STICHTING UBUNTU TALENT ORGANISATION TE AMSTERDAM. Jaarrekening 2014

STICHTING UBUNTU TALENT ORGANISATION TE AMSTERDAM Jaarrekening 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen

2 2 3

JAARREKENING 2014 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

6 7 8 10 12

ACCOUNTANTSVERSLAG

Aan het bestuur van Stichting Ubuntu Talent Organisation Veemarkt 135 1019 CC Amsterdam

Kenmerk

Behandeld door

Datum

2460

WK/RH

26 juni 2015

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 38.950 en de staat van baten en lasten sluitende met een batig saldo van € 14.003, samengesteld.

2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Ubuntu Talent Organisation te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Stichting Ubuntu Talent Organisation te Amsterdam

Ontbreken van accountantscontrole met betrekking tot besteding van gelden Wij vestigen de aandacht op punt 12 in de 'Toelichting op de staat van baten en lasten' op pagina 12. Ten aanzien van de juistheid en rechtmatigheid van de kostenpost 'Structurele hulp projecten' is door ons geen accountantscontrole uitgevoerd, derhalve kunnen uit dit rapport uitsluitend zekerheden worden ontleend voor zover reeds omschreven in de alinea 'Verantwoordelijkheid van de accountant'. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 3

ALGEMEEN

3.1

Stichting gegevens

Stichting Ubuntu Talent Organisation is op 24 juli 2006 opgericht en zet zich in voor de ontwikkeling van kansarme jongeren. De stichting heeft projecten opgezet in meerdere landen in Arika, Zuid-Amerika en Azië. Tegenwoordig ligt de focus op de landen Honduras, Zuid-Afrika en Indonesië. Sinds 2012 is er een Ubuntu Academy in Kaapstad. De Academy is een school voor kunst, leiderschap en ondernemerschap waar jonge talentvolle jongeren kunnen leren om een verschil te maken voor henzelf en anderen. 3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt het stichtingsbestuur gevormd door: - de heer R.J. van Doorn; - de heer V.A.A. van Bommel; - de heer R.N.G.M. Fresow. 3.3

Vergelijkende cijfers

De vergelijkende cijfers zijn ontleend aan de rapportage zoals opgesteld door Stichting Ubuntu. Wij hebben geen onderzoek gedaan naar de juistheid en de volledigheid van deze cijfers. Tevens zijn de opbrengsten en kosten beperkt uitgesplitst in 2013 waardoor er slechts beperkt vergelijking mogelijk is met de cijfers over 2014. 3.4

Bestemming van het batig saldo 2014

het batig saldo over 2014 bedraagt € 14.003 tegenover een tekort over 2013 van € 2.368. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

3.5

Verwerking van het tekort 2013

Het tekort ad € 2.368 is in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Veenendaal, 26 juni 2015 Elysee Accountants B.V.

Was getekend.

W.R. Kaizer-ter Berg AA

_________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING 2014


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na bestemming van het batig saldo) 31 december 2013

31 december 2014 €

€

€

€

ACTIVA Vlottende activa Vorderingen

(1)

Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

(2)

16.837

440

22.113

20.793

38.950

21.233

_________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven

31 december 2013

31 december 2014 €

€

€

€

PASSIVA Stichtingsvermogen

(3)

Langlopende schulden

(4)

Onderhandse leningen

25.236

11.233

-

10.000

13.714

-

38.950

21.233

Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

_________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven -6-


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2013

2014 €

Baten Lasten

(5) (6)

€

191.233 64.891

€

156.586 9.168 126.342

Overschot

€

147.418

Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Structurele hulp

(7) (8) (9) (10) (11) (12)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Batig saldo

(13)

18.984 2.355 3.863 5.080 2.614 78.579

39.635 2.160 3.579 2.472 101.977 111.475

149.823

14.867

-2.405

-864

37

14.003

-2.368

-

-

14.003

-2.368



3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand boekjaar.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de fondsenwerving heeft plaatsgevonden. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en ontvangen gelden uit fondsenwerving. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.



Lasten Onder de lasten wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en fondsenwerving toe te rekenen kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.



4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

Activa

Vlottende activa 1. Vorderingen

31-12-2014

31-12-2013 €

€

440 12.490 3.907

440 -

16.837

440

22.213 -62 -38

20.304 37 329 -72 195

22.113

20.793

Overlopende activa Waarborgsommen Nog te ontvangen opbrengsten Charity Event 2014 Nog te ontvangen vergoeding personeel

2. Liquide middelen

ABN ABN ABN ABN ABN

AMRO AMRO AMRO AMRO AMRO

Bank Bank Bank Bank Bank

N.V., N.V., N.V., N.V., N.V.,

rekening-courant rekening-courant rekening-courant rekening-courant rekening-courant

55.82.05.828 45.70.25.050 45.20.86.167 45.20.01.242 45.20.87.856

Passiva 3. Stichtingsvermogen

2014

2013 €

€

11.233 -25.236 14.003

13.601 -2.368

-

11.233

Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Onttrekking t.b.v. continuïteitsreserve Resultaat boekjaar Stand per 31 december

_________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -


2013

2014 €

€

Stand per 1 januari Dotatie

25.236

-

Stand per 31 december

25.236

-

Continuïteitsreserve

Dit betreft een reserve ter waarborging van de continuïteit van de stichting. Het bestuur streeft naar een continuïteitsreserve ter grootte van maximaal anderhalf keer de gemiddelde structurele kosten per jaar van de stichting, exclusief structurele hulp.

4. Langlopende schulden

31-12-2014

31-12-2013 €

€

-

10.000

Onderhandse leningen Onderhandse lening Spaan Enterprises B.V.

2014

2013 €

€

10.000 -10.000

10.000 -

-

10.000

Onderhandse lening Spaan Enterprises B.V. Stand per 1 januari Aflossing Langlopend deel per 31 december

31-12-2014

31-12-2013 €

€

9.237 4.477

-

13.714

-

Overlopende passiva Nog te betalen kosten Charity Event 2014 Nog te betalen personeelskosten



5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2013

2014 €

€

45.065 70.671 35.018 3.178 7.301 30.000 -

6.586 150.000

191.233

156.586

19.543 20.767 24.581

9.168 -

64.891

9.168

12.291 6.693

36.630 3.005

18.984

39.635

693 6.000

3.005

6.693

3.005

5. Baten

Charity event 2013 1) Charity event 2014 Giften en schenkingen Opbrengsten uit campagnes en collectes Periodieke giften particuliere donateurs Bijdrage Impulsis Opbrengsten 2013

1) Dit betreft ontvangen in 2014 met betrekking tot het charity event in 2013. Ultimo boekjaar 2013 is er geen balanspositie opgenomen voor deze ontvangsten. 6. Lasten

Kosten charity event 2013 1) Kosten charity event 2014 Toerekening kosten personeel fondsenwerving

1) Dit betreft betalingen in 2014 met betrekking tot het charity event in 2013. Ultimo boekjaar 2013 is er geen balanspositie opgenomen voor deze betalingen. 7. Personeelskosten

Inhuur personeel ten behoeve van de overhead Overige personeelskosten

In 2013 bedroeg de inhuur van personeel circa 1,5 fte. Naar aanleiding van de toename van de activiteiten en verdere professionalisering van de stiching is in 2014 het vaste team van Ubuntu uitgebreid naar circa 2 fte. Daarnaast zijn er in 2014 eenmalig extra arbeidskrachten ingehuurd in de periode januari tot en met juni. De personeelskosten 2014 zijn deels toegerekend aan de lasten en de structurele hulp. De personeelskosten 2013 zijn niet uitgesplitst. Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen Vrijwilligersvergoedingen



Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 geen werknemers in dienst. Overige bedrijfskosten 2013

2014 €

€

2.355

2.160

1.224 1.932 707

3.579 -

3.863

3.579

1.381 265 955 1.486 993

2.472 -

5.080

2.472

33 2.581

-

2.614

-

48 524 5.000 48.426 24.581

2.465 12.052 4.139 1.815 81.506 -

78.579

101.977

-864

37 -

-864

37

8. Huisvestingskosten

Huur kantoor- en vergaderruimtes 9. Kantoorkosten

Automatiseringskosten Telefoonkosten Verzendkosten

10. Verkoopkosten

Campagnekosten Kosten events Meetings en vergaderingen Reis- en verblijfkosten Verteerkosten

11. Algemene kosten

Verzekeringen Overige organisatiekosten

12. Structurele hulp

Projectkosten Honduras Projectkosten Indonesië Projectkosten Johannesburg Projectkosten Ubuntu Design Projectkosten Ubuntu Academy Capetown 1) Toerekening personeelskosten Nederland ten behoeve van projecten

1) Onder de structurele hulp in 2013 is een voorschot opgenomen van € 16.666 ten behoeve van de begroting 2014 van de Ubuntu Academy Capetown. 13. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten



2013

2014 €

€

-

37

864

-

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten

Ondertekening van de jaarrekening

Amsterdam, 26 juni 2015

de heer R.J. van Doorn

de heer V.A.A. van Bommel

de heer R.N.G.M. Fresow


STICHTING UBUNTU TALENT ORGANISATION TE AMSTERDAM. Jaarrekening 2014

Recommend Documents