JAARVERSLAG 2012 VPCO Zuidoost Groningen
Inhoud Hoofdstuk
Pagina
Voomoord
2
1. /. / 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9
Algemene mformatie Juridische structuur Organogram Omschrijving van de doelstelling Scholen Personeel Leerlinggegevens Uitstroom naar het Voortgezet Ondenvijs Verzuimgegevens Werkgroep Personeel
3
2. 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.4.1 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.2.9 2.2.10 2.2.11 2.2.12 2.2.13 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4
Financiële informatie Gevoerdfinancieel beleid A nalyse jinancieel resultaat Algemene financiële beschouwing Dalans Vermogenspositie Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Exploitatie VPCO Zuidoost Groningen Baten Lasten Rentebaten/rentelasten Tenslotte Treasuiy- en fmancieringsbeleid Financiële kengetallen Kapitalisatiefaclor en weerstandsvermogen op basis van grondslagen 0C& W Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit
8
3. 3.1 3.2 3.3
Onderwijskundig beleid Onderwijskwaliteit ClTO-scores l'dsseiid Onclerwiis
3.4_ 3.6 on 3.7 3.8 3.9
Besluursakkoord School aan Zet T • r> Invoering Parnassys Werkgroep ondenvijs Doorgaande lijn van Voorschoolse naar Vroegschooise Educatie
4.
Jaai-verslag G M R
5.
Jaai-verslag Raad van Toezicht
22
6. 6.1
Vooruitblik Toekomstige ontwikkelingen
23
15
f|k 31/3
| ^
^
-.,....-.c..,..,..u
VAN SiBlIRdSTRAAT 2-4
POSTMUS 1 1 1 6 , ^ 8 6 0 B C JÖI\KF( TEIJ-FOON 088
2 5 U 2 0 0 jFAif o^'fe 2 ^ i l ' 6 0 l
.777^.^ 20
1
Voorwoord
Het jaarverslag 2012 van de VPCO Zuidoost Groningen is bedoeld om u te informeren over de ontwikkelingen in het vorige kalenderjaar en om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid. Een groot gedeelte van het jaarverslag wordt gevormd door fmanciële informatie, maar er is vanzelfsprekend ook ruimte voor onderwijsinhoudelijke, beleidsmatige en organisatorische zaken. Ook het jaarverslag van de Raad van Toezicht en de GMR is als apart hoofdstuk in dit verslag opgenomen.
Het boekjaar 2012 is afgesloten met een klein positief saldo, hetgeen werd veroorzaakt door een verhoging van de rijksbijdragen en een nauwlettend uitgavenbeleid. Het College van Bestuur is tevreden over het i'esultaat, maar beseft wel dat het einde van de krimp nog niet in zicht is en dat er ook in de komende jaren weinig ruimte zal zijn voor het aanstellen van nieuwe collega's of grote uitgaven. Li dit verband valt ook te denken aan de overdracht van het (buiten)onderhoud van de schoolgebouwen aan het bestuur zonder dat daar een nulmeting en een daarop gebaseerde financiële compensatie in relatie tot de geconstateerde risico's tegenover staat.
Het College van Bestuur is dankbaar dat er binnen onze scholen van dag tot dag hard gewerkt wordt om de kwaliteit van het ondei-wijs te garanderen. De inzet van het personeel van de scholen is voortreffelijk. Iedereen werkt naar beste vermogen en zet zich in om de kinderen de noodzakelijke bagage mee te geven. Wij proberen op de basisscholen het fundament te leggen voor de toekomst van de kinderen, een basis waar ze de rest van hun leven op verder kunnen bouwen. We zijn blij dat zoveel ouders er voor kiezen hun kinderen, het meest kostbare "bezit", aan onze zorgen toe te vertrouwen en ook dat zoveel ouders een positieve bijdrage willen leveren aan het goed functioneren van de school!
We hebben in 2012 te maken gekregen met de grootste terugloop van het leerlingenaantal tot dusver. Een terugloop met 100 leerlingen is geen kleinigheid en het heeft de nodige hoofdbrekens gekost om gedwongen ontslagen te voorkomen in 2013. Er is gewerkt met een vervangingspool waar groepsleerkrachten die niet meer vast op een school geplaatst konden worden een plek in gevonden hebben en er zijn gespreldcen gevoerd met een aantal van onze oudere werknemers om te bezien of zij in aanmerking zouden willen komen om enigszins eerder te stoppen met werken.
Het College van Bestuur hoopt dat u een goed beeld krijgt van onze activiteiten in 2012 door het lezen van dit jaarverslag en we wensen u daar veel voldoening bij. Uiteindelijk is het zo dat al het werk dat verzet wordt door het ondersteunend personeel, de groepsleerkrachten, de IB-ers, de directeuren, de MR-en, de GMR, de Raad van Toezicht en het College van Bestuur verricht wordt om de kinderen kwalitatief hoogwaardig christelijk onderwijs aan te bieden.
Namens het College van Bestuur, M . Wever, directeur-bestuurder.
2
Hoofdstuk 1. Algemene informatie
1.1 Juridische structuur. Het bevoegd gezag van de Vereniging voor Protestants Cliristelijlc Onderwijs, gevestigd te Stadskanaal, beheert op dit moment 14 basisscholen en 1 school voor ZMLK. De VPCO Zuidoost Groningen is in 2003 ontstaan uit een fusie van een vijftal bestiu^en in de gemeente Stadskanaal. De VPCO Zuidoost Groningen is in de jaren daarna uitgegroeid tot haar huidige grootte. Het College van Bestuur is belast met het besturen van de vereniging, met uitzonderling van die taken en bevoegdheden die expliciet aan de Raad van Toezicht zijn toegekend. Besluiten van het College van Bestuur worden ter advisering of instemming voorgelegd aan de GMR. Het College van Bestuur is verantwoordelijk voor de eenheid van het totale beleid en schept op bestuursniveau waarborgen ter bescherming en bevordering van de identiteit van de vereniging en van de onder de vereniging ressorterende scholen. Het College van Bestuur vertegenwoordigt de vereniging in en buiten rechte. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de bewaking van de grondslag, de verwezenlijking van de doelstelling van de vereniging en op het functioneren van het College van Bestuur. De Raad van Toezicht adviseert het College van Bestuur gevraagd en ongevraagd. De Raad van Toezicht keurt het meerjarig strategisch beleid, de begroting en het jaarverslag goed. Tevens is de Raad van Toezicht bevoegd om een accountant aan te wijzen die belast is met de controle van de jaarrekening. De Raad van Toezicht kan de ledenvergadering een statutenwijziging voorstellen. De kernactiviteit en kernopdracht van de VPCO Zuidoost Groningen is het verzorgen van kwalitatief hoogwaardig christelijk onderwijs. Het werkgebied van de VPCO Zuidoost Groningen beslaat de gemeenten Stadskanaal en Vlagtwedde. Het bevoegd gezag is bij de overheid bekend onder nr. 41358. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 02078858.
3
1.2
Organogram. Schoolkriiig Ouders Donateurs
Algemene Led en vergad eriiig
d
I .eden
Schoolcommissie
Raad van Toezicht
^^^^ '•^••••'•ccounl
VAN SIKI KI.S:KA\T 2-' TM hrof.N
2S i Ï2i (\ RAX Ofi^ 2 5 i l 501
College van Bestnur
Bestuui'sburean
r Directenren
Werkgroepen Ondenvijs, Personeel, FinanciCn. ICT
\
Teams
•
Hiërarchisciie lijn
•
Adviesrecht
De zwarte pijlen zijn alleen hiërarchisch in de rechterhelft van het schema, hi de linkerhelft duiden ze adviesrecht aan. De stippellijn in de rechterhelft geeft ook hier het adviesrecht aan. De VPCO Zuidoost Groningen heeft een bestuursbureau waar naast het College van Bestuui', 1 parttiine secretaresse, 1 fulltime administratief medewerkster en een parttime controller werkzaam zijn. Delen van de personeels en financiële administratie worden verzorgd door het administratiekantoor Metrium te Hoogeveen.
1.3 Omsciirijving van de doelstelling. De VPCO Zuidoost Groningen heeft als doel het oprichten en in stand houden van scholen voor protestants christelijk onderwijs in haar werkgebied. Het bestuur draagt daarom zorg voor het scheppen van gunstige randvoorwaarden om iedereen die aan de organisatie een bijdrage levert in staat te stellen mee te werken aan het verzorgen van kwalitatief hoogwaardig christelijk onderwijs.
1.4 Scholen. Het bestuur is verantwoordelijk voor de volg( 1. CBS Anne de Vries te Stadskanaal 2. CBS De Ark te Stadskanaal 3. CBS Gabriël Dam te Stadskanaal 4. CBS Het Gebint te Sellingen 5. CB S De Höchte te Alteveer 6. CBS De Hoeksteen te Ter Apel 7. CBS De Lindenborgh te Musselkanaal 8. CBS De Maarsborg te Stadskanaal
scholen: 9. CBS De Meander te Stadskanaal 10. De Meidoornschool, Z M L K te Stadskanaal 11. CBS Oranje Nassauschool te Stadskanaal 12. CBS De Rank te Onstwedde 13. CBS De Verbindingsweg te Musselkanaal 14. CBS De Zaaier te Vlagtwedde 15. CBS Op de Zandtange te Mussel
4
1.5 Personeel. Er werken per 1.1.2013 bij de VPCO Zuidoost Groningen 204 medewerkers, waarvan de meerderheid een paittime aanstelling heeit. Van alle personeelsleden is 15% man en 85%) vrouw. Bij de directeuren is de verdeling man/vrouw 31%) om 69%), bij de groepsleerkrachten 12%) om 88% en bij het onderwijsondersteunend personeel is de verhouding 21% om 79%. Het valt op dat de leeftijdsgroep 21-25 jarigen geen enkel persoon bevat. Er zijn de laatste paar jaar naar verhouding heel weinig jonge leerlaachten in dienst genomen vanwege de krimp van het leerlingenaantal.
Leeftijdsopbouw onderwijsgevenden 35
30
25
_ 20 15
11 m
10
u
21<>25 26<>30 BloBS 36<>40
• m
0
• v
1
41045
I 46O50
3
0
4
3
0
13
30
19
11
14
56O60
61065
1
7
0
27
17
1
51055
Zoals te zien is in de volgende tabel, is de leeftijdsopbouw van directeuren onevenwichtig qua opbouw. Er zullen de komende jaren behoorlijk veel directeuren uitstromen en het blijkt steeds moeilijker te worden om directeuren te wei'ven.
Leeftijdsopbouw directeuren 6
5
1.6 Leerlinggegevens. Het aantal leerlingen is opnieuw gedaald. Per 1.10.2012 kreeg de vereniging te maken met een terugloop van 100 leerlingen. Ook voor de komende jaren zal naar verwachting het absoluut aantal leerlingen gaan dalen als gevolg van dalende bevolkingsaantallen. Er wordt voor komende 10 jaar gerekend met een terugloop van 15 - 20%. De gevolgen van de daling van het aantal leerlingen hopen we zoveel mogelijk op te vangen door natuurlijk verloop, payrolling en interne sollicitatieprocedures, maar gelet op de versoberde prépensioneringsregelingen en het optrekken van de pensioengerechtigde leeftijd naar 67 jaar per 2023 wordt er rekening mee gehouden dat het natuurlijk verloop de komende jaren zal afnemen. Onderstaande tabel geeft een beeld van de leerlingaantallen over de jaren 2001 tot en met 2011 en de volgende tabel bevat de prognose voor de jaren 2012 tot 2015. Deze cijfers vormen het totaal van alle 15 scholen van de vereniging.
Werkelijk aantal leerlingen. Jaar 2002 2003 2004 Aantal 2.027 2.076 2.111
Prognose aantal leerlingen. Jaar 2013 2014 2015 Aantal 1.895 1.826 1.731
2005 2.157
2016 1.638
2006 2.195
2017 (1.782)
2007 2.209
2018 (1.776)
2008 2.173
2019 (1.766)
2009 2.158
2020 (1.753)
2010 2.090
2011 2.067
2012 1.942
2021
2022
2023
(1.756)
(1.735)
(1.736)
De prognosecijfers van de directeuren zijn gemaakt in november 2012 en zijn dus actueel, gebaseerd op de eigen gegevens. In bovenstaande tabel ziet u vanaf 2017 tussen haakjes de cijfers die ons door een officiële instantie zijn aangereikt. Deze cijfers zijn binnengekomen in april 2012 en wijken dermate af van de werkelijkheid dat ze feitelijk onbruikbaar zijn.
1.7 Uitstroom basisscholen naar het Voortgezet Onderwijs. In 2011 verlieten 277 leerlingen uit groep 8 onze basisscholen. onderwijsvormen: VSO Anne dc Vries Ark Gabriël Dam Gebint Höchte Hoeluteen Lindenborgh Maarsborg Meander Oranje Nassau llaiik Verbindingsweg Zaaier Op de Zandtange Totaal
PRO
1
1
2
VMBO BL
VMBO lO.
6 2 1
1
8 4 tl 8 1 2 1 2 1 47
2 2 3 2 3 8 5 7 4 2 4
0 O 51
VMBO GL
1
1
VMBO IL 7 5 4 5 10 4 10 5 3 11 13 2 6
1 1
86
Ze gingen naar de volgende
HAVO
6 2 5
VWO
TOIAAL
1 5
15 18 10 12 22 16 30 32 11 27
1 5 3 9 2 3 11 3 5 (.
D 60
3 2 3 6 1 5 1 j
30
35 10 21
IR 1O 277
De 21 leerlingen van de IVIeidoornschool die in 2011 van school gingen, zijn uitgestroomd naar: - Naar een andere ZMLK: O leerlingen Naar een SBO (speciaal basisonderwijs): O leerlingen Naar een KDC (kinderdagcentrum): 2 leerlingen Naar een sociale werkvoorziening: 3 leerlingen - Naar een CVD (centrum voor dagbesteding): 6 leerlingen - Naar het vrije bedrijfsleven: 1 leerling - Naar een VSO-ZMLK: 6 leerlingen - Naar een school voor RENN4 (Regionaal Expertisecentrum Noord Nederland): O leerling - Naar een school voor praktijkonderwijs: 1 leerling Naar een AKA (Arbeidsmarktgekwalificeerd assistent): O leerlingen - Naar ziekte: 1 leerling Naar onbekend: 1 leerling
1.8 Verzuimgegevens. MaetisArdyn, de Ai'bodienst waar de VPCO Zuidoost Groningen bij is aangesloten adviseert en ondersteunt bij de begeleiding van (langdurig) zieken. Er is regelmatig overleg plaats tussen het College van Bestuur en de bedrijfsarts tijdens het zogenaamde SMT (sociaal medisch team). De begeleiding, het verloop en de prognose van personeelsleden die wat langer ziek zijn wordt met elkaar besproken. Onderstaande tabel laat het ziekteverzuimpercentage over de laatste v i j f jai'en zien. Het bruto verzuimcijfer is inclusief zwangerschapsverlof. Het landelijk verzuimcijfer over 2012 was netto 4% voor alle sectoren en onderwijs scoort daar ruim 2% boven. Ons verzuimpercentage ligt in 2012 naar verwachting boven die van de sector en dat is op zich zorgelijk. Een scan inet behulp van een medewerkster van het Vervangingsfonds bracht echter geen bijzonderheden aan het licht. De verzuimpercentages in een tabel: 2008
2009
2010
Bruto
Netto
Bruto
Netto
Bruto
Netto
6.7%
4.9%
8.1%
5.2%
7.4%
4.1%
2011 Bruto
Netto 5.86%
2012 Bruto
Netto 7.38%
MaetisArdyn kan in verband met een andere registratiesystematiek vanaf 2011 geen onderscheid meer maken tussen bruto en netto verzuim. De Arbo-arts meldt naar aanleiding van deze cijfers dat er nauwelijks werkgerelateerde factoren zijn die van invloed zijn op het ziekteverzuimpercentage.
1.9 Werligroep Personeel, De werkgroep personeel heeft in 2012 drie vergaderingen gehad en daarnaast is er veel tijd gestoken in het actualiseren van het personeelsbeleidsplan. Het personeelsbeleidsplan is op een enkel hoofdstuk na nu geheel nieuw geredigeerd en opnieuw ingedeeld. De werkgroep personeel is qua bezetting ook veranderd en bestaat nu uit directeuren en een groepsleerkracht. De werkgroep is actief betrokken bij alle zaken die van invloed zijn op het personeelsbeleid.
• Hoofdstuk 2, Financiële informatie 2.1 Gevoerd financieel beleid. Het bevoegd gezag stelt zich ten doel om de beschikbare fmanciële middelen verantwoord in te zetten voor het onderwijs. Zij hanteert hieitoe een (meeijaren)begroting die vanuit een inventarisatie en toerekening op schoolniveau wordt gepresenteerd als algehele verantwoordingsstuk van de vereniging. Deze begroting is taakstellend. Het college van bestuur draagt formeel de eindverantwoording voor deze taakstelling. Maandelijks wordt verantwoording afgelegd aan het bevoegd gezag over de financiële stand van zaken waarbij zowel de exploitatie als de voortschrijdende balansgegevens in zowel absolute cijfers als kengetallen worden gepresenteerd. Een analyse van de huidige financiële situatie leert dat er sprake is van een, naar het oordeel van het bevoegd gezag, gezonde fmanciële basis voor de toekomst van de vei'eniging. Li het verleden opgebouwde reserves zijn ondergebracht in algemene reserves en specifieke bestemmingsreserves. Het financieel beleid van de vereniging wordt vorm gegeven door een planning en control cyclus. Hiertoe zijn binnen de vereniging afspraken gemaakt over de procedures en verantwoordelijkheden die de realisatie van doelstellingen en de continuïteit van de vereniging moeten borgen. De cyclus kent de volgende onderdelen: de jaarbegroting de meeijarenbegroting de budgettering monitoring en rapportage het financieel jaarverslag De vereniging beschikt over een passend vermogen. Hoofdbeleidsdoelstelling ter zake van dit vermogen is het afdeldcen van de risico's die de organisatie draagt. De opbrengsten van het vermogen (rente) gebruikt het bevoegd gezag als extra jaarlijkse baten die ten goede komen aan de exploitatie van de organisatie.
2.2 Analyse financieel resultaat. In dit hoofdstuk wordt het resultaat op hoofdlijnen vergeleken met de begroting 2012 en de exploitatie 2011. De begroting 2013 is ter vergelijking opgenomen. Samengevat exploitatieoverzicht Realisatie Begroting 2011 2012
Realisatie 2012
Begroting 2013
3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten Totaal B A T E N
11.716.880 278.382 452.611 12.447.873
11.357.794 94.198 387.964 11.839.956
11.662.170 179.624 343.738 12.185.532
11.326.844 70.736 359.109 11.756.976
4.1 Personele lasten
10.448.551
10.182.715
10.238.637
10.017.149
4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Totaal L A S T E N
319.738 682.607 1.175.016 12.625.912
290.440 588.776 1.019.398 12.081.329
305.789 727.205 1.012.289 12.283.920
302.975 616.627 1.128.207 12.064.958
-178.038
-241.373
-98.388
-307.982
Saldo B A T E N en L A S T E N 5
Saldo financiële baten en lasten
115.967
EXPLOITATIESALDO
-62.071
123.774 -133.373
12.707
-184.208
2.2.1 Algemene financiële beschouwing. De samenstelling van de jaarrekening 2012 heeft plaatsgevonden conform de richtlijnen die zijn uitgevaardigd door het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen en die mede zijn gebaseerd op bepalingen uit het Burgerlijk Wetboek. Op sommige punten wijken de OC&W richtlijnen af of zijn er aanvullende richtlijnen vanwege de specifieke eisen die de verslaggeving van onderwijsinstellingen vergt. Het jaarverslag kent een verplichte indeling op voorschrift van OC&W.
2.2.2 Balans. Het balanstotaal is t.o.v. 2011 met € 350.000 toegenomen. De waarde van de materiële vaste activa (aanschaf inventaris en apparatuur, alsmede onderwijsleerpaldcet na aftrek afschrijvingen) is met € 170.000 afgenomen. De financiële vaste activa bestaat uit effecten (obligaties). Li 2012 is voor € 313.000 aan effecten verkocht en voor € 152.000 gekocht. Hierdoor is de waarde van de portefeuille € 161.000 lager dan in 2011. De vorderingen zijn met bijna € 60.000 toegenomen en de schulden namen met ruim € 300.000 toe. Het saldo van de voorzieningen is gestegen met € 35.000. De liquide middelen zijn tengevolge van het bovenstaande met € 624.000 toegenomen. Het geheel vertaalt zich in een toename van het eigen vermogen met € 13.000 zijnde het positief resultaat 2012.
Samengevatte balans Balans 2010
Balans 2011
Balans 2012
1.2 Vaste activa
3.111.657
3.114.482
2.783.306
1.5 Vorderingen
1.103.847
905.774
963.050
1.7 Liquide middelen
2.202.744
2.482.348
3.106.482
Totaal Activa
6.418.248
6.502.604
6.852.838
4.056.689
3.994.618
4.007.670
621.043
644.894
679.835
1.740.516
1.863.092
2.165.678
6.418.248
6.502.604
6.852.838
2.1 Eigen vermogen 2.2 Voorzieningen 2.4 Kortlopende schulden Totaal Passiva
2.2.3 Vermogenspositie Door bestuur en raad van toezicht wordt jaarlijks de ontwikkeling van de algemene reserve en fondsen kritisch bezien en wordt nagegaan o f en in welke mate het vermogen op peil is om tegenvallers op te vangen. Ook wordt gelet op de eigen vermogenspositie in relatie met de vastgelegde activa en aangegane verplichtingen. Het beleid van het bestuur is erop gericht om de vermogenspositie in balans te brengen met de noodzaak om tegenvallers en risico's te kunnen opvangen en daarmee de toekomst van de instelling blijvend te garanderen. Tevens wordt het noodzakelijk geacht dat de investeringen in gebouwen, inventaris en overige activa worden gefinancierd met eigen vermogen om de jaarlijkse exploitatie niet of zo gering mogelijk te belasten met rente en aflossingskosten. Het is noodzakelijk om een weerstandsvermogen in stand te houden ten behoeve van de risico's die verband houden met zaken als personele verplichtingen, fluctuaties in leerlingenaantallen, gewenste (vooi')investei'iiigen i]i gehouwen en inventaris, organisatorische zaken eiiJ#
POMKIS I I I
T E l h F o o N 0 8 8 25 i M
511501
2.2.4 Materiële vaste activa. De gebouwen, waarvan het juridisch eigendom bij het bevoegd gezag berust en het economisch eigendom sinds 1 januari 1997 bij het gemeentebestiuu', zijn niet opgenomen in de balans en zijn om niet in bruikleen. Bouwkundige aanpassingen vallen onder de verantwoording van de gemeente. Jaarlijks wordt door middel van het hitegraal Huisvestingsplan van de gemeente aangegeven welke bouwkundige zaken door de gemeente voor bekostiging in aanmerking komen. Het eigen aandeel in de nieuwbouw van de Rank alsmede de inrichting van het terrein van de Zaaier zijn geactiveerd en worden in 10 jaar afgeschreven ten laste van de private reseive. hl het verslagjaar werd voor ruim € 136.000 (2011 € 400.000) aan nieuw inventaris geactiveerd. De afschrijvingssystematiek is ingevoerd met ingang van het verslagjaai" 2006. Er wordt afgeschreven over duurzame activa voor het eerst in het verslagjaar volgend op het jaar van aanschaf. Er wordt niet afgeschreven over de per 1.1.2006 aanwezige inventaris. Hierdoor ontstaat een jaarlijks toenemende afschrijvingslast. De totale afschrijvingslast voor inventaris en apparatuur bedroeg in 2012 € 266.000 (2011 € 284.000). Inventaris met een aanschafwaarde tot een bedrag van € 500 wordt direct ten laste van de exploitatierekening geboekt. De totale aanschafwaarde van de geactiveerde inventaris bedraagt ultimo 2012 ruim € 2,7 miljoen. De boekwaarde bedraagt per 31 december 2012 € 1,6 miljoen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op algemeen aanvaarde bedrijfseconomische uitgangspunten.
2.2.4.1 Financiële vaste activa Deze post omvat obligaties die zijn gekocht met als doel om enerzijds het renteverlies, dat is ontstaan door de economische recessie, te compenseren en andeizijds om te komen tot een risicospreiding van de fmanciële buffers. In 2012 is voor ruim € 313.000 aan effecten verkocht en voor € 152.000 gekocht. Op de verkoop is naast de reguliere renteopbrengst een kleine winst geboekt die aan het resultaat is toegevoegd. De totale waarde van de effectenportefeuille bedraagt per ultimo 2012 € 898.000. De obligatieportefeuille voldoet aan de voorwaarden zoals opgenomen in de "Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek" en kent een defensief doelrisicoprofiel. Het rendement is 2012 was ruim 3,4%.
2.2.5 Vorderingen. De vorderingen bevatten een tweetal grote posten. Enerzijds nog te ontvangen bijdragen ad € 162.000 van de gemeente Stadskanaal. Het grootste deel van deze vordering betreft een voorgefmancierde bouwkundige investering t.b.v. de Zandtange. Dit maakt in 2013 deel uit van het integraal huisvestingsplan van de gemeente Stadskanaal en zal dan ook worden afgewikkeld. Anderzijds is er sprake van een vordering op OC&W die verband houdt met het betaalritme van de personele bekostiging. Deze bedraagt 7yo van de totale personele lumpsumvergoeding voor het cursusjaar 20121/2013. Dit verschil wordt in de eerste 7 maanden van 2012 betaalbaar gesteld. De overige vorderingen hebben een normaal karakter en zijn dan wel worden begin 2012 ontvangen.
2.2.6 Liquide middelen. De liquide middelen zijn met € 624.000 toegenomen tot een bedrag van € 3,1 miljoen. Het kasstroomoverzicht geeft een nader inzicht in de mutaties. In 2012 is per saldo € 161.000 meer aan obligaties verkocht dan gekocht (zie toelichting onder fmanciële vaste activa). Dit bedrag is aan de liquide middelen toegevoegd. De liquide middelen zijn uitgezet op normaal rentende rekeningen. Het gemiddeld rendement over het totaal van de uitstaande geldmiddelen en effecten bedroeg 3%) in 2012 (was 3,2%) in 2011).
2.2.7 Eigen vermogen. De algemene reserve publiek van VPCO Zuidoost Groningen bedraagt op 31 december 2012, na toevoeging van het resultaat 2012, ruim € 1,7 miljoen. De toevoeging is afgeleid van het "voorstel bestemming resultaat 2012" en bedraagt € 13.052 en betreft feitelijk het resultaat op de normal^^f^ijfsvoering. De private bestemmingsreserves zijn € 1 miljoen. De bestemmingsreserves p u b l i ^ j j ^ j ^ e i ^ l r ^ . j j l j l j ö f i u , . V a n u i t de
VAN SlHI'Ki.STRAAT 2-4 POSTMI S 1 1 1 6 . 1K6() B C N TEi hFOON 0 8 8 2 5 i 1 2 0 0
FA
10 501
resultaat verdeling is € 74.000 onttrokken inzake uitgesteld BAPO en inzet van middelen die gedekt worden uit de overschrijdingsreserve. Bij beoordeling in 2012 door het college van bestuur van het vrije vermogen van de vereniging in relatie met het noodzakelijke weerstandsvermogen en de risico's die de scholen lopen, is geconstateerd dat de opgebouwde reserves in zijn algemeenheid voldoende zijn om deze risico's te kunnen opvangen en dat een deel van de opgebouwde reserves beschikbaar zijn voor nieuwe investeringen (Zie tevens het punt Weersiamhveriïiogen).
2.2.8 Voorzieningen. De voorziening onderhoud bedroeg per ultimo 2012 € 547.000. Middels onderhoudsinventarisatie (vastgelegd in een onderhoudsplan) is bepaald dat in 2012 een bedrag van € 161.000 als dotatie aan de voorziening toegevoegd diende te worden, hi het kader van voorgenomen bezuinigingen is de dotatie aan de voorziening in relatie tot de toekomstige verplichtingen met € 60.000 verlaagd. De onttrekkingen tbv groot onderhoud en bouwkundige aanpassingen waren € 74.000. De voorziening jubileum bedraagt per ultimo 2012 € 132.000 en is daarmee voldoende voor het afdekken van de toekomstige verplichtingen.
2.2.9 Exploitatie VPCO Zuidoost Groningen. Het positief exploitatieresultaat 2012 bedraagt € 12.707. hi vergelijking met de begroting is dit een positieve afwijking van € 145.000. Het verschil kan worden verklaard door hogere rijksbijdragen, voor met name personeel, en slechts een beperkte stijging van de personele lasten. Het voordelig exploitatie resultaat 2012 wordt conform het voorstel bestemmingsresultaat toegerekend aan het eigen vermogen.
2.2.10 Baten. Rijksbijdragen. De genormeerde rijksvergoeding voor het kalenderjaar 2012 bedraagt € 11.662.000 en valt € 346.000 hoger uit dan begroot. De niet voorziene prijscompensatie van zowel de personele als materiële lumpsum en de niet geraamde rijksbijdrage prestatiebox vormen de belangrijkste veroorzakers van het verschil. De overige overheidsbijdragen zijn € 85.000 hoger uitgevallen dan was begroot. Van de gemeente worden bijdragen verkregen voor specifiek door de gemeente bekostigde projecten zoals begeleiding en ID banen. Ter dekking van de loonkosten van ID-ers wordt jaarlijks (tot 2013) tevens een loonkostensubsidie van OC&W verkregen en een eenmalige aflcoopsom van de gemeente die is afgestemd op de nog lopende verplichtingen van de bij de vereniging in dienst zijnde ID-ers. Li 2012 heeft een afrekening plaatsgevonden van de gemeente Vlagtwedde van de zorggelden en zijn gelden toegerekend vanuit het project Agenda voor de Veenkoloniën. Tegenover alle genoemde geldstromen staan in nagenoeg dezelfde verhouding uitgaven. Overige haten. De overige baten bedragen € 343.000 en bestaan o.a. uit de opbrengst betreffende verhuur van onroerende zaken, opbrengsten van detachering personeel en bijdragen die worden verkregen vanuit het samenwerkingsverband. De overige baten vallen in 2012 € 46.000 lager uit dan was begroot doordat de opbrengsten vanuit de detachering gedeeltelijk zijn komen te vervallen.
2.2.11 Lasten. Personele lasten. De totale personele lasten zijn € 36.000 (0,3%) hoger uitgevallen dan was begroot. Enerzijds is er sprake van hogere lasten in verband met ondei" andere hogere werkgeverspremies, waarondei" een naheffing inzake de WGA premie over de periode 2007 t/m 2011, anderzijds heeft een bijstellm^n de personeelsformatie plaatsgevonden afgeleid van het personeelsformatieplan voor het cursu^jj|t32^P/^|3,„i„„„.oiint.nt.
VAN SIBI'R<-'>TKAAT 2
POMKIS \
18M»
T n i r o u N (ISS 2'>U2(\(
I K 1- K K
xj0H8
251l5(Jlj
Afschnjvingen. Op de na 1.1.2006 aangeschafte inventaris wordt jaarlijks afgeschreven op basis van de in de grondslagen van de jaarrekening genoemde termijnen. Er is nog steeds sprake van een toenemende jaarlijkse afschrijvingslast tot het moment dat de volledige vervangingscyclus van de materiële vaste activa (10 tot 15 jaar) rond is. Li vergelijking met het jaar 2011 zijn de afsclnijvingslasten iets gedaald omdat geplande investeringen (nog) niet zijn uitgevoerd. Het totale bedrag van de afschrijving zal in de komende jaren naar verwachting oplopen naar € 330.000. Li dit bedrag zit een afschrijving van € 35.000 opgesloten inzake de eigen bijdrage in de nieuwbouw Onstwedde. Dit bedrag wordt gedekt vanuit de private reserve. Huis vestingslasten. De huisvestingslasten vallen € 138.000 hoger uit dan begroot. De gebruikersvergoedingen van de Meidoorn aan NOVO, de Rank aan Stichting de Bast en de Zaaier aan de gemeente Vlagtwedde vormen grotendeels de oorzaak (€ 100.000). hi een tweetal gevallen betreft het een eenmalige afrekening en in het andere geval (de Rank) een te lage inschatting. Ook de kosten klein onderhoud laten t.o.v. de begroting een stijging zien van € 32.000. De overige onderdelen waren budgettair neutraal. Ch'erige lasten. De overige instellingslasten zijn t.o.v. de begroting slechts met € 23.000 (2,3%) toegenomen tot een bedrag van € 1 miljoen. Stijging van het BTW tarief per 1 oktober jongstleden is één van de oorzaken. Er is wel sprake van enige verschuivingen zo stegen de administratie- en beheerslasten met € 62.000 (hogere contributies, ICT- en adviseringskosten) en door een aanpassing in een interne toerekening vallen de overige lasten bijna € 40.000 lager uit.
2.2.12 Rentebaten/rentelasten. De werkelijk ontvangen rente en dividend was in 2012 € 3.000 hoger uit dan begroot. In vergelijking tot 2011 was er sprake van een lichte daling. De renteopbrengsten op normale spaartegoeden mogen verondersteld worden als het maximaal haalbare op dit moment. De effecten lieten, ondanks een ingecalculeerd koersverlies, een uitstekend resultaat zien. Een rendement van 3% op de totale liquide middelen en effecten kan in deze tijd als uitstekend worden aangemerkt
2.2.13 Tenslotte. Door de meerjarige plannen voor personeel, onderhoud en vervanging van inventaris nauwgezet te bepalen en om te zetten naar een meerjarenbegroting kan inzage worden verkregen in hoeverre de beschikbare middelen afgezet kunnen worden tegen de verplichtingen van de vereniging. Tevens wordt in dit kader rekening gehouden met de wensen die binnen de organisatie leven. Het is als zodanig ook van bijzonder belang om tijdig in te spelen op de onderwijskundige ontwikkelingen en (eventuele) wijzigingen in leerlingenstromen. Mede gelet op bovenstaande zaken wordt planmatig gewerkt aan voorzieningen voor het onderwijs en wordt gewerkt aan plannen op het terrein van personeel, gebouwen en ICT. Voor de verdere onderwijskundige en organisatorische aanpassing zullen voor de school binnen de jaarlijks beschikbare middelen en de opgebouwde reserves middelen worden vrijgemaakt om de kwaliteit en de omvang van het onderwijsaanbod te kunnen handhaven en waar nodig te verbeteren. De financiële positie kan nog steeds als gezond worden gekenmerkt en de vereniging heeft door de gereserveerde middelen en voorzieningen een goede buffer opgebouwd. De financiële kengetallen, opgenomen als bijlage bij deze jaarrekening, bevestigen dat beeld. Ondanks teruglopende inkomsten vanuit OC&W, leerlingaantallen die afnemen en verdergaande investeringen zien wij de financiële toekomst nog met vertrouwen tegemoet. Het is echter van groot belang dat tijdig op ontwikkelingen wordt geanticipeerd. Het eoilege van bestuui' stelt voor om het voordehg exploitatieresultaatitep-V^fe^fcen^met^^ voor de algemene reserve en hestemniingsrcserves een en ander overeenkoifisi/gJi^rac^Ptel bestemming van hel exploitatieresultaat confonn de bijlage resultaatbestemming. /\ r
2.3 Treasury- en fmancieriugsbeleid. De uitgangspunten van liet voorschrift beleggen en belenen is vertaald in een treasurystatuut. Het afgelopen jaar is binnen de kaders van dit statuut gehandeld. Per ultimo 2012 stonden de tegoeden van de vereniging, die voor langere tijd niet aangewend behoefden te worden voor de directe bedrijfsvoering voor 78%, op depositorekeningen of andere spaarvormen. De resterende 22% is ondergebracht in een obligatieportefeuille met een zogenaamde dakpanconstructie waarbij het debiteurenrisico tot een minimum wordt beperkt. De regeling "beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek" heeft ook hierbij als basis gediend. Alle treasuryzaken zijn in het verslagjaar met regelmaat op het bestuursoverleg besproken. Het bestuur beschikt over een meerjareninvesteringsplan. Investeringen zullen worden gefinancierd met eigen middelen. Er is voor de komende jaren geen behoefte aan het aantrekken van externe financiering.
2.4 Financiële kengetallen. hl onderstaande tabel zijn de belangrijkste financiële kengetallen weergegeven. Alle kengetallen voldoen aan de minimumnorm, die door het college van bestuur daaraan zijn gesteld.
Scores per 31-12-2012
Werkelijk
Signaalwaarde
1 Kapitalisatiefactor
51,8%
35,00%
2 Weerstandsvermogen
32,6%
10% < WV < 40%
3 Solvabiliteit
59,8%
20,0%
1 Rentabiliteit
0,1%
0% < R < 5%
2, Liquiditeit (current ratio)
1,94
0,5 < Liq < 1,5
Score tov signaalgrens
Vermogensbeheer
Budgetbeheer
•• • ••
2.4.1 Kapitalisatiefactor en weerstandsvermogen op basis van grondslagen OC&W. De kapitalisatiefactor, een ratio die is ontstaan vanuit de opdi^acht die de commissie Don heeft gekregen van het ministerie van OC&W om onderzoek te doen naar de financieringsstructiu'en en financiële risico's van onderwijsinstellingen, dient feitelijk ter vervanging van het kengetal weerstandsvermogen en heeft als doel om te signaleren of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt benut. De kapitalisatiefactor is het verhoudingsgetal tussen balanstotaal en totale baten en bedraagt per ultimo 2012 51,8% en ligt daarmee ruiiu boven de signaleringsgrens van 35%. Het betreft hier een norm die vrij algemeen is. Een percentage boven deze grens duidt op een inefficiënte benutting van kapitaal. Ei' zou in dat geval ruimte zijn om meer vermogen in te zetten t.b.v. de normale bedrijfsvoering. De bestuursspecifieke signaleringsgrens is echter berekend op 42%o en een correctie van de kapitalisatiefactor dooi' deze met zowel het private vermogen als de balanswaarde van de gebouwen en terreinen te corrigeren geeft een percentage van 43%. Beide percentages liggen dan al vrij dicht bij elkaar. Om een betere interpretatie van de kapitalisatiefactor mogelijk te maken kan deze uitgesplitst worden in een transactiefunctie, een financieringsfunctie en een bufferfunctie. Hieruit valt af te leiden dat de buffercapaciteit (de benodigde liquiditeit voor het afdekken van (rest)risico's) 1 2 , 4 8 ^ ( ^ w e l € 1,5 miljoen bediaagt en daarmee ruim 7% boven de norm ligt. Gezien de toekomstige ver\Yachtfp;eraei,\,^i^j£itt«>^an te verwachtcMi nadelige cxploitatieresnilalen van de verenging is dit acceptabel.^ v ^
Als buffer voor onvoorziene risico's is een weerstandvermogen opgebouwd van 32% (inclusief materiële vaste activa). Bij de berekening van dit kengetal is het totale eigen vermogen, zonder onderscheid naai" bestemmingsreserves en private reserves, afgezet tegen de totale exploitatiebaten. Het bevoegd gezag heeft bepaald dat de waarde van het kengetal weerstandsvermogen op basis van een risico-inventarisatie minimaal 12% moet bedragen.
2.4.2 Solvabiliteit. De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen het "eigen vermogen" en het totale vermogen. Het geeft aan in hoeverre de vereniging in staat is om op de langere termijn te voldoen aan haar financiële verplichtingen. De waarde van dit kengetal is ultimo 2012 berekend op 59,8%. Dit is ruim hoger dan het vastgelegde minimum van 20%.
2.4.3 Liquiditeit. Liquiditeit geeft aan in hoeverre het bestuur op korte termijn aan haar verplichtingen, zoals kortlopende schulden, maar ook betalingen salarissen en bekostiging investeringen, kan voldoen. De liquiditeit over de jaren 2012 en 2011 bedraagt respectievelijk 1,9 en 1,8. Dit percentage ligt ruim boven het binnen het onderwijs gehanteerde minimum van 0,5. Met betrekking tot het treasuiybeheer is bepaald dat op basis van renteafspraken met de bank een hoger kengetal voor de actuele bedrijfsvoering geen probleem is.
2.4.4 Rentabiliteit. De rentabiliteit wordt bepaald door het "resultaat uit gewone bedrijfsvoering" te delen door het totaal aan baten, hi non-profït organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). De norm is vastgesteld op 0%. Het bestuur streeft naar een volledig evenwicht tussen de jaarlijkse baten en lasten. Voor de begroting 2012 had het bestuur ingestemd met een tekort. Het uiteindelijke resultaat is wel positief waardoor de rentabiliteit in 2012 0,1 bedraagt.
FINANCIEEL B E L E I D
MANAGEN RISICO'S
FINANCIËLE CONTINUÏTEIT (LANGE TERMIJN)
FINANCIËLE RUIMTE (KORTE TERMIJN)
7
/ RISICO'S INVENTARISEREN
RISICO'S MANAGEN
WEERSTANDSVERMOGEN
7
^
\
MEERJAREN BEGROTING
LIQUIDITEITS-! BEGROTING
V a
BEGROTING
O
VAN SiHi'Ki.srKAAT 2 PosTHis 1116. i 8 6 0 TF.ihFooN 0 8 8 25 i l
2511501 14
Hoofdstuk 3. Onderwijskundig beleid
3.1 Onderwijskwaliteit. De VPCO Zuidoost Groningen ziet het ais haar missie om Icwaiitatief hoogwaardig christehjl< onderwijs aan te bieden en te waarborgen. Dit houdt in dat we ernaar streven dat de scholen onderwijs bieden dat van een goede l<waliteit is en voldoet aan de eisen die de overheid en daarmee de samenleving aan goed onderwijs stelt. Het verbeteren van het onderwijs is een voortdurend proces in de kwaliteitszorg van de scholen. De resultaten en het onderwijsleerproces worden regelmatig geëvalueerd. De Inspectie van het Onderwijs houdt toezicht op de kwaliteit van het onderwijs door de scholen en het bestuur te controleren. Het toezicht van de inspectie is risicogericht, hetgeen betekent dat op basis van een risicoanalyse wordt bepaald hoeveel toezicht een school krijgt. De jaarlijkse risicoanalyse van de inspectie wordt gebaseerd op de toetsresultaten van de leerlingen van de betreffende school. Li 2012 heeft de hispectie van het Onderwijs de volgende scholen bezocht: CBS Gabriël Dam (Stadskanaal), CBS Het Gebint (Sellingen), CBS De Lindenborgh (Musselkanaal), CBS De Meander (Stadskanaal) en CBS Op de Zandtange (Mussel). De onderzoeken van de Inspectie van het Onderwijs wezen uit dat de kwaliteit van het onderwijs op genoemde scholen op orde is. Voor alle scholen die ressorteren onder de VPCO Zuidoost Groningen heeft de inspectie een basisarrangement vastgesteld. Dit betekent dat de onderwijskwaliteit van een goed niveau is. Voor CBS Het Gebint en CBS De Ark gold een basisarrangement met attendering, omdat genoemde scholen op de Eindtoets CITO een resultaat hebben gehaald dat onder de zogenaamde ondergrens ligt. Om de onderwijskwaliteit op een goed niveau te houden wordt door de VPCO Zuidoost Groningen voortdurend geïnvesteerd in de kennis en vaardigheden van de personeelsleden. De scholen ressorterend onder de VPCO Zuidoost Groningen besteden veel aandacht aan opbrengstgericht werken om de kwaliteit van het onderwijs te verbeteren. Opbrengstgericht werken is geen doel op zich, maar een manier van werken om tot nog betere resultaten te komen, hi elke klas zijn kinderen die meer of andere ondersteuning nodig hebben dan de meeste kinderen in de klas. Leerlingen in een groep hebben verschillende onderwijsbehoeften en daarop probeert de leerkracht in te spelen door te werken met een groepsplan. In een groepsplan geeft de leerlo'acht doelgericht aan hoe de komende periode met de verschillende onderwijsbehoeften van de leerlingen in de groep wordt omgegaan. Het werken met groepsplannen is een actueel thema, waaraan in 2012 de scholen en de leerkrachten veel aandacht hebben besteed. Als onderdeel van de kwaliteitszorg van de scholen worden ten minste eens per twee jaren tevredenlieidonderzoeken gehouden onder ouders, leerkrachten en leeiiingen van de groepen 7 en 8.
3.2 Cito-scores. Allereerst dient worden opgemerkt dat de Eindtoets Basisonderwijs van Cito als belangrijkste functie het geven van een onafliankelijk advies voor voortgezet onderwijs heeft. De toets meet wat leerlingen aan het eind van het basisonderwijs beheersen op het gebied van taal, rekenen en studievaardigheden. Het is uitdrukkelijk niet de bedoeling dat de toets het enige en doorslaggevende gegeven is voor het schooladvies. De uitslag van de toets ondersteunt het advies van de leerkracht, die immers het complete beeld heeft van de ontwikkeling van zijn leerlingen. Daarnaast kan de school de toets gebruiken om na te gaan of het onderwijs op het gebied van rekenen, taal, studievaardigheden en wereldoriëntatie aan de verwachtingen voldoet (schoolzeHevaluaiie). De school kan zo zien of er onderdelen zijn waai^D j j ^ ^ ^ d d e l d e prestatie van haar leerlingen mee- of tegenval!. 3*/^^^ «•••«•••«ounum. De Cito Eindtoets Basisondei wijs is dus één van de indicatoren als h ^ g B j / ^ m de kwaliteit van het onderwijs en is in principe bedoeld om het advies van de s(^;^^(^,yj;j^l3|yJs,T W y ^ i ' ^ o ondersteunen. De kwaliteit van een school is absoluut niet gelijk aafl
2551501
15
• Hieronder ziet u een tabel met de gegevens van de Cito Eindtoets Basisonderwijs over de laatste 8 jaar. Het landelijk gemiddelde van alle scholen ligt jaarlijks rond de 535. hi 2012 behaalden de leerlingen landelijk gemiddeld een standaardscore van 535,1. Het scoregebied loopt van minimaal 500 tot 550 maximaal. De scores zijn tot 2009 niet gecorrigeerd naar schoolgroep. Vanaf 2010 wordt de schoolscore gecorrigeerd voor het gemiddelde leerlinggewicht. Deze correctie betekent dat het resultaat van de school wordt vergeleken met scholen met een vergelijkbare leerlingenpopulatie.
Anne de Vries Alk Gabriël Dam Gebint Höchte Hoeksteen Langeveldschool Lindenborgh Maarsborg Meander Oranje Nassauschool Rank Regenboog Verbindingsweg
2006 528,2 538,2
2007 528,4 536,3
2008 532,8 535,4
2009 535,3 534,8
2010 535,2
526,7 533,2
529,5 533,1 537,2
532,3 529,6 533,1 529,5
537,1 530,2 536,7 531,2
537,7
534,6 535,7
536,9 535,3 533,2 535,8 531,6
539,9 534,3 534,3 537,9 532,2 527,4 531,9
534,9 536,3 536,4 529,7 532,3 537,3
532,2 532,3
535,7 527,0
Zaaier Op de Zandtange
530,8
524,4 535,5
Gemiddeld
533,3
532,7
532,7 541,1 533,9 535,8
536,8 533,9 539,2
538,3
535,6
531,2 528,6
525,6 538,3
538,7
536,9
533,7
534,6
535,3
536,1 535,0 536,0 534,8
2011 533,7 533,3 535,3 532,5 537,1 534,5 535,5
2012 529,3 533,7 536,3 533,5 532,4
2013 538,2 531,8 527,7 537,6 541,0
530,1
532,7
535,5 535,3
531,4
533,8
531,5
534,3 535,4
532,9 534,4
533,0 536,3
539,4
535,9 534,1
535,3 535,5
535,6 535,9
536,5
537,9
536,3
535,6 535,4
536,6 537,6
535,9 532,2
535,1
534,0
534,8
533,5 535,3
3.3 Passend Onderwijs. Passend Onderwijs is erop gericht dat er voor alle leerlingen op maat onderwijs geboden kan worden en dat de positie van ouders rondom indicering en plaatsing van hun kind op een (speciale) school versterkt wordt, hl Stadskanaal werken de besturen van openbare en bijzondere basisscholen, school voor speciaal onderwijs De Meidoorn, speciale school voor basisonderwijs De Baldakijn en het voortgezet onderwijs samen om zoveel als mogelijk kinderen in eigen omgeving onderwijs op maat te bieden. Dat houdt ook in dat er onderzocht wordt of het mogelijk is om kinderen die nu in Groningen of Emmen naar school gaan, in verband met een specifieke ondersteuningsbehoefte, vooitaan in Stadskanaal een plek te bieden op De Meidoornschool, De Baldakijn of op een (basis)school. Momenteel wordt er door besturen samengewerkt in regionale samenwerkingsverbanden WSNS (Weer Samen Naar School). Binnen deze samenwerking wordt gestreefd naar een efficiënte inzet van beschikbare mensen en middelen. De overheid heeft bepaald dat er een herschikking van het aantal samenwerkingsverbanden moet plaatsvinden, waarbij het aantal samenwerkingsverbanden temg wordt gebracht van 234 tot 84. In onze regio geldt dat er afspraken moeten worden gemaakt in een nieuw samenwerkingsverband dat de gehele provincie Groningen en de Drentse gemeente Noordenveld beslaat. Hierbij zijn ongeveer veertig schoolbesturen betrokken. Zoals u zult begrijpen vereist dit overleg en afstemming. We willen de bestaande voorzieningen in Stadskanaal, Veendam en Winschoten graag openhouden, want we gaan ervan uit dat er ahijd kinderen zullen zijn die speciaal onderwijs nodig hebben. Het is de bedoeling van de overheid om het nieuwe stelsel Passend Onderwijs op 1 augustus 2014 in werking te laten treden. Met de invoering van Passend Onderwijs zal de leerliiMg^ondcn financiering (het zogenaamde ••iiigzakje"") verdwijnen cn zullen er in het nieuwe samen^J#giT»'^ki]j[iP„^8,gtt^l„pnderwiJs nieuwe afspraken geleien, \ oor de bekostiging van leerlingen met een spec^BkMyndersteuningsbehoefte. Alle scholen hebben inmiddels een schoolonderstenningsprofiel opgesteld, hi cUtNdqci^uent beschrijven VAN S m u R t i s T R ^ A T y / - ' POSTBUS 1 1 1 6 . t o 8 6 » T E l f . F o o N 088 J ^ i U j
K
JC^IIKFRK FAX 0 8 8
2511
scholen hun mogelijkheden om leerlingen te ondersteunen, die een extra onderwijsbehoefte hebben. Hierbij gaat het bijvoorbeeld over de aanwezige deskundigheid in het team, de ruimte die er is om aandacht en tijd te schenken aan de leerlingen en de methodieken en voorzieningen waarover liet team beschikt. Voor alle betrokken zijn er met betrekking tot de invoering van Passend onderwijs nog veel onduidelijkheden. De bestiuen zijn druk bezig om de beleidsmatige -, fmanciële - en organisatorische aspecten van het nieuwe samenwerkingsverband te ontwikkelen. Ook wordt aandacht besteed aan de samenwerking in kleinere regio's. Scholen zijn voortdurend bezig om de kwaliteit van het didactisch handelen te verbeteren en de deskundigheid in het team ten aanzien van leerlingen met een specifieke ondersteuningsbehoefte te verbeteren. Voor meer informatie kan de site vvvvvv.passendonderwiisgroningen.nl worden geraadpleegd.
3.4 Het Bestuursakkoord. De PO-Raad is een vereniging van schoolbesturen van het primair onderwijs en functioneert als sectororganisatie. Met de drijfveer om als sectororganisatie een strategische meerjaren-agenda op te stellen heeft de PO-Raad met de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap het zogenaamde bestuursakkoord gesloten. In het bestuursakkoord primair onderwijs zijn de gezamenlijke ambities van het primair onderwijs en het kabinet vertaald in afspraken over verhoging van de onderwijsopbrengsten en versterking van de professionalisering in het primair onderwijs. Het bestuursakkoord is dus bedoeld als impuls om de kwaliteit van het primair onderwijs verder te versterken. De afspraken betreffen onder andere de verdere invoering van opbrengstgericht werken, het verder terugbrengen van het aantal zeer zwakke scholen, een beter aanbod voor talentvolle leerlingen, het versterken van de bekwaamheid van leraren, schoolleiders en schoolbesturen, het beter beti'ekken van ouders bij de prestaties van hun kinderen. Bovendien heeft de PORaad ervoor gezorgd dat is vastgelegd dat beide partijen het belang van brede vorming van de leerlingen bevestigen: het onderwijs is meer dan taal en rekenen. In het bestuursakkoord zijn de volgende ambities vastgelegd. Ambities gericht op opbrengstgericht werken. 1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal en rekenen. 2. Scholen werken opbrengstgericht. 3. Scholen meten de opbrengsten van vroegschooise educatie 4. Scholen bieden maatwerk voor excellente leerlingen, waaronder hoogbegaafde leerlingen. 5. Geen onderpresterende scholen meei". 6. Scholen stimuleren ouders om thuis activiteiten te ondernemen die bijdragen aan leerprestaties 7. Scholen maken hun opbrengsten transparant. Ambities gericht op professionalisering. 8. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de klas is op orde. 9. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde. 10. Alle leraren onderhouden hun bekwaamheden systematisch en worden gestimuleerd zich te registreren. 11. Scholen voeren een goed en effectief HRM-beleid. (HRM = Human Resource Management) 12. Verbetering begeleiding en ondersteiming beginnende leraren. 13. Schoolleiders in regulier en speciaal onderwijs voldoen aan geactualiseerde bekwaamheidseisen. Het bestuui'sakkoord en de daarin beschreven ambities zijn afspraken die gelden voor de gehele sector van het primair onderwijs. Het College van Bestuur van de VPCO Zuidoost Groningen ziet dit dan ook als een appèl bij het ontwikkelen en opstellen van eigen beleidsplannen.
3.5 Prestatiebox. Een onderdeel van de afspraken die zijn vastgelegd in het bestuursakkoord is dat schoolbesturen extra fmanciële middelen ontvangen om te werken aan de doelen van genoemd akkoord. Schoolbesturen ontvangen tot en met 2015, naast de reguliere lumpsumbekostiging, geld via de zogenoemde prestatiebox. De VPCO Zuidoost Groningen zal dit geld inzetten vooi" onder meer taal en '"fljfTgP wetenschap en techniek, talentontwikkeling en voor de professionalisering van leerkrachtenQiJ^iMlfftrsoihlet.dfiahis de prestaties van leerlingen, leerkrachten, schoolleiders en -bestuurders te verhogen. VAN
SiBUR(;sTflfAWr
2 - \
POSTMUS I I I 6 , U 8 < O B C NIJKFRK TF.IF.FOON 0 8 8 2 5 3 , ! j 2 0 0 FAX 0 8 8
^57*1501
3.6 School aan Zet. School aan Zet staat scholen bij in hun ontwikkeling van goed naar beter en draagt zo bij aan een (verdere) verbetering van de onderwijskwaliteit. Het landelijk programma is gebaseerd op de landelijke beleidsdoelen en sluit aan bij de bestuursakkoorden en actieplannen. School aan Zet is bedoeld voor scholen binnen zowel primair onderwijs, voortgezet onderwijs als (voortgezet) speciaal onderwijs en wordt uitgevoerd in opdracht van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Binnen School aan Zet zijn scholen echt zélf aan zet: de ambities en plannen staan centraal. School aan Zet is geen onderwijsbegeleidingsdienst, maar een extra motortje voor ontwikkeling van de school. School aan Zet biedt: een programma dat scholen helpt bij het realiseren van de ambities voor de school; samenwerking met experts die als 'kritische vriend' concrete tips en adviezen geven; kennisuitwisseling met andere scholen en uitbreiding van het netwerk; mogelijkheid tot deelname aan bijeenkomsten en masterclasses; een rijk gevulde database met praktijkvoorbeelden, instrumenten en kennis. Een groot deel van de database met praktijkvoorbeelden, instrumenten en kennis kan door alle scholen worden gebruikt. CBS De Rank en CBS De Verbindingsweg nemen actief deel aan het programma School aan Zet.
3.7 Invoermg ParnasSys. De scholen ressorterend onder de VPCO Zuidoost Groningen hebben in 2012 gewerkt aan de verdere implementatie van ParnasSys. ParnasSys is een webbased leerlingvolgsysteem en leerlingadministratiesysteem in één. ParnasSys is voor leerkrachten, intern begeleiders en directeuren een hulpmiddel om gegevens van leerlingen administratief te beheren. Hierbij gaat het zowel om de leerlingadministratie, als om de gegevens van toetsscores en zorgdossiers. Zo vormt ParnasSys de basis voor allerlei onderwijskundige processen in de school. hl 2012 en 2013 zal ParnasSys worden uitgebreid met de module Zien. Met deze module brengen leerkrachten het sociaal-emotioneel functioneren van kinderen van groep 1 tot en met groep 8 systematisch in kaart. Dit geeft inzicht in de eventuele ondersteuningsvragen op het gebied van het sociaal-emotioneel functioneren en helpt de leerkracht om het gedrag van het kind beter te begrijpen. Indien nodig kunnen leerkracht en leerling aan de slag gaan met de concrete handelingssuggesties die het systeem biedt. Zien biedt dus handreikingen om de sociaal-emotionele ontwikkeling van leerlingen te bevorderen en sluit aan bij het handelingsgericht werken.
3.8 Werkgroep Onderwijs. hl 2012 is binnen de VPCO Zuidoost Groningen een Werkgroep Onderwijs ingesteld. Deze werkgroep bestaat uit een leerkracht, een intern begeleider, twee directeuren en een lid van het College van Bestuur. De Werkgroep Onderwijs is bedoeld als een denktank en een klankbordgroep. Vanuit de werkgroep kunnen voorstellen worden gedaan aan het directieoverleg en/of aan het College van Bestuur. De onderwerpen die aan de orde komen zullen vooral ontwikkelingen betreffen die alle scholen van VPCO Zuidoost Groningen aangaan. De werkgroep heeft dus een ondersteunende rol binnen de vereniging en richt zich op onderwijsvernieuwing en mogelijkheden tot het verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs. De leden van de werkgroep onderwijs willen zich ook graag richten op ontwikkelingen die in de toekomst worden verwacht om te zoeken naar mogelijkheden voor de VPCO Zuidoost Groningen en de scholen om zich te profileren.
3.9 Doorgaande lijn van Voorschoolse naar Vroegschooise Educatie. Peuterspeelzalen en basisscholen zijn belangrijke schakels in de Voor- en Vroegschooise Educatie ( W E ) . Om te komen tot een doorgaande lijn is het noodzakelijk dat de werkzaamJijg voorschoolse - en gitlctaccountcnlt vroegschooise voorzieningen op een efficiënte en effectieve wijze op elka&ySiJ VAN SIBUR<, POSTBUS I l|
NiJKHRK
TEI
FAX 088 2 5 i l 501
F.FooN
18
In de gemeente Stadskanaal hebben de directies van Stichting Tinten (voor het onderdeel Sticiiting Welstad), Scholengroep OPRON, VPCO Zuidoost Groningen en Kinderopvang Catalpa b.v., uitgesproken te streven naar verbetering van die aansluiting van voorschoolse naar vroegschooise educatie. Afspraken ter verbetering van de doorgaande lijn zijn vastgelegd in een convenant. De participanten willen hiermee invulling geven aan de wet OKE (Ontwildcelingskansen door Kwaliteit en Educatie). Het VVE-beleid wordt uitgevoerd door de peuterspeelzalen en de groepen 1 en 2 van het basisonderwijs. Om richting en inhoud te geven aan het verbeteren van de doorgaande lijn is een werkgroep geformeerd, met vertegenwoordigers van de verschillende participanten. Deze werkgroep werkt aan de hand van een meerjarenplan. In de gemeente Vlagtwedde is Brede School ontwikkeling gekozen als een speerpunt van de Lokaal Educatieve Agenda. In dit kader wordt gestreefd naar het versterken van de samenwerking tussen kinderopvang, peuterspeelzaalwerk en basisonderwijs. Concreet kan hierbij worden gedacht aan: het maken van een plan voor gemeentebrede buitenschoolse activiteiten; het ontwiklcelen van een methodiek om de ouderbetrokkenheid te vergroten; het afstemmen van de pedagogische visie tussen TSO/BSO en basisonderwijs; het opzetten van een structtuu" waarbinnen kennis en ervaring met betrekking tot de zorg voor, en de opvoeding en ontwikkelingsondersteuning van kinderen kan worden uitgewisseld. Een ander speerpunt is het versterken van de doorgaande lijn tussen de voorschoolse voorzieningen en het basisonderwijs. Concreet moet hierbij worden gedacht aan: het sluiten van een convenant waarin de samenwerkingsafspraken zijn vastgelegd; het verder ontwikkelen van een zorgnetwerk 0-6 jaar; het uitwisselen van kennis en ervai ing met betrekking tot taaistimuleringsprogramma's gericht op het concretiseren van een doorgaande programmatische lijn; het afstemmen van de pedagogische visie tussen voorschoolse voorzieningen en basisonderwijs; het ontwikkelen van een methodiek om de ouderbetrokkenheid te vergroten. Om de samenwerking tussen de verschillenden participanten in de gemeente Vlagtwedde een impuls te geven, is voor een periode van twee jaren budget beschikbaar gesteld voor een coördinator brede school.
19
Hoofdstuk 4. Jaarverslag GMR
De medezeggenschapsraad (MR) in het onderwijs is liet orgaan voor medezeggenschap, voor inspraak en is bij wet geregeld. Elke school heeft een MR en de vereniging heeft een overkoepelende GMR. De verschillende belangen die in de school aanwezig zijn, worden vertegenwoordigd door ouders en personeel in de (G)MR . Het MR-werk gaat om het toetsen van het beleid op schoolniveau. De GMR beoordeelt de beleidsvoorstellen aan de hand van de wettelijk toegekende basis. Daarnaast kunnen zowel M R als GMR ook zelf met voorstellen en adviezen komen. De (G)MR heeft een reglement waarin volgens de WMS (wet medezeggenschap) haar taken en bevoegdheden formeel zijn vastgelegd. Het College van Bestuur van de VPCO Zuidoost Groningen is op basis van de WMS verplicht instemming of advies te vragen aan de GMR over o.a. de volgende schooloverstijgende zaken: het bestuursformatieplan, ondersteuningsplan WSNS, financieel beleidsplan, functiebouwwerk enz. De GMR bestaat op dit moment uit 4 leden, met 1 lid als vertegenwoordiging van de ouder- en 3 van de personeelsgeleding. Zij zijn verbonden als ouder/verzorger of als personeelslid aan een van de 15 scholen van de VPCO-ZOG. Op dit moment zijn er 3 vacatures voor de oudergeleding en 1 vacature voor personeelsgeleding. Acties ten aanzien van ledenwerving hebben tot nu toe geen resultaten opgeleverd. Het blijft onduidelijk waarom er weinig draagvlak en interesse is voor medezeggenschap in het onderwijs. Er draagt op dit moment een zware last op de schouders van een klein aantal mensen die de belangen behartigen voor personeelsleden en ouders. De GMR heeft maandelijks vergaderd. De vergaderingen worden voor een belangrijk deel bepaald door het bestuderen en beoordelen van de stukken die door het College van Bestuui' worden aangedragen. Op verzoek van de GMR kan ook het College van Bestuur uitgenodigd worden om toelichting en informatie te geven. De GMR heeft voor de MR-en op dit moment nog geen voorlichtingsavond gehouden. De geplande bijeenkomst ging om reden van ziekte niet door. Via mailing worden MR-en van informatie voorzien. Reglementen, het jaarplan, notulen van de GMR worden op de website van de vereniging geplaatst en per email verstuurd naar MR-en en belangstellenden. Elk schooljaar wordt door de GMR een (G)MR cursus aangeboden voor (nieuwe) leden, met speciale aandacht voor de WMS. De begeleiding en (na)sclioling van de GMR is ook dit jaai' verzorgd door het CNV. De GMR heeft een partnerschap afgesloten met het CNV. Zij geven informatie, voorlichting en advies. Deze cursus is door een aantal MR-leden gevolgd. Terugblik van de activiteiten: Jaarplanning en activiteitenplan opgesteld en afgestemd met bestuurlijke activiteiten; Het personeelsbeleidsplan wordt dit schooljaar door het College van Bestuur vernieuwd en per hoofdstuk vooi'gelegd aan de (P)GMR. Er zijn een aantal voorstellen voor wijziging van bepaalde zaken door de GMR voorgesteld aan het College van Bestuur. Inmiddels is er voor 4 hoofdstukken instemming gegeven. Nadere informatie is te lezen in de notulen van de GMR. Het is belangrijk dat ouders en personeelsleden op de hoogte zijn van het aangepaste beleid. Zowel MR-en als directies kunnen dit onder de aandacht brengen. Positief advies is gegeven voor het vakantierooster 2013-2014. Instemming gegeven op het ondersteuningsplan WSNS. Het plan voldoet aan de normen en criteria die op bestimrlijk niveau zijn afgesproken en voldoet aan de regelgeving die in de CAO zijn afgesproken. Verdeling vaii gelden ten aanzien van Passend onderwijs (1 aueiistus 2014) is tot nu toe nog onduidelijk, ^v^k
al/aMJ" Cursusavond aangeboden aan (nieuwe) (G)MR-leden door het C l w . ^ e avo)ld is door de aanv/ezigen als zeer positief en leerzaam ervaren. VAN SIBURGSTRAAT i^u PüSTHUS
1116,
TELEFOON
)8f{D B C
0 8 8 25 M2OTi
m fA)>088
2511501
20
Bestuursformatieplan is in april voorgelegd aan de GMR. Er is een toelichting gegeven door het College van Bestuur, Op dit moment is de GMR nog druk doende met het bestuderen en toetsen van dit beleidsplan. Het aangepaste GMR reglement is in november 2012 voorgelegd aan alle scholen van de VPCO Zuidoost Groningen. Oudergeleding: Marja Arling, vacature (3). Personeelsgeleding: Benno Koerhuis (langdurig ziek), Jeroen Delhaas (voorzitter) en Betty Gerrits ( secretaris) en vacature (1). De voorzitter en secretaris zijn voor 1 dagdeel per week gefaciliteerd. We hebben afscheid genomen van onze notulist Wikje Huisman. Haar werkzaamheden worden door de secretaris overgenomen. Op dit moment is de GMR nog steeds op zoek naar een personeelslid en 3 ouders die zitting willen nemen in de GMR. Voor informatie kunt u terecht bij de voorzitter Jeroen Delhaas of bij de secretaris Betty Gerrits email:
[email protected]. tel.: 0599-614713.
igl(l«i«counl«nt>
VAN SIBURGSTRAAT 2 - 4 POSTBUS 1 1 1 6 .
3860
TEtBFOON 088
2511200
BC 511501
# Hoofdstuk 5, Jaarverslag Raad van Toezicht
Samenstelling Bij de start van liet jaar 2012 kende de Raad van Toezicht 5 leden, te weten: Mevr. C. Prummel Mevr. A. Wiegersma Dhr. F. Aukema Dhr. F. Brouwer Dhr. H. Veninga Tijdens de Algemene Ledenvergadering van juni 2012 zijn de heren F. Aukema en F. Brouwer afgetreden als leden van de Raad van Toezicht. Op dat moment waren er geen kandidaten om de opengevallen pleldcen in te kunnen nemen. Ondanks diverse inspanningen is het in 2012 niet gelukt om de Raad van Toezicht qua bezetting weer op volle sterkte te brengen. Het jaar is dan ook afgesloten met 2 vacatures in de Raad van Toezicht, waarvan 1 vacature moet worden ingevuld op basis van een bindende voordracht van de GMR. himiddels is de heer Y. Kootstra bereid gevonden zitting te nemen in de Raad van Toezicht. Zijn benoeming zal moeten worden bekrachtigd op de Algemene Ledenvergadering van juni a.s. Rest nog 1 vacature, er is goede hoop dat we ook die op korte termijn zullen kunnen invullen.
WerIcwijze. De Raad van Toezicht vergadert 4 keer per jaar met het College van Bestuur over alle de vereniging en de scholen betreffende zaken. Voorts neemt de Raad kennis van alle verslagen van de vergaderingen van het College van Bestuur, het directieoverleg, de werkgroepen personeel en financiën en de GMR. Naar aanleiding van deze verslagen wordt daai* waar het nodig is verder gesproken niet het College van Bestuur over de voorgenomen maatregelen.
Besproken ondenverpen. Zoals al aangegeven kunnen in de vei'gaderingen met het College van Bestuur alle onderwerpen aan de orde komen en worden besproken. Het accent van de besprekingen ligt enerzijds op de financiële situatie van de vereniging en daarmee de scholen en anderzijds op de onderwijskundige ontwildcelingen, die spelen op de verschillende scholen. Ook aangelegenheden betreffende de formatie van het personeel op de scholen komen regelmatig aan de orde. Daarin vervult de Raad enerzijds de functie van klankbord voor het College van Bestuur, anderzijds wordt inhoud gegeven aan het toezicht om daar waar nodig de voorgenomen maatregelen te accorderen, dan wel in overleg met het College van Bestuur aan te passen.
Conclusie. De Raad heeft vastgesteld, dat het door het College van Bestuur gevoerde beleid zowel op financieel gebied, als ook op onderwijskundig gebied geleid heeft tot goede resultaten binnen de vereniging en de afzonderlijke scholen. De Raad van Toezicht ziet dan ook met tevredenheid terug op het jaar 2012 en wil zijn dank en waardering uitspreken voor alle medewerkers, die, op welke wijze dan ook, hebben bijgedragen aan de goede resultaten. Bovenal past ons dank aan onze Heer en Heiland, die door zijn Geest in ons wil werken.
Namens de Raad van Toezicht, H. Veninga (voorzitter).
22
• Hoofdstuk 6, Vooruitblik 6.1 Toekomstige ontwik/ielingen. De prognoses laten zien dat de daling van het leerlingenaantal nog niet tot staan komt. Er wordt verwacht dat er per 2016 een nieuw evenwicht zou kunnen ontstaan tussen de daling van het leerlingenaantal en het natuurlijk verloop. Dat zou op zich heel mooi zijn, want dat zou dan weer de kans bieden om nieuwe personeelsleden aan te trekken. De veelgebruikte termen ontgroening en vergrijzing kunnen we dan voor wat betreft onze organisatie even parkeren. Het beleid van het bevoegd gezag is erop gericht om zoveel mogelijk scholen open te houden, maar tegelijkertijd zal ook gekeken worden naar mogelijkheden om de menskracht en de middelen zo efficiënt en zo doelmatig mogelijk in te zetten. Hoe dan ook zullen we proberen om gedwongen ontslagen te voorkomen. We werken bijvoorbeeld met een vervangingspool en met mensen die we inhuren op payrollbasis. Payrollen is te vergelijken met het gebruik maken van uitzendkrachten. Payrolling voorkomt datje als organisatie ongewild aan vaste contracten vast komt te zitten, die je feitelijk op termijn niet kunt bekostigen. Onze doelstelling blijft om in elk dorp een school te houden en daarom zijn we als College van Bestuur vanaf 2013 in gesprek met de ons omringende schoolbesturen om te zoeken naar constructieve oplossingen om dit te realiseren. Het zou kunnen dat er in sommige gevallen gekozen moet worden voor andere vormen van samenwerking dan nu. Denk hierbij bijvoorbeeld aan situaties waarin in een bepaald dorp een christelijke en een openbare basisschool allebei te weinig leerlingen hebben om open te kunnen blijven. Als de beide schoolbesturen dan niet tot een vorm van samenwerking willen komen, zou dat kunnen betekenen dat beide scholen worden gesloten en dat de kinderen uit dat dorp een school in de omgeving moeten zoeken. W i j denken dat dit aansluit bij de wens van de ouders in dat betreffende dorp. Hoewel wij als schoolbestuur niet verantwoordelijk zijn voor de leefbaarheid van een dorp, zien wij het toch als onze taak om zoveel als mogelijk onze maatschappelijke verantwoordelijkheid praktisch handen en voeten te geven. U zult begrijpen dat het besturen in deze tijd van krimp en crisis niet ahijd gemakkelijk is. Er komen veel zaken op ons af en vaak is het lastig om de juiste beslissingen te nemen. We werken met mensen en onze besluiten kunnen verstrekkende gevolgen hebben. We zijn ons daar zeer van bewust. Het is dan ook voor ons van groot belang te weten en te beseffen dat wij ons gesteund voelen door onze Vader in de hemel, omdat wij in alle dingen van Hem afliankelijk zijn. Zijn Woord is een licht op ons pad en een lamp voor onze voet. Het evangelie biedt houvast en koers bij het werk dat wij samen, alle medewerkers, lesgevend en niet-lesgevend verrichten vooi" uw kinderen.
1
Algemeen
Activiteiten van tiet bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van VPCO Zuidoost Groningen en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. De activiteiten van de vereniging c.q. haar scholen bestaat uit het geven van ondenA/ijs aan kinderen die de basisschool en school voor speciaal ondenwijs (ZMLK) bezoeken. Grondslagen voor de jaarrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving OCW, RJ-richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds venwerkt. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs of de actuele waarden. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
-24-
2
Grondslagen voor waardering van activa en p a s s i v a
Materiële vaste activa De investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket op de baians worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Als ondergrens van de te activeren activa wordt € 5 0 0 voor meubilair en € 5 0 0 voor OLP en ICT gehanteerd. De materiëie vaste activa wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. De eerste afschrijving geschiedt in het eerstvolgende jaar na aanschaf. De indeling in aclivagroepen en afschrijvingstermijnen is als volgt: Gebouwen ( aandeel nieuwbouw) Terreininrichting Meubilair Apparatuur ICT Leermiddelen PO
10 jaar 10 jaar 20 jaar 10 jaar 5 jaar 8 jaar
Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige financiële vaste activa (waaronder effecten), die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de vereniging duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde dan wel de lagere actuele waarde. Vorderingen en overlopende
passiva
De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde (eventueel na aflrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid). Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken. De (publieke) algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van VPCO Zuidoost Groningen. Bestemmingsreserves
(publiek en privaat)
Hieronder zijn opgenomen publieke reserves bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsresen/e is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan enerzijds de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorzieningen groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van groot onderhoud gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een onderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening
ambtsjubileum
Voor op balansdatum bestaande verplichtingen in verband met het gebruikmaken van personeel van het ambtsjubileum is een voorziening gevormd voor het bedrag dat naar venwachting is gemoeid met de afwikkeling van de bestaande verplichtingen. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde vanwege de lange looptijd van de verplichtingen. Betaalde bedragen inzake het ambtsjubileum worden ten laste van de voorziening gebracht. Schulden en overlopende
passiva
De schulden en overlopende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Pensioenen voor onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP),,P^[ eind 2012 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 96%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgensjde "v^f'plichtin^ aan de t-ntifite'Staat" W f f pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te b ^ l H van een tekort baten en lasten verantwoord. Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. De werkgever heeft in' geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. VAN
SlHURdSTR
POSTHIIS
Overige activa en passiva
TElfcFOO.N
Liquide middelen en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. -25-
1116. 088
I IKFKK
AX 0 8 8 2 5 3 1 5 0 1
3
G r o n d s l a g e n v o o r bepaling van het resultaat
Algemeen Bij de bepaiing van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten- en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Dit geldt ook voor de (rijks)vergoeding OCW. Deze baten zijn in de jaarrekening verantwoord voor zover ze betrekking hebben op het verslagjaar. Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig venwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Voorstaande geldt ook voor de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule), tenzij het schoolbestuur deze subsidies als projectbijdragen aanmerkt. Venwerking van deze niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) in de staat van baten en lasten vindt dan gelijktijdig met verantwoording van de iasten plaats. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsideerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende activa. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op baiansdatum. Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Rente Renteopbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost.
-26-
ACTIVA
1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.2
31 december 2011
31 december 2012
Vaste activa Materiële vaste activa Gebouw/en en terreinen Inventaris en apparatuur Onderwijsmethode
373.599 1.167.497 514.346
333.711 1.057.069 495.007
2.055.442
1.885.787 1.3 1.3.5
Financiële vaste activa Effecten
Totaal vaste activa
1.5 1.5.2 1.5.7 1.5.8
1.7
[Vlottende activa Vorderingen
1.059.040
897.520 897.520
1.059.040
2.783.307
3.114.482
~
Ministerie van O C W Overige vorderingen Overlopende activa
561.171 274.592 70.012
579.802 295.360 87.888 963.050
905.775
Liquide middelen
3.106.482
2.482.348
Totaal vlottende activa
4.069.532
3.388.122
TOTAAL ACTIVA
6.852.838
6.502.604
registcia(
VAN SIBUKC.STKAAT POSTBUS 1 1 1 6 . 1 8 6 THihFOoN
-27-
088
2S1
8
2511501
PASSIVA
31 december 2012
31 december 2011
2.1 2.1.1 2.1.2
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek)
1.773.346 1.197.775
1.678.842 1.271.657
2.1.3
Bestemmingsreserve (privaat)
1.036.204
1.044.118
Totaal eigen vermogen
2.2 2.2.1 2.2.3
Voorzieningen Overige voorzieningen Onderhoud
4.007.325
131.917 547.919
Totaal voorzieningen
3.994.618
123.378 521.516 679.835
644.894
2.4 2.4.3
Kortlopende schulden Crediteuren
99.373
59.112
2.4.4 2.4.7 2.4.8
Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekerinc Schulden terzake pensioenen
10.302 643.108 142.370
2.729 495.429 136.853
2.4.9 2.4.10
Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
327.604 942.922
342.386 826.583
Totaal kortlopende schulden
2.165.678
1.863.092
TOTAAL PASSIVA
6.852.838
6.502.604
i*glMt«c
VAN S i B U R t i S T R A A T 2\HA.., POSTBUS 1 1 1 6 . '860'BO^UKFKK TEIFFOON 0 8 8 2 5 1 3 2 0 0 ) VAX 0 8 8
2531501
A.1.2 Staat van baten en iasten 201
3.1 3.2 3.5
Baten (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten
11.662.170 179.624 343.738
Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten
12.283.919
10.448.551 319.738 582.607 1.175.016 12.081.328
12.525.912
241.373-
178.038-
111.093
108.000
115.967
Resultaat
12.707
133.373-
62.071-
Totaal resultaat
12.707
133.373-
62.071-
98.386-
Saldo baten en lasten 5
12.347.873
11.839.955
10.212.715 290.440 588.776 989.397
10.238.637 305.789 727.205 1.012.289
Totaal lasten
11.716.880 278.382 352.611
11.357.793 94.198 387.964 12.185.533
Totaal baten
werkelijk 2011
begroting 2012
werkelijk 2012
Financiële baten en lasten
V o o r s t e l b e s t e m m i n g v a n het nettoresultaat werkelijk 2011
begroting 2012
werkelijk 2012 Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat
94.504 73.8827.915-
133.373-
-
16.229 47.92830.372-
Totaal
12.707
133.373-
62.071-
A.1.3 K a s s t r o o m o v e r z i c h t 2012
werkelijk 2011
werkelijk 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afsctirijvingen - mutaties voorzieningen
178.038-
98.386-
319.738 23.851
305.789 34.941
343.589
340.730 Veranderingen in viotlende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden - voorraden
198.073 122.576
57.275302.586
320.649
245.311
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen intrest Betaalde intrest Buitengewoonresuitaat
115.967
111.093
598.748
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
602.167
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste aciiva Mutaties leningen
136.133-
739.548-
161.520
416.985
Overige investeringen infinanciëlevaste activa 25.387
322.563-
624.135
279.603
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middeien
2.482.348 624.135
2.202.744 279.603 3.106.482
-30-
2.482.348
A.1.4 Toelichting behorende tot de b Vaste activa
1.2
IWateriële vaste activa InvesteringsVerkrijging prijs
Afschrijving
Boekwaarde
Investeringen
subsidies
t/m31-12-2011
t/ni31-12-2011
l/m 31-12-2011
2012
2012
356.981
36,238
320.743
35.279
356.981
71.518
285.464
57.686
4.831
62.855
4.608
57.686
9.439
48.247
43.984
953.152
148.874
804.936
149.105
807.923
560.493
246.772
1.2.1.1 Gebouwen
1.2.1.2 Terreininrichting
1.2.2
Inventaris en
Afschrijvingen Veri
Afschrijving
Boekv/aarde
t/m 31-12-2012 t/m 31-12-2012 l/m 31-12-2012
878.537
104.671
774.305
799,112
411.608
387,066
7.658
1.532
6.126
766
7,658
2.297
5.360
884.000
369.654
514.346
72.047
936.708
441.701
496.007
928.533
2,055,442
305.789
3.120.108
1,234,322
1.885.787
apparatuur
1.2.2
ICT
1.2.2
Inrichting vaklokaler
1.2.3
Anderevasie
8.811
bedrijfsmiddelen 136.133
Toelichting 1,2.3. Het betreft hoofdzakelijk onderwijsmethoden.
Financiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2011
Investeringen Desinvesteringei 2012
3.75% BNG EMTN 08/14
103.785
103.785
3,75% BNG EMTN 08/14
52.950
52.950
4,25% European Inves Bank 09/19
214.240
Koers
Boekwaarde
mutaties
31-12-2012
3,25% Nederiand 05/15
156.675
4,5% Nederiand 07/17
165.900
165.900
4,375% Rabobank Nederiand 09/16
105.490
105.490
4,375% Rabobank Nederiand 09/16
53.600
53.600
206.400
206.400
4,375% Rabobank MTN 06/21
152.235
1,9% Bank Nederiandse Gemeenten 11/21
1.3.5
2012
345-
151.890
Totaal effecten
1.059.040
152.235
313,410
345-
897.520
Effecten
1.059.040
152,235
313.410
345-
897.520
De effecten worden gewaardeerd legen de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. De marktwaarde per 31 december 2012 bedraagt € 968.120
-31-
Vlottende activa
Vorderingen
1.5.2
Ministerie O C W
561.171
1.5.6
Overige overheden
162.554
70.073
16.424
Debiteuren
190
9.781
Fietsproject
78
Vervangingsfonds
Salarisvoorschotlen 1.233
Rekening Courant Te ontvangen (credit)nola's
12.908
1.446
86.365
81.712
170.846
112.038
87.888
70.012
87.888
70.012
963.050
905.775
2,038.022
Te verrekenen met derden 1.5.7
Totaal overige vorderingen Te ontvangen renten
1.5.8
Totaal overlopende activa Totaal vorderingen
1.7
Liquide middelen
1.7.1
Banken (Rekening Courant)
1.7.2
Kasmiddelen totaal
1.7.3
Deposito's
2.532.639
Totaal liquide middelen
3.106.482
2.1
[eigen vermogen Saldo
Bestemming
Overige
Saldo
31-12-2011
resullaat
mutaties
31-12-2012
2.1.1
Algemene reserve
1.678,842
94.504
1.773.346
2.1.2
B e s t e m m i n g s r e s e r v e publiek
1.271.657
73.882-
1.197.775
2.1.3
B e s t e m m i n g s r e s e r v e privaat
1.044.118
7.916-
1.036,204
Totaal onderwijsvermogen
3.994,618
4.007,325
12.707
Hel positieve rekeningresullaal 2012 wordl toegevoegd aan de reserves van de vereniging. Per 31 december 2012 bedraagt het weerstandsvermogen 30,1 % Hel landelijk gemiddelde voor een vereniging van onze omvang, vastgesleld door hel Rijk in 2011, is 12,3%.
ragii(ai<«ount«nlt
VAN SIBUROSTRAAT 2-'^ POSTBUS 1 1 1 6 . 3 8 6 0 9 C TELFFOON 0 8 8 2 5 3 5 2
2531501
2.2
i Voorzieningen
Saldo
Dotaties
Onttrekkingen
Vrijval
31-12-2011
2012
2012
2012
Saldo
Onden/erdeiingsaido 31-12-2012
31-12-2012
<1 jaar
>1 jaar
2.2.1
Voorziening jubileum
123.378
19.000
10.462
131.917
20.000
111.917
2.2.3
Voorziening onderhoud
521.516
100.610
74.207
547.919
117.000
430.919
2.4
1 Kortlopende schulden
| 31-12-2011
31-12-2012 2.4.3
Crediteuren
99.373
2.4.4
OCW
10.302
2.729
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
643.108
495.429
2.4.8
Schulden terzake pensioenen
142.370
136.853
2.4.9
Overige kortlopende schulden
327.604
342.386
De overiopende passiva
942.922
826.583
2.166.678
1.863.092
2.4.10
Totaal kortlopende schulden
59.112
Uitsplitsing
2.4.7.1 Loonheffing
406.669
2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen (incl naheffing premie W G A )
236.439
2.4.9.2 Huisveslingslasten De Bast 2.4.9.3 Overige
100212 643.108
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.9.1 Gemeente VlagUvedde
395.217
495.429
115.157
181.323 26.000
82.219
120.281
145.010 342.386
327.604
-
13.343
2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen
344.460
331.257
2.4.10.£1 Overige
598.462
2.4.10.2 Vooruilonlvangen subsidies O C W geoormerkt
Overlopende p a s s i v a
481.983 942.922
826.583
Model G
|G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsciausule de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Omschrijving
Kenmerk
Preslalieboxgelden
Ontvangen t/m
afgerond en
nog niet geheel
toev/ijzing
31-12-2012
uilgevoerd
afgerond
30615 22.803 159.111
30.615 22.803 159.111
Bestemmingsbox taal&rekenen 2011 -2012 Versterking cultuureducatie in het P O
Bedrag van
2011-2012
2012
| G 2 . Verantwoording van subsidies mel een verrekeningsclausule
G2.A Geoormerkt e n aflopend op 31-12-2012 Omschrijving
Jaar
Kenmeri<
Bedrag van
Saldo
Ontvangen in
Lasten
Investering
Saldo
toewijzing
31-12-2011
2012
2012
2012
31-12-2012
Subsidieregeling scholing overblijfmedewerkers P011 -12
2011
13.500
13.343
13.500
13.343
5.770
-
-
5.770
7.573
7.573
G 2 . B Geoormerkt e n doorlopend na 31-12-2012 Omschrijving
Totaal
Jaar
Kenmerk
Bedrag van
Saldo
Ontvangen in
Lasten
Investering
Saldo
toewijzing
31-12-2011
2012
2012
2012
31-12-2012
13.500
13.343
7.573
5.770
rtgltl*r«c
VAN SIBURGSTRAAT POSTBUS 1 1 1 6 , 38 TELEFOON 0 8 8 2 5 3
• 34-
08^2531501
A.1.4 T o e l i c h t i n g b e h o r e n d e tot de s t a a t v a n baten e n l a s t e n
T o t a l e exploitatie
3
3.1 3.1.1
begroting
werkelijk
2012
2012
2011
BATEN
|(Rijks)bljdragen O C W (Rijks)bijdragen O C W normatief
Geoormerkte O C W subsidies Niet-geoormerkle O C W subsidies
Totaal rijksbijdrage O C W
3.2
werkelijk
11.308.079
11.096.758
11.454.209
5.770
13.500
37.243
348.321
247.535
225.428
11.662.170
11.357.793
11.716.880
(Overige Overheidsbijdragen |
3.2.1
Gemeentelijke bijdragen
94.917
89.198
144.892
3.2.2
Overige
84.708
5.000
133.490
179.624
94.198
278.382
Totaal overige overheidsbijdragen
3.5
1 Overige baten
3.5.1
Vertiuur onroerende z a k e n
14.986
13.000
18.257
3.5.2
Detachering
65.751
120.000
115.291
3.5.5
Ouderbijdragen
3.5.6
Bijdrage S W V personeel
149.405
162.864
152.883
3.5.6
Aandeel Picto
3.5.6
Overige baten
113.597
92.100
66.181
Totaal overige baten
343.738
387.964
352.611
12.185.533
Totaal baten
4
4.1
4.1.1
11.839.955
12.347.873
LASTEN
(Personele lasten
|
B r u l o l o n e n en salarissen
8.624.307
Sociale laslen
1.013.786
941.110
Pensioenpremies
1.068.093
1.032.305
Lonen en salarissen
10.706.185
9.882.009
8.880.145
10.853.560
19.000
19.000
P e r s o n e e l niet in loondienst
166.434
133.700
200.889
Overige
196.634
178.006
146.611
4.1.2
Overige personele lasten
382.069
330.706
366.500
4.1.4
Uitkeringen
849.617-
Dotatie personele voorzieningen
(-/-)
Totaal personele lasten
4.1.B
19.000
9.882.009
10.238.637
771.509-
10.212.715
10.448.551
De overzichten "Bezoldiging van bestuurders en toezlchlhouders"en "Wopt" zijn opgenomen als onderdelen A.1.B en A.1.9 achter In dit model.
G e m i d d e l d a a n t a l p e r s o n e e l s l e d e n (wtO
185.48 incl. vervanging
177,33 excl. vervanging
A.1.4 T o e l i c h l i n g b e h o r e n d e tot d e s t a a t v a n b a l e n e n l a s t e n
T o t a l e exploitatie
4.2
1 Afschrijvingen
4.2.2
Gebouwen
4.2.3
Invenlaris en apparatuur
4.2.5
Leermiddelen
begroting
werkelijk
2012
2012
2011
|
Totaal afschrijvingen
4.3
werkelijk
39.887
36.412
36.174
193.854
184.550
200.167
72.047
69.478
83.397
305.789
290.440
319.738
1 Huisvestingslasten
4.3.1
Huur/gebruikersvergoeding
226.949
126.716
118.988
4.3.2
Groot onderhoud+aanpassingen
100.610
100.610
133.684
76.184
44.500
Klein preventief onderhoud Vrijval voorziening onderhoud
-
-
52.946 100.000-
4.3.4
Verlichting, verwarming e n water
143.609
150.150
168.494
4.3.5
Schoonhouden
133.357
125.850
159.766
4.3.6
Publiekrechtelijke heffingen
29.443
23.950
28.983
4.3.7
Onderhoudsbeheer
17.054
17.000
19.747
727.205
588.776
582.607
Totaal h u i s v e s t i n g s l a s t e n
4.4
1 Overige lasten
4.4.1
Administratie en b e h e e r s l a s t e n
399.359
337.700
373.335
4.4.2
Inventaris en apparatuur e n leermiddelen
561.245
543.297
719.918
4.4.4
Overige
51.685
108.400
81.762
1.012.289
989.397
1.175.016
12.283.919
12.081.328
12.525.912
Totaal overige lasten
Totale lasten
S a l d o baten e n lasten
5
98.386-
241.373-
178.038-
105.798
108.000
107.523
-
2.005
FINANCIËLE B A T E N E N L A S T E N
5,1
Rentebaten
5.3
Waardeveranderingen financiële vaste aciiva e n effecten
5.4
Overige opbrengsten financiële v a s t e activa en effecten
5.5
Rentelasten
S a l d o f i n a n c i ë l e baten e n l a s t e n
3455.640
6.439
111.093
108.000
115.967
R e s u l t a a t uit g e w o n e b e d r i j f s v o e r i n g
12.707
133.373-
62.071-
SALDO NETTORESULTAAT
12.707
133.373-
62.071-
Accountantshonoraria In hel boekjaar zijn d e volgende bedragen a a n accountanlshonoraria len laste v a n het resullaat gebracht:
jaarrekening
j a a r r e k e n i n g 2011
7.327
7.947
-
Fiscale advisering
-
A n d e r e niet-conlroledienslen
-
-
7.327
7.947
Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden
-
Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de w e r k z a a m h e d e n die bij de instelling e n de in d e consolidatie betrokken maatschappijen zijn uilgevoerd door accounlanlsorganisalies en e x l e m e accountants z o a l s bedoeld in art. 1, lid 1 W t a ( W e l toezicht accountantsorganisaties).
A.1.4 A n a l y s e v a n het r e s u l t a a t ten o p z i c h t e v a n de begroting ( g r a f i s c h )
Het e x p l o i t a t i e r e s u l t a a t t e n o p z i c h t e v a n d e b e g r o t i n g Rijksbijdrage personeel
• Personele laslen O Afschrijvingskosten
350.000
• Huisvestingslasten • Overige laslen
300.000
• Financiële balen en laslen 250.000
• Rijksbijdrage personeel • Rijksbijdrage materieel
200.000 Overige overheids bijdragen
150.000
100.000
Financiëp balen en laste
50.000
O laslen -50.000
-100.000
-150.000
2.4.9.1
Huisveslii gs laster
flijksbijdf igej malerii
• Overige overheidsbijdragen • Overige balen
A.1.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De VPCO Zuid Oost Groningen tieeft een beperl
NIXKFKK FA^ 0 8 8
-38-
255I50I
A.1.7 Overzicht verbonden partijen Naam
Juridische vorm
Statutair Code Eigen vermoger zetel activiteiten 31-12-2012
Resultaat 2012
Art 2:403 Deelname Ja/Nee %
Consolidatie %
Per 31 december 2012 is er geen sprake van verbonden partijen.
VAN SIHUROSTRAAT POSTBUS 1 116, 3860 TELEFOON 088 253s)#(
-39-
IJKF-RK AX 088 2531
A.1.8 Bezoldiging v a n b e s t u u r d e r s en t o e z i c h t h o u d e r s Duur v a n de
pensioenbijdragen
arbeidsovereenkomst / werkzaamheden
Dienstdienstverband
Datum van:
betrekking
Ingang
D a t u m tot:
of Interim (!) Periodiek
Bonus-
Uitkeringen wegens beëindiging
Taakomvang
(D)of
betaalde
betalingen/
v/h
(FTE)
Interim (I)
beloningen
gratificaties
dienstverband
College van Bestuur:
M.Wever
n.v.t.
n.v.t.
01-08-2011
1,0000
103.296
11.739
J.Westendorp
n.v.t.
n.v.t.
01-08-2011
1,0000
90.395
10.009
2,0000
193.691
21.748
Raad van Toezicht: D e l e d e n v a n d e R a a d v a n T o e z i c h t zijn niet in d i e n s t v a n d e vereniging. B e h o u d e n s e e n o n k o s t e n v e r g o e d i n g a d . € 5 0 0 o n t v a n g e n d e l e d e n v a n d e R a a d v a n T o e z i c h t g e e n bezoldiging. * I s o v e r e e n k o m s l i g datum invoering n i e u w e structuur. Alle o v e r i g e informatie is o p k a l e n d e r j a a r b a s i s .
-40-
A.1.9 Wet O p e n b a a r m a k i n g uit Publieke middelen gefinancierde T o p i n k o m e n s ( W O P T ) Functie
Duur d i e n s t v e r b a n d
B e l a s t b a a r loon
Voorziening ten
Uitkeringen in v e r b a n d
in het v e r s l a g j a a r
(in E U R )
behoeve van
beëindigitig v a n het
beloningen
(in E U R )
Totaal
o p termijn (in E U R ) I n d i e n s t v a n a In dienst tot
2012
2011
2012
In 2 0 1 2 zijn e r g e e n p e r s o n e e l s l e d e n in d i e n s t w a a r v a n het i n k o m e n toegelicht dient te w o r d e n in het k a d e r v a n d e W e l O p e n b a a r m a k i n g uit P u b l i e k e Middelen g e f i n a n c i e r d e T o p i n k o m e n s .
-41-
2011
2012
2011
B.1 C o n t r o l e v e r k l a r i n g
-42-
al/a
/
I
registeraccountants
Vereniging voor PCO in Z-O Groningen Oosterstraat 24 9502 ED STADSKANAAL
Van Siburgstraat 2-4 [3863 HW] Postbus 1116, 3860 BC Nijl<erk Telefoon 088 2533200
[email protected] Fax 088 2531501 www.alfa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het bestuur van Vereniging voor PCO in Z-0 Groningen Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Vereniging voor PCO in Zuidoost Groningen te Stadskanaal gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is tenslotte verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Directie P.W. Nobel RA drs. A. van Norel RA Accountancy drs. R.P. Flapper RA drs. M.H.T. van Loo RA RE Fiscaal drs. M.S. van Dorssen FB
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Alle diensten en/of werkzaamheden worden verricht op basis v a n e e n overeenkomst v a n opdracht met Alfa Registeraccountants, e e n
Rabobank 377863297
merknaam v a n Alfa Accountants B V te Nijkerk. Daarop zijn de algemene voonAiaarden v a n loepassing, die zijn gedeponeerd bij de K v K
R - n A / MI an-\ i - i Q i t ^ V R ^ n
te Gooi- en Eemland ( K v K nr 39065181). U vindt deze algemene voorwaarden op www.alfa-ra.nl. In de algemene voorwaarden wordt onder meer de aansprakelijkheid per gebeurtenis beperkt. Indien u voor u v a n belang zijnde gegevens niet vanaf de website kunt raadplegen, kunt u d e z e opvragen.
NLöU
oo» 0
OU
Beconnummer 315989
Alfa Registeraccountants
Kenmerk MvL/AG/31027707/13467503 Pagina 2 van 2
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van het interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging voor PCO in Zuidoost Groningen per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Nijkerk, 23 april 2013 A l / a Accountants B.V.
drs. M.H.T. van Loo - vari^
B.2 V o o r s t e l b e s t e m m i n g v a n het e x p l o i t a t i e s a l d o
De resultaatbepaling in de jaarrekening 2012, is vooruitlopend op het besluit van het bestuur van de vereniging als volgt verwerkt. Voorstel bestemming van het exploit
werkelijk
begroting
resultaat
2012
2012
2011
Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek
94.504 73.882-
Bestemmingsreserve privaat
7.915-
133.373-
133.373-
12.707
-45-
16.229 47.92830.37262.071-
B.3 G e b e u r t e n i s s e n na b a i a n s d a t u m Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die vermeld moeten worden in de jaarrekening 2012.
BIJLAGEN
VAN
S i B U R O S T B A A j 2-
POSTBUS
1116. > 8 6 0 j f / ^ i ï 2 3^'FA)i 088 2551501 TF-I-F.FOON 088
-47-
D.1 G e g e v e n s o v e r d e r e c h t s p e r s o o n
Naam instelling
VPCO Zuidoost Groningen
Adres
Oosterstraat 24
Postcode/plaats
9502 ED S T A D S K A N M L
Telefoon
0599-612612
Leden Raad van toezicht
Voorzitter:
De heer H. Veninga
Secretaris:
Vacature
Penningmeester:
De heer Y.Kootstra
Leden:
Mevr.A.Wiegersma Mevr.C.N.A. Prummel
Bestuurders
De heer M.Wever De heer J.Westendorp Contactpersoon:
De heer J. Smith
Het bestuur beheert per 31 december 2012 de volgende scholen: Brinnr.
Schoolnaam
Adres
05KU
De Verbindingsweg
05KW
Anne de Vriesschool
05TE
Het Gebint
05TK
De Meander
05TL
Oranje Nassauschool
05XC
De Lindenborgh
05XF
De Zaaier
07MC
De Rank
Verbindingsweg 2 9581 TH MUSSELKANAAL Margrietlaan 3 9503 KA STADSKANAAL Veltkeweg 2 9551 CH SELLINGEN Ceresstraat 44 9502 EB STADSKANAAL Meidoornstraat 9 9501 VX STADSKANAAL Kerkstraat 1 9581 TV MUSSELKANAAL Smederij 18 9541 AX VLAGTWEDDE Boslaan 32
07WN
De Ark
07WP
De Hoeksteen
08BS
Op de Zandtange
9591 BK ONSTWEDDE Acaciahage 17-19 9501 W E STADKANAAL Nederveen Cappelstraat 39 9561 KM TER APEL Zandtangerweg 29
09BE
De Maarsborg
9584 AL MUSSEL De Wedde 11-13
10QG
Gabriel Dam
15BT
De Hochte
26MU
De Meidoorn
9502 BD STADSKANAAL Utrechtselaan 2 9501 PT STADSKANAAL Beumeeweg 102 9661 AK ALTEVEER Vlaanderenlaan 7 9501 TJ Stadskanaal
>glilec*c(ount*nl>
VAN SIUURC.S POSTBUS I 11 TELEFOON O
C
Nl.lK^RK
A X 0 8 8 2531501
Kengetallen (Bron: Rapport Commissie Don) Vermogensbeti I Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totaal kapitaal (exclusief gebouwen en terreinen) te delen op de totale baten (incl. financiële baten). Dit kengetal wordt gehanteerd om te signaleren of het kapitaal al dan niet efficiënt wordt benut. Als signaleringsgrens geldt voor uw bestuur een bovengrens van 35,0%. Uitkomsten boven deze signaleringsgrens duiden op een inefficiënte benutting van kapitaal. Het landelijk gemiddelde vooreen vereniging van uw omvang, vastgesteld door het Rijk in 2011, is 40,71%. 31-12-2012
31-12-2011
ondergrens
bovenarens
53,0%
49,2%
geen
35,0%
Solvabiliteit Het kengetal solvabiliteit is de verhouding tussen het "eigen vermogen" en het totale vermogen. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van uw omvang, vastgesteld door het Rijk in 2011, is 58,4%. De solvabiliteit bedraagl:
31-12-2012 58,5%
31-12-2011 61,4%
Budgetbeheer Rentabiliteit De rentabiliteit wordt bepaald door het "resultaat uit gewone bedrijfsvoering" te delen door het totaal aan baten. In non-profit organisaties wordt de rentabiliteit ook wel het begrotingsoverschot genoemd (of het begrotingstekort bij een negatief exploitatieresultaat). Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van uw omvang, vastgesteld door het Rijk in 2011, is -1,3%. De rentabiliteit bedraagt: 31-12-2012 0,1%
31-12-2011 -0,5%
Liquiditeit Het kengetal liquiditeit (current ratio) is de verhouding tussen de "vlottende activa" en de kortlopende schulden. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van uw omvang, vastgesteld door het Rijk in 2011, is 1,92. De current ratio bedraagt: 31-12-2012 1.9
31-12-2011 1,8
[weerstandsvermogen | Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de som van het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gebouwen en terreinen te delen door de totale baten. Het geeft een indicatie van de financiële veerkracht en continuïteit na een calamiteit. Het landelijk gemiddelde voor een vereniging van uw omvang, vastgesteld door het Rijk in 2011, is 12,3%. 31-12-2012 30,1%
31-12-2011 29,5%
De verhouding persotiele lasten is de verhouding tussen de personele lasten en de totale lasten. De verhouding bedraagt: 31-12-2012 83,3%
31-12-2011 83,4%
De verhouding Rijksbijdragen is de verhouding tussen de rijksbijdragen en de totale baten. De verhouding bedraagt: 31-12-2012 95,7%
31-12-2011 94,9% rcglilcraccountcnti
VAN SIBURO.STRAATV_ POSTBUS 1 1 1 6 . i 8 6 0 Bcj TELEFOON 088 2 5 H 2 0 0
-49-
8 25il50I
