Jaarrekening Stichting Zorgspectrum

Jaarrekening 2013 Stichting Zorgspectrum

Stichting Zorgspectrum

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

1 2 3 4 9 15 19 20 28

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Controleverklaring

29 29 30


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 x 1.000 €

31-dec-12 x 1.000 €

1

38.146 38.146

39.745 39.745

2 3 4

2.036 3.489 12.637 18.162

2.654 3.252 9.975 15.881

56.308

55.626

31-dec-13 x 1.000 €

31-dec-12 x 1.000 €

132 13.093 392 13.617

132 11.804 392 12.328

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

3.194

3.242

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

7

30.257

31.369

8

9.240

8.687

56.308

55.626

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 1


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

9

54.563

53.785

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

10

1.525

1.623

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

11

262

233

Overige bedrijfsopbrengsten

12

680

1.673

57.030

57.314

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

13

37.851

37.337

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

14

2.540

3.661

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

15

672

1.093

Overige bedrijfskosten

16

13.366

12.537

Som der bedrijfslasten

54.429

54.628

BEDRIJFSRESULTAAT

2.601

2.686

-1.312

-1.453

1.289

1.233

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

1.167 122 1.289

1.233 0 1.233

Financiële baten en lasten

17

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve verhuizing Zuilenstein

Pagina 2


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. x 1.000 €

2013 x 1.000 €

x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

2.601

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

3.216 -48

2.686

4.337 -476 3.168

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

0 -237 618

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

58 -1.895 -566

553

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.747 934

-4.150

6.703

2.397

92 -723 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

3.861

51 -1.504 0 -631

-1.453

6.072

944

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-1.797 -228 0 0

-1.340 149 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 -2.025

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.191

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -1.385

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 3

8.000 -1.088 -1.385

6.912

2.662

6.665

9.975 12.637

3.310 9.975


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De activa en passiva van Zorgspectrum worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. • Machines en installaties : 5 %. • Automatisering: 33 % • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 4


Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indicaties die tot een impairment toetsing aanleiding geven, zijn: Zorgspectrum beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. VoIledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Zorgspectrum dient jaarlijks te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Zorgspectrum heeft derhalve in 2013 een bedrijfswaardeberekening uitgevoerd om vast te stellen in hoeverre de toekomstige kasstromen voldoende zijn om de uitgaven in het kader van de vastgoedportefeuille te dekken. Hierin zijn alle panden meegenomen waarover economisch risico wordt gelopen. Er is een berekening gemaakt per pand, tenzij de panden bedrijfseconomisch volledig met elkaar verweven zijn. De uitkomsten van deze toets laten zien dat Zorgspectrum een bijzondere waardevermindering dient te verantwoorden voor het pand Zuilenstein. Deze bijzondere waardevermindering is nodig omdat naar verwachting de bedrijfswaarde door het besluit tot een opnamestop voor dit pand lager is dan de boekwaarde. Hiervoor is een extra afschrijving van in totaal € 185.164 op de materiële vaste activa verantwoord. Hoewel Hof van Batenstein en de Plataan (één kasstroomgenererende eenheid) geen panden in eigendom zijn, is voor deze panden ook getoetst of de bedrijfswaarde voldoende is om de boekwaarde terug te verdienen. In verband met de eerder genoemde wijziging van bekostiging en het besluit van de Minister wonen en zorg (deels) te scheiden. Dit heeft geleid tot het opnemen van een voorziening, toegelicht in hoofdstuk 5.1.4 (voorziening verlieslatend contract). Daarnaast zijn alle materiële vaste activa volledig afgeschreven (€ 486.488).

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Zorgspectrum heeft thans geen derivaten in bezit en ook geen voornemens daartoe.

Pagina 5


Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.

Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering opgenomen, te weten: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening langdurig zieken De voorziening voor langdurig zieken betreft de verwachte kosten van de medewerkers die eind 2012 ziek waren en medio maart 2013 nog steeds ziek zijn en waarvan verwacht wordt dat deze langdurig ziek zullen zijn. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Pagina 6


Voorziening reorganisatie Locatie Zuilenstein is niet geschikt om langdurig zwaardere zorg te kunnen blijven bieden of om appartementen te gaan verhuren. De huidige woningen voldoen niet aan de (veiligheids-) eisen van deze tijd. Eventuele vervangende nieuwbouw op deze locatie laat nog op zich wachten. Daarom is besloten tot een opnamestop voor locatie Zuilenstein. De huidige bewoners vragen we nu niet te verhuizen, zij blijven in Zuilenstein wonen. De inschatting is dat Zuilenstein uiterlijk eind 2014 leeg komt te staan. Alle medewerkers die werkzaam zijn ten behoeve van de locatie Zuilenstein dienen dan een andere werkplek te hebben. Hiervoor is een reorganisatievoorziening opgenomen, grotendeels bestaand uit voorziene kosten voor begeleiding en ondersteuning van medewerkers in het kader van het reorganisatieplan. Daarnaast is in deze voorziening rekening gehouden met de afbouw van de productie Zorg thuis door verandering in de financieringsstroom en de afbouw van medewerkers financiële administratie door procesoptimalisatie waardoor er een andere capaciteit wordt gevraagd van de medewerkers.

Voorziening verlieslatend contract Door het scheiden van wonen en zorg voor de ZZP’s 1 t/m 3 en naar verwachting ZZP 4 zal de intramurale capaciteit van Hof van Batenstein afgebouwd dienen te worden. De afname in de huuropbrengsten die dit tot gevolg heeft is hoger dan de mogelijkheid kosten te vermijden. Daardoor is sprake van een verlieslatend contract en de kosten van dit verlies zijn voorzien. In de jaarrekening van 2012 was reeds een voorziening opgenomen ad € 1.452.000. Met name door impairment van activa is deze voorziening ultimo 2013 verlaagd tot € 1.380.000. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 7


Pensioenen Stichting Zorgspectrum heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Zorgspectrum. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Zorgspectrum betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorgspectrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorgspectrum heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Pagina 8


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 x 1.000 €

31-dec-12 x 1.000 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

20.896 1.887 2.525 501 13.074

22.260 1.096 2.302 441 13.646

Totaal materiële vaste activa

38.883

39.745

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

39.745 1.845 0 2.544 672 0 228

42.891 1.340 0 3.244 1.093 0 149

Boekwaarde per 31 december

38.146

39.745

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: De boekwaarde van het deel van de activa dat niet in juridisch eigendom is bedraagt ultimo 2013 € 13,1 miljoen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort / financieringsoverschot t/m 2010 x 1.000 €

2011 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

2013 x 1.000 €

totaal x 1.000 €

Saldo per 1 januari

0

1.587

1.067

0

2.654

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 -302 -302

0 -140 -927 -1.067

751 0 0 751

751 -140 -1.229 -618

Saldo per 31 december

0

1.285

0

751

2.036

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Pagina 9


Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

48.595 47.844

53.785 52.718

751

1.067

Toelichting: Het financieringsverschil ultimo 2013 is inclusief de opgenomen vergoeding uit hoofde van de compensatieregeling oude plankosten. Daarom is het saldo 2011 nog niet volledig afgerekend. De toekenning uit hoofde van de compensatieregeling wordt in zes jaren uitbetaald.

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Rekening courant derden Vooruitbetaalde bedragenen nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen GRZ Overige overlopende activa

372

615

0 967 2.045 105

312 2.255 0 70

Totaal overige vorderingen

3.489

3.252

Toelichting: In 2012 werd een hoger bedrag voor debiteuren veroorzaakt door een drietal debiteuren. In de vooruitbetaalde bedragen is ultimo 2012 een vordering op de verzekeringsmaatschappij opgenomen ad € 1,7 miljoen. Deze vordering is in 2013 ontvangen en had betrekking op de brand in De Geinsche Hof.

In 2013 is de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) overgeheveld van de AWBZ naar de ZVW. Doordat ultimo 2013 geen onderhanden werk is gefinancierd is het te nog te ontvangen bedrag € 2,0 miljoen, € 1,5 miljoen hiervan betreft onderhanden werk.

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Bankrekeningen Kassen

12.633 4

9.970 5

Totaal liquide middelen

12.637

9.975

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Zorgspectrum heeft een rekening-courant krediet van € 2.000.000. Momenteel wordt dit krediet niet benut. Voor een nadere toelichting op de mutatie van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

Pagina 10


PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

132 13.093 392

132 11.804 392

Totaal eigen vermogen

13.617

12.328

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 x 1.000 €

Resultaatbestemming x 1.000 €

Overige mutaties x 1.000 €

Saldo per 31-dec-2013 x 1.000 €

132

0

0

132

132

0

0

132

Saldo per 1-jan-2013 x 1.000 €



Saldo per 31-dec-2013 x 1.000 €

11.167

1.167

-637

12.971

486 151 0

0 0 122

486 151 0

0 0 122

11.804

1.289

0

13.093

Saldo per 1-jan-2013 x 1.000 €



Saldo per 31-dec-2013 x 1.000 €

Algemene reserves: Vrij vermogen

392

0

0

392

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

392

0

0

392

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Vervanging inventaris Optimalisatie bedrijfsprocessen Verhuizing Zuilenstein Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het resultaat ad. € 1.289.000 is deels (€ 1.167.000) toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten en deels (€ 122.000) aan de bestemmingsreserve voor de verhuizing van Zuilenstein.

Pagina 11


PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 x 1.000 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

x 1.000 €

x 1.000 €

x 1.000 €

Saldo per 31-dec-2013 x 1.000 €

Groot onderhoud Langdurig zieken Jubilea Reorganisatie Verlieslatend contract

868 336 428 158 1.452

514 118 56 99 0

737 0 26 0 72

0 0 0 0 0

645 454 458 257 1.380

Totaal voorzieningen

3.242

787

835

0

3.194


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Toelichting per categorie voorziening: Voor een toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Naar schatting is € 2.508.000 van de € 3.194.000 langlopend (meer dan 1 jaar).

7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Schulden aan banken Langlopende huurverplichtingen (financial lease)

16.153 14.104

16.969 14.400

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

30.257

31.369

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: aflossingen (financial lease) Stand per 31 december

32.458 0 816 268 31.374

25.255 8.000 549 248 32.458

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: aflossingsverplichting komend boekjaar (financial lease) Stand langlopende schulden per 31 december

816 301 30.257

816 273 31.369


Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.117 30.257 12.889

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Alle leningen hebben een borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector.

Pagina 12

1.089 31.369 13.705


PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening-courant Rente langlopende leningen Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidie kleinschalig wonen Overige overlopende passiva: Diversen

1.369 1.117 1.478 870 85 1.147 716

485 1.089 1.342 880 -50 1.163 684

761 303

818 319

659

745

735

1.212

Totaal overige kortlopende schulden

9.240

8.687

Toelichting: Onder de categorie diversen is in 2012 voor een bedrag van € 990.000 opgenomen als nog te betalen kosten, dit betrof drie leveranciers. De afloop heeft geheel in 2013 plaatsgevonden.

Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen Zorgspectrum maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Zorgspectrum handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Zorgspectrum verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 50% geconcentreerd bij drie grote opdrachtgevers. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Zorgspectrum heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde (= boekwaarde) ervan.

Pagina 13


Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

14.063 359 2.137 0

11.848 197 2.018 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

16.559

14.063

Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (regelingen). Claims In 2013 is door de Belastingdienst een onderzoek uitgevoerd naar de opleidingen van Zorgspectrum in relatie tot de Wet Afdrachtsvermindering. Bij dit onderzoek heeft de Belastingdienst geconstateerd dat Zorgspectrum mogelijk niet voldoet aan de eisen die hiervoor worden gesteld. Om deze reden is in 2013 een claim van € 2,8 miljoen ontvangen. Het management van Zorgspectrum bestrijdt deze claim en is van mening dat zij wel voldoet aan de eisen uit de regeling. Het onderzoek van de Belastingdienst betreft een landelijk onderzoek en meerdere instellingen in Nederland hebben een dergelijke claim ontvangen. Komende zomer wordt de eerste rechtszaak voor een andere instelling behandeld en tot dat moment blijft onduidelijkheid bestaan over de afwikkeling van deze zaak. Aangezien het op dit moment onzeker is of Zorgspectrum een bedrag uit hoofde van de claim zal moeten betalen en wat de eventuele omvang hiervan zal zijn, is geen verplichting opgenomen in de jaarrekening. Meerjaren financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van erfpacht, huur en operationele leasing. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Omschrijving Hof van Batenstein Centraal Bureau De Plataan

Duur contract t/m 2028 t/m 2015 t/m 2023

Jaarlijkse huur € 2.000.000 € 115.000 € 309.000

Bankgaranties: Tot zekerheid voor de nakoming van een tweetal huurverplichtingen zijn bankgaranties verstrekt, te weten: • Ruinkamp 1 te Vianen ad. € 29.152; • Ruinkamp 18 te Vianen ad. € 2.269.

Pagina 14


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

x 1.000 €

Terreinvoorzieningen x 1.000 €

x 1.000 €

Semi perm. gebouwen x 1.000 €

Verbouwingen x 1.000 €

x 1.000 € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.224 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Subtotaal vergunning x 1.000 €

x 1.000 €

83 0 67

25.261 0 9.600

0 0 0

4.278 0 536

3.276 0 2.180

1.019 0 591

36.141 0 12.974

42.873 0 16.774

2.224

16

15.661

0

3.742

1.096

428

23.167

26.099

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 2 0

0 0 763 0

0 0 0 0

0 0 258 0

735 0 367 0

50 0 65 0

785 0 1.455 0

1.845 0 2.642 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

94 0 0 94

0 0 0 0

134 0 0 134

0 0 0 0

0 0 0 0

228 0 0 228

228 0 0 228

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-2

-857

0

-392

368

-15

-898

-1.025

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.224 0 0

83 0 69

25.167 0 10.363

0 0 0

4.144 0 794

4.011 0 2.547

1.069 0 656

36.698 0 14.429

44.490 0 19.416

Boekwaarde per 31 december 2013

0

2.224

14

14.804

0

3.350

1.464

413

22.269

25.074

Pagina 15

Installaties Onderhanden Projecten x 1.000 € x 1.000 €

Totaal


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

x 1.000 €

x 1.000 €

x 1.000 €

x 1.000 €

x 1.000 €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.491 0 874

0 0 0

1.491 0 874

1.491 0 874


0

0

0

617

0

617

617

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 204

0 0 0

0 0 204

0 0 204


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-204

0

-204

-204


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.491 0 1.078

0 0 0

1.491 0 1.078

1.491 0 1.078


0

0

0

413

0

413

413

Pagina 16

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa x 1.000 € x 1.000 €


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris x 1.000 €

Vervoermiddelen x 1.000 €

Automatisering x 1.000 €

Subtotaal WMG x 1.000 €


4.412 0 2.313

195 0 148

621 0 465

5.228 0 2.926


2.099

47

156

2.302

451 0 488

9 0 15

252 0 142

712 0 645


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-37

-6

110

67


4.863 0 2.801

204 0 163

873 0 607

5.940 0 3.571


2.062

41

266

2.369



Pagina 17


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Gebouwen

x 1.000 €

Terreinvoorzieningen x 1.000 €


0 0 0


Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen x 1.000 € x 1.000 € x 1.000 €

x 1.000 €

Semi perm. gebouwen x 1.000 €

Verbouwingen x 1.000 €

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

13 0 0

13 0 0

0

0

0

0

0

0

13

13


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

338 0 338

10 0 0

348 0 338


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

10

10


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

338 0 338

23 0 0

361 0 338


0

0

0

0

0

0

23

23

Pagina

18


BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

x 1.000 € ABN Amro / BNG ABNAmro / BWB BNG BNG NWB Totaal

30-mrt-01 30-mrt-01 14-jan-98 1-aug-09 6-jul-12

4.538 1.134 2.666 11.334 8.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

20 20 27 20 30

Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair

5,50% 5,30% 5,87% 4,79% 2,92%

x 1.000 € 3.177 453 1.334 4.821 8.000 17.785

Aflossing in 2013

x 1.000 € 0 0 0 0 0 0

Pagina 19

x 1.000 € 113 57 95 284 267 816

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013 x 1.000 € 3.064 396 1.239 4.537 7.733 16.969

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

x 1.000 € 2.499 111 764 3.117 6.398 12.889

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

x 1.000 € 8 8 12 17 29

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

113 57 95 284 267 816

Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 9. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

5.966 48.597

0 53.785

Totaal

54.563

53.785

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12.

10. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

162 1.210 153

100 1.378 145

Totaal

1.525

1.623

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

211 38 13

193 22 18

Totaal

262

233

11. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

Pagina

20


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Diversen Afdrachtsvermindering onderwijs Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten productiederving

503 177

1.088 243

0

342

Totaal

680

1.673

Toelichting: De opbrengsten productiederving betreft een vergoeding ten behoeve van productiederving ontstaan door de brand in De Geinsche Hof in 2011, de uitkering daarvan heeft plaatsgevonden in 2012. De diverse opbrengsten zijn in 2013 lager, deels door gewijzigde afspraken met het Antonius Ziekenhuis en deels door een gewijzigde boekingsgang inzake projecten.

LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige (opleidingskosten, reiskosten, vergoedingsregelingen etc.) Subtotaal Personeel niet in loondienst

29.442 4.317 2.433

29.159 3.990 2.143

1.054 37.246 605

1.516 36.808 529

Totaal personeelskosten

37.851

37.337

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal Zorgspectrum (incl. leerlingen en stagiaires)

806

811

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

806

811

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: De personele kosten zijn toegenomen door de jaarlijkse cao indexeringen, door stijging van de sociale lasten en hogere pensioenpremies.

Pagina

21


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

2.540

3.661

Totaal afschrijvingen

2.540

3.661

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.826

1.328

Toelichting: Voor de toelichting wordt verwezen naar de grondslagen in 5.1.4.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 x 1.000 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2.540 1.826

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.812 0 0 14 1.826

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

51.327 15.923

15. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 672

0 1.093

Totaal

672

1.093

Toelichting: De bijzondere waardevermindering heeft betrekking op de verwerking van de effecten van de bedrijfswaarde berekeningen. Er is een impairment uitgevoerd bij de locatie Zuilenstein van € 185.000. Daarnaast is - als onderdeel van de berekening als gevolg van de voorziening verlieslatend contract - een impairment uitgevoerd op de activa van Hof van Batenstein en de Plataan ad € 486.000.

Pagina

22


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

3.595 2.995 1.689

4.050 2.500 1.437

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

894 345 545 346 2.130

929 347 391 414 2.081

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

3.005 -48

2.945 -476

13.366

12.537

De specificatie is als volgt:

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

92 92

51 51

Rentelasten Rentelasten financial lease Subtotaal financiële lasten

-723 -681 -1.404

-684 -820 -1.504

Totaal financiële baten en lasten

-1.312

-1.453

Totaal overige bedrijfskosten

17. Financiële baten en lasten

Toelichting: De rentebaten bestaan uit de interest die ontvangen is als vergoeding voor de saldi aan liquide middelen. Bij de rentelasten zijn zowel de betaalde interest uit hoofde van de leningen opgenomen als het deel van de huur dat in het kader van financial lease als interest is aangemerkt.

Pagina

23



18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Drs. M.H. Groenendijk

Naam

Drs. G.J. Waterink MBA

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

1-9-2006

1-3-2007

ja

ja

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

onbepaald NVZD 100% 142.839

onbepaald NVZD 100% 140.195

0 1.621

0 2.536

4.516 2.100 9.468

0 2.972 9.468

16.579 0

16.327 0

0 175.502

0 168.962

5 6 7 8

9

10 11 12

13 14 15

Toezichthouders

Functie

Mr. H.E.L. Loeffen M.J. van der Vegte RA J.L.M. Bartelds RA Drs M.A.C. Galesloot MBA Drs. C.N. Hilgeman

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Pagina

Bezoldiging € 10.500 7.000 7.000 7.000 7.000 24


19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen (Raad van Bestuur) die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Drs. M.H. Groenendijk 1-sep-06

Functionaris In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Drs. G.J. Waterink MBA 1-mrt-07

€

100% 142.839

€

100% 140.195

€ €

142.839

€ €

140.195

€

2.100

€

2.972

€

16.579

€

16.327

€

-

€

-

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

€

161.518

€

159.494

12

€

7.000

€

7.000

Beloning 2012

De bezoldiging van de functionarissen (Raad van Toezicht) die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Mr. H.E.L. Loeffen Functionaris In dienst vanaf (datum) 1-apr-09 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste € 10.500 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) € 10.500 Werkgeversbijdrage sociale lasten

M.J. van der Vegte RA 1-apr-10

J.L.M. Bartelds RA 1-apr-09

Drs. M.A.C. Galesloot MBA 1-apr-10

Drs. C.N. Hilgeman 1-apr-09

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

€

10.500

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

12

€

10.500

€

7.000

€

7.000

€

7.000

€

7.000

Beloning 2012

Toelichting: De bezoldiging van de Raad van Toezicht, de Raad van Bestuur en overige topfunctionarissen binnen Zorgspectrum is lager dan de maximum vergoeding conform de WNT. Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Zorgspectrum gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014 - 0000142706 kán en hoeft Zorgspectrum niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Pagina

25



19. Honoraria accountant

2013 x 1.000 €

2012 x 1.000 €

46.404 16.093

58.778 15.851

62.497

74.629

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

Pagina

26


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur

Drs. M.H. Groendijk

Drs. G.J. Waterink MBA

Raad van Toezicht

Mr. H.E.L. Loeffen

M.J. van der Vegte RA

J.L.M. Bartelds RA

Drs. M.A.C. Galesloot MBA

Drs. C.N. Hilgeman

Pagina

27


5.1.9.1 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

x 1.000 €

2013 x 1.000 €

x 1.000 €

2012 x 1.000 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

53.785

48.982

Productieafspraken verslagjaar

-4.237

5.221

Groei normatieve kapitaalslasten

555

697 555

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

697 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - compensatieregeling oude plankosten

0

0 -1.810

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-362 -282 -95

-1.810 337 123 412

-739 Overige mutaties: Huur Overige

-627 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

872 -177 0

-627

-177

48.737

53.785

-140

0

48.597

53.785

Toelichting: De productieafspraak is afgenomen doordat de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) is overgeheveld naar de zorgverzekeringswet (ZVW). De normatieve kapitaallasten zijn gegroeid door invoering van de NHC (in 2012 10% en in 2013 20%). De nacalculeerbare kapitaallasten en de vergoeding voor huurkosten zijn afgenomen doordat de kapitaallasten van de GRZ zijn overgeheveld naar de ZVW, dit betref 11,0% van de totale kapitaallasten.

Pagina

28


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Zorgspectrum heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 24 april 2014. De raad van toezicht van de Stichting Zorgspectrum heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2014. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 29

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Zorgspectrum

Recommend Documents