Jaarverslag 2013 Merleyn:

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee

Jaarverslag 2013 Merleyn: Podium en Oefenruimtes

Stichting Doornroosje Twee, Nijmegen

Nijmegen, 21 mei 2014

Pagina 1 van 29


INHOUDSOPGAVE Pagina 1. BESTUURSVERSLAG .................................................................................................................................... 3 INLEIDING ............................................................................................................................................................ 3 PUBLIEKSBEREIK ................................................................................................................................................. 3 IMAGO ................................................................................................................................................................. 3 FINANCIËN – EXPLOITATIE ................................................................................................................................... 4 BELASTING – ANBI ............................................................................................................................................. 4 BELASTING – CONVENANT ................................................................................................................................... 4 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5 HUISVESTING ....................................................................................................................................................... 5 OEFENRUIMTES NIJMEGEN .................................................................................................................................. 5 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5 FINANCIËN - BALANSPOSITIE ............................................................................................................................... 6 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 6 RAAD VAN TOEZICHT .......................................................................................................................................... 6 RELATIE MET STICHTING DOORNROOSJE ............................................................................................................. 6 2. JAARREKENING 2014 ................................................................................................................................... 7 2.1 OPRICHTING, BESTUUR EN PERSONEEL ........................................................................................................... 7 2.2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ................................................................................................................... 8 2.3 RESULTATENREKENING OVER 2013 - I ......................................................................................................... 10 2.4 RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ........................................................................................................ 12 2.5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 ............................................................................................................ 13 2.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ...................................................................... 14 2.7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 – I............................................................................. 16 2.8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - II ............................................................................ 18 2.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – I......................................................................... 20 2.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ...................................................................... 22 3. OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................. 24 3.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING ....................................................................................... 24 3.2 RESULTAATBESTEMMING ............................................................................................................................. 24 3.3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM .......................................................................................................... 24 3.4 ACCOUNTANTSVERKLARING ........................................................................................................................ 24 4. BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 25 4.1 IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................... 25 4.2 BEZOEKERSAANTALLEN ............................................................................................................................... 26 4.3 KWANTITATIEVE INDICATOREN ................................................................................................................... 28 4.3 VERKLARING ACCOUNTANT ......................................................................................................................... 29

Pagina 2 van 29


1. Bestuursverslag Inleiding Merleyn bestaat uit twee onderdelen: het podium (“Merleyn”) en de oefenruimtes (“Oefenruimtes Nijmegen”). In totaal heeft Merleyn in 2013 een positief bedrijfsresultaat behaald van +/+ € 21.814 bij een omzet van € 446.091. Dit resultaat is opgebouwd uit -

een negatief resultaat van -/- € 37.404 op het podium. Het podium trok 30.578 betalende bezoekers; de omzet daalde met 3.2% naar € 356.966 (in 2012: bedrijfsresultaat -/- € 66.373 bij een omzet van € 368.946).

-

een positief resultaat op de oefenruimtes van +/+ € 59.218 (in 2012: € 67.442).

PODIUM Publieksbereik Zie voor specifieke cijfers par. 4.2 Bezoekersaantallen. Merleyn heeft in 2013 in totaal met 207 activiteiten een recordaantal van 30.578 betalende bezoekers getrokken (begroot 26.400). Dit is 5% meer dan in 2012 (29.060) bij 13% minder activiteiten (238 in 2012). Het gemiddelde bezoek per activiteit ging met 21% omhoog van 122 in 2012 naar 148 in 2013. In totaal trokken de 99 concerten 8.982 betalende bezoekers1. In 2012 was dit resp. 105 en 10.750. Niet alleen het aantal concerten (met 6%) en het totale betaalde bezoek (16%) daalden, ook was het gemiddelde aantal betalende bezoekers per concert 11% lager dan in 2012 (91 versus 102). Merleyn, het concertpodium, is na een uitstekend 2012 weer terug op het niveau van 2011. De tegenovergestelde ontwikkeling beleefde Merleyn als dance podium. Het aantal dance events daalde weliswaar (103 in 2013 versus 125 in 2012), het aantal betalende bezoekers steeg echter: zowel het totaal (met 18% van 17.079 naar 20.169) als logischerwijs ook het gemiddelde aantal per event (met 43% van 137 naar 196). Het door de geluidsoverlastproblemen verloren gegane terrein, zoals gemeld in de jaarverslagen van 2011 en 2012, is in 2013 inderdaad teruggewonnen. Enkele hoogtepunten waren Jacco Gardner, Metz, Mister and Mississippi, Mozes and the Firstborn, Kadavar, Meridian Brothers, en Michael Prins. Dance toppers waren: Answer Code Request, Samuli Kemppi, Sven Weisemann, Jameszoo, en Boomshakalak Soundsystem. In 2013 kwamen inclusief niet-betalende bezoekers in totaal 32.361 bezoekers naar Merleyn (4% meer dan in 2012). Imago Merleyn heeft de status van Kernpodium bij het Nederland Fonds voor Podiumkunsten. Merleyn is daarmee opgenomen in het Nederlands Poppodiumplan (C-status van kleiner, regionaal podium). In de landelijke, door VPRO 3voor12 georganiseerde, verkiezing van Beste Poppodium is Merleyn begin 2014 als 19e geëindigd. Zeer goed want Merleyn laat verhoudingsgewijs grote spelers achter zich (Atak Enschede, Luxor-live Arnhem, W2 Den Bosch, Perron55 Venlo), en een bewijs dat Merleyn ook landelijk als steeds belangrijker poppodium erkend wordt.

1

Betalende bezoekers zijn die bezoekers die bij de toegang voldoen aan de entreeprijs. Bij een gratis activiteit zijn dus alle bezoekers in deze definitie betalende bezoekers. Niet betalende bezoekers zijn die bezoekers die gratis binnen kunnen terwijl er wel een entreeprijs groter dan nihil geldt.

Pagina 3 van 29

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee Financiën – exploitatie In 2013 heeft Stichting Doornroosje Twee het boekjaar met een negatief bedrijfsresultaat voor het podium Merleyn afgesloten: -/- € 37.404 op een omzet van € 356.966 (zie par. 2.3, 2.9 en 2.10). Dit resultaat is bijna € 5.000 slechter dan begroot, en komt vrijwel volledig op het conto van het resultaat op activiteiten (€ 58.698; begroot € 63.000). Bedrijfsindicatoren 2013: - De gemiddelde horecabesteding2 aan de bar is met € 7,60 per persoon 6.7% lager dan in 2012 (€ 8,15) en inmiddels bijna 16% lager dan in 2010 (€ 9,08); - De horeca inkoopmarge, berekend als het percentage “inkoop bars” (gecorrigeerd met de afnamekorting) ten opzichte van de “baromzet”, is gestegen naar 31.4% (in 2012: 29,4%). De hogere inkoopkosten hebben we, voorlopig en bewust, niet doorbelast naar de klant; - De gemiddelde entreeprijs3 is met 15.5% gedaald van € 4,02 in 2012 naar € 3,40 in 2013. De gemiddelde entreeprijs is feitelijk een niet voorkomende waarde, want een gemiddelde van gratis en niet-gratis activiteiten. De stijging is mede een gevolg van meer gratis dance avonden om het publiek weer terug te winnen; - De recette marge is sterk verslechterd van 85% in 2012 naar 101% in 2013. Deze marge is gedefinieerd als het percentage van de recette dat benodigd is om de artiestenkosten te dekken. De artiestenkosten zijn de som van de “gage”, “commissiekosten”, “salarisverwerking artiesten”, “buma-rechten”, “reis- en verblijfkosten” en “catering”. Bij de recette zijn de projectsubsidies opgeteld; deze subsidies zijn namelijk een ‘conditio sine qua non’ voor (delen van) het programma van Merleyn. De recette inkomsten zijn gedaald, terwijl de artiestenkosten juist gestegen zijn. Belangrijkste redenen: meer gratis dance avonden (zie boven), en – ondanks minder activiteiten – toch een hoger gage-totaal. Ook dit laatste is een gevolg van bewust beleid: er zijn meer dure, buitenlandse acts geboekt. Overigens is deze marge sector-conform (cijfers VNPF-PAS). Belasting – ANBI Merleyn is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling aangewezen, met de status van culturele ANBI. Dit heeft een aantal met name belastingtechnische voordelen. Zo wordt de hoogte van de VpBbelasting nu bepaald op basis van het resultaat ná aftrek van reserveringen. Van deze mogelijkheid is in 2013 geen gebruik gemaakt (zie par. 2.8). Belasting – convenant In het belastingconvenant zijn de regelingen met betrekking tot de verstrekking van vrijkaartjes en horecaverstrekkingen, en met betrekking tot de debriefing in Merleyn voor 2013 vastgelegd. Dit convenant is vertaald in een intern beleidsdocument ‘Regelingen 2013’. Voor de payrollers geldt de geschenkregeling variant: een eindheffing van 20% over € 58 per payroller. Voor de vrijwilligers hoeft geen loonheffing plaats te vinden. De door Merleyn gerealiseerde cijfers, zoals die aan de VNPF moeten worden doorgegeven, zijn: - gemiddeld aantal gratis bezoeken per werknemer per jaar: 6.4 - gemiddeld aantal gratis bezoeken per vrijwilliger per jaar: 3.5 - gemiddeld aantal consumpties per medewerker per debriefing: 2.1 (richtlijn: 2.0).

Deze parameter is gedefinieerd als de bruto baromzet, i.e. “baromzet” inclusief btw, gedeeld door het totaal aantal bezoekers (inclusief niet betalende bezoekers). De btw opslag van is empirisch bepaald als gewogen gemiddelde van de omzet alcoholische dranken en niet-alcoholische dranken. 3 Deze parameter is gedefinieerd als de som van “recette” en “verhuur” (inclusief btw) gedeeld door het totaal aantal betalende bezoekers. 2

Pagina 4 van 29

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee Personeel en Organisatie Ondersteunend en management personeel worden gedetacheerd vanuit Stichting Doornroosje. Kernkrachten zijn de locatiemanager (4 uur per week), de lichtcoördinator (4 uur per week) en de onderhoudsmedewerker (4 uur per week); de overige ondersteuning is variabel en komt overeen met 0.6 fte. In totaal is dat 0.92 fte, verdeeld over 16 Doornroosje medewerkers (zie par. 2.9). Het uitvoerende personeel bestaat uit payrollers (19, ofwel 2.72 fte), freelancers techniek (9, ofwel 0.31 fte), overige freelancers (6, p.m.) en vrijwilligers (31, ofwel 3.1 fte). Daarnaast worden security (0.39 fte) en schoonmaak (0.33 fte) extern ingehuurd. Omdat het podium in een stabielere fase is terecht gekomen, kunnen payrollers meer ingezet worden bij algemene coördinatie-taken. Dat is mede te merken aan de stijging van de algemene personele kosten (zie par. 2.9). In totaal werken er in het podium Merleyn 73 medewerkers (capaciteit: 7.77 fte). Huisvesting De beoogde nieuwbouw bij Plein 1944 (op de hoek Doddendaal en Bloemerstraat) is onzeker geworden omdat de projectontwikkelaar zich momenteel aldaar op andere opties concentreert. Het huurcontract aan de Hertogstraat dat tot 1 november 2015 loopt, zal daarom verlengd worden. Dit betekent niet dat de geluidsisolatie problematiek op de huidige locatie opgelost is. We moeten blijven zoeken naar een definitieve oplossing; en we zijn er van overtuigd dat die niet op de Hertogstraat 13-17 ligt. OEFENRUIMTEN Oefenruimtes Nijmegen Het resultaat is met € 59.218 ongeveer € 25.000 beter dan begroot (€ 34.779). Zie par 2.3 en 2.10. Dit verschil wordt vrijwel volledig bepaald door de minder dan begrote kosten activiteiten oefenruimtes (€ 29.907 versus € 56.921). Toelichting: -

Het hoofdproduct, verhuur van kale ruimtes, is leidend voor de btw-bepaling (0%), en alle ondersteunende producten en activiteiten (huurinkomsten, huurlasten, investeringen) dienen dat btw-regime te volgen. Dat is met terugwerkende kracht in de jaarrekening 2013 geïmplementeerd;

-

De huisvestingskosten (m.n. de huurlasten) zijn daarom ruim € 7.000 lager dan begroot;

-

Met terugwerkende kracht vanaf 2012 wordt per jaar administratiekosten vanuit Doornroosje doorbelast (in totaal € 6.050). Dit verklaart de stijging in de organisatiekosten;

-

Het beheer van de oefenruimtes gebeurt inmiddels volledig door vrijwilligers. Dat bespaart kosten. Tevens is voor 2012 gecorrigeerd op de doorbelaste personeelskosten. In plaats van bijna € 8.000 kosten levert dat ruim € 14.000 aan negatieve kosten (= inkomsten) op: totaalvoordeel bijna € 22.000;

-

Afschrijvingen investeringen blijken uiteindelijk bijna € 4.000 minder dan begroot.

Personeel en Organisatie Ondersteunend en management personeel worden geleverd door Stichting Doornroosje. In totaal komt dat overeen met 0.23 fte en 10 medewerkers (zie par. 2.9). Dit wordt, afgezien van bovengenoemde administratiekosten, niet doorbelast. Het uitvoerende personeel bestaat uit 8 vrijwilligers (0.19 fte). In totaal werken er bij de oefenruimtes 18 medewerkers (capaciteit: 0.42 fte).

Pagina 5 van 29


ALGEMEEN Financiën - balanspositie Het totale bedrijfsresultaat van € 21.814 wordt ten gunste van de algemene reserve gebracht. In “Het grote Poppodiumonderzoek” (2008, tabel 26, blz 65) geven de auteurs Vreeke & Van Dalen, een zestal balans-indicatoren voor een juiste beoordeling van de financiële positie van een poppodium. Voor de drie indicatoren “current-ratio”, “financiële ruimte” en “continuïteit” staat het sein nog steeds op rood (zie par. 4.3); voor “financiële dekking” en “financiering van de vaste activa” staat het inmiddels op groen. Sinds 2008 is er een gestage vooruitgang zichtbaar in deze indicatoren. Slechts de zesde indicator, “flexibiliteit”, geeft continu een positief signaal af (sein: groen). Dat is ook logisch omdat Merleyn geen vast personeel in dienst heeft. Personeel en Organisatie Merleyn volgt sinds 2009 de CAO Nederlandse Poppodia en –Festivals. Per 1 januari 2012 is deze CAO-NPF uitgebreid met een functie- en loongebouw. Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. Er is dan ook geen ondernemingsraad. In totaal, zonder dubbeltellingen werken er bij Merleyn 81 medewerkers (8.19 fte) Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft in 2013 de volgende besluiten genomen: goedkeuring van de jaarrekening 2012, van het jaarverslag 2012, van de bijgestelde begroting 2013, en van de begroting 2014. Er is in 2012 een aftreedrooster opgesteld, en in 2013 is gestart met werving van nieuwe leden. Relatie met Stichting Doornroosje Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) vormt een personele unie met Stichting Doornroosje, met dezelfde organisatiestructuur en bemensing van Raad van Toezicht en bestuur. Doornroosje heeft in 2008 de overname gefinancierd (via een achtergestelde lening) en gezorgd voor startkapitaal. De start financiering is als volgt weer te geven: Goodwill

€ 22.850

Inventaris

€ 10.000

Startkapitaal

€ 17.150

Totaal

€ 50.000

Per 31 december 2013 is het volledige bedrag afbetaald. Via de rekening courant resteert een additionele vordering van € 89.600 (zie par. 2.8). Vervolginvesteringen zijn voor rekening van Stichting Doornroosje en worden op basis van een leaseovereenkomst doorbelast aan Stichting Doornroosje Twee.

21 mei 2014 A.A.M. (Toine) Tax Directeur bestuurder Doornroosje Twee (Merleyn)

Pagina 6 van 29


2. Jaarrekening 2014 2.1 Oprichting, bestuur en personeel Op 10 april 2008 is de Stichting Doornroosje Twee opgericht ten behoeven van de exploitatie van Merleyn aan de Hertogstraat 13 - 17 te Nijmegen. De formele start van de activiteiten is 1 mei 2008, overeenkomend met de start van de eerste huurovereenkomst. Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is een stichting zonder winstoogmerk. Er wordt gewerkt met een Raad van Toezicht model, en zij ontvangt geen structurele subsidie van de gemeente Nijmegen. Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) aangewezen, met de status van culturele ANBI. Missie en strategie De missie en strategie sluit naadloos aan bij die van haar grotere zus Doornroosje, met name om in de popketen een vloeiende doorstroom te garanderen. “Merleyn, het kleinere poppodium van Nijmegen” 1. Merleyn is geworteld in Nijmegen en heeft een lokaal - regionale functie. 2. Kernactiviteit is popmuziek, in het bijzonder het organiseren van concerten en dance-avonden. 3. Kwaliteit, afwisseling en oog voor nieuwe trends maken Merleyn aantrekkelijk voor een breed publiek. 4. Merleyn’s imago is open en sfeervol. Het is van groot belang dat de verschillende publieksgroepen zich thuis voelen. 5. Merleyn toont respect en werkt professioneel. Samenstelling Raad van Toezicht en Bestuur dd. 31 december 2013: Raad van Toezicht LAA Buys LTG Lunshof (vz) PAJM vd Linden

indiensttreding 10-04-2008 10-04-2008 10-04-2008

Bestuur AAM Tax (directeur bestuurder)

benoemingstermijn 4 jaar 4 jaar 4 jaar

termijn 2e 2e 2e

aftreedrooster 01-1-2015 01-1-2016 01-1-2017

per 01-02-2001

(Neven)functies: LAA Buys Buys Culturele Profielen (partner); Theater Junushoff Wageningen (directeur); Stichting Bik Bent Braam (bestuurslid / penningmeester). LTG Lunshof Scholengemeenschap Metameer, Stevensbeek (directeur bedrijfsvoering); School’s Cool (bestuurslid / penningmeester, per mei 2013). PAJM vd Linden Redbeans bv (marketing & salesmanager). AAM Tax

Werkgeversvereniging Nederlandse Poppodia en –Festivals (bestuurslid / voorzitter); Stichting Culturele Evenementen Nijmegen (bestuurslid / penningmeester). Stichting Popfestivals Nijmegen (bestuurslid / voorzitter)

Wet Normering Topinkomens (WNT): Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. De directeur bestuurder en de leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.

Pagina 7 van 29


2.2 Balans per 31 december 2013 31-12-2013 €

31-12-2012 €

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

0 20.651

Totaal vaste activa

1.523 26.763

20.651

28.286

12.359

9.548

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

25.373 5.049 100.340

Liquide Middelen

Pagina 8 van 29

14.110 3.030 49.299 130.762

66.439

7.193

12.693

170.965

116.966


31-12-2013 €

31-12-2012 €

PASSIVA Eigen vermogen Overige reserve

-2.674

-24.488

Totaal Eigen Vermogen

-2.674

-24.488

Langlopende schulden

0

19.430

Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

11.782 161.857

Pagina 9 van 29

8.130 113.894 173.639

122.024

170.965

116.966


2.3 Resultatenrekening over 2013 - I

TOTAAL EXPLOITATIE realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Baten Opbrengst activiteiten

446.091

154.700

488.935

totaal baten

446.091

154.700

488.935

Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingen Financiële lasten

202.201 47.435 170.185 4.090 366

17.361 52.417 77.559 4.940 300

260.099 58.405 160.525 8.306 531

totaal lasten

424.277

152.577

487.866

21.814

2.123

1.069

Podium Baten Lasten

356.966 394.370

63.000 95.656

368.946 435.319

Resultaat op Podium

-37.404

-32.656

-66.373

Oefenruimtes Baten Lasten

89.125 29.907

91.700 56.921

119.989 52.547

Resultaat op Oefenruimtes

59.218

34.779

67.442

Bedrijfsresultaat Opbouw bedrijfsresultaat

Toelichting

In de podium-begroting is alleen een totaal saldo (€ 60.000) voor de opbrengst activiteiten opgenomen. Tevens is voor (project)subsidies € 3.000 begroot. In totaal dus € 63.000 (zie tevens par. 2.4 en 2.10). Dit saldo is de parameter waarop gestuurd wordt, en niet de hoogte van de desbetreffende kosten en baten an sich. Dat betekent dat bij "Lasten" alleen de algemene personeel- en organisatiekosten zijn begroot, en niet de daarmee corresponderende activiteitkosten. En bij "Baten" zijn niet de begrote inkomsten uit activiteiten opgenomen, doch slechts het netto resultaat van de te verwachten inkomsten minus kosten. Logischerwijs zijn zo de gerealiseerde totale lasten en totale baten beide hoger dan begroot. Zoals gezegd is dat geen probleem zolang het saldo van de podium-activiteiten maar aan de begroting voldoet.

Pagina 10 van 29

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee In de vergelijkende jaarcijfers 2012 is ten opzichte van het gepubliceerde jaarverslag 2012 een correctie doorgevoerd. De desbetreffende payrolling kosten (€ 30.788), een verplichting bij de overname van de oefenruimtes van Stichting PAN waar dekking vanuit het frictiebudget tegenover stond, zijn in dit overzicht voor 2012 opgevoerd bij algemene personeelskosten, en niet meer bij activiteitenkosten oefenruimtes (want daar is de desbetreffende persoon niet ingezet). Dat betekent dat het Resultaat op Podium voor 2012 met dit bedrag gedaald is van -/- € 35.585 naar -/- € 66.373. En dat het Resultaat op Oefenruimtes met hetzelfde bedrag is gestegen van € 36.654 naar € 67.442 voor 2012. Het bedrijfsresultaat is daarmee vanzelfsprekend onveranderd. Deze correctie is in alle tabellen voor het jaar 2012 doorgevoerd.

Pagina 11 van 29


2.4 Resultatenrekening over 2013 - II

ALGEMEEN realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Diverse opbrengsten

0

0

0

totaal baten

0

0

0

Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingen Financiële lasten

20.642 47.435 23.569 4.090 366

9.630 52.417 28.369 4.940 300

34.631 58.405 27.200 8.306 531

totaal lasten

96.102

95.656

129.073

-96.102

-95.656

-129.073

realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Opbrengst activiteiten Opbrengst subsidies

425.897 20.194

151.700 3.000

466.586 22.349

totaal baten

446.091

154.700

488.935

Personeelskosten Organisatiekosten

181.559 146.616

7.731 49.190

225.468 133.325

totaal lasten

328.175

56.921

358.793

Resultaat op acitiviteiten

117.916

97.779

130.142

Baten

Lasten

Resultaat op algemeen

ACTIVITEITEN Podium en Oefenruimtes

Baten

Lasten

Pagina 12 van 29


2.5 Kasstroomoverzicht over 2013 €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

21.814

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties rekening courant Stichting Doornroosje - mutaties crediteuren - mutaties belastingschulden - mutaties overige schulden

10.591 43.141 3.652 0 -2.454

1.069

11.989 26.204 -4.583 -2.223 18.017 54.930

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - belastingvorderingen - vooruitontvangen bedragen - vorderingen (incl debiteuren)

-2.811 -2.019 7.276 -62.304

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

49.404

672 -3.030 -14.674 -8.633 -59.858

-25.665

16.886

24.808

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa (inventaris)

-2.956

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-24.691 -2.956

-24.691

Kasstroom uit financieringsactiviteiten - achtergestelde lening Stichting Doornroosje

-19.430

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Pagina 13 van 29

-6.570 -19.430

-6.570

-5.500

-6.453


2.6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van aanschafkosten verminderd met afschrijvingen. Afgeschreven is op basis van het afgesloten huurcontract (5 jaar) in jaarlijkse termijnen vanaf het tijdstip van aanschaf. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen verwijzen we naar het overzicht vaste activa. Voorraden De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend met eventuele incourante goederen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen (rentedragende) leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 14 van 29


Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De baten betreffen de in een boekjaar verantwoorde subsidies, opbrengst uit activiteiten en diverse baten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en – verliezen bij verkoop van materiele activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten.

Vergelijkende cijfers Om de vergelijking inzichtelijker te maken zijn de cijfers van voorgaand jaar, waar nodig, aangepast aan de cijferopstelling van deze jaarrekening. Met name is de toerekening naar baten en lasten algemeen en activiteiten verfijnd.

Pagina 15 van 29


2.7 Toelichting op de balans per 31 december 2013 – I ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële Vaste Activa

Goodwill

31-12-2013 €

31-12-2012 €

Boek waarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

22.850 21.327

22.850 16.757

Boekwaarde per 1 januari 2013

1.523

6.093

Mutaties Afschrijvingen

1.523

4.570

Totaal mutaties

-1.523

-4.570

Boek waarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

22.850 22.850

22.850 21.327

Boekwaarde per 31 december 2013

0

1.523

31-12-2013 €

31-12-2012 €

Boek waarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

45.397 18.634

20.706 11.215

Boekwaarde per 1 januari 2013

26.763

9.491

2.956 9.068

24.691 7.419

Totaal mutaties

-6.112

17.272

Boek waarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

48.353 27.702

45.397 18.634

Boekwaarde per 31 december 2013

20.651

26.763

Materiële Vaste Activa

Inventaris

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Pagina 16 van 29


31-12-2013 €

31-12-2012 €

Voorraad Voorraad drank en eten

12.359

9.548

25.373

14.110

5.049

3.030

Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

29.373 -4.000

Belastingvorderingen Omzetbelasting

Vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

817 99.523

3.892 45.407 100.340

49.299

Liquide Middelen SNS bank Rabobank Kas

353 7.888 4.452

3.114 4.079 7.193

Pagina 17 van 29

12.693


2.8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - II 31-12-2013 €

31-12-2012 €

Eigen vermogen Overige reserve Saldo 1 januari Resultaat 2013

-24.488 21.814

Saldo 31 december

-25.557 1.069 -2.674

Langlopende schulden Achtergestelde lening Stichting Doornroosje Saldo 1 januari Aflossing

19.430 -19.430

Saldo 31 december

-24.488

26.000 -6.570 0

19.430

11.782

8.130

Crediteuren Crediteuren

Schulden op korte termijn Rekening courant Doornroosje Vooruitontvangen bedragen Overige schulden

89.600 32.811 39.446

46.459 25.535 41.900 161.857

113.894

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De stichting huurt het pand van Onstenk B.V. sinds 1 mei 2008. Per 1 mei 2013 is contractverlenging voor 2,5 jaar aangegaan tot 1 november 2015 (opzegtermijn 12 maanden). De huur wordt jaarlijks geïndexeerd (op basis van CPI). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 29.500 exclusief BTW. Inmiddels is ook aan de verhuurder aangegeven dat Merleyn opteert voor een tweede huurverlenging. M.b.t. de oefenruimtes huurt de stichting van Color Business Centers (CBC) ruimtes aan de Molenveldlaan 10 te Nijmegen. Het huurcontract geldt voor de duur van 5 jaren, met ingang van 1 januari 2012 (opzegtermijn is 1 jaar). Met de optie tot verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd (op basis van CPI). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 15.600 exclusief BTW. Met CBC wordt in 2014 onderhandeld om over te schakelen op een BTW-vrijgestelde huur. Daarnaast exploiteert de stichting oefenruimtes in het pand “De Koopvaart” en is daartoe met ingang van 1 januari 2012 lid van de “beheersvereniging De Koopvaart”. De jaarlijkse contributie bedraagt ongeveer € 7.600, en deze zal jaarlijks verhoogd worden. Met Heineken is een langdurig leveringscontract gesloten, dat loopt tot 31 december 2016. Bij een voortijdige opzegging van de huur is Merleyn, voor elk jaar vóór 1 januari 2017 een termijnbedrag

Pagina 18 van 29

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Twee verschuldigd van € 12.603,86. De schuld per 31-12-2013 is € 37.811,57. Vanwege bovengenoemde huurverlenging per 1 november 2015, met minimaal een jaar, is zeker dat de restschuld uiteindelijk NIHIL wordt. De stichting heeft een mantelovereenkomst voor lease van goederen afgesloten en een leasecontract afgesloten met Stichting Doornroosje. Het leasebedrag per jaar is gelijk aan het afschrijvingsbedrag in het desbetreffende jaar (geen rente; 36 maanden). Onder schulden op lange termijn is de achtergestelde lening Stichting Doornroosje opgenomen. Dit betreft een lening in verband met de overname, per 1 mei 2008, van de exploitatie van Merleyn. Het betreft een achtergestelde lening zonder rente. Deze lening is per 31-12-2013 afgelost. Over de rekening courant met Stichting Doornroosje wordt nog geen rente berekend.

Pagina 19 van 29


2.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – I realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

10.910 4.775 4.471 382 104

3.840 3.790

0 30.788

2.000 0

1.564 2.279

20.642

9.630

34.631

29.558 4.639 1.593 3.521 6.652 1.179 293

29.702 6.000 1.803 3.662 10.000 1.250

28.837 6.704 1.512 3.700 8.479 1.138 8.035

47.435

52.417

58.405

4.500 231 14 147 0 645 2.913 1.894 5.670 0 3.365 525 2.394 1.271

4.300 0 0 0 4.000 0 3.000 2.060 5.740

4.300 45

3.753 2.500

12 3.901 524 2.025 0 5.608 143 4.060 788 2.818 2.976

23.569

28.369

27.200

1.523 2.567

1.523 3.417

4.570 3.736

4.090

4.940

8.306

366

300

531

96.102

95.656

129.073

-96.102

-95.656

-129.073

Personeelskosten locatie manager Doornroosje Inzet payrollers Doornroosje Diensten door derden Overige personeelskosten Bevordering deskundigheid

Huisvestingskosten huur onderhoud schoonmaak verzekeringen en belastingen gas water licht afvoer vuil overige huisvestingskosten

Organisatiekosten accountantkosten vergaderingen commissies reis- en verblijfkosten kantoorartikelen advieskosten overige algemene kosten lease apparatuur/inventaris onderhoud lichttechniek onderhoud geluidstechniek representatie lidmaatschappen algemeen ict onderhoud en verbruik ict rechten en licenties publiciteit

3.016

Afschrijvingen goodwill inventaris

Financiële lasten rente en bankkosten totaal kosten algemeen

resultaat algemeen

Pagina 20 van 29


Personeel Merleyn volgt de CAO-NPF. Daarin is een volledige werkweek vastgesteld op 38 uur (= 1 fte). Op 31 december 2013 was de personeelssamenstelling als volgt: Personeel - PODIUM

Aantal

fte / pp

fte

Opmerking

Regulier

0

geen personeel in dienst

Doornroosje staff

16

0,06

0,92

niet doorbelast

Oproep

19

0,14

2,72

Kolibrie payrolling

Freelance techniek

9

0,03

0,31

Freelance overig

6

p.m.

o.a. administratie

Security

nvt

0,39

Beck Beveiliging

Schoonmaak

nvt

0,33

Lucia Marneef

Vrijwillig

31

3,10

inclusief RvT

Stageairs

0

p.m.

Totaal

81

7,77

Totaal – gecorrigeerd voor dubbelfuncties

73

0,10

Met KBL systems is een kaderovereenkomst afgesloten voor de lease van geluidsapparatuur, het onderhoud ervan en de inzet van hun technisch personeel bij concerten.

Personeel - OEFENRUIMTEN

Aantal

fte / pp

fte

Regulier

0

Doornroosje staff

10

Oproep - beheer

0

Vrijwillig - beheer

8

Totaal

18

0,42

Totaal PODIUM + OEFENRUIMTES

81

8,19

Opmerking geen personeel in dienst

0,02

0,23

0,02

0,19

Pagina 21 van 29

€ 2.500 ex btw


2.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 - II realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Opbrengst activiteiten baromzet recettes verhuur overige opbrengsten compensatie Doornroosje kleinschalige activiteiten sponsorbijdragen totaal opbrengst activiteiten podium projectsubsidies gemeente Nijmegen NFPK: nederlands poppodiumplan (NPP) overige subsidies totaal opbrengst subsidies podium

totaal opbrengst activiteiten podium

211.975 93.763 4.327 1.571 18.000 7.136 336.772 14.112 6.082 0 20.194

356.966

60.000 *)

216.584 99.384 4.448 426 18.000 7.755 346.597

3.000

10.752 7.872 3.725 22.349

63.000

368.946

3.000

Kosten activiteiten gages artiesten, dj's salarissen payrollers totaal inhuur vrijwilligersvergoedingen

80.122 69.869 45.115 525

75.669 102.244 32.657 75

195.631

210.645

66.507

63.626

7.720 6.403 11.460 2.575 447 4.929 2.173 103 320

7.320 4.636 9.410 3.723 2.475 712 2.173

totaal organisatiekosten activiteiten podium

102.637

95.601

totaal kosten activiteiten podium

298.268

totaal personeelskosten activiteiten podium inkoop bars afnamekorting hotelkosten commissiekosten catering salarisverwerkingskosten huur apparatuur reis en verblijfkosten contributies en rechten decormaterialen overige kosten

resultaat activiteiten podium

58.698

Zie toelichting par. 2.3.

Pagina 22 van 29

1.526

0 *)

63.000

306.246

62.700


realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

opbrengst oefenruimtes vergoeding frictiekosten oefenruimtes Totaal opbrengst oefenruimtes

89.125

91.700

89.125

91.700

94.236 25.753 119.989

totaal opbrengst activiteiten oefenruimtes

89.125

91.700

119.989

-14.072 23.950 12.542 6.501 986

7.731 31.371 7.615 10.204

14.823 31.241 2.262 3.684 537

totaal kosten activiteiten oefenruimtes

29.907

56.921

52.547

resultaat activiteiten oefenruimtes

59.218

34.779

67.442

Opbrengst activiteiten oefenruimtes

Kosten activiteiten oefenruimtes personeelskosten oefenruimtes (2013 correctie 2012) huisvestingskosten oefenruimtes organisatiekosten oefenruimtes afschrijvingen oefenruimtes overige kosten oefenruimtes

Pagina 23 van 29


3. Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van Stichting Doornroosje Twee heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld, waarop volgend de Raad van Toezicht, met inachtneming van de correcties op basis van de accountantscontrole, deze d.d. 19 mei 2013 heeft goedgekeurd.

3.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.

3.4 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen achter in het jaarverslag.

Namens, Stichting Doornroosje Twee

A.A.M. Tax Directeur bestuurder

Pagina 24 van 29


4. Bijlagen 4.1 Immateriële en materiële vaste activa 31 dec 2013 €

Immateriële Vaste Activa Goodwill In 2008 betaald voor Goodwill (Stichting Depot)

0 Materiële Vaste Activa Inventaris In 2008 betaald voor overname inventaris (Stichting Depot) Koeling Beveiligingsinstallatie Brandmeldinstallatie Afzuiging rookruimte (in gebruik genomen in 2011) Podium Toegangscontrole en webapplicatie

1.372 2.109 2.660 14.507 20.648

OVERZICHT IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA afschr termijn

aanschaf

in jaren

w aarde

boekw aarde investeringen afschrijvingen boekw aarde 1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

Im m ateriële vaste activa goodw ill 2008

5

22.850

1.523

10.000

-

1.523

-

667

667

-

Materiële vaste activa Inventaris 2008

5

2008

5

500

100

100

2008

5

2.642

396

396

-

2009

7

3.920

1.960

588

1.372

2010

7

2.544

1.817

363

1.454

2011

7

1.100

812

157

655

2012

7

24.691

21.008

6.501

14.507

2013

5

2.956

2.956

296

2.660

totaal inventaris

48.353

26.760

2.956

9.068

20.648

Totaal

71.203

28.283

2.956

10.591

20.648

Pagina 25 van 29


4.2 Bezoekersaantallen I. Concerten

realisatie 2013

progr #

realisatie 2012

# betalende # betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

per jaar

1.

Concerten - individueel

85

88

7.517

8.367

82

103

8.416

9.241

2.

Roos van Nijmegen

3

144

433

470

3

167

500

558

3.

FortaRock

5

77

384

479

5

88

440

482

4.

3voor12

6

108

648

725

10

99

985

1.138

5.

Battle Juice

0

nvt

0

0

4

102

409

454

6.

Muziekkliniek

0

nvt

0

0

1

0

0

0

99

91

8.982

10.041

105

102

10.750

11.873

94%

89%

84%

85%

100%

100%

100%

100%

totaal concerten (I)

II. Dance

realisatie 2013

progr #

realisatie 2012


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

per jaar

1.

Indie Disco

9

121

1.087

1.087

12

98

1.179

1.190

2.

Nachtsport

9

378

3.401

3.401

6

294

1.765

1.766

3.

Chocolademelk

8

290

2.323

2.323

0

nvt

0

0

4.

Helter Skelter

6

135

810

851

11

123

1.352

1.426

5.

Fever

6

159

953

1.052

0

nvt

0

0

6.

Deep Motions

5

193

966

997

5

149

746

771

7.

Tactics

4

119

477

523

6

117

704

704

8.

Shake Your Rump

4

153

610

610

4

138

550

550

9.

Donderstep

4

254

1.017

1.017

2

255

510

510

10.

CTO

4

173

691

763

0

nvt

0

0

11.

Stellar

3

278

834

849

5

116

582

627

12.

Housew erk

3

223

669

682

0

nvt

0

0

13.

Planet Roosvicee

3

241

723

757

0

nvt

0

0

14.

Rice, peas & reggae

3

113

338

348

0

nvt

0

0

15.

Circus Charlie

3

129

387

390

3

166

497

497

16.

Groovy Sw ing Night

1

81

81

81

6

105

630

630

17.

Balans

1

96

96

100

4

132

529

551

18.

NEW

1

391

391

408

2

247

494

574

19.

Beauty & Afrobeat

3

81

242

244

0

nvt

0

0

20.

Boomshakkalak

2

261

521

542

0

nvt

0

0

21.

Nightshift

2

231

461

510

0

nvt

0

0

22.

Give it Dub

1

423

423

445

0

nvt

0

0

23.

Johnny

1

273

273

273

0

nvt

0

0

24.

Dance Overig

16

132

2.119

2.342

39

132

5.142

5.398

25.

New Year's Party

1

276

276

298

1

250

250

270

26.

I Feel Luv

0

nvt

0

0

11

110

1.206

1.382

27.

Doorstroom

0

nvt

0

0

6

114

683

683

28.

Battle Juice

0

nvt

0

0

2

130

260

260

103

196

20.169

20.893

125

137

17.079

17.789

82%

143%

118%

117%

100%

100%

100%

100%

202

144

29.151

30.934

230

121

27.829

29.662

88%

119%

105%

104%

100%

100%

100%

100%

totaal dance (II)

Subtotaal Kernprogramma (I+II)

III. Niet-k ernprogramma

realisatie 2013

progr #

realisatie 2012


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

per jaar

1.

Kleinkunst

2

594

1.188

1.188

4

269

1.076

1.219

2.

Overig

3

80

239

239

4

39

155

159

5

285

1.427

1.427

8

154

1.231

1.378

63%

185%

116%

104%

100%

100%

100%

100%

207

148

30.578

32.361

238

122

29.060

31.040

87%

121%

105%

104%

100%

100%

100%

100%

totaal niet-kern programma (III)

Totaal programma (I+II+III)

Pagina 26 van 29


Opmerkingen 1. De capaciteit van Merleyn is 200. 2. Naast financiële targets is begrotingstechnisch alleen het totale aantal betalende bezoekers als doel gesteld. Dit om flexibeler in te kunnen spelen op de zeer veranderlijke markt. De begroting en realisatie voor het concertzalencomplex (I+II):

2011

2012

2013

Begroting:

22.600

24.200

26.400

Realisatie:

28.648

29.060

30.578

Pagina 27 van 29


4.3 Kwantitatieve indicatoren 2013

2012

2011

0,87

0,73

0,85

150.314 173.639

88.680 122.024

84.142 99.283

-0,63

-0,82

-0,51

150.314 173.639 -23.325

88.680 122.024 -33.344

84.142 99.283 -15.141

Maandelijkse kasstroom (totale baten/12)

37.174

40.745

29.874

Continuïteit op langere termijn (rood indien kleiner dan 10%)

-0,63%

-5,02%

-7,22%

-2.674 424.277

-24.488 487.866

-25.557 354.111

10,65%

-0,53%

-7,13%

A: de som van het resultaat van jaar n-3 t/m jaar n B: de totale baten in jaar n

47.494 446.091

-2.569 488.935

-25.557 358.488

Financiering vaste activa (rood indien kleiner dan 1)

nvt

1,46

0,60

20.651 0

28.286 19.430

15.584 26.000

0,00%

0,00%

0,00%

0,00 8,05

0,00 8,17

0,00 8,10

Current ratio (rood indien kleiner dan 1) Vlottende activa / Kortlopende schulden Vlottende activa Kortlopende schulden

Financiële ruimte (rood indien kleiner dan 1) Netto werkkapitaal / Maandelijkse kasstroom Vlottende activa Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

Eigen vermogen / Totale lasten (in %) Eigen vermogen Totale lasten

Financiële dekking groen indien groter dan 3%) A / B (in %)

Vaste activa / Lang vreemd vermogen Vaste activa Lang vreemd vermogen

Flexibiliteit (groen indien kleiner dan 75%) Vaste formatie / Totale formatie (in %) Vaste formatie (in fte) Totale formatie (in fte)

Definitie kleurschakering conform Vreeke & Van Dalen (2008, tabel 26 blz. 65): Sein veilig: Sein waarschuwing: Sein gevaar:

Pagina 28 van 29


4.3 Verklaring accountant

Pagina 29 van 29

Jaarverslag 2013 Merleyn:

Recommend Documents