Jaarverslag Stichting Leerlingzorg Almere Primair Onderwijs. Almere, juni 2015

Jaarverslag 2014 Stichting Leerlingzorg Almere Primair Onderwijs 42515

Almere, juni 2015

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................. 2 Bestuursverslag ................................................................................................................................ 3 Algemene informatie .................................................................................................................... 3 Raad van Toezicht ........................................................................................................................ 3 Beleid ........................................................................................................................................... 4 Klachtenafhandeling..................................................................................................................... 8 Personeelsbezetting ...................................................................................................................... 8 Financiën ...................................................................................................................................... 8 Toekomstparagraaf ....................................................................................................................... 9 Jaarrekening ................................................................................................................................... 12 Grondslagen en waarderingen .................................................................................................... 12 Balans ......................................................................................................................................... 14 Staat van Baten en Lasten .......................................................................................................... 15 Kasstroomoverzicht .................................................................................................................... 16 Toelichting op de Balans ............................................................................................................ 17 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten ............................................................................. 22 Overige gegevens ........................................................................................................................... 26 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ................................................................................ 29 Gebeurtenissen na balansdatum ................................................................................................. 29 Voorstel bestemming resultaat 2014 .......................................................................................... 29 Controleverklaring ..................................................................................................................... 29

2

Bestuursverslag Algemene informatie Vanaf 2009 hebben de deelnemende schoolbesturen de krachten gebundeld in de Stichting Leerlingzorg Primair Onderwijs Almere (SLA PO). De stichting heeft ten doel het oprichten en instant houden van een centrale dienst ten behoeve van de aangesloten schoolbesturen ten einde de taken uit te oefenen als bedoeld in artikel 132 van de Wet op het Primair Onderwijs. Het bestuur van de SLA PO wordt vanaf 2013 gevormd door één bestuurder, gelijktijdig met de start van de coöperatie Passend Onderwijs Almere en de deelname van het samenwerkingsverband aan deze coöperatie. Vanaf dat moment is het bestuur van het samenwerkingsverband tevens de directeurbestuurder van de coöperatie. Deze is in handen van de heer R. Pet. Bij het samenwerkingsverband is een raad van toezicht (ledenraad) gevormd. Beide ontwikkelingen hebben in 2013 geleid tot enkele statutaire aanpassingen. Het samenwerkingsverband primair onderwijs valt geheel binnen de gemeentegrenzen van Almere en omvat 21.114 leerlingen (stand 1 oktober 2014). Daarvan volgen 3,4% van de leerlingen het onderwijs in de drie scholen van het speciaal basisonderwijs. Het landelijk gemiddelde in 2014 bedraagt 2,47%. In 2014 is de samenwerking met de stichting Gewoon Anders gecontinueerd. De dienstverlening aan scholen en aan leerlingen, alsook de beschikbaarstelling van expertise, onderzoek en indicatiestelling, zijn vanuit de coöperatie vormgegeven. De teams en de backoffice zijn gevormd door medewerkers vanuit beide organisaties.

Raad van Toezicht Verslag van de werkzaamheden van de Raad van Toezicht over 2014. In haar vergaderingen heeft de raad van toezicht zich op de hoogte gesteld over de inhoudelijke resultaten van de stichting en over de resultaten van de gevoerde bedrijfsvoering en het financieel beleid. Het beleid en beheer is gevoerd door de bestuurder. Onder meer de jaarrekening 2013, de begroting 2014, en de rapportages inzake de begrotingsuitvoering zijn door de raad van toezicht behandeld en waar nodig vastgesteld en/of goedgekeurd. Een en ander is voorbereid door de audit commissie zoals die is gevormd door de raad van toezicht. Het kader voor de relatie tussen bestuur en raad van toezicht is vastgelegd in de statuten van het samenwerkingsverband en in een toezichtskader dat in november 2013 is vastgesteld door de ledenraad van genoemde coöperatie en is overgenomen door de raad van toezicht. In 2014 is de raad van toezicht in zes vergaderingen bijeengekomen. De raad van toezicht kent een onafhankelijke voorzitter. Leden zijn dezelfde personen welke lid zijn van de ledenraad van de coöperatie Passend Onderwijs Almere; van deze coöperatie zijn alle schoolbesturen in Almere lid. De raad van toezicht bestaat uit de navolgende personen die de navolgende portefeuilleverdeling zijn overeengekomen: de heer M. Denters onafhankelijk Voorzitter en Personeel mevrouw I. Verheggen Financiën en Kwaliteit / audit commissie de heer M. Eijgenstein Personeel de heer K. Oosterbaan Financiën / audit commissie mevrouw S. van Rijnbach Kwaliteit mevrouw T. Kruijer Kwaliteit

3

Beleid De werkzaamheden van het samenwerkingsverband in 2014 zijn grotendeels gebaseerd op het strategisch beleidsplan van de SLA (zorgplan) en liggen nadrukkelijk op de overstap naar Passend Onderwijs. Deels zijn de werkzaamheden gericht op de versterking van de ondersteuningsstructuur van basisscholen en deels op de lichte en zware ondersteuning op leerlingenniveau. Deze activiteiten vormen de basis van het ondersteuningsplan passend onderwijs. Ondersteuningsstructuur Gericht op de versterking van de ondersteuning binnen basisscholen zijn de activiteiten gericht op: - De afronding van de implementatie handelingsgericht werken binnen het basisonderwijs en de borging daarvan. De borging kenmerkt zich hoofdzakelijk het bieden van maatwerk gerelateerd aan specifieke thema’s zoals gedrag, taal, planmatig werken. Daarnaast kunnen scholen voorafgaand aan het borgingstraject gebruik maken van een intake. - De verdere implementatie en borging van het project meer- en hoogbegaafd en de verdere doorontwikkeling van de expertisefunctie; - Ten behoeve van de ondersteuning en de begeleiding (incl. het verrichten van onderzoek) aan de basisscholen is het werkgebied ingedeeld in tien wijken. Binnen deze wijken zijn wijkteams geformeerd die worden aangestuurd door vier teamleiders. Een wijkteam bestaat uit begeleiders onderwijs (voorheen ambulante begeleiders/collegiale consultanten en adviseurs leerlingzorg). Op basis van vragen vanuit de scholen wordt een wijkteam uitgebreid met specifieke expertise vanuit de centrale organisatie. Tevens is binnen de wijkteams een koppeling aangebracht met o.a. schoolarts en – verpleegkundige, schoolmaatschappelijk werk en in een aantal wijken met pedagogische medewerker vanuit projecten als Oké op School en Sterk in de Klas. -

4

Leerlingenzorg De nadruk van het samenwerkingsverband ligt hoofdzakelijk bij het organiseren van de lichte en zware ondersteuning van leerlingen. M.n. de zware ondersteuning (Speciaal Onderwijs en Leerlinggebonden Financiering) zijn onderdelen die vanaf het schooljaar 2014-2015 ook tot de verantwoordelijkheid van het gevormde samenwerkingsverband passend onderwijs PO behoren. De lichte vorm van ondersteuning vindt hoofdzakelijk plaats in het speciaal basisonderwijs. Kort wordt ingegaan op de belangrijkste onderdelen die in dit kader door het samenwerkingsverband zijn gerealiseerd: a. Permanente Commissie Leerlingzorg (PCL). De werkwijze van de PCL is gekoppeld aan vier stadsdelen: Almere Buiten, Stad Oost, Stad West en Haven-Poort. Aan de PCL is tevens het zorgadviesteam gekoppeld waarin naast een PCL geleding ook de ketenpartners zijn vertegenwoordigd. In de periode okt 2013-okt 2014 heeft de PCL in totaal 152 verzoeken gehonoreerd voor plaatsing in het speciaal basisonderwijs. Het merendeel (81%) is afkomstig uit het Almeerse basisonderwijs. 19% is afkomstig vanuit de voorschoolse periode en/of een school buiten Almere. Met ingang van het schooljaar 2014-2015 zijn de werkzaamheden van de PCL i.v.m. de inwerkingtreding van de wet passend Onderwijs beëindigd. De toeleiding naar extra ondersteuning op een school voor speciaal basisonderwijs is dan alleen mogelijk met een zgn. “toelaatbaarheidsverklaring”. b. Het project preventie door GIS is op een tweetal basisscholen gecontinueerd. c. Eén van de belangrijkste taken van het samenwerkingsverband is de instandhouding van het speciaal basisonderwijs en de toeleiding naar het speciaal basisonderwijs beheersbaar te houden. Binnen het samenwerkingsverband zijn er drie scholen voor speciaal onderwijs die vallen onder twee schoolbesturen: ASG en Stichting Prisma. Het deelnamepercentage over schooljaar 2013-2014 afgezet tegen de oktobertelling van 2014 bedroeg 3,4% (landelijk 2,47%). I.v.m. het experiment Gewoon Anders nemen ook leerlingen met een rugzak (LGF) deel aan het

5

speciaal basisonderwijs. Van de in totaal 718 leerlingen in het speciaal basisonderwijs heeft 15% van de leerlingen een rugzak. Op basis hiervan is het deelnamepercentage te corrigeren naar 2,87%. d. Vanaf augustus 2014 is deels de instandhouding van het speciaal onderwijs voor de categorie 1 (cognitief zeer beperkt, langdurig ziek, psychiatrisch gedrag of gedragsbeperking), categorie 2 (lichamelijke beperking) en categorie 3 (meervoudige beperking) een verantwoordelijkheid van het samenwerkingsverband geworden. Dit betekent ook dat LGF-leerlingen waarvan de afgegeven beschikking doorloopt tot augustus 2015 en 2016 qua bekostiging vallen onder het samenwerkingsverband. Het samenwerkingsverband wordt tevens financieel verantwoordelijk voor Almeerse leerlingen die buiten Almere het speciaal onderwijs volgen. In onderstaande grafiek zijn zowel de leerlingen die op 1 oktober 2014 gebruik maken van de lichte en zware ondersteuning opgenomen.

Extra ondersteuning in het primair onderwijs (n=1039) 14%

3%

14% 58% 11%

SBO

SBO met LGF

BAO met LGF

Speciaal Onderwijs

SO buiten Almere

Passend Onderwijs Evenals in 2013 maakt het samenwerkingsverband primair onderwijs deel uit van de coöperatie Passend Onderwijs. De werkzaamheden van het nieuwe samenwerkingsverband zijn beschreven in het ondersteuningsplan dat door het bestuur na overleg met de schoolbesturen primair onderwijs en de instemming van de Ondersteuningsplanraad (OPR) is vastgesteld op 3 februari 2014. Het ondersteuningsplan bestaat uit een hoofdlijnendocument met daarnaast een bronnenboek waarin alle wettelijk vereiste documenten zijn beschreven. Vanuit de doelstelling om aan alle Almeerse leerlingen thuisnabij onderwijs te bieden, ligt de nadruk in de komende periode (2014-2018) op de volgende activiteiten:

6

Activiteiten Basis op orde

Basisondersteuning

Wijkondersteuning

Dekkend aanbod Toeleiding

Doel Alle Almeerse scholen hebben een basisarrangement en een voldoende op de geselecteerde indicatoren gerelateerd aan ondersteuning en begeleiding. Alle Almeerse scholen voldoen aan de door het samenwerkingsverband omschreven basisondersteuning en kunnen in het verlengde daarvan een extra ondersteunings-arrangement verzorgen. Met name is de expertise op het terrein van gedrag, spraak/taalontwikkeling en het omgaan met lage- en hoge intelligentie (meer- en hoogbegaafde leerlingen) toegenomen. Alle tien wijken hebben een wijkondersteuningsprofiel waarin is beschreven welke ondersteuningsarrangementen binnen de wijk worden gerealiseerd. 99% van de Almeerse leerlingen kunnen binnen Almere het onderwijs volgen dan bij hen past. Maximaal 3% van de Almeerse leerlingen maakt gebruik van de extra ondersteuning binnen de stedelijke arrangementen.

Zwaartepunt 2014-2016

2014-2016

2014-2016

2014-2018 2014-2018

Een belangrijke wijziging met de inwerkingtreding van passend onderwijs is de toeleiding naar extra ondersteuning. In het bronnenboek is dit onderdeel uitgewerkt in de notitie “Toeleiding naar extra onderwijs” die door het bestuur in overleg met de schoolbesturen en OPR is vastgesteld op 21 maart 2014. Organisatorisch is de Toeleiding een afdeling die gezamenlijk met het samenwerkingsverband VO wordt ingevuld. Uitgangspunten bij de nieuwe wijze van toeleiding naar extra ondersteuning zijn een efficiënt, tijdig en transparant proces van beoordeling, de bepaling van het arrangement en het afgeven van de daarmee samenhangende toelaatbaarheidsverklaring. De wijziging van indiceren naar arrangeren en daarbij meer uitgaan van de onderwijs-behoefte leerlingen, zal tot gevolg hebben dat de diagnostiek minder leidend zal zijn maar juist dienend aan de ondersteuning die de leerling nodig heeft. Het toekennen van een arrangement op een reguliere school of een toelaatbaarheidsverklaring t.b.v. het speciaal (basis) onderwijs, gebeurt vanuit de directe onderwijsomgeving van het kind. De verantwoordelijkheid komt hiermee te liggen bij de school van de leerling. Dit proces wordt ondersteund door de begeleider onderwijs (= orthopedagoog) van het samenwerkingsverband. Alle stukken van het ondersteuningsplan zijn te benaderen via onze website: http://www.passendonderwijs-almere.nl/over-passend-onderwijs/onder/primair Van het voornemen van het bestuur om in 2014 een beroep te doen op de reserves van de stichting voor een bedrag van € 960.000 voor kwaliteitsverbetering in de basisondersteuning op de scholen is slechts in geringe mate gebruik gemaakt. Van de 73 basisscholen die een beroep konden doen op deze middelen hebben slechts 4 (€ 52.600) scholen dit gedaan. Tevens is door het bestuur van het

7

samenwerkingsverband aan de Stichting Almere Speciaal een bijdrage verstrekt voor de versterking van de extra ondersteuning uit de reserves van in totaal € 70.175.

Klachtenafhandeling In 2014 is door de samenwerkingsverbanden voor PO en VO gewerkt met een klachtenregeling voor de nieuwe Toeleiding en bovendien aansluiting gezocht bij de werkingssfeer van de landelijke klachtencommissie onderwijs (LKC Onderwijs). In 2015 zal door de twee samenwerkingsverbanden bovendien een eigen klachtencommissie worden ingericht; onder andere is de Ondersteuningsplanraad gevraag om een lid (ouder) voor te dragen.

Personeelsbezetting Met ingang van augustus 2014, de inwerkingtreding van de Wet Passend Onderwijs, zijn alle medewerkers van SGA in dienst getreden van het samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO. Tussen de beide samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs PO en VO vindt onderling een verrekening plaats van de geleverde diensten. Per december 2014 was de bezetting van de stichting 51,3 fte gevormd door 73 medewerkers (incl. de van Gewoon Anders overgenomen 31,4 fte gevormd door 47 medewerkers). Over 2014 bedroeg het kort ziekteverzuim 1,02 % en het lang ziekteverzuim 2,96 %.

Financiën De exploitatierekening over 2014 sluit met een negatief exploitatieresultaat van € 896.891. Hierin zijn de hierboven genoemde bijdragen kwaliteitsimpuls basisondersteuning van in totaal € 1.030.125 uit de reserves meegenomen. Door dit negatieve exploitatieresultaat neemt het eigen vermogen af van € 1.738.640 per 31 december 2013 tot € 841.749 per 31 december 2014. De begroting 2014 sloot met een negatief saldo van € 347.200. Hierin is rekening gehouden met een bijdrage tbv onderwijsprojecten uit de reserve van € 150.000. Het bestuur heeft besloten de bijdragen voor de komende jaren in 2014 in eens toe te kennen. In werkelijkheid is in 2014 toegekend aan scholen van Stichting Almere Speciaal € 70.175 en aan basisscholen € 52.600 uitgekeerd, zodat een verplichting is opgenomen van € 907.350. In de oorspronkelijke begroting 2014 is nog gerekend met de voortzetting van de activiteiten en middelen van de stichting Gewoon Anders in die stichting. In werkelijkheid zijn deze per 1 augustus 2014 overgegaan naar de stichting Leerlingzorg Primair Onderwijs. Bij de laatste tussenrapportage is hierop een aangepaste begroting opgesteld die uitkomt op een negatief resultaat van € 137.100 In de laatste tussenrapportage van augustus 2014 was het resultaat geprognotiseerd op € 1.327.900 terwijl het uiteindelijke resultaat uit is gekomen op € 896.891. Dit verschil zit met name in de hogere interne doorbelasting kosten voor gemene rekening (€ 171.000) en een hogere toerekening van de bijdrage voor de TOS begeleiding ( € 209.000) als gevolg van een herziene toedeling. Opbrengsten De rijksvergoedingen komen hoger uit dan begroot. De reden is dat de rijksvergoeding voor passend onderwijs met ingang van 1 augustus 2014 is toegekend aan de Stichting Leerlingzorg. Tevens dient door gewijzigde regelgeving verstrekkingen aan andere onderwijsinstellingen in mindering gebracht te worden op de rijksvergoedingen.

8

De overige baten komen hoger (€ 880.679) uit dan begroot (€ 780.800). Belangrijkste oorzaken zijn de opbrengst uit werken voor andere onderwijsinstellingen (€ 230.000) en de overdracht van de PAB-gelden van de stichting Almere Speciaal tot 1 augustus 2014. Nadelig werkt het stopzetten van de bijdrageregeling voor leerlingbegeleiding per 1 augustus 2014.

Kosten Voor wat betreft de kosten voor de personeelsinzet is sprake van een toename vanwege het overnemen van alle medewerkers van de Stichting Gewoon Anders per 1 augustus 2014. Hierbij is rekening gehouden met een bijdrage van de stg Leerlingzorg Voortgezet Onderwijs voor de onderwijsbegeleiding op de VO-scholen. Ook de materiële kosten geven een overschrijding te zien vanwege de overname van activiteiten en medewerkers van stg. Gewoon Anders. Ook de hier opgenomen bijdragen voor de kwaliteitsimpuls geven een overschrijding. Financiële kengetallen De financiële kengetallen het volgende beeld: Omschrijving Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor

Ondergrens Bovengrens 30% geen 0,5 1,5 0% 5% 5% 20% geen 60%

2014 36,3% 1,5 -30,3% 28,4% 78,4%

2013 68,5% 3,0 -1,3% 71,2% 103,9%

Toekomstparagraaf Continuïteit en financieel beeld 2014 – 2018 In meerjarig perspectief treedt, vanwege de zogenoemde verevening die door de overheid is en wordt doorgevoerd voor de periode aanvangende per schooljaar 2014-2015 en doorlopend t/m schooljaar 2020-2021, een positief effect op in de overheidsbekostiging. Dit effect loopt langzaam op naar plm 1,9 mio op jaarbasis in 2020-2021. De reden is dat ten opzichte van een landelijk kencijfer in Almere minder leerlingen in het SO zijn geplaatst. Tevens doet de nieuwe financieringssystematiek de rijksvergoeding voor zware ondersteuning toenemen vanwege de lage aantallen leerlingen hiervoor in Almere. Deze middelen zullen ingezet worden in de ondersteuning van de wijken en in de vorm van arrangementen. Eén en ander is deels verwerkt in onderstaande meerjarencijfers. Daarnaast wordt in de planperiode 2014 – 2018, overeenkomstig een eerder bestuursbesluit, uit de bestemde reserve een bedrag van ongeveer 1 mio ingezet voor een zogenoemde kwaliteitsimpuls. De financiële positie van het samenwerkingsverband blijft van voldoende omvang om daarmee de continuïteit mede te waarborgen. Op grond van de huidige inzichten in de toekomstige inkomsten en uitgaven is het financiële beeld als volgt:

9

Financiële ontwikkeling Bedragen x € 1.000

Verwachte balansen materiële vaste activa

2014

2015

2016

2017

2018

138,1

61,4

384,7

308,0

231,3

vlottende activa

1.717,4

1.717,4

1.717,4

1.717,4

1.717,4

liquide middelen

463,4

490,7

278,7

541,3

811,5

2.284,0

2.234,6

2.345,9

2.531,8

2.725,3

841,7

792,3

903,6

1.089,5

1.283,0

28,2

28,2

28,2

28,2

28,2

kortlopende schulden

1.532,6

1.532,6

1.532,6

1.532,6

1.532,6

Totaal passiva

2.284,1

2.234,7

2.346,0

2.531,9

2.725,4

Totaal activa algemene reserve voorzieningen

Verwachte resultatenrekeningen rijksbijdragen bijdragen overige overheid overige baten

2014

2015

2016

2017

2018

2.078,3

1.304,2

1.589,9

1.714,5

1.822,1

0

-

-

-

-

880,6

2.388,3

2.263,3

2.213,3

2.113,3

Totaal opbrengsten

2.958,9

3.692,5

3.853,2

3.927,8

3.935,4

personele kosten

2.264,7

3.411,0

3.411,0

3.411,0

3.411,0

afschrijvingen

60,3

76,7

76,7

76,7

76,7

157,5

170,2

170,2

170,2

170,2

overige kosten

1.379,7

84,1

84,1

84,1

84,1

Totaal kosten

3.862,2

3.742,0

3.742,0

3.742,0

3.742,0

-903,3

-49,5

111,2

185,8

193,4

0,1

0,1

0,1

0,1

-49,4

111,3

185,9

193,5

huisvestingskosten

resultaat financiële baten en lasten eindresultaat

6,4 -896,9

In verband met de continuïteit kan worden gesteld dat bij de opgenomen opbrengsten, zowel de rijksbijdragen als de overige baten (met name de bijdragen van Viertaal) reële baten zijn. De personele bezetting en de leerlingenaantallen zullen naar verwachting als volgt ontwikkelen. Overige ontwikkelingen personele bezetting in fte leerlingen aantallen

2014

2015

2016

2017

2018

31,1

50,7

50,7

50,7

50,7

21.114

21.445

10

21.445

21.445

21.445

De toename van de personele bezetting vindt zijn oorzaak in de indiensttreding van de medewerkers van de stichting Gewoon Anders per 1 augustus 2014. De genoemde aantallen zijn gemiddeld voor het hele jaar.

Beleggen en belenen In het kader van treasury kan worden gemeld dat er geen sprake is van beleggingen. SLA PO heeft haar gelden gestort op spaarrekeningen waarvan de tegoeden direct opeisbaar zijn. Er is in 2012 een treasurystatuut opgesteld, waarin voorwaarden zijn opgenomen waaraan de beleggingen moeten voldoen. Onzekerheden Van onzekerheden van gewichtig belang is geen sprake.

11

Jaarrekening Grondslagen en waarderingen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling jaarverslaggeving Onderwijs (RJ 660). Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Vergelijkende cijfers Vanaf het jaar 2014 zijn de overdrachten aan de schoolbesturen niet meer als kosten verantwoord maar zijn ze in mindering gebracht op de inkomsten Rijksbijdragen. Tevens zijn de vergelijkende cijfers 2013 aangepast. (2014 totaal € € 3.451.101, in 2013 € 2.302.359). Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, verminderd met de afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingstermijn is 5 jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en herwaarderingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

12

De dotatie aan de voorziening jubilea geschiedt aan het eind van het jaar. De grondslag voor de hoogte van de voorziening betreft € 550,- per fte. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden in de loop van het jaar rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. (Rijks)bijdragen OCW Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. De ondergrens waarboven geactiveerd gaat worden is € 500. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Afschrijvingen aantal jaren 5 5 5

Meubilair Inventaris ICT Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het Saldo Baten en Lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.

Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, inden zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.

13

Balans 31-12-2014 EUR

31-12-2013 EUR

Vaste Activa Materiële vaste activa

138.096

169.703

Totaal vaste activa

138.096

169.703

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

1.717.392 463.415

1.218.405 1.148.436

Totaal vlottende activa

2.180.807

2.366.841

2.318.903

2.536.544

841.749 28.202 1.448.952

1.738.640 9.769 788.135

2.318.903

2.538.544

Activa

1.2

1.5 1.7

Totaal activa

Passiva 2.1 2.2 2.4

Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

14

Staat van Baten en Lasten

Baten 3.1 3.2 3.5

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal Baten

2014 EUR

Begroot 2014 EUR

2013 EUR

2.078.273

1.187.000

1.301.948

0 880.679

0 780.800

50.000 1.090.431

2.958.952

1.967.800

2.442.379

2.264.730 60.299 157.544 1.379.707

1.844.900 14.000 45.000 421.100

1.770.757 43.782 34.372 657.905

3.862.280

2.325.000

2506.816

-903.328

-357.200

-64.437

6.437

10.000

4.184

-896.891

-347.200

-60.253

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal Lasten

Saldo Baten en Lasten Financiële baten en lasten Totaal resultaat

15

Kasstroomoverzicht 2014 EUR

2013 EUR

-903.328

-64.437

60.299 18.433

43.782 537

-498.987 660.817 -662.765

721.092 -758.411 -57.436

6.437

4.184

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Verandering in vlottende middelen: Vorderingen Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-656.328

-53.252

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (-/-)

-28.691

Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten Mutatie liquide middelen

16

63.041 -28.691

-63.041

-685.019

-116.293

Toelichting op de Balans Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

Aanschaf prijs 1-1- 2014 EUR

1.2.2

Inventaris en apparatuur

210.288

98.891

111.397

59.210

41.668

46.204

269.498

186.763

82.735

60.497

2.191

58.306

19.483

8.334

14.095

79.980

24.620

55.360

270.785

101.082

169.703

78.693

50.002

60.299

349.478

211.383

138.095

Ict Materiële vaste activa

Afschrijving cumulatief 1-1- 2014 EUR

Boekwaarde

Investering

Afschrijving

1-1- 2014 EUR

Overname kum afsch.

EUR

EUR

17

EUR

Aanschaf prijs 31-12- 2014 EUR

Afschrijving cumulatief 31-12- 2014 EUR

Boekwaarde 31-12- 2014 EUR

Vorderingen

1.5

Vorderingen

1.5.1 1.5.7 1.5.8

Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Vorderingen

31-12-2014 EUR

31-12-2013 EUR

603.832 1.095.557 18.003

336.600 832.215 49.590

1.717.392

1.218.405

0 1.95.557

0 832.215

11.566 6.437

49.590 0

18.003

49.590

Uitsplitsing 1.5.7.1 1.5.7.2

Personeel Overige Overige vorderingen

1.5.8.1 1.5.8.3

Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Overlopende activa

1.095.557

832.215

Van de nog openstaande debiteuren bestaat € 340.522 uit vorderingen op een stichting binnen de coöperatie scholen. Medio maart 2015 stond van deze vorderingen nog € 77.716 open. De overige vorderingen bestaan uit verrekeningen met de andere stichtingen binnen de coöperatie passend onderwijs voor € 854.875 voor directie- en stafkosten en onderwijsbegeleiding en expertise.

Liquide middelen 1.7

Liquide middelen

1.7.1 1.7.2

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

1.7.3

Liquide middelen

31-12-2014 EUR

31-12-2013 EUR

244 463.171

0 1.148.436 0

463.415

1.148.436

Van de tegoeden op bank- en girorekeningen stond op 31 december 2014 € 140.023 op een spaarrekening.

18

Eigen vermogen Stand 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties EUR

Stand 31-12-2014 EUR

2.1

Eigen vermogen

EUR

EUR

2.1.1

Algemene reserve

1.738.640

-896.891

841.749

Eigen vermogen

1.738.640

-896.891

841.749

19

Voorzieningen 2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen Voorzieningen

Stand per 1-1-2014

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

9.769

18.433

0

28.202

9.769

18.433

0

28.202

De personeelsvoorzieningen betreft de voorziening voor gratificaties inzake dienstjubilea.

20

Rente mutatie contant

Stand per 31-12-2014

Kortlopend deel <1 jaar

Langlopend deel >1 jaar

Kortlopende schulden 31-12-2014 EUR

31-12-2013 EUR

141.034 124.355

120.831 51.839

2.4.8 2.4.9

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden

47.630 976.997

19.365 506.023

2.4.10

Overlopende passiva

158.936

90.077

1.448.952

788.135

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

101.423 22.932

44.992 6.847

Belastingen en premies sociale verzekeringen

124.355

51.839

Toegekende bijdragen kwaliteitsimpuls basis Overige

907.350

0

69.647

506.023

0 64.624 92.171 2.141 0

0 44.393 40.709 4.975 0

158.936

90.077

2.4

Kortlopende schulden

2.4.3 2.4.7

Kortlopende schulden

Uitsplitsing 2.4.7.1 2.4.7.3

2.4.9.2

Overige kortlopende schulden 2.4.10.2 2.4.10.4 2.4.10.5 2.4.10.6 2.4.10.8

976.997

Vooruit ontvangen subsidies OCW Vooruit ontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Overige

Overlopende passiva

506.023

De toegekende bijdragen kwaliteitsimpuls basisondersteuning betreffende de nog niet door de basisscholen opgevraagde en uitbetaalde bijdragen

21

Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Overheidsbijdragen 2014 EUR

2013 EUR

5.403.286 126.088 3.451.101 2.078.273

3.604.307 250.981 2.302.359 1.552.929

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1 3.1.2 3.1.3

Rijksbijdragen OCW/EL&I Overige subsidies OCW/EL&I Af: Inkomensafdrachten Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en –subsidies

3.2.2

Ov. overheidsbijdragen en -subsidies

0

50.000

Overige overheidsbijdragen en subsidies

0

50.000

Andere baten 3.5

Overige baten

3.5.2 3.5.6

Detachering personeel Overige Overige baten

144.525 721.528

77.897 1.012.534

880.679

1.090.431

De overige baten bestaan uit de bij de schoolbesturen in rekening gebrachte bijdragen voor de leerlingbegeleiding, de overdracht basisbekostiging SBO plaatsingen, de bijdrage van de in het project Digidoor deelnemende scholen, de bijdrage van Almere Speciaal van de PAB-gelden en enkele overige posten. De bijdrage voor de leerlingbegeleiding is met ingang van schooljaar 20142015 gestopt.

22

Lasten 2014 EUR

2013 EUR

2.337.675 -41.279 31.666

1.170.448 610.653 10.344

2.264.730

1.770.757

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

1.886.935 203.944 246.796

914.864 111.791 143.793

Lonen en salarissen

2.337.675

1.170.448

18.433 603.508 -663.220

7.780 535.003 67.870

-41.279

610.653

4.1

Personeelslasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Personeelslasten

Uitsplitsing 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig

Overige personele lasten

Met ingang van 1 augustus 2014 is het personeel van Stichting Gewoon Anders overgedragen naar Stichting SLA-PO zodat deze voor 5 maanden zijn verwerkt.

Bij de post personeel niet in loondienst zijn ook de kosten voor de inhuur voor het schoolmaatschappelijk werk, PCL, Collegiale consulenten en de scholingstrajecten opgenomen. De post overig in negatief omdat er een bedrag is opgenomen inzake de interne doorbelastingen naar de Stichtingen binnen de coöperatie ad € 747.098. 4.2

Afschrijvingen

4.2.2

Materiële vaste activa Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1

Huur Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

4.4.1 4.4.4

Organisatiekosten Onderwijsmiddelen en projecten Overige lasten

60.299 60.299

43.782 43.782

157.544 157.544

34.372 34.372

31.492 1.338.215 1.369.111

81.954 575.950 657.904

Onderzoek jaarrekening

9.901

8.773

Accountantslasten

9.901

8.773

Specificatie honorarium 4.4.1.1

23

Uitsplitsing Overige lasten

4.4.1.1 4.4.1.2 4.4.1.3 4.4.1.4 4.4.1.5 4.4.1.6 4.4.1.7 4.4.1.8 4.4.1.9 4.4.1.10 4.4.1.11 4.4.1.12 4.4.1.13 4.4.1.13 4.4.1.14

Organisatiekosten Accountant Adm. ondersteuning Kantoorartikelen Porti, telefoon Kopieerkosten Vergaderkosten Overige kosten ICT Adviseurskosten Communicatie Meer begaafdheid Passend onderwijs IMBU-gelden DB afschrijvingskosten DB overige kosten

Subtotaal Organisatiekosten 4.4.4.1 4.4.4.2 4.4.4.3

2014 EUR

2013 EUR

9.901 23.627 21.788 17.983 461 15 54.565 67.735 29.449 0 0 0 10.596 -30.705 -163.923

8.773 17.398 14.036 6.154 4.716 1.570 21.204 0 4.958 1.197 1.133 815 0 0

41.492

81.954

Onderwijsmiddelen en projecten: Bijdrage andere swv’s Overige middelen BAO Projectkosten

10.283 0 1.327.932

26.849 56.625 492.476

Subtotaal Onderwijsmiddelen

1.338.215

575.950

Totaal Overige lasten

1.379.707

657.904

Bij de organisatiekosten zijn met name de in samenwerking met de SGA gemaakt kantoorkosten inzake de regeling kosten voor gemene rekening opgenomen, evenals bij de afschrijvingen en de huisvestingslasten. Tevens staan hier de eigen organisatiekosten en kosten van diverse projecten. De bijdragen zorgmiddelen SBO zijn in de jaarrekening 2014 conform richtlijnen ministerie in mindering gebracht op de ontvangen rijksbijdragen OCW. Bij de projectkosten zijn onder andere opgenomen: 2014 147.556 56.715 9.963 71.389

Kwaliteitsimpuls basisondersteuning IB-netwerk Overige

1.030.125 7200 5.050

2013 195.000 31.000 0 114.900 141.000 0 10.576

Totaal

1.327.932

492.476

Invoering passend onderwijs Meerbegaafd/NEO Handelingsgericht werken Preventieve GIS

24

Financieel en buitengewoon

5

Financiële baten en lasten

2014 EUR

2013 EUR

5.1

Rentebaten

6.437

4.184

6.437

4.184

Financiële baten en lasten

25

Overige gegevens Verplichte toelichting Model E: Verbonden partijen

Naam

Stichting Stichting Stichting Stichting

Gewoon Anders leerlingzorg Almere – VO Almere Speciaal Taalcentrum

Juridische vorm 2014

Statutaire zetel

Stichting Stichting Stichting Stichting

Almere Almere Almere Almere

Code activiteiten

Eigen vermogen 31-12-2014 €

Resultaat jaar 2014 €

Art 2:403 BW j/n

Deelname %

Consolidatie j/n

4 4 4 4

NNB NNB NNB NNB

NNB NNB NNB NNB

Nee Nee Nee Nee

Nee Nee Nee Nee

Nee Nee Nee Nee

De doorbelasting van kosten voor gemene rekening heeft op basis van werkelijke kosten plaats gevonden.

26

Model F: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking *)

Naam

Voorz. j/n

Einde Dienstverband

Omvang DienstVerband in FTE

Beloning €

Belastbare OnkostenVergoeding €

Voorziening Beloning Op termijn €

Uitkering Beëindiging Dienstverband * €

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

Niet van toepassing

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking)

Naam

Dhr. R. Pet Een deel van de kosten worden via interne verrekeningen doorbelast aan diverse Stichtingen Passend Onderwijs Almere.

Voorz. j/n

Einde Dienstverband

Nee


1,0

Beloning €

109.444,00


0,00


14.587,00



0,00

VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan)

Naam

Dhr. M. Denters Mw. I. Verheggen Dhr. M. Eijgenstein Dhr. K. Oosterbaan Mw. S. van Rijnbach Mw. T. Kruijer

Voorz. j/n

Ja

Einde Dienstverband


Beloning €

7.289,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

27


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt)

Functieomschrijving

Ingang Dienstverband

Einde Dienstverband


Beloning €







Niet van toepassing

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar)

Functieomschrijving

Ingang Dienstverband

Einde Dienstverband


Beloning €



Niet van toepassing

* Let op de vigerende bepalingen inzake fictieve dienstbetrekkingen ** Indien van toepassing. Bij een uitkering wegens beëindiging dienstverband moet ook een lijst met alle voorgaande functies worden opgenomen

28

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is er nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 cao PO. Er is dus ook nog geen plan over de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden (art.8A.8 cao). Derhalve is in 2014 nog geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd. Voor de zomervakantie van 2015 zal er overleg zijn gevoerd en een plan zijn opgesteld. Op basis hiervan zal vanaf boekjaar 2015 een voorziening worden gevormd en in de jaarrekening worden verantwoord.

Meerjarige financiële verplichtingen Contract tot

Jaarbedrag 2015

huur pand LA-weg

1-7-2016

€ 135.100

kopieermachines

1-3-2020

€ 12.908

De stichting is met de overige stichtingen van Passend Onderwijs Almere een meerjarige overeenkomst aangegaan voor gezamenlijke bestuurs- en directievoering.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich in de periode van het opmaken van de jaarrekening geen feiten voorgedaan die als “gebeurtenis na balansdatum” zijn te kwalificeren.

Voorstel bestemming resultaat 2014 De jaarrekening 2014 sluit met een nadelig saldo van € 896.891. Voorgesteld wordt van dit resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve.

Controleverklaring Zie volgende pagina

29

Jaarverslag Stichting Leerlingzorg Almere Primair Onderwijs. Almere, juni 2015

Recommend Documents