REKEN EROP
boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
JAARREKENING 2013 Stichting PS|Theater te Leiden fiscaal nummer 8221.70.516
Cliffordstraat 38, 1051 GV Amsterdam, tel: 020 – 4861363, fax: 020 – 4861365, e-mail:
[email protected] Bank:NL06 INGB 0009013928, KvK Amsterdam: 34132798, BTW-nr: NL1440.22.163.B.01
INHOUDSOPGAVE
Algemeen
-1
Balans
-2
Staat van baten en lasten
-3
Waarderingsgrondslagen
-4
Toelichting op de balans
-5
Toelichting op de staat van baten en lasten
-6
PS|Theater 2013
boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
REKEN EROP -1-
Aan de bestuursleden van Stichting PS|Theater Marktsteeg 1 2312 CS LEIDEN Amsterdam, 27 oktober 2014 Geachte bestuur, Hierbij doe ik u het financieel verslag over het jaar 2013 toekomen.
1.
Verantwoording
De samenstelling van dit rapport vond plaats aan de hand van de door u verstrekte gegevens. Hierbij werden de kas- en giromutaties door uw medewerkers gecontroleerd en in het grootboek verwerkt.
2.
Doelstelling De stichting heeft ten doel om zonder enig winstmerk: Het produceren en coproduceren van theatervoorstellingen binnen en buiten het reguliere theater in Nederland en daarbuiten en daarmede landelijke bekendheid te verwerven; Het ontwikkelen van een artistieke signatuur en daarmee een plaats te verwerven binnen en een bijdrage te leveren aan het bestaande theaterbestel, door nieuwe verbindingen aan te gaan met kunstenaars uit verschillende disciplines, kunstinstellingen en publiek uit verschillende lagen van de bevolking; Het begeleiden van jonge theatermakers op artistiek, productioneel en financieel gebied.
3.
Subsidies
Bij brief van 13 februari 2013 kende stichting H.L. Drucker fonds een subsidie toe van € 2.500,- voor ‘Het Verdriet van Leiden’ . Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Voor hetzelfde project kende Gemeente Leiden een aanvullende subsidie toe van € 1.575,- bij brief van 6 september 2013 onder kenmerk DIV-2013-9713. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Fonds 1818 kende een subsidie van € 9.955,- toe voor dit project bij brief van 22 april 2013 met kenmerk 130344. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Voor hetzelfde project werd door stichting SPZ een bedrag van € 7.500,- toegekend bij brief van 18 april 2013 onder kenmerk 15/2013. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Bij brief van 12 november 2013 werd een subsidie vastgesteld van € 15.000,- door Cultuurfonds Leiden. Dit bedrag werd in 2013 in drie delen ontvangen. Het WOZfonds kende een subsidie toe van € 3.000,- voor het project ‘Het Verdriet van Leiden’ bij brief van 29 december 2012 onder kenmerk 233. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Correctie jaarrekening 2012: het WOZfonds kende bij brief van 2 januari 2012 onder kenmerk 1111174 een subsidie toe van € 8.800,- voor het project ‘Blik op Leiden’. In 2012 werd een voorschot van € 7.400,- ontvangen. In 2013 werd het restant niet ontvangen, omdat de initiële subsidietoezegging was gebaseerd op de veronderstelling dat PS|Theater niet BTW-plichtig zou zijn. Door de Gemeente Leiden werd een subsidie toegekend ten bedrage van € 20.000,-. Een voorschot van € 16.000,- werd in 2013 ontvangen. Het restant van € 4.000,- zal in 2014 worden ontvangen. Bij brief van 2 oktober 2012 onder kenmerk 18.12.345.05.22 werd door het Prins Bernhard Cultuurfonds een subsidie toegezegd van € 10.000,- voor het project ‘Ons Aller Zielen’. Dit bedrag is in 2013 ontvangen. Er is in de jaarrekening van 2012 € 3.000,- opgenomen op de resultatenrekening en in 2013 een bedrag van € 7.000,-.
4.
Resultaat
5.
Vaststelling en controle
Het exploitatieresultaat over 2013 bedraagt € 6.996,- positief. De algemene reserve komt daarmee op € 6.037,- positief. De administratie over het boekjaar 2013 alsmede de daaraan ontleende jaarrekening zal niet worden gecontroleerd door een accountant. Tot het verstrekken van nadere toelichting ben ik steeds bereid. Met vriendelijke groet,
Carla Custers
PS|Theater 2013
Balans
-231-12-2013
31-12-2012
€ € € €
1.643 21.852 23.495
€ € € €
4.285 29.573 33.858
€ € €
6.037 17.458 23.495
€ € €
-959 34.817 33.858
Activa Materiële activa Liquide middelen Vorderingen op korte termijn
Passiva Eigen vermogen Schulden op korte termijn
stichting PS|Theater 2013
Staat van baten en lasten
-3-
realisatie 2013 Baten Subsidies Uitkoopsommen
realisatie 2012
€ € €
77.130 24.625 101.754
€ € €
85.140 25.423 110.563
€ € € € € € €
48.313 8.344 26.523 11.370 210 -2 94.759
€ € € € € € €
58.833 7.685 27.463 17.795 177 5 111.959
Resultaat
€
6.996
€
-1.395
Vennootschapsbelasting
€
-
€
-
Fiscaal resultaat
€
6.996
€
-1.395
Lasten Medewerkers Algemene en bureaukosten Productie- en voorstellingskosten Publiciteitskosten Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten
stichting PS|Theater 2013
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING
-4-
Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen die zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Afschrijving vindt plaats naar tijdsgelang. De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 20%.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan. De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten. Bijzondere baten en lasten Hieronder worden incidentele, niet tot normale bedrijfsuitoefening van het jaar behorende baten en lasten verantwoord.
PS|Theater 2013
Toelichting op de balans
-531-12-2013
Liquide middelen Kas ING 4982736 ING Zakelijke spaarrekening
Debiteuren en overlopende activa Debiteuren Te ontvangen subsidie Gemeente Leiden Te ontvangen subsidie WOZfonds Te ontvangen subsidie Cultuurfonds Leiden Te ontvangen subsidie Fonds 1818 Te ontvangen subsidie Amsterdams Fonds voor de Kunst Te ontvangen subsidie Prins Bernhard Cultuurfonds Te ontvangen uitkoopsommen en recettes Te ontvangen rente Omzetbelasting 2013 Omzetbelasting 2012 Omzetbelasting 2011 Uitbetaalde voorschotten Vooruitbetaalde verzekering
Eigen vermogen Stichtingsvermogen begin boekjaar Resultaat lopend boekjaar
Crediteuren en overlopende passiva Crediteuren Te betalen administratiekosten Te betalen overige kosten
31-12-2012
€ € € €
1.491 151 1.643
€ € € €
4.135 150 4.285
€ € € € € € € € € € € € € € €
3.025 4.000 2.436 2 6.823 3.649 830 677 409 21.852
€ € € € € € € € € € € € € € €
200 1.400 2.000 3.000 548 3.000 6.500 1 10.160 830 1.827 107 29.573
€ € €
-959 6.996 6.037
€ € €
436 -1.395 -959
€ € € €
9.514 38 7.907 17.458
€ € € €
19.733 360 14.724 34.817
stichting PS|Theater 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten
-6-
realisatie 2013 Subsidies en bijdragen Gemeente Leiden Cultuurfonds Leiden Wijken voor Kunst Fonds 1818 Stichting SPZ Prins Bernhard Cultuurfonds WOZfonds WOZfonds - correctie 2012 Druckerfonds RCOAK Fonds Sluyterman van Loo Amsterdams Fonds voor de Kunst Uitkoopsommen, recettes en giften Uitkoopsommen en recettes Sponsoring en bijdragen partners Giften Ontvangen onkosten Ontvangen bureaukosten Overige opbrengsten Medewerkers Productiemedewerker Regisseur Dramaturg Tekstschrijver Acteurs en muzikanten Technicus Vormgever licht en decor Kostuumontwerper Ontwikkelaar programma Overige assistenten en vrijwilligers
realisatie 2012
€ € € € € € € € € € € € €
21.575 15.000 12.000 9.955 7.500 7.000 3.000 -1.400 2.500 77.130
€ € € € € € € € € € € € €
14.100 14.500 7.500 15.000 8.000 8.800 7.500 7.000 2.740 85.140
€ € € € € € €
21.497 1.653 1.025 50 400 24.625
€ € € € € € €
10.401 11.891 1.991 1.141 25.423
€ € € € € € € € € € €
6.000 5.700 5.100 18.700 2.075 2.837 4.311 3.000 590 48.313
€ € € € € € € € € € €
3.334 8.950 5.150 17.333 8.172 3.491 2.000 8.500 1.903 58.833
€ € € € € € € €
5.200 1.200 49 781 303 810 8.344
€ € € € € € € €
5.200 1.200 322 193 54 715 7.685
€ € € € € € € € €
2.578 120 2.952 3.544 6.527 1.401 9.402 26.523
€ € € € € € € € €
200 10.705 748 4.315 1.445 5.224 2.784 2.043 27.463
Personeelsformatie Op 31 december 2013 was geen personeel in loondienst. Algemene en bureaukosten Zakelijke leiding Huisvestingskosten Telefoon- en internetkosten Administratiekosten Verzekeringen Representatiekosten Overige algemene kosten Productie- en voorstellingskosten Huur ad-hoc repetitieruimte en theater Decors en rekwisieten Kostuums en grime Techniek, licht en geluid Materialen Reis- en vervoerkosten Verblijfkosten en séjour Overige productiekosten
stichting PS|Theater 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten
-7-
(vervolg)
realisatie 2013 Publiciteitskosten Publiciteitsmedewerker Website Ontwerpkosten Drukwerk, kopieerkosten en verspreiding Documentatiekosten Financiële baten en lasten Ontvangen rente Bankkosten en betaalde rente Bijzondere baten en lasten Onvoorzien Betalings- en rekenverschillen Voorzieningen Vennootschapsbelasting
realisatie 2012
€ € € € € €
2.700 853 2.000 4.204 1.613 11.370
€ € € € € €
3.450 6.490 3.400 1.880 2.575 17.795
€ € €
-2 211 210
€ € €
-1 178 177
€ € € € €
-2 -2
€ € € € €
5 5
stichting PS|Theater 2013
