Stichting Kinderhulp Ghana Rijssen. Concept Jaarrekening 2013

Stichting Kinderhulp Ghana Rijssen Concept Jaarrekening 2013

Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1

Financiële positie

3

Concept Jaarrekening 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

5 7 8 9 11 14

Stichting Kinderhulp Ghana te Rijssen

1

concept

Financiële positie

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden

12.989 19.000

7.606 -

31.989

7.606

Financiële vaste activa

19.000

-

Werkkapitaal

12.989

7.606

7.192 6.689

10.237 3.971

13.881

14.208

892

6.602

12.989

7.606

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

-3-

Geen accountantscontrole toegepast

Concept Jaarrekening


1

concept

Balans per 31 december 2013

(na resultaatbestemming)

31 december 2013

31 december 2012

€

€

Activa Vaste activa Financiële vaste activa

(1)

Overige vorderingen

19.000

-

6.090 1.102

5.250 4.987

7.192

10.237

6.689

3.971

32.881

14.208

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Debiteuren Overlopende activa

Liquide middelen

(3)

concept

31 december 2013

31 december 2012

€

€

Passiva (4)

Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

11.715 1.274

4.906 2.700

12.989

7.606

19.000

-

132 760

4.000 142 2.460

892

6.602

32.881

14.208

(5)

Langlopende schulden Onderhandse leningen

(6)

Kortlopende schulden Onderhandse leningen Crediteuren Overlopende passiva

-6-



2

concept

Staat van baten en lasten over 2013

Realisatie 2013

Realisatie 2012

€

€

Baten

(7)

Baten uit fondsverwerving

59.643

68.698

51.185

61.347

2.217 858

3.280 486

3.075

3.766

54.260

65.113

5.383

3.585

6.809 -1.426

885 2.700

5.383

3.585

Lasten Besteed aan de doelstellingen

Beheer en administratie (8) (9)

Overige bedrijfslasten Rentelasten en soortgelijke lasten

Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves

-7-



3

concept

Kasstroomoverzicht 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 €

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo staat van baten en lasten: Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

6.241

4.071

3.045

-5.903

-5.710

5.402

Kasstroom uit stichtingsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten

3.576

3.570

-858

-486

2.718

3.084

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename overige vorderingen Opgenomen onderhandse leningen

-19.000 19.000

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-

-

2.718

3.084

Samenstelling geldmiddelen 2013

2012

€

€

Liquide middelen per 1 januari

3.971

887

Mutatie liquide middelen

2.718

3.084

Geldmiddelen per 31 december

6.689

3.971

-8-



4

concept

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen In 2013 is € 3.075 besteed aan indirecte(algemene) kosten, in 2012 was dit € 3.766,-. In percentage uitgedrukt is in 2013 een percentage van 95% besteed aan directe ontwikkelingshulp, in 2012 was dit 94%.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt volgens de "Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen".

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Voor de giften die niet bestemd zijn en waarvoor geen overeenkomst is afgesloten is dit het moment waarop de giften ontvangen worden. Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

-9-



concept

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden.

- 10 -



5

concept

Toelichting op de balans per 31 december 2013

Activa

1. Financiële vaste activa 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Overige vorderingen Lening Heart for Children Ghana

19.000

-

6.090

5.250

1.102 -

80 3.830 1.077

1.102

4.987

5.636 1.053 -

1.313 2.850 -192

6.689

3.971

Vlottende activa 2. Vorderingen

Debiteuren Debiteuren

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen onderwijs Vooruitbetaalde bedragen weeshuis Vooruitbetaalde bedragen opvang zwerfkinderen

3. Liquide middelen Rabobank 331132141 Rabobank 1263834310 Gelden onderweg

- 11 -



concept

Passiva 31-12-2013

31-12-2012

€

€

4. Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

11.715 1.274

4.906 2.700

12.989

7.606

2013

2012

€

€

Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

4.906 6.809

4.021 885

11.715

4.906

31-12-2013

31-12-2012

€

€

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Opvang weeskinderen Bestemmingsreserve Zorg voor moeder en kind

1.274 -

2.700

1.274

2.700

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

1.274

-

Stand per 31 december

1.274

-

2.700 -2.700

2.700

-

2.700

9.500 9.500

-

19.000

-

Bestemmingsreserve Opvang weeskinderen

Bestemmingsreserve Zorg voor moeder en kind Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

5. Langlopende schulden

Onderhandse leningen Lening J.J.G. Voortman Lening L.Nieuwenhuis

- 12 -



concept

6. Kortlopende schulden 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Onderhandse leningen Lening Wim Hammink

-

4.000

760

2.460

Het rentepercentage van de lening bedraagt 4%. Er zijn geen zekerheden overeengekomen.

Overlopende passiva Vooruitontvangen gelden

- 13 -



6

concept

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

Realisatie 2013

Realisatie 2012

€

€

7. Baten uit fondsverwerving Ontvangsten Ontvangsten Ontvangsten Ontvangsten Ontvangsten Ontvangsten

Algemeen Onderwijs Watervoorziening Zorg voor moeder en kind Opvang weeskinderen Zwerfkinderen

35.046 3.000 4.262 10.475 6.860

23.653 6.000 14.765 6.700 17.580

59.643

68.698

1.968 4.034 9.932 8.643 9.201 16.294 1.113

9.812 3.378 9.500 12.065 6.907 19.685 -

51.185

61.347

942 1.275

2.524 756

2.217

3.280

117 825

90 2.434 -

942

2.524

581 403 187 104

119 494 143

1.275

756

Besteed aan de doelstellingen Afdrachten Algemeen Afdrachten Onderwijs Afdrachten Watervoorziening Afdrachten Zorg voor moeder en kind Afdrachten Opvang weeskinderen Afdrachten Zwerfkinderen Afdrachten Bamboe

8. Overige bedrijfslasten Verkooplasten Algemene lasten

Verkooplasten Representatiekosten Reclamekosten Kosten eigen fondsenwerving

Algemene lasten Kosten eigen fondsenwerving Automatiseringskosten Verzekeringen Porti Overige algemene lasten

- 14 -



concept

Financiële baten en lasten

Realisatie 2013

Realisatie 2012

€

€

9. Rentelasten en soortgelijke lasten Bankkosten bankier Rente leningen

- 15 -

-231 -627

-315 -171

-858

-486


Stichting Kinderhulp Ghana Rijssen. Concept Jaarrekening 2013

Recommend Documents