Jaarrekening 2014 Stichting Fight cancer AMSTERDAM
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Inhoudsopgave Pagina
Accountantsrapport Opdracht
2
Jaarverslag directie
4
Jaarrekening Balans per 31 december 2014
8
Staat van Baten en Lasten 2014
10
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
11
Toelichting op de balans
13
Toelichting op de staat van baten en lasten
17
Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
24
Voorstel resultaatverwerking saldo baten en lasten
24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
25
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
1
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Accountantsrapport
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
2
EJP audit bv
Aan de directie van Stichting Fight cancer T.a.v. mevrouw L. Noach Joan Muyskensweg 64 1114 AN AMSTERDAM
Postbus 3082 5203 DB ’s-Hertogenbosch T 073 – 850 72 80 F 073 – 850 72 99 I www.ejp.nu ING Bank NL18 INGB 0654.564.620 KvK 17264628 BTW NL8213.80.163.B01
's-Hertogenbosch, 31 maart 2015 Kenmerk: 1495.000
Beste Limore, Hierbij ontvang je het rapport inzake de jaarrekening 2014 van Stichting Fight cancer te Amsterdam. Opdracht De controleverklaring is opgenomen onder de “Overige gegevens”. ’s-Hertogenbosch, 31 maart 2015 Met vriendelijke groeten,
EJP audit bv
M.H.J. van Eggelen MSc RA
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Jaarverslag directie Algemene informatie Voor u ligt het directieverslag 2014 van Stichting Fight cancer waarin wordt teruggeblikt op 2014,en waarin ook alvast vooruit wordt gekeken naar 2015.
Structuur Stichting Fight cancer is een op zichzelf staande Stichting, statutair gevestigd te Amsterdam.
Interne organisatie en personele bezetting Stichting Fight cancer heeft ultimo 2014: 2 werknemers in dienst ( full- en parttime ) en in boekjaar 2013: 1. Daarnaast maakt Fight cancer gebruik van de inzet van stagiairs. De toename van 1 naar 2 medewerkers wordt voornamelijk veroorzaakt doordat 2013 het opstartjaar van Fight cancer was. In 2015 zal Fight cancer verder uitbreiden met 1 medewerker, zodat de groeidoelstellingen gerealiseerd kunnen worden. Stichting Fight cancer kent een Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht legt de aansturing van de organisatie binnen het vastgelegde beleid neer bij de directeur. De directeur-bestuurder geeft leiding aan het Fight team.
Kernactiviteiten De activiteiten van Stichting Fight cancer, statutair gevestigd te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het verwerven van fondsen ten behoeve van de Stichting KWF kankerbestrijding, alsmede het financieren van onderzoek naar kanker door de Stichting KWF kankerbestrijding.
Doelstelling en missie Fight cancer is een jonge en eigenzinnige stichting voor jongvolwassenen (18-45) die fondsen werft voor KWF Kankerbestrijding. Onder het motto ‘Love life. Fight cancer.’ laten wij zien dat de strijd tegen kanker resultaat oplevert en inspireren wij mensen om mee te doen. Fight cancer wil jonge mensen bewust maken van de noodzaak van kankerbestrijding, ze betrekken bij de strijd tegen kanker en vooral: aansporen tot actie! De opbrengsten van Fight cancer gaan via KWF Kankerbestrijding naar wetenschappelijk kankeronderzoek en preventie.
Financiële informatie Resultaat, omzet en vermogen 2014 Het resultaat over het boekjaar 2014 bedraagt € 472.085 positief (2013: € 13.239 negatief). De netto-opbrengsten komen conform de statuten geheel toe aan KWF. De vermogenspositie van de Stichting is in 2014 gedaald. Dit wordt veroorzaakt doordat het vermogen wat wordt behaald uit resultaat boekjaar 2014 en het bestemmingsfonds 2013 geheel toe komen aan KWF en derhalve zijn opgenomen in de afdrachten aan KWF.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
4
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
De totale baten uit eigen fondsenwerving zijn gestegen ten opzichte van het opstartjaar 2013. De stijging ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt doordat er minder mensen hebben opgezegd als donateur van KWF dan verwacht, bij de verzelfstandiging van Stichting Fight cancer in 2013.
Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit op balansdatum is niet relevant. De liquiditeit in 2014 is verbeterd ten opzichte van 2013. De besteedde gelden aan de doelstelling bedragen € 1.877.915 zijnde 89% ten opzichte van de totale baten. De kosten uit eigen fondsverwerving bedragen € 89.347, zijnde 5,6% ten opzichte van de baten uit eigen fondsverwerving. Het is intern het beleid van Stichting Fight cancer om de kosten zo laag mogelijk te houden en ten alle tijden te voldoen aan de CBF norm.
Bezoldigingsbeleid -
-
-
De bezoldiging van de directeur van Fight cancer is vastgesteld door de Raad van Toezicht, conform de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI). Deze bedraagt in 2014 € 64.720. De Raad van Toezicht coördineert de jaarlijkse evaluatie van het functioneren van de bestuursleden en bereidt de besluitvorming in de Raad van Toezicht aangaande deze evaluatie voor. De Raad van Toezicht voert periodiek een controle uit op de onkostendeclaraties van de leden van het Bestuur.
Benoeming bestuur en Raad van Toezicht -
-
De directeur van Fight cancer wordt benoemd door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht stelt het aantal leden van de Raad van Toezicht vast. De Raad van Toezicht bestaat uit minimaal 5 en maximaal 7 leden. De Raad van Toezicht stelt een profiel voor de Raad van Toezicht op, waarbij rekening wordt gehouden met de op basis van de doelstellingen van de stichting gewenste spreiding van kennis, ervaring en achtergrond. Als collectief beschikt de Raad van Toezicht over de deskundigheid en vaardigheid om adequaat toezicht te kunnen houden volgens maatschappelijk aanvaarde normen. De Raad van Toezicht is zodanig samengesteld dat de leden van de Raad van Toezicht ten opzichte van elkaar en ten opzichte van het Bestuur, transparant en kritisch kunnen optreden zonder belangenverstrengeling.
Nevenfuncties Conform de statuten van Stichting Fight cancer informeert de directeur de Raad van Toezicht over bestaande nevenwerkzaamheden en al dan niet gehonoreerde bestuursfuncties en aanvaarden nieuwe functies slechts na voorafgaande toestemming van de Raad van Toezicht. In 2014 zijn er door de directie geen nieuwe, relevante nevenfuncties aanvaard.
Verantwoording Raad van Toezicht Gedurende het jaar komt de Raad van Toezicht ten minste twee maal bijeen om strategie, beleid en financiën door te nemen en goed te keuren. Hierbij is de directeur van Fight cancer aanwezig om verantwoording af te leggen. Daarnaast worden algemene zaken en projecten
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
5
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
besproken. Tussentijds worden de leden van de Raad van Toezicht op de hoogte gehouden door de directeur van Fight cancer. Een additionele vergadering kan ten alle tijden geïnitieerd worden door twee leden door de leden bijeen te roepen na afstemming met de voorzitter.
Voornaamste risico’s en onzekerheden Gezien de opstartfase waar Fight cancer zich in bevindt, liggen de risico’s voornamelijk in tegenvallende pilots die niet verder kunnen worden uitgerold, zoals de regiomanagers die acties van Fighters in het land moeten activeren. Daarnaast kan een tegenvallende stroom van donateurs die opzeggen onzekerheid met zich meebrengen, als ook het niet slagen van het beleid rondom het uitbreiden van onze signature events – m.n. de Swim to Fight Cancer.
Kasstromen en verwachte financieringsbehoefte Gelet op de baten en lasten die Fight heeft begroot voor 2015, en gelet op de opgedane ervaring in 2014, is te zien dat de voornaamste inkomsten van Fight cancer pas in Q4 binnenkomen. Dit komt doordat de grote fondsenwervende activiteiten in Q3 plaats vinden, en deze fondsen in Q4 daadwerkelijk bij Fight worden bijgeschreven. Hierdoor is er een financieringsbehoefte in 2015 die is begroot op € 250.000. KWF Kankerbestrijding is gezien de te verwachte groei en het daaraan ten grondslag liggende - door KWF goedgekeurde - beleid, graag bereid Fight hierin te ondersteunen middels een doorlopend krediet ter hoogte van € 250.000. Hierbij is het van belang nogmaals te vermelden dat alle netto opbrengsten uiteindelijk weer ten goede komen aan KWF Kankerbestrijding.
Toekomstverwachtingen Het beleid van Fight cancer in 2015 richt zich voornamelijk op groei van het aantal signature events en groei in acties van Fighters, met name aangestuurd door regio managers. Hierdoor verwachten wij een omzet van € 2,4 miljoen te realiseren. Hiervan verwachten wij ruim € 1,88 miljoen te besteden aan kankeronderzoek en preventie via KWF Kankerbestrijding. De komende 3 jaar richt Fight cancer zich met name op verdere omzetgroei en groei in naamsbekendheid, middels het creëren van een beweging onder jongvolwassenen in de strijd tegen kanker. Hiermee wil Fight cancer bijdragen aan een toekomst waar niemand meer dood hoeft te gaan aan kanker. Als gevolg van een stijging van de baten zal de personele bezetting toenemen naar 3 of 4 FTE’s. Amsterdam, 31 maart 2015
L. Noach
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
6
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Jaarrekening
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
7
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Balans per 31 december 2014 (na bestemming saldo baten en lasten)
31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
Activa Materiële vaste activa Inventarissen
1 747
-
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa
Liquide middelen
2 3
4
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
538 2.178
45.071 2.716
45.071
910.569
333.873
914.032
378.944
8
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
Passiva Stichtingsvermogen Bestemmingsfonds
5
-
86.761
-
-
86.761
250.000
-
Langlopende schulden Schuld aan KWF
6
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva
7 1.117
2.102
662.915
5.154 1.386 283.541
8 9 10
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
664.032
292.183
914.032
378.944
9
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Staat van Baten en Lasten 2014
Werkelijk 2014
Begroot 2014
Werkelijk 2013
1.451.659 132.558
1.300.000 100.000
276.335 36.436
517.066
200.000
0
0 2.101.283
120.000 1.720.000
0 312.771
1.405.830 472.085 1.877.915
1.300.000 183.500 1.483.500
275.000 (13.239) 261.761
110.003 187 102.840 10.338 223.368
125.000 0 106.500 5.000 236.500
41.745 0 9.197 68 51.010
0
0
0
Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving Acties Baten uit acties van derden Baten uit acties van derden Overige acties Overige acties Totaal baten Lasten Besteed aan doelstellingen Koningin Wilhelmina Fonds voor de Nederlandse Kankerbestrijding Resultaat boekjaar komt toe aan KWF Overige lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Totale overige lasten Saldo baten en lasten
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
10
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans en winst- en verliesrekening zijn in de jaarrekening genummerd.
Vergelijkende cijfers Indien van toepassing heeft, ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden, herrubricering van vergelijkende cijfers plaatsgevonden.
Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. De vergelijkende cijfers betreffen een verkort boekjaar dat loopt van 2 juli 2013 tot en met 31 december 2013.
Activiteiten De activiteiten van Stichting Fight cancer, statutair gevestigd te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het verwerven van fondsen ten behoeve van de Stichting KWF kankerbestrijding, alsmede het financieren van onderzoek naar kanker door de Stichting KWF kankerbestrijding.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van waarderingsgrondslagen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
11
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt dit vermeld.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving betreffen donaties en giften van onder andere particulieren en bedrijven. De donaties en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen.
Baten uit acties en baten uit acties van derden Onder de baten uit acties en baten uit acties van derden worden baten uit acties verantwoord waarbij Stichting Fight cancer geen risico draagt. De baten uit acties van derden worden opgenomen in het boekjaar waarin de bate uit de actie is ontvangen dan wel is toegezegd.
Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden onder de buitengewone baten en lasten verantwoord.
Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest en soortgelijke kosten.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
12
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Toelichting op de balans 1 Materiële vaste activa Inventarissen € -
Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties Investeringen
934
Afschrijvingen
(187)
Saldo mutaties
747
Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde
934
Cumulatieve afschrijvingen
(187)
Boekwaarde per 31 december 2014
747
Afschrijvingspercentages
20%
Vlottende activa Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 € € 2 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen
538
-
31-12-2014 31-12-2013 € € Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
538
-
13
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
31-12-2014 31-12-2013 € € 3 Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Te vorderen van KWF ten behoeve van bestemmingsfonds
2.178 2.178
45.071 45.071
31-12-2014 31-12-2013 € € 4 Liquide middelen ING Bank
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
910.569
333.873
14
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsfonds 2014 €
2013 €
86.761 (86.761) -
100.000 (13.239) 86.761
Bestemmingsfonds
Stand per 1 januari Afstorting gelden KWF Uit resultaatverdeling 2013 Stand per 31 december
Het bestemmingsfonds was gevormd voor de voldoening van kosten verband houdende met de fondsenwerving en overige kosten. 2014 €
2013 €
250.000 250.000
-
6 Langlopende schulden Stand per 1 januari Dotatie KWF Stand per 31 december
Stichting Fight cancer heeft van KWF een lening ontvangen voor de dekking van kosten op korte termijn. Deze kosten kunnen onder andere zijn: inkomsten en uitgaven binnen een jaar, financiële korte termijnrisico’s, wegvallen van grote sponsoren en van donateur, korte termijneffecten van economische crisis, toevallige variatie in inkomsten tussen de jaren en incidentele tegenvallers in de opbrengsten en kosten. Aflossingsverplichtingen, rente, looptijd en overige zekerheden moeten nog overeengekomen worden.
Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 € € 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
1.117
2.102
15
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
31-12-2014 31-12-2013 € € 8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing
-
5.154
31-12-2014 31-12-2013 € € 9 Overige schulden Nettolonen
-
1.386
31-12-2014 31-12-2013 € € 10 Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Reservering accountantskosten Afdrachten KWF Onverschuldigde betalingen
4.144 10.162 643.828 4.781 662.915
3.206 2.000 275.000 3.335 283.541
De afdrachten aan het KWF zijn als volgt te onderbouwen:
Bankstand per 31 december 2014 exclusief buffer van € 15.000 Resultaat boekjaar 2014 moet worden afgedragen aan KWF Vormen van de langlopende schuld aan KWF Vrijval bestemmingsfonds 2013 door afdracht aan KWF
31-12-2014 € 334.982 472.085 (250.000) 86.761 643.828
Huurverplichtingen De vennootschap is huurverplichtingen aangegaan, waarvan de looptijd niet bepaald is. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 7.200,- en wordt geïndexeerd.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
16
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Toelichting op de staat van baten en lasten
Totaal baten Baten uit eigen fondsenwerving Acties Baten uit acties van derden Overige acties Som der baten
Baten uit eigen fondsenwerving Koningin Wilhelmina Fonds voor de Nederlandse Kankerbestrijding Acties Totaal baten uit eigen fondsenwerving
Werkelijk 2014 1.451.659 132.558 517.066 0 2.101.283
Begroot 2014 1.300.000 100.000 200.000 120.000 1.720.000
Werkelijk 2013 276.335 36.436 0 0 312.771
Werkelijk 2014
Begroot 2014
Werkelijk 2013
1.451.659 132.558 1.584.217
1.300.000 100.000 1.520.000
276.335 0 276.335
De totale baten uit eigen fondsenwerving zijn gestegen ten opzichte van het opstartjaar 2013 en 4% hoger dan begroot. De stijging ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt doordat er minder mensen hebben opgezegd als donateur van KWF dan verwacht, bij de verzelfstandiging van Stichting Fight cancer. Baten uit eigen fondsenwerving acties TW Steel Special edition Voorhout fietst tegen kanker Hogescholen SV Den Hoorn Run Moerstraten Overige Som baten uit eigen fondsenwerving acties
Werkelijk 2014 25.000 20.000 12.981 6.527 2.500 65.550
Begroot 2014 10.000 5.000 15.000 1.000 2.000 67.000
132.558
100.000
Werkelijk 2013 0 0 0 0 10.000 26.436 36.436
De totale baten uit acties zijn gestegen ten opzichte van het opstartjaar 2013. De stijging wordt veroorzaakt doordat 2013 het opstartjaar was van Stichting Fight cancer en een verkort boekjaar betreft. Daarnaast zijn de acties lager begroot dan gerealiseerd. De acties betreffen acties van Fighters en zijn moeilijk te begroten. Het succes van een actie is afhankelijk van de inzet van de Fighters.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
17
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
De opbrengsten uit de volgende acties zijn toegekend aan de genoemde projecten: Hogescholen De opbrengsten van de hogescholen van € 8.241,- wordt toegekend aan project dr. Nout. Overige Onder overige is opgenomen de volgende projecten: - College Tour; opbrengst € 6.710, geheel toegekend aan Scholenproject campagne Roken is Zóóó; - Dance for Fight cancer; opbrengst € 5.935, geheel toegekend aan dr. Dolstra, dr. Cany. dr. Schaap.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
18
Financieel verslag 2014
Baten uit acties van derden Swim to Fight Cancer Som der baten uit acties van derden
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Werkelijk 2014 517.066 517.066
Begroot 2014 200.000 200.000
Werkelijk 2013 -
De totale baten uit acties van derden zijn gestegen ten opzichte van het opstartjaar 2013 en 258% hoger dan begroot. De stijging ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt doordat de actie Swim to Fight Cancer een groter succes was dan vooraf werd verwacht. De gelden van Swim to Fight Cancer zijn toegekend aan de fellowships van dr. Horlings, dr. Nout en dr. Breunis. Overige acties
Werkelijk 2014
Overige acties Som der baten uit overige acties
0 0
Begroot 2014 120.000 120.000
Werkelijk 2013 0 0
Als gevolg van het grote succes van het event Swim to Fight Cancer is ervoor gekozen de focus hierop te leggen en zijn de overige acties in 2014 niet doorgegaan. Besteed aan doelstellingen Werkelijk 2014 Koningin Wilhelmina Fonds voor de Nederlandse Kankerbestrijding Resultaat boekjaar komt toe aan KWF Totaal uitbesteed werk Toegerekende kosten eigen organisatie
1.405.830 472.085 1.877.915 89.347 1.967.262
Begroot 2014
1.300.000 183.500 1.483.500 94.600 1.578.100
Werkelijk 2013
275.000 (13.239) 261.761 20.404 282.165
De totale bestedingen aan de doelstellingen (exclusief resultaat) bedroegen in 2014: € 1,5 mln. tegen € 0,3 mln. in 2013, en tegen € 1,4 mln. begroot (+ 7%). De stijging van het totaal aan bestedingen liggen in het verlengde van de stijging van de baten uit eigen fondsenwerving. De totale bestedingen aan de doelstellingen (inclusief resultaat) bedroegen in 2014: € 2,0 mln. tegen € 0,3 mln. in 2013, en tegen € 1,6 mln. begroot (+ 25%). De stijging van het totaal aan bestedingen liggen in het verlengde van de stijging van de baten uit eigen fondsenwerving.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
19
Financieel verslag 2014
Bestedingspercentage Totaal bestedingen (exclusief resultaat) Totaal bestedingen (inclusief resultaat) Totaal baten Totaal lasten Bestedingspercentage over baten (excl.res.) Bestedingspercentage over baten (incl.res.) Bestedingspercentage over lasten (excl.res.)
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Werkelijk 2014 1.495.177 1.967.262 2.101.283 1.629.198 71% 94% 92%
Begroot 2014 1.394.600 1.578.100 1.720.000 1.536.500 81% 92% 91%
Werkelijk 2013 295.404 282.165 312.771 326.010 91% 90% 91%
De bestedingsratio over de baten (excl.res.) daalde in 2014 tot 71% tegen 91% in het opstartjaar 2013. Het bestedingspercentage over de baten is lager dan begroot. Dit werd veroorzaakt doordat de baten hoger waren dan verwacht en de bestedingen in verhouding lager waren dan de stijging van de baten. De bestedingsratio over de baten (incl. resultaat) steeg in 2014 tot 94% tegen 90% in het opstartjaar 2013. Het bestedingspercentage over de baten is daarnaast hoger dan begroot. De bestedingsratio over de lasten bedroeg 92%, in lijn met 91% vorig jaar en 91% begroot.
Kostenpercentage fondsenwerving Baten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kostenpercentage fondsenwerving
Werkelijk 2014 1.451.659 89.347 6,2%
Begroot 2014 1.300.000 94.600 7,3%
Werkelijk 2013 276.335 20.404 7,4%
Het kostenpercentage fondsenwerving bedraagt in 2014: 6,2% en is daarmee gedaald ten opzichte van 2013 (7,4%). Het kostenpercentage blijft ook in 2014 ruim beneden de CBF-norm van 25%.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
20
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Toelichting lastenverdeling Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming
Doelstelling
Werving baten
Beheer en Administratie
Totaal 2014
Begroot 2014
Totaal 2013
Lasten Eigen Acties fondsenwerving derden EUR Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal
EUR
Acties
Beleggingen
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0
0
0
0
0
0
0
0
7.388
0
0
0
11.083
18.471
27.000
0
44.001 42.303
0
0
23.699
110.003
125.000
42.313
2.505
0
0
0
3.757
6.262
4.500
0
31.243
0
0
0
46.864
78.107
75.000
8.629
4.210
0
0
0
6.315
10.525
5.000
68
89.347 42.303
0
0
91.718
223.368
236.500
51.010
De bestede lasten aan doelstellingen in 2014 betreffen € 1.405.830 (2013: € 275.000).
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
EUR
21
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Kosten eigen organisatie Werkelijk 2014 Personeelskosten Salariskosten Werkgeverslasten Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur Kantoor- en algemene kosten ICT kosten Kantoorkosten Overige algemene kosten Publiciteit en communicatie Reclame kosten en overige verkoopkosten
Afschrijving en rente Afschrijving Rente
Totaal kosten eigen organisatie
Kostenpercentage Beheer en administratie Kosten uit beheer en administratie Totale baten Kostenpercentage beheer en administratie
Begroot 2014
Werkelijk 2013
18.781 3.371 1.444 103 23.699
73.200 0 1.800 0 75.000
22.324 2.723 341 0 25.388
3.757 3.757
2.700 2.700
0 0
36.205 601 10.058 46.864
18.000 18.000 9.000 45.000
3.276 677 1.224 5.177
11.083 11.083
16.200 16.200
0 0
113 6.202 6.315
0 2.500 2.500
0 41 41
91.718
141.400
30.606
Werkelijk 2014 91.718 2.101.283 4,4%
Begroot 2014 141.400 1.720.000 8,2%
Werkelijk 2013 30.606 312.771 9,8%
De ‘Kosten Beheer en administratie’ betreffen de kosten eigen organisatie die niet zijn toe te rekenen aan de bestedingen voor eigen fondsenwerving of uit acties van derden. Het kostenpercentage Beheer en administratie bedraagt in 2014 4,4% tegen 9,8% in het opstartjaar 2013.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
22
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Werknemers Het gemiddeld aantal FTE’s bedraagt 2 over 2014 (1 over 2013). Bezoldiging bestuurder Omschrijving
Brutoloon (werkgeverslast) Pensioenlasten Dienstverband in uren Parttime percentage Leningen Overige personeelsbeloningen
31-12-2014 Mevrouw L. Noach € 64.720
31-12-2013 Mevrouw L. Noach € 34.000
0 2.088 100% nvt Nvt
0 1.056 100% nvt Nvt
Bezoldiging toezichthouders Conform beleid heeft er geen bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht plaatsgevonden in 2014 (2013: idem).
Amsterdam, 31 maart 2015 Stichting Fight cancer
Het bestuur
Mevrouw L. Noach
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
23
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens de statuten mag Stichting Fight cancer de opbrengst oormerken. De opbrengst van Fight gaat naar kankeronderzoek via fellowships en naar preventie, en een aantal (kleine) specifieke projectadopties. Voorstel resultaatverwerking saldo baten en lasten De leiding van de stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad € 472.085 wordt geheel ter beschikking gesteld aan het KWF. Hiermee is in 2014 in totaal een bedrag van € 1.967.262 ter beschikking gesteld aan KWF. Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door het bestuur is het resultaat reeds als zodanig verwerkt in de jaarrekening. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
24
Financieel verslag 2014
Stichting Fight cancer, Amsterdam
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring verstrekt d.d. 31 maart 2015
25
EJP audit bv
Aan: Het bestuur van Stichting Fight cancer T.a.v. mevrouw L. Noach Joan Muyskensweg 64 1114 AN AMSTERDAM
Postbus 3082 5203 DB ’s-Hertogenbosch T 073 – 850 72 80 F 073 – 850 72 99 I www.ejp.nu ING Bank NL18 INGB 0654.564.620 KvK 17264628 BTW NL8213.80.163.B01
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Fight cancer te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Fight cancer per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. Ter vergelijking opgenomen informatie niet gecontroleerd Op de jaarrekening 2013 is geen accountantscontrole toegepast. Derhalve zijn de ter vergelijking opgenomen bedragen in de staat van baten en lasten en de daaraan gerelateerde toelichtingen, evenals de ter vergelijking opgenomen bedragen in de mutatieoverzichten niet gecontroleerd. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. 's-Hertogenbosch, 31 maart 2015 EJP audit bv
M.H.J. van Eggelen MSc RA