41.809.000 43.382.000 Van het totaal der langlopende schulden wordt een bedrag ad € 3.124.000 afgelost in het volgend boekjaar. Rentevoet en aflossingssysteem: De gemiddelde rentevoet van de langer dan een jaar uitstaande leningen bedraagt circa 4,38%. De leningen worden ineens afgelost (fixed-leningen) of op basis van het annuiteitensysteem. Het verloop van deze post is als volgt: Beginstand per 1 januari 54.026.470 52.653.430 Mutaties in het boekjaar: bij: nieuwe leningen 1.726.420 5.000.000 af: aflossingen -884.720 -880.767 af: eindaflossingen -1.726.420 -2.746.193 Stand per 31 december 53.141.750 54.026.470 Op onderstaande leningen kan door de geldgever een recht van eerste hypotheek worden gevestigd: Groot onderhoud 64 woningen complex 1 en 2 845.534 10 woningen Hammerveld complex 24 712.006 5 woningen Molenveld complex 25 299.077 Lening Min. Strensstraat complex 26 1.024.481 2.881.098 Bovenstaande vier leningen zijn niet geborgd door WSW. Er zijn geen derivaten afgesloten om renterisico's af te dekken.


62

KORTLOPENDE SCHULDEN 2011 2010 14. SCHULDEN AAN GEMEENTE Onroerend-zaakbelasting 7.830 20.000 15. SCHULDEN AAN LEVERANCIERS Nieuwbouwcrediteuren 75.946 250.206 Onderhoud en geriefsverbeteringen 167.745 163.818 Administratiekosten 67.294 64.791 Schulden aan leveranciers per balans 310.985 478.815 16. BELASTING EN PREMIES SOCIALE VERZEKERING Loonheffing 33.420 22.689 Te betalen omzetbelasting 2.988 142.827 Belastingen en premies sociale verzekering per balans 36.408 165.516 17. OVERIGE SCHULDEN De post overige schulden bestaat per 31 december 2011 uit de volgende posten: Vooruitontvangen huur vertrokken huurders Dubbel ontvangen sloopkosten Magdalenastraat Nog te verrekenen huursubsidie Nog te betalen pensioenpremie Servicekosten Afrekening beheerswoningen Laurentius Kosten bezwaarschrift herbestedingsreserve Overige posten Overige schulden per balans

346 0 1.718 12.766 9.700 30.133 32.725 3.189 90.577

650 33.251 1.718 8.969 17.919 6.972 0 1.651 71.130

18. OVERLOPENDE PASSIVA Dit betreft vooruit ontvangen bedragen voor baten die ten gunste van het volgende boekjaar komen alsmede nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan het afgelopen boekjaar zijn toegerekend. De overlopende passiva zijn als volgt te specificeren: Niet-vervallen rente Vooruitontvangen huur Vooruit ontvangen isolatiesubsidie Essent Vooruitontvangen huurtoeslag Overlopende passiva per balans

1.123.928 30.718 42.884 24.274 1.221.804

1.149.962 78.380 42.884 25.367 1.296.593


63

ZEKERHEDEN Ten aanzien van de door de Rabobank verstrekte kredietfaciliteit ad € 226.890 zijn de volgende zekerheden gesteld: - verpanding debiteuren ( dit houdt in, dat er beslag gelegd kan worden op de vorderingen van de huurders). NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN 2011 2010 1. Stichtingskosten (aangegane investeringsverplichtingen) Vlasrootsingel 21 wooneenheden complex 44

0

2. Voorwaardelijke verplichting WSW: Obligo aan het WSW uit hoofde van de door het WSW. geborgde leningen. Het obligo wordt opeisbaar indien blijkt dat het aan het WSW betaalde disagio niet voldoende is om aanspraken op het WSW te dekken. Ultimo boekjaar bedraagt het obligo 1.935.000

1.555.000

1.965.000


64

4.3. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING B E D R I J F S O P B R E N G S T E N

2011

2010

1. HUREN Woningen en woongebouwen 5.665.127 5.285.504 Onroerende zaken, niet zijnde woningen 99.940 94.092 5.765.067 5.379.596 Af: huurderving wegens leegstand -26.449 1) -39.691 Af: huurderving wegens oninbaar -2.322 6.070 Huren per saldo 5.736.296 5.345.975 1) De huurderving wegens leegstand is inclusief de leegstand van de te verkopen woningen van complex 1 ad € 22.000.

De nettohuur-opbrengst ten opzichte van het vorig boekjaar is gestegen als gevolg van: a. de jaarlijkse huurverhoging per 1 juli 2011 die gemiddeld voor het gehele bezit 1,30% bedroeg 75.011 86.739 b. het in exploitatie komen van het complex 44 en het geheel in exploitatie komen van de nieuwbouwcomplexen 45-46-48 en 49 308.278 673.665 c. minder netto huur in verband met verkoop van complex 1 -14.682 -337.247 d. huurverhoging als gevolg van huurharmonisatie en verbeteringen 16.864 12.155 385.471 435.312 2. VERGOEDINGEN Overige goederen, leveringen en diensten 288.794 277.227 Af: Vergoedingsderving wegens leegstand -1.919 -5.471 286.875 271.756 In aanmerking te nemen bij volgende tariefstelling c.q. te verrekenen met huurders 2.807 17.926 Vergoedingen per saldo 289.682 289.682 De vergoedingen zijn gebaseerd op de geraamde c.q. werkelijke kosten en worden jaarlijks, indien noodzakelijk, aangepast. De hogere vergoedingen in 2011 ten opzichte van 2010 worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de aanpassing van de tarieven van de complexen 35 ( Bredeweg) en 50 ( Kempweg). 3. VERKOOP ONROERENDE GOEDEREN 2011 2010 Resultaat uit woningverkopen complex 1 (Roermondse Veld) 374.086 64.743 Resultaat uit woningverkopen complex 5 ( Jupiterstr) 0 -1.861 Verkoop onroerende goederen per saldo 374.086 62.882 Het aantal verkochte woningen in 2011 bedraagt 5 woningen ( 2010 1 woning). 4. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Afsluiten huurcontracten inclusief beheerswoningen Beheersvergoeding beheerswoningen Overige bedrijfsopbrengsten per saldo

10.771 18.463 29.234

7.304 1) 18.216 25.520

1) In 2010 is circa € 4.000 in verband met het verhuren van het nieuwbouwcomplex Lombardije ( complex 47) in mindering op de vergoedingen gebracht.


65

B E D R I J F S L A S T E N 5. AFSCHRIJVINGEN OP VASTE ACTIVA 2011 2010 Onroerende zaken in exploitatie 782.424 675.618 Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie 38.717 39.637 Afschrijvingen per saldo 821.141 715.255 De hogere afschrijvingen onroerende zaken in exploitatie worden veroorzaakt door het in exploitatie komen van nieuwbouwcomplex 44 - 21 woningen, het geheel in exploitatie komen van de nieuwbouwcomplexen 45, 46 en 48 alsmede de toepassing van het annuïtensysteem. 6. OVERIGE WAARDEVERANDERINGEN VAN (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA Dotatie voorziening onrendabele top nieuwbouw Waardeverandering op basis van de bedrijfswaarde Overige waardeveranderingen (im)materiële vaste activa per saldo

0 1.682.565 2) 1.682.565

-24.013 1) -816.547 -840.560

De toetsing van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekeningen aan de boekwaarde van de materiële vaste activa heeft aanleiding gegeven tot waardeveranderingen. De afwaardering wordt veroorzaakt doordat de bedrijfswaarde lager is dan de boekwaarde. De lagere bedrijfswaarde in 2011 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere toekomstige onderhoudsuitgaven.

1) Dit betreft complex 44: 21 woningen Vlasstraat 2) De specificatie van de waardeverandering op basis van de bedrijfswaarde is als volgt: - complex 9- 30 woningen Laurentiusplein 320.862 - complex 11- 15 woningen Bernhardstraat -49.294 - complex 12- 21 woningen Pelserstraat 161.947 - complex 13- 51 woningen Pelserstraat 350.119 - complex 16- 34 woningen Hansenstraat 99.852 - complex 20- 41 woningen Jacobslaan 23.988 - complex 25- 5 woningen Standerdmolen -4.436 - complex 28- 15 woningen Lindanus 41.599 - complex 32- 5 woningen Leursstraat 47.006 - complex 33-12 woningen Dreesstraat 123.220 - complex 34- 7 woningen Bernhardstraat 72.476 - complex 35- 39 woningen Bredeweg 69.378 - complex 38- 12 woningen Zwartemolen 87.833 - complex 39- 25 woningen Regentesselaan 420.953 - complex 40 - 10 woningen Julianastraat 389.364 - complex 41- 9 woningen Roodakker 67.898 - complex 42- 3 woningen Ohijeplein 39.367 - complex 43- 62 woningen Lindelaan -161.237 - complex 44- 21 woningen Vlasroots -304.180 - complex 47- 46 woningen Lombardije 70.004 - complex 48- 28 woningen Abelstraat -156.491 - complex 51- 41 woningen Oranjelaan -27.663 1.682.565 De wijzigingen in de bedrijfswaarde worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de nieuwe begrote onderhoudsuitgaven.


66

7. LONEN EN SALARISSEN 2011 2010 Lonen en salarissen 461.674 408.903 Af: ontvangen ziekengeld -67.406 0 Lonen en salarissen per saldo 394.268 408.903 Werknemers Per 31 december 2011 had de woningstichting 10 werknemers in dienst ( exclusief directie). Het aantal daarbij herleid op full-time basis is 7,60. De indeling is als volgt: - Secretariaat 0,77 - Administratie 1,88 - Afdeling wonen 0,78 - Teamleider wonen 1,00 - Afdeling technische dienst en huismeester 3,00 - Huishoudelijke dienst 0,17 Bestuur In het boekjaar bedraagt de bezoldiging van het bestuur € 186.409(inclusief sociale lasten en pensioenlasten). De ontvangen ziekengelduitkering heeft in zijn geheel betrekking op een van de bestuurders. Raad van Commissarissen In dit boekjaar bedraagt de bezoldiging van de Raad van Commissarissen € 32.058. 8. SOCIALE LASTEN Sociale lasten 56.432 Pensioenpremie 90.685 Sociale lasten per saldo 147.117 1) 1) inclusief sociale lasten en pensioenpremie van de directie, welke niet in ziekengeld wordt vergoed.

47.571 83.588 131.159

9. LASTEN ONDERHOUD Kosten planmatig onderhoud Kosten niet planmatig onderhoud Lasten onderhoud per saldo

501.910 174.580 676.490

10. OVERIGE BEDRIJFSLASTEN

2011

381.525 219.780 601.305 2010

Directe bedrijfskosten: Belastingen 259.135 245.041 Verzekeringen 26.679 24.783 Contributies landelijke federatie 9.999 10.673 Leveringen en diensten: - water- en energiekosten 119.822 141.757 - kosten huismeester 29.111 27.708 - schoonmaakkosten, kosten rioolverzekering en boiler 75.240 69.763 - kosten centrale antenne 692 692 - kosten glasverzekering 15.482 16.459 - Correctie kosten glasverzekering 2010 -5.196 0 - groenvoorziening en servicecontract 24.178 19.621 555.142 556.497 De stijging van de belastingen wordt veroorzaakt door het in exploitatie komen van nieuwbouwcomplex 44 (Vlasrootsingel) alsmede het geheel in exploitatie komen van de nieuwbouwcomplexen 45 (Magdalenastraat), 46 (WML) en 48 (WML) Kosten verhuur: Vervolgingskosten 2.667 2.903 2.667 2.903 Huisvestingskosten: Onderhoud kantoorgebouw 16.061 9.576 Schoonmaakkosten kantoorgebouw 668 624 Gas, water en electra 6.014 6.544 Belastingen en verzekeringen 4.023 5.423 26.766 22.167


67

Kosten Raad van Commissarissen: Presentie- en vacatiegelden 32.058 1) 25.698 Adviseur Raad van Commissarissen 16.268 0 Representatiekosten 254 333 Opleidingskosten 0 2.861 Overige bestuurskosten 4.211 6.264 2) 52.791 35.156 1) De toename van deze post wordt veroorzaakt door de verhoging van de vergoedingen per 1 januari 2011. 2) De hogere overige bestuurskosten in 2010 worden veroorzaakt door advertentiekosten in verband met het aantrekken van twee nieuwe leden van de Raad van Commissarissen. Overige personeelskosten: Reis- en verblijfkosten 7.088 7.153 Opleidingskosten 18.182 1) 6.754 Kosten spaarregelingen 1.277 1.225 Premie ziektewet 11.850 9.667 correctie premie ziektewet 2010 2.657 0 Inhuur personeel 4.481 3) 0 Overige 4.989 2) 4.256 50.524 29.055

1) De toename van de opleidingskosten in 2011 wordt veroorzaakt door de structurele verhoging van het opleidingsbudget en het aantrekken van twee nieuwe medewerkers. 2) Inclusief fraudeverzekering ad € 706. 3) Dit betreft een secretaresse via het uitzendbureau. Dotatie voorziening dubieuze vorderingen: Dotatie

14.452 14.452

6.942 6.942

Algemene kosten: 2011 2010 Onderhoud en verzekering inventaris 608 884 Drukwerk en kantoorbenodigdheden 7.183 6.232 Porti en telefoon 9.218 10.206 Advertentiekosten 9.466 7.320 Kosten kopieermachine 7.614 6.106 Contributies en abonnementen 3.612 3.420 Kosten automatisering 55.878 50.979 Kosten advisering en administratieve bijstand 7.944 9.401 Kosten risico analyse en administratieve organisatie 9.574 0 Kosten coaching 3.070 0 Kosten berekening onderhoudsvoorziening 5.478 0 Advieskosten Pro Rata BTW 5.599 0 Kosten organisatieonderzoek 15.774 0 Kosten Interim directie 17.672 0 Kosten samenwerking 14.601 11.154 Kosten accountantscontrole jaarrekening 19.500 18.326 Herziening kosten controle jaarrekening 2009 0 3.518 Drukkosten jaarrekening 5.000 5.000 Kosten opmaak jaarrverslag 2010 0 2.292 Fiscale aangifte 2011 8.500 7.000 Pro Rata BTW 2006 t/m 2010 -53.387 0 Pro Rata BTW 2011 -10.053 0 Kosten financiële scan 23.115 0 Kosten huurdersbelangenvereniging 880 681 Legionellabestrijding 22.368 3.589 Kosten leefbaarheid 47.500 72.701 Bijdrage uit het leefbaarheidsfonds 2.873 0 Kosten verhuur complex 47-Lombardije 0 4.251 Ontwikkelen nieuw logo en huisstijl 4.984 12.683 Beroepschrift vennootschapsbelasting 42.036 20.230 Heffing Centraal Fonds 31.799 43.474 Biijdrageheffing saneringssteun 19.872 0 Overige algemene kosten 21.864 17.993 360.142 317.440 Overige bedrijfslasten per saldo 1.062.484 970.160


68

Accountantskosten De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountantsorganisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid, onder a en e, van Wet toezicht accountantsorganisaties, zijnde DU ROI Accountants en Belastingadviseurs B.V. zijn als volgt: Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein Totale honoraria voor andere niet-controlediensten

2011 20.571 15.623 9.574

2010 21.844 7.000 3.875

Totaal accountantskosten

45.768

32.719

De adviesdiensten op fiscaal terrein betreffen het opstellen van de aangiften vennootschapsbelasting, bepaling fiscale positie bij de jaarrekening 2010 en het berekenen van de onderhoudsbegroting. Andere niet controlediensten betreft het onderzoek naar de AO/IB en de risicoanalyse van Woningstichting Domus. 11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële vaste activa: Liquide middelen: - rente nieuwbouwcomplex 44- Vlasrootsingel 51.725 0 - waardedaling beleggingen -9502 0 - rente op uitgezette middelen 46.824 78.728 Totaal rentebaten 89.047 78.728 De lagere rente op uitgezette middelen in 2011 wordt veroorzaakt door de afname van liquide middelen door de investeringen in nieuwbouwprojecten alsmede de daling van de rentepercentages deposito's. 12. OPBRENGSTEN FINANCIËLE VASTE ACTIVA EN EFFECTEN Renteherziening BWS-subsidies

0 0

-17.267 -17.267

13. Rentelasten en soortgelijke kosten Langlopende schulden: - rente leningen o/g 2.346.551 2.370.057 - overige rentelasten 2.780 13.042 Totaal rentelasten (a) 2.349.331 2.383.099 De lagere rentelasten in 2011 worden veroorzaakt door de herfinanciering van twee nieuwe leningen tegen lagere rentepercentages. 14. Belastingen Correctie vennootschapsbelasting voorgaande jaren Belastingen over resultaat huidig boekjaar Mutatie latente belastingvordering

-185 0 4.526 4.341

-419.147 0 296.244 -122.903


12. Overige gegevens

69


12.1 Controleverklaring bij de jaarrekening

70


71


12.2 S tatutaire regeling en voorstel resultaatbestemming Op grond van artikel 12 van de statuten dienen de jaarstukken te worden gekeurd door de Raad van Commissarissen na kennisname van de bevindingen van de accountant. Het bestuur stelt de Raad van Commissarissen voor de jaarstukken goed te keuren en het resultaat ten laste te brengen van de overige reserves.

72

contactgegevens

postadres: Woningstichting Domus Postbus 573 6040 AN Roermond Tel (0475) 33 73 23

bezoekadres: Internet: www.wsdomus.nl Email: [email protected]

Jesuïtenstraat 2 6041 ED Roermond

JAArverslAg Woningstichting DoMUs Jaarrekening

Recommend Documents