REKEN ER OP boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
Concept dd. 17-3-2016
JAARREKENING 2015 Stichting Pink Media Vijzelstraat 68 1017 HL Amsterdam Fiscaal nummer 8063.18.946
WG-plein 238, 1054 SE Amsterdam, tel: 06 – 80163254, e-mail:
[email protected] Bank: NL86INGB0009013928, KvK Amsterdam: 34132798, BTW-nr: NL1440.22.163.B.01
INHOUDSOPGAVE
Algemeen
-1
Balans
-2
Staat van baten en lasten
-3
Waarderingsgrondslagen
-4
Toelichting op de balans
-5
Toelichting op de staat van baten en lasten
-6
Stichting Pink Media 2015 –inhoudsopgave
REKEN EROP boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector
Aan de bestuursleden van stichting Pink Media Vijzelstraat 68 1017 HL AMSTERDAM
Amsterdam, 17 maart 2016
Geacht bestuur, Hierbij doe ik u het concept financieel verslag over het jaar 2015 toekomen. 1. Verantwoording De samenstelling van dit rapport vond plaats aan de hand van de door u verstrekte gegevens. Hierbij werden de kas- en giromutaties door een medewerker van de stichting in een administratie vewerkt en door mij gecontroleerd. Tevens verzorgde ik de salarisadministratie. 2. Doelstelling De doelstelling van de stichting is het verzorgen en (doen) uitzenden van televisieprogramma’s en andere multimedia-uitingen die in de eerste plaats bedoeld zijn voor de homoseksuele gemeenschap in Nederland. 3. Subsidies Er werden in 2015 geen subsidies ontvangen. 4. Resultaat Het exploitatieresultaat over 2015 bedraagt € 10.139,- positief. Het stichtingsvermogen komt daarmee op € 14.005,- positief. 5. Controle Er vindt geen accountantscontrole plaats over de jaarrekening van 2015. Tot het verstrekken van nadere toelichting ben ik steeds bereid. Met vriendelijke groet,
Carla Custers
Stichting Pink Media 2015 – pagina 1
BALANS 31 december 2015
31 december 2014
Activa
Vaste materiële activa
€
276
€
552
Vlottende activa
€
-
€
14.646
Liquide middelen
€ 21.034
€
2.570
Totaal activa
€ 21.310
€ 17.768
Stichtingsvermogen
€ 14.005
€
3.866
Kort vreemd vermogen
€
€
13.902
Totaal passiva
€ 21.310
Passiva
7.305
€ 17.768
Stichting Pink Media 2015 – pagina 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN jaar 2015
jaar 2014
Baten Subsidies Overige bijdragen
€ € 46.249
€ 6.941 € 54.853
Omzet
€ 41.255
€ 47.417
Totaal baten
€
87.504
€
109.211
€
91.262
Lasten Personele lasten Projectkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten
€ 27.289 € 49.249 € 617 € 266
€ 27.726 € 63.032 € 510 € 130
Bijzondere baten en lasten
€
€
Totaal lasten
Resultaat Bij: niet aftrekbare boetes
Fiscaal Resultaat
-55 €
77.365
€ 10.139 €
-
€ 10.139
-137
€ 17.949 €
107
€ 18.056
Stichting Pink Media 2015 – pagina 3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen die zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Afschrijving vindt plaats naar tijdsgelang. De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 20%.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan. De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten. Bijzondere baten en lasten Hieronder worden incidentele, niet tot normale bedrijfsuitoefening van het jaar behorende baten en lasten verantwoord.
Stichting Pink Media 2015 – pagina 4
TOELICHTING op de BALANS 31 december 2015
31 december 2014
Activa
Materiële vaste activa Aanschafwaarde Evolis Zenius cardprinter Afschrijvingen t/m vorig boekjaar
€ €
1.379 -827
Afschrijving dit boekjaar
€
-276 €
€ €
1.379 -552
€
-276
276
€
552
Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vooruitbetaalde publiciteitskosten
€ €
-
€ €
9.075 630
Te ontvangen subsidie Filmfonds
€
-
€
1.000
Te ontvangen subsidie Amsterdams Fonds voor de Kunst
€
-
€
3.941
€
-
€ 14.646
Liquide middelen Kas
€
182
ING Bank 7653111
€ 20.853
€
182
€
2.389
€ 21.034
€ 2.570
Passiva
Stichtingsvermogen Kapitaal begin boekjaar
€
3.866
Resultaat lopend boekjaar
€ 10.139
€ -14.083 €
17.949
€ 14.005
€ 3.866
Overige schulden en overlopende activa Te betalen loonheffing Te betalen nettolonen Voorziening vakantiegeld Omzetbelasting dit boekjaar Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen sponsoring en donaties Te betalen publiciteit Te betalen bankkosten
€ € € € € € € €
604 1.180 831 3.000 1.096 165 29
Te betalen administratie- en accountantskosten
€
400 €
7.305
€ € € € € € € €
651 2.970 1.198 3.394 5.097 30
€
562 € 13.902
Stichting Pink Media 2015 – pagina 5
TOELICHTING op de STAAT VAN BATEN EN LASTEN jaar 2015
jaar 2014
Baten
Subidies Stichting Fonds De Trut
€
-
Amsterdam Fonds voor de Kunst
€
-
€ 3.000 € 3.941 €
-
€ 6.941
Overige bijdragen Ontvangen sponsorbijdragen
€
39.494
Ontvangen donaties
€
6.755
€ 38.565 € 16.288 € 46.249
€ 54.853
Omzet Ontvangen recettes/tour films Inkomsten advertenties
€ €
37.220 4.035
Overige inkomsten
€
-
€ 35.801 € 3.475 € 8.141 € 41.255
€ 47.417
Lasten
Personele lasten Brutosalarissen Werkgeverslasten
€ €
23.367 3.940
Vakantiegeld
€
-18
€ 23.367 € 4.353 €
6
€ 27.289
€ 27.726
Personeelsformatie De personeelsformatie per 31 december 2015 bestond uit één betaalde persoon.
Projectkosten Huur locaties Huur films Transportkosten en invoerrechten films Aanwezigheid filmmakers Fesitval fee Research Publiciteit Aankleding Directe kosten WG-terrein Directe kosten sponsordiner
€ € € € € € € € € €
19.343 1.845 1.575 3.000 15.481 3.546 2.007
Representatie- en vrijwilligerskosten
€
2.451
€ € € € € € € € € €
17.232 14.267 1.336 1.693 3.000 12.339 6.063 1.422
€ 5.680 € 49.249
€ 63.032
Algemene kosten Kantoorkosten Afschrijvingskosten
€ €
87 276
Administratie- en accountantskosten
€
254 €
617
€
266
€ €
131 276
€
104 €
510
€
130
€
-137
Financiële baten en lasten Bankkosten en betaalde rente
€
266
€
130
Bijzondere baten en lasten Afrondingsverschillen loonheffingen Overige bijzondere baten Betalingsverschillen
€ € €
-40 -16 1
Niet-aftrekbare boetes
€
€
-55
€ € €
-36 -208 -
€
107
Stichting Pink Media 2015 – pagina 6
