REKEN ER OP boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
Concept dd. 27-8-2015
JAARREKENING 2014 Stichting Pink Media Vijzelstraat 68 1017 HL Amsterdam Fiscaal nummer 8063.18.946
Cliffordstraat 38, 1051 GV Amsterdam, tel: 020 – 4861363, e-mail:
[email protected] Bank: NL86INGB0009013928, KvK Amsterdam: 34132798, BTW-nr: NL1440.22.163.B.01
INHOUDSOPGAVE
Algemeen
-1
Balans
-2
Staat van baten en lasten
-3
Waarderingsgrondslagen
-4
Toelichting op de balans
-5
Toelichting op de staat van baten en lasten
-6
REKEN EROP boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
Aan de bestuursleden van stichting Pink Media Vijzelstraat 68 1017 HL AMSTERDAM
Amsterdam, 27 augustus 2015
Geacht bestuur, Hierbij doe ik u het concept financieel verslag over het jaar 2014 toekomen. 1. Verantwoording De samenstelling van dit rapport vond plaats aan de hand van de door u verstrekte gegevens. Hierbij werden de kas- en giromutaties door een medewerker van de stichting in een administratie vewerkt en door mij gecontroleerd. Tevens verzorgde ik de salarisadministratie. 2. Doelstelling De doelstelling van de stichting is het verzorgen en (doen) uitzenden van televisieprogramma’s en andere multimedia-uitingen die in de eerste plaats bedoeld zijn voor de homoseksuele gemeenschap in Nederland. 3. Subsidies Stichting Fonds De Trut kende bij brief van 28 december 2013 een subsidie toe van € 3.000,-. Dit bedrag werd in 2014 ontvangen. Amsterdams Fonds voor de Kunst kende een subsidie toe van € 3.941,-. Dit bedrag werd in 2015 ontvangen. 4. Resultaat Het exploitatieresultaat over 2014 bedraagt € 17.949,- positief. Het stichtingsvermogen komt daarmee op € 3.866,- positief. 5. Controle Er vindt geen accountantscontrole plaats over de jaarrekening van 2014. Tot het verstrekken van nadere toelichting ben ik steeds bereid. Met vriendelijke groet,
Carla Custers
Stichting Pink Media 2014 – pagina 1
BALANS 31 december 2014
31 december 2013
Activa
Vaste materiële activa
€
552
€
827
Vlottende activa
€
14.646
€
1.142
Liquide middelen
€
2.570
€
4.119
Totaal activa
€ 17.768
€ 6.089
Stichtingsvermogen
€
3.866
€ -14.083
Kort vreemd vermogen
€
13.902
€ 20.172
Totaal passiva
€ 17.768
€ 6.089
Passiva
Stichting Pink Media 2014 – pagina 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN jaar 2014
jaar 2013
Baten Subsidies Overige bijdragen
€ 6.941 € 54.853
€ 5.000 € 19.973
Omzet
€ 47.417
€ 35.829
Totaal baten
€
109.211
€
60.802
€
68.730
Lasten Personele lasten Projectkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten
€ 27.726 € 63.032 € 510 € 130
€ 27.603 € 40.602 € 390 € 115
Bijzondere baten en lasten
€
€
-137 91.262
20
Totaal lasten
€
Resultaat
€ 17.949
€
-7.928
Bij: niet aftrekbare boetes
€
107
€
97
Fiscaal Resultaat
€ 18.056
€
-7.831
Stichting Pink Media 2014 – pagina 3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen die zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Afschrijving vindt plaats naar tijdsgelang. De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 20%.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan. De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten. Bijzondere baten en lasten Hieronder worden incidentele, niet tot normale bedrijfsuitoefening van het jaar behorende baten en lasten verantwoord.
Stichting Pink Media 2014 – pagina 4
TOELICHTING op de BALANS 31 december 2014
31 december 2013
Activa
Materiële vaste activa Aanschafwaarde Evolis Zenius cardprinter Afschrijvingen t/m vorig boekjaar
€ €
1.379 -552
Afschrijving dit boekjaar
€
-276
€ 1.379 € -276 € €
-276
552
€
827
€
1.142
€
4.119
Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Omzetbelasting vorig boekjaar Vooruitbetaalde publiciteitskosten
€ € €
9.075 630
€ € €
Te ontvangen van Filmfonds
€
1.000
€ 1.000
Te ontvangen van Amsterdams Fonds voor de Kunst
€
3.941
€
142 -
€ 14.646
Liquide middelen Kas
€
182
ING Bank 7653111
€
2.389
€
182
€ 3.938 €
2.570
Passiva
Stichtingsvermogen Kapitaal begin boekjaar
€ -14.083
Resultaat lopend boekjaar
€ 17.949
€ -6.156 € -7.928 €
3.866
€ -14.083
Overige schulden en overlopende activa Te betalen loonheffing Te betalen nettolonen Voorziening vakantiegeld Omzetbelasting dit boekjaar Lening W. Borkes Vooruitontvangen sponsoring en donaties Kruisposten Te betalen bankkosten
€ € € € € € € €
651 2.970 1.198 3.394 5.097 30
Te betalen administratie- en accountantskosten
€
562 € 13.902
€ € € € € € € €
689 1.192 -306 6.675 8.667 2.400 29
€
826 € 20.172
Stichting Pink Media 2014 – pagina 5
TOELICHTING op de STAAT VAN BATEN EN LASTEN jaar 2014
jaar 2013
Baten
Subidies Stichting Fonds De Trut Amsterdam Fonds voor de Kunst
€ 3.000 € 3.941
Nederlands Fonds voor de Film
€
-
€ €
-
€
5.000
€ 6.941
€ 5.000
Overige bijdragen Ontvangen sponsorbijdragen
€ 38.565
Ontvangen donaties
€ 16.288
€
13.863
€
6.110
€ 54.853
€ 19.973
Omzet Ontvangen recettes/tour films Inkomsten advertenties
€ 35.801 € 3.475
€ €
35.829 -
Overige inkomsten
€ 8.141
€
-
€ 47.417
€ 35.829
Lasten
Personele lasten Brutosalarissen Werkgeverslasten
€ 23.367 € 4.353
Vakantiegeld
€
6
€ €
23.367 4.217
€
19
€ 27.726
€ 27.603
Personeelsformatie De personeelsformatie per 31 december 2014 bestond uit één betaalde persoon.
Projectkosten Huur locaties Huur films
€ 17.232 € 14.267
€ €
16.586
Transportkosten en invoerrechten films Aanwezigheid filmmakers Fesitval fee Research Publiciteit Directe kosten WG-terrein Directe kosten sponsordiner
€ € € € € € €
€ € € € € € €
3.161 1.296 3.000 176 13.185 640
Representatie- en vrijwilligerskosten
€ 5.680
€
2.558
1.336 1.693 3.000 12.339 6.063 1.422 € 63.032
€ 40.602
Algemene kosten Kantoorkosten Afschrijvingskosten
€ €
131 276
€ €
276
Administratie- en accountantskosten
€
104
€
114
€
510
€
130
€
390
€
115
€
20
Financiële baten en lasten Bankkosten en betaalde rente
€
130
€
115
Bijzondere baten en lasten Afrondingsverschillen loonheffingen Overige bijzondere baten
€ €
-36 -208
Niet-aftrekbare boetes
€
107 €
-137
€ €
-50 -27
€
97
Stichting Pink Media 2014 – pagina 6
