Jaarrekening Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Jaarrekening 2015 Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1

Jaarrekening 2015

5.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2015

4

5.1.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2015

5

5.1.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015

6

5.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

5.1.5

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015

17

5.1.6

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

26

5.1.7

Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

27

5.1.8

Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015

28

5.1.9

Enkelvoudige Balans per 31 december 2015

35

5.1.10

Enkelvoudige Resultatenrekening over 2015

36

5.1.11

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (enkelvoudig)

37

5.1.12

Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015

38

5.1.13

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

41

5.1.14

Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2015

42

5.2

Overige gegevens

5.2.1

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

45

5.2.2

Statutaire regeling resultaatbestemming

45

5.2.3

Resultaatbestemming

45

5.2.4

Gebeurtenissen na balansdatum

45

5.2.5

Controleverklaring accountant

45

5.2.6

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

45

5.3

Bijlagen

5.3.1

Kerncijfers

48

5.3.2

Aantal opgenomen patiënten per specialisme

50

5.3.3

Verpleegdagen per specialisme

51

5.3.4

Gemiddelde verpleegduur per specialisme

52

5.3.5

Aantal patiënten in dagverpleging per specialisme

53

Aantal polikliniekbezoeken per specialisme

54

7


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15

31-dec-14

€

€

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

1

84.895

97.395

Materiële vaste activa

2

232.777.487

254.718.185

Financiële vaste activa

3

Totaal vaste activa

487.227

771.219

233.349.609

255.586.799

Vlottende activa Voorraden

4

5.120.571

4.807.196

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten

5

1.179.216

23.959.731

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

65.223

0

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

7

0

528.142

Debiteuren en overige vorderingen

8

74.980.922

86.286.463

Liquide middelen

9

5.773.212

65.796

87.119.144

115.647.328

320.468.753

371.234.127

31-dec-15

31-dec-14

€

€

2.334.839

2.334.839

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Groepsvermogen

10

Kapitaal Bestemmingsreserves

4.945.000

4.812.000

Algemene en overige reserves

60.758.347

70.285.609

Totaal groepsvermogen

68.038.186

77.432.448

Voorzieningen

11

6.273.251

4.065.150

Langlopende schulden

12

142.612.714

157.108.761

6

0

5.143.599

13

103.544.602

127.484.169

320.468.753

371.234.127

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015

2014

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties

14

306.657.211

275.818.722

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

15

13.023.615

11.734.843

Overige bedrijfsopbrengsten

16

Som der bedrijfsopbrengsten

8.226.855

10.181.578

327.907.681

297.735.143

163.715.615

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

170.196.518

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten

17a

36.404.995

0

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

18

30.471.556

26.300.586

Overige bedrijfskosten

19

92.699.709

93.394.801

Som der bedrijfslasten

329.772.778

283.411.002

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.865.097

14.324.141

-6.728.536

-7.750.391

-8.593.633

6.573.750

Financiële baten en lasten

20

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen

21

-809.758

-61.942

Vpb

22

9.129

37.345

-9.394.262

6.549.153

2015

2014

€

€

Reserve innovatiefonds

-30.000

-2.732.000

Reserve Oogheelkunde

163.000

550.000

-9.326.752

9.001.155

-200.510

-270.002

-9.394.262

6.549.153

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsreserves:

Algemene en overige reserves: Algemene reserve Algemene reserve BV's

5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 Ref.

2015 €

€

2014 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-1.865.097

14.324.141

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

18 11

30.471.556 2.208.101

26.300.586 -3.299.969 32.679.657

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - schuld uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

23.000.617

4

-313.375

-652.099

5 8/20/21/22 6 7

22.780.515 11.338.410 -5.208.822 528.142

22.304.991 9.456.210 301.522 -6.909.712

13

1.322.469

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest Betaalde interest

20 13/20

10.546.972 30.447.339

35.047.884

61.261.899

72.372.642

-1.548 -7.104.419

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

98.207 -8.046.873 -7.105.967

-7.948.666

54.155.932

64.423.976

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

2 2 3 3

-8.518.358 0 0 -501.901

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-17.731.792 0 50.000 0

-9.020.259

-17.681.792

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie schulden aan kredietinstellingen Aflossing langlopende schulden

13 12

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

9 9

Mutatie geldmiddelen

6

-23.044.682 -16.383.575

-29.412.183 -17.471.856 -39.428.257

-46.884.039

5.707.416

-141.855

65.796 5.773.212

207.651 65.796

5.707.416

-141.855


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Gelre ziekenhuizen is gevestigd aan de Albert Schweitzerlaan 31 te Apeldoorn. Stichting Gelre ziekenhuizen levert patiëntenzorg (diagnostiek en behandeling) voor de regio Apeldoorn en Zutphen. Stichting Gelre ziekenhuizen is het hoofd van de Gelre ziekenhuizen groep. De jaarrekening is derhalve de geconsolideerde jaarrekening van de Gelre ziekenhuizen groep.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2015, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2015. Functionele valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat tevens de functionele valuta is van de onderneming. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met 2015 mogelijk te maken. Deze herrubriceringen betreffen: debiteuren en overige vorderingen plus € 7 miljoen, voorzieningen minus € 2 miljoen. De schulden uit hoofde van bekostiging plus € 7 miljoen en overige kortlopende schulden plus € 2,0 miljoen. De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers (waar mogelijk) is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling (zoals toegelicht in 5.1.8 in deze jaarrekening). Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten.

Schattingswijziging ten aanzien van Materiële Vaste Activa In 2015 is de economische levensduur en het bestaan van de vastgoedportefeuille geëvalueerd. Op basis van deze analyse is de levensduur van de gebouwen herzien van 35-40 jaar naar 30 jaar. Het financiële effect van deze verwerkte schattingswijziging op het resultaat 2015 bedraagt totaal € 3,2 miljoen (negatief). Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de vaststelling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. De kernactiviteiten van de deelnemingen betreffen: begeleiding kraamzorg, verstrekking geneesmiddelen en uitleen personeel.

7



In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, net als de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn naast Stichting Gelre ziekenhuizen de volgende vennootschappen integraal geconsolideerd: Kapitaalbelang/ zeggenschap - Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V. te Apeldoorn - Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V. te Apeldoorn - Gelre Kraamzorg Service B.V. te Apeldoorn - Top Detachering Nederland B.V. te Epe

100% 100% 100% 100%

Als gevolg van de zeggenschaps-/eigendomsverhouding in de Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. en Gelre Apotheek Zutphen B.V. zijn de aandelen in het kapitaal en de resultaten van beide vennootschappen in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder respectievelijk de financiële vaste activa en het resultaat deelnemingen. Per 30 december 2014 zijn Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V. (verkrijgende partij) en Gelre ziekenhuizen Participaties B.V. (verdwijnende vennootschap) juridisch gefuseerd.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals hierboven genoemd, evenals de deelnemingen toegelicht in de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Gelre ziekenhuizen aan te merken als verbonden partij. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Gelre ziekenhuizen zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realitieit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat ook de functionele valuta is van Gelre ziekenhuizen. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

8



De waarderingsgrondslagen welke naar de mening van het management het meest kritisch zijn voor het weergeven van de financiële positie en daarom een aantal schattingen en veronderstellingen vereisen zijn Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten, Voorziening materiële controle en Opbrengsten omzetverantwoording.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen (zijnde grond) en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Voor groot onderhoud aan de parkeerterreinen, het gebouw bestemd voor verhuur van woonruimte en de instandhouding van medische apparatuur, die qua aard en bedrijfsactiviteiten afwijken van de dienstverlening ten aanzien van de overige activa is een voorziening groot onderhoud gevormd. De gehanteerde afschrijvingspercentages worden vermeld in de overzichten onder 5.1.6. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft voor de (im)materiële vaste activa vastgesteld dat er geen aanwijzingen zijn tot een duurzame waardevermindering inzake de transitiefase voor de bekosting (van integrale bekostiging naar prestatiebekostiging). Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen . Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.

9



Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van laatst betaalde inkoopprijs of lagere opbrengstwaarde onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen derivaten die afgescheiden zijn van het basiscontract.

Financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn.

De reële waarde van niet-beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen. De reële waarde van derivaten waarbij geen collateral wordt uitgewisseld, wordt bepaald door het contant maken van de kasstromen aan de hand van de relevante swapcurve vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen Een financieel actief of een financiële verplichting wordt in de balans opgenomen op het moment dat contractuele rechten of verplichtingen ten aanzien van dat instrument ontstaan. Een financieel instrument wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie er toe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot de positie aan een derde zijn overgedragen. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

10



Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigen vermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering op het eigen vermogen gebracht na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst. Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Onderhanden werk wordt gebasseerd op de verrichte prestaties per balansdatum financieel gemaakt tegen de executiewaarde van het DBC zorgproduct. Het Onderhanden werk GGZ is bepaald op basis van de verwachte opbrengstwaarde , conform het de met de zorgverzekeraar afgesproken vergoeding voor de DBC productie. Uitgaven die verband houden met kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening als last verwerkt. Op de onderhanden werken zijn de voorschotten die ontvangen zijn van de verzekeraars per verzekeraar in mindering gebracht.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste inschatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De gehanteerde diconteringsvoet bedraagt 4% Voorziening groot onderhoud Een voorziening wordt gevormd voor verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan parkeerterreinen, een gebouw bestemd voor verhuur van woonruimte en voor instandhouding van medische apparatuur op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud. De uitgaven van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de onderhoudsvoorziening voor zover deze is gevormd door de beoogde kosten voor groot onderhoud gebouwen en installaties. Indien de kosten van groot onderhoud uitgaan boven de boekwaarde van de voor het desbetreffende actief aangehouden voorziening, worden de (meer)kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Voorziening jubileumverplichtingen

De voorziening jubileumverplichtingen is gevormd ter dekking van de verplichtingen uit hoofde van toekomstige jubileumuitkeringen overeenkomstig de bepalingen in RJ Richtlijn 271. Dit betekent dat in de balans de contante waarde van deze verplichtingen is opgenomen. Bij de jaarlijkse berekening van deze contante waarde wordt rekening gehouden met de leeftijdsopbouw van het dan aanwezige personeelsbestand, de hoogte van de uitkeringen, toekomstige salarisstijgingen en de geschatte kans dat van deze uitkeringen gebruik wordt gemaakt. De gehanteerde diconteringsvoet bedraagt 4%

11



Voorziening eigen risicodrager verzekeringen In 2013 is gekozen voor het verhogen van het eigen risico bij de WA-verzekering. Met de hierdoor ontstane premie besparing is een voorziening gevormd ter dekking van de schade aanspraken in komende jaren over het jaar 2013.Vanaf 2014 is dit aangepast naar de stoploss variant en is de voorziening vanaf 2014 gelijk aan de nog resterende maximale kosten van eigen behoud. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling voor 45 tot en met 49 jaar. Het persoonlijk budget levensfase is een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 49 jarige leeftijd. De overgangsregeling voor 50+ wordt te zijner tijd als periodekosten behandeld. Voorziening materiële controle De voorziening materiële controles betreft een voorziening voor terugbetalingen aan zorgverzekeraars uit hoofde van uitgevoerde materiële en intern verrichte controles, waarbij de omvang van het terug te betalen bedrag nog niet definitief is. De omvang van de voorziening wordt bepaald o.b.v. de bevindingen van de materiële controles, rekening houdend met de kans dat de constatering uit de materiële controle terugbetaald dient te worden. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening voor verlieslatende contracten betreft het negatieve verschil tussen de verwachte voordelen uit de door de instelling na de balansdatum te ontvangen prestaties en de onvermijdbare kosten om aan de verplichtingen te voldoen. De onvermijdbare kosten zijn de kosten die tenminste moeten worden gemaakt om van de overeenkomst af te komen, zijnde de laagste van enerzijds de kosten bij het voldoen aan de verplichtingen en anderzijds de vergoedingen of boetes bij het niet voldoen aan de verplichtingen.

Voorziening transitievergoedingen Met ingang van 1 juli 2015 geldt dat werknemers die minimaal 24 maanden in dienst zijn geweest, recht hebben op een ontslagvergoeding, transitievergoeding genoemd, als het dienstverband na 1 juli eindigt op initiatief van de werkgever. De transitievergoeding is afhankelijk van de lengte van het dienstverband. Voor de eerste 10 jaar wordt er per 6 maanden een zesde van het loon opgebouwd, met andere woorden, per dienstjaar een derde bruto maandsalaris. Voor het dienstverband na 10 jaar wordt er per dienstjaar een half bruto maandsalaris opgebouwd. De transitievergoeding is gemaximeerd tot € 75.000 bruto of maximaal een jaarsalaris als dat meer is.

Voorziening wachtgelden De reservering betreft een bijdrageverplichting tussen het laatst genoten salaris in dienst van Stichting Gelre ziekenhuizen en de UWVuitkering die voormalige medewerkers ontvangen.

12



5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten uit dienstverlening De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde) dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen, c: de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald, als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Opbrengsten omzetverantwoording Specifieke aandachtspunten Jaarrekening 2015 medisch specialistische zorg Inleiding De landelijke onzekerheden voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. De resterende in de jaarrekening 2015 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor Stichting Gelre ziekenhuizen hebben betrekking op: 1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. De afwikkeling van het FB-systeem geldend tot en met 2011; 5. Overgangsregeling kapitaallasten; Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft Stichting Gelre ziekenhuizen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4. van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2014 meegenomen en is de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2015 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.

Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2015 De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2015 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor Stichting Gelre ziekenhuizen: 1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 Stichting Gelre ziekenhuizen heeft over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2014 finale overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening en dit heeft niet geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2014 opgenomen nuanceringen.

13



2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015 De NFU, NVZ en ZN hebben in december 2015 een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2015 gepubliceerd. Door de NZa is niet bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving, waarmee een inherent risico blijft bestaan. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2015 concluderen. De instelling heeft op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Stichting Gelre ziekenhuizen materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2015 op basis van eigen tooling / schattingen. Daarnaast is Stichting Gelre ziekenhuizen bezig op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2015 uit te voeren. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Stichting Gelre ziekenhuizen de definitieve rapportage vóór 1 juni 2016 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind 2016 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Stichting Gelre ziekenhuizen leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Stichting Gelre ziekenhuizen nuanceringen geboekt. Doelmatigheidscontroles over 2015 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Stichting Gelre ziekenhuizen gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft Stichting Gelre ziekenhuizen geen afspraken terzake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Gelre ziekenhuizen heeft met de zorgverzekeraars voor 2015 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt . Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2015 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2015 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2015 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2015. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. De koepels ZN, NVZ en NFU hebben een convenant gesloten over de procedure van afwikkeling. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaren tot en met 2011 definitief afgewikkeld. Over de ultimo 2015 opgenomen post nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans is overeenstemming over de omvang en wijze van afwikkeling bereikt. 5. Overgangsregeling kapitaallasten Stichting Gelre ziekenhuizen heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Stichting Gelre ziekenhuizen recht heeft. In de balans per ultimo 2015 is een bedrag van EUR 5 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Tevens is in de omzet het verschil verwerkt tussen het vorig jaar ingeschatte bedrag en de geactualiseerde inschatting. Hierbij is rekening gehouden met de onzekerheid betreffende de definitieve vaststelling van de suppletie door de NZA. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Stichting Gelre ziekenhuizen op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

14



Subsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-enverliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Schulden terzake pensioenen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren waarin een werknemer bij Stichting Gelre ziekenhuizen pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen die voortvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Gelre ziekenhuizen stort hiervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door zijn financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Rond het moment van het opmaken van deze jaarrekening (eind april 2016) bedraagt de actuele beleidsdekkingsgraad 91,1%. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, als verplichting op de balans opgenomen. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenuitvoerder verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door de pensioenuitvoerder of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

15



Belastingen Binnen de consolidatiekring van Stichting Gelre ziekenhuizen zijn Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V., Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V., Gelre Kraamzorg Service B.V. en Top Detachering Nederland B.V. vpb plichtig. Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst-en verliesrekening opgenomen, behalve voor zover betrekking hebben op: • posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen; dan wordt de belasting verwerkt in het eigen vermogen De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten; en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen, beschikbare voorwaartse verliescompensatie en nog niet gebruikte fiscale verrekeningsmogelijkheden wordt een latente belastingvordering opgenomen, maar uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening respectievelijk compensatie. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum verlaagd, voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.

Voor belastbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingverplichting opgenomen tenzij Gelre ziekenhuizen in staat is het tijdstip van afloop van het tijdelijke verschil te bepalen en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst niet zal aflopen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingvordering opgenomen uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst afloopt en er fiscale winst beschikbaar zal zijn ter compensatie van het tijdelijke verschil. De waardering van latente belastingverplichtingen en latente belastingvorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de vennootschap op balansdatum voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van haar activa, voorzieningen, schulden en overlopende passiva. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Leasing Financiële leases Als Gelre optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject; of, als deze lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waardes worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de leaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet bij de berekening van de contante waarde is de impliciete rentevoet. Als deze rentevoet praktisch niet te bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen in de eerste waardering van het leaseobject.

De grondslagen voor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd Materiële vaste activa. Als geen redelijke zekerheid bestaat dat Gelre eigenaar van een leaseobject zal worden aan het einde van de leaseperiode, wordt het object afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object. Operationele leases Als Gelre optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Vreemde valuta Transacties luidend in vreemde valuta’s worden in de betreffende functionele valuta (euro) omgerekend tegen de geldende wisselkoers op de transactiedatum.

5.1.4.4 Grondslagen voor opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als kostprijs-hedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Gekochte cliëntenportefeuille

84.895

97.395

Totaal immateriële vaste activa

84.895

97.395

2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

97.395 0 12.500

109.895 0 12.500

Boekwaarde per 31 december

84.895

97.395

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

119.714.819 95.594.027 17.468.641 0

129.805.070 104.513.565 16.954.647 3.444.903

Totaal materiële vaste activa

232.777.487

254.718.185

2015 €

2014 €


254.718.185 8.518.358 30.459.056

263.274.479 17.731.792 26.288.086


232.777.487

254.718.185

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Voor een nadere specificatie van het verloop van deze materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De materiële vaste activa dienen voor een bedrag van € 215,4 miljoen (2014: € 234,3 miljoen) als onderpand voor schulden aan kredietinstellingen, waarvan € 157,1 miljoen (2014: € 173,4 miljoen) als garantie op leningen die zijn geborgd via het Waarborgfonds voor de Zorg. De instelling heeft zich verbonden niet zonder voorafgaande toestemming van het WFZ omroerende goederen die zijn gefinancierd met geborgde leningen te vervreemden of met een ander zakelijk recht te bezwaren. Tevens heeft de instelling zich verbonden om op eerste verzoek van het WFZ, een recht van hypotheek aan het WFZ te verstrekken op onroerende zaken waarvoor een lening is aangegaan die geheel of gedeeltelijk door het WFZ is geborgd.

In 2015 is de economische levensduur en het bestaan van de vastgoedportefeuille geëvalueerd. Op basis van deze analyse is de levensduur van de gebouwen herzien van 35-40 jaar naar 30 jaar. Het financiële effect van deze verwerkte schattingswijziging op het resultaat 2015 bedraagt totaal € 3,2 miljoen (negatief). Er worden geen verhoogde risico's ten aanzien van de waardering op het vastgoed (geen "impairment triggers") onderkend.

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen

18.000 469.227

301.992 469.227

Totaal financiële vaste activa

487.227

771.219

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2015

771.219

Kapitaalstortingen OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Afboeking verschaft kapitaal OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA

501.901 -785.893

Boekwaarde per 31 december 2015

487.227

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

- Gelre Apotheek Apeldoorn B.V te Apeldoorn (belang via Stichting Administratie Gelre Apotheek Apeldoorn) - Gelre Apotheek Zutphen B.V te Zutphen (belang via Stichting Administratiekantoor Gelre Apotheek Zutphen)

Kapitaalbelang

Eigen vermogen €

Resultaat €

50%

18.000

-178.665

50%

18.000

72.857

De vordering betreft een lening aan Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. oorspronkelijk groot € 519.227 tegen 5% rente (vast gedurende de looptijd van de lening). De oorspronkelijke startdatum van de lening was 24 februari 2009. De lening had een looptijd van 5 jaar zonder aflossingsschema en is stilzwijgend verlengd tot 31 december 2015. Er zijn geen zekerheden gesteld. In 2016 zal een nieuwe leningsovereenkomst worden afgesloten onder dezelfde voorwaarden tegen een rentevergoeding van 3%. 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage Voorraad technische dienst

4.723.353 53.975 307.784

4.485.824 24.384 261.529

43.514 126.945

43.514 126.945

Totaal voorraden Af: voorziening incourante voorraden

5.255.571 -135.000

4.942.196 -135.000

Totaal voorraden

5.120.571

4.807.196

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC-zorgproducten Onderhanden werk PAAZ Onderhanden werk Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V. Totaal onderhanden werk Af: ontvangen voorschotten

31-dec-15 €

31-dec-14 €

34.529.350 2.662.568 136.057

49.018.641 2.385.393 91.724

37.327.975 -36.148.759

51.495.758 -27.536.027

1.179.216

23.959.731

31-dec-15 €

31-dec-14 €

85.535 -20.312

-5.104.393 -39.206

65.223

-5.143.599

6. Vorderingen/Schulden uit hoofde van bekostiging

NZA PAAZ

NZA

Saldo per 1 januari Garantieregeling kapitaallasten Aandeel Zutphen kapitaallasten Correcties voorgaande jaren Afwikkeling FB tot en met 2011 Saldo per 31 december

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

2015 €

totaal €

-4.822.600

-4.187.704

2.183.756

1.722.155

0

-5.104.393

2.829.083 -2.528.551

2.342.261 -2.379.813

3.115.993 -2.231.074

8.287.337 -7.139.438 4.187.704 -145.675

2.484.288

1.684.603

884.919

85.535

t/m 2011 €

2012 €

totaal €

55.812

-95.018

-39.206

-55.812

74.706

18.894

0

-20.312

-20.312

31-dec-15 €

31-dec-14 €

-528.142 528.142

6.381.570 -6.909.712

0

-528.142

4.187.704 -145.675 -4.968.275

0

PAAZ

Saldo per 1 januari Betalingen/ontvangsten 2015 Saldo per 31 december

7. Vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Saldo per 1 januari Ontvangsten/betalingen resp. 2015 en 2014 Saldo per 31 december

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Vorderingen op gelieerde maatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Rekening-courantverhoudingen medisch specialisten Overige overlopende activa

38.511.225 29.189.552 1.237.225 517.306 1.714.610

32.032.555 48.673.834 1.224.796 520.100 99.007

1.787.105 2.023.899

734.404 3.001.767

Totaal debiteuren en overige vorderingen

74.980.922

86.286.463

Toelichting: In het saldo van de Debiteuren en overige vorderingen zijn vorderingen opgenomen van euro 1.835.734 langer dan 1 jaar.

Vorderingen op debiteuren Nominale waarde debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren

39.685.671 -1.174.446

32.841.854 -809.299

38.511.225

32.032.555

76.728.967 -25.500.000 -22.039.415

84.923.759 -14.332.997 -21.916.928

29.189.552

48.673.834

De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen

5.771.806 1.406

64.764 1.032

Totaal liquide middelen

5.773.212

65.796

Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Nominale waarde Af: ontvangen voorschotten Af: schulden voortvloeiend uit contactafspraken zorgverzekeraars

9. Liquide middelen

Bankrekeningen De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene reserves

2.334.839 4.945.000 60.758.347

2.334.839 4.812.000 70.285.609

Totaal groepsvermogen

68.038.186

77.432.448

Vanwege de herrubricering vallen de voorheen afzonderlijke gerubriceerde posten "Reserve aanvaardbare kosten" (Collectief gefinancierd gebonden vermogen) en "Resultaat deelnemingen" (Niet collectief gefinancieerd vrij vermogen) nu onder de Algemene Reserves en wel de posten "Algemene reserve" en "Algemene reserve BV's". Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-15 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-15 €

Kapitaal

2.334.839

0

0

2.334.839

Totaal Kapitaal

2.334.839

0

0

2.334.839





Bestemmingsreserves: Reserve innovatiefonds Reserve Oogheelkunde

3.000.000 1.812.000

-30.000 163.000

0 0

2.970.000 1.975.000

Totaal bestemmingsreserves

4.812.000

133.000

0

4.945.000

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Bestemmingsreserves Reserve innovatiefonds Deze reserve dient ter financiering van vernieuwende activiteiten in de organisatie. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve worden verantwoord onder 5.1.2 Resultaatbestemming. Reserve Oogheelkunde Deze reserve dient ter financiering van apparatuur voor de RVE Oogheelkunde. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve worden verantwoord onder 5.1.2 Resultaatbestemming.

21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves Saldo per 1-jan-15 €




Algemene reserves: Algemene reserve Algemene reserve BV's

71.059.369 -773.760

-9.326.752 -200.510

0 0

61.732.617 -974.270

Totaal algemene en overige reserves

70.285.609

-9.527.262

0

60.758.347


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor groot onderhoud Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening eigen risicodrager verzekeringen Voorziening persoonlijk budget levensfase Voorziening wachtgelden Voorziening materiële controle Voorziening transitievergoedingen Voorziening verlieslatende contracten

1.408.088 1.127.188 628.748 0 0 267.126 0 634.000

771.617 0 736.690 696.445 1.014.306 1.738.056 257.169 0

229.107 190.183 199.745 0 0 620.182 0 0

1.132.965 0 0 0 0 0 0 634.000

817.633 937.005 1.165.693 696.445 1.014.306 1.385.000 257.169 0

Totaal voorzieningen

4.065.150

5.214.283

1.239.217

1.766.965

6.273.251

Het verloop is als volgt weer te geven:

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (1 tot 5 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 5 jr.)

1.279.227 3.258.826 350.198

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan kredietinstellingen

142.612.714

157.108.761

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

142.612.714

157.108.761

2015 €

2014 €

Stand per 1 januari Bij: afschrijving vooruitbetaalde disagio Af: aflossingen

173.492.341 44.636 16.383.575

190.919.561 44.636 17.471.856

Stand per 31 december

157.153.402

173.492.341

14.540.688

16.383.580

142.612.714

157.108.761

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (1 tot 5 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22

14.540.688 48.866.519 93.746.195

16.383.580 52.100.738 105.008.023


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen en de kredietfaciliteiten bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Staat der Nederlanden (ministerie Volksgezondheid, Welzijn en Sport) en de coöperatie: Coöpereratieve Rabobank Apeldoorn en Omgeving U.A. (RABO) luiden als volgt: - hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en terreinen - pandrecht op alle roerendezaken die duurzaam dienend zijn aan de bedrijfsgebouwen en terreinen - pandrecht op alle huidige en toekomstige inventaris, daaronder begrepen (medische) inventaris, telecommunicatie- en computerapparatuur (inclusief software), (medische) apparatuur, werktuigen, vervoermiddelen en daartoe behorende (reserve-) onderdelen. - ten behoeve van de gevraagde zekerheden door de BNG in samenhang met de hypotheekverstrekkingen zijn de ratio's zoals gevraagd, berekent conform de richtlijnen van de BNG. - pandrecht op de vorderingen Gelre ziekenhuizen voldoet aan de minimaal gestelde waarden van de door de BNG gestelde ratio's (berekend obv de enkelvoudige jaarrekening):

DSCR Personeelskosten ratio Solvabiliteitsratio

vereiste waarde BNG

2015

2014

1,2 60% 15%

1,25 51,6% 20,6%

1,62 54,6% 20,7%

minimaal maximaal minimaal

Definitie BNG DSCR: EBITDA van het afgesloten boekjaar / jaarlijkse bruto Rentelasten plus Aflossingen in het afgesloten boekjaar. EBITDA: Nettowinst, gecorrigeerd voor (i) aandeel resultaat derden, (ii) resultaat deelnemingen, (iii) belastingen, (iv) het netto buitengewoon resultaat (inclusief eventuele resultaten uit hoofde van verkoop van onroerende zaken), (v) het netto resultaat uit financiële lasten en financiële baten, (vi) afschrijvingen, en (vii) jaarlijkse leaseverplichtingen operational lease. Aflossingen: Aflossingen van alle rentedragende schulden, waaronder begrepen betaalde termijnen uit hoofde van operational lease. Definitie BNG Personeelskosten ratio: Alle personeelskosten van de Cliënt, zowel in loondienst als niet in loondienst / totaal aan inkomsten uit de normale bedrijfsvoering van de Cliënt. Definitie BNG Solvabiliteitsratio: Gecorrigeerd Eigen Vermogen / Gecorrigeerd Balanstotaal. Gecorrigeerd Eigen Vermogen: Het (aandeel)kapitaal vermeerderd met (a) het collectief gefinancierd gebonden vermogen en (b) het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen en verminderd met (i) immateriële activa, (ii) deelnemingen, (iii) vorderingen op aandeelhouders/bestuurders en deelnemingen/groepmaatschappijen en (iv) latente belastingvorderingen. Gecorrigeerd Balanstotaal: Balanstotaal verminderd met de (i) immateriële activa, (ii) deelnemingen, (iii) vorderingen op aandeelhouders/bestuurders/vennoten/maten en deelnemingen/groepsmaatschappijen en (iv) latente belastingvorderingen. Gelre ziekenhuizen voldoet aan de minimaal gestelde waarde van de door de RABO gestelde solvabiliteitsratioratio (berekend obv de geconsolideerde jaarrekening):

Solvabiliteitsratio

minimaal

vereiste waarde RABO

2015

2014

20%

21,2%

20,9%

Definitie RABO solvabiliteitsratio: Zolang de Bank uit hoofde van de Overeenkomst nog een vordering op enige Kredietnemer heeft of kan verkrijgen dient het eigen vermogen in verhouding tot het geconsolideerd balanstotaal, volgens de Jaarrekening verminderd met de geactiveerde immateriële activa van de Groep te allen tijde 20% te bedragen. Onder "eigen vermogen" wordt in de Overeenkomst verstaan: Het stichtingkapitaal vermeerderd met het collectief gefinancieerd gebonden vermogen en niet collectief gefinancieerd vrij vermogen (= Bestemmingsfondsen en Algemene en overige reserves).

23


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Voor de opgenomen leningen bij de Nederlandse Waterschapsbank zijn geen aanvullende zekerheden verstrekt anders dan een borging van de leningen door Stichting Waarborgfonds. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De reële waarde van de leningen bedraagt euro 166,8 mln en wijkt licht af van de boekwaarde. Op een langlopende lening van € 50 miljoen met een looptijd van 30 jaar, is ingaande 15 januari 2009 een renteswap afgesloten. Deze SWAP loopt van 2009 tot 2039 en is daarmee gelijk aan de looptijd van de lening. Gelre past kostprijshedgeaccounting toe. De SWAP is ultimo 2015 effectief, er is geen sprake van overhedging. De effectiviteitstest vindt plaats door de vergelijking van de kritische kenmerken van het afdekkingsinstrument met de afgedekte positie. De marktewaarde van het derivaat per ultimo 2015 bedraagt € 14,1 miljoen negatief conform de opgave van de bank (per ultimo 2014 € 16,2 miljoen negatief) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht onder 5.1.7.

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Persoonlijk budget levensfase (PBL-uren) Overige personeelsuitkeringen Overige nog te betalen kosten Nog te betalen interest Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-15 €

31-dec-14 €

40.000.000 9.265.757 14.540.688 9.958.963 1.462.109 826.869 4.562.916 3.120.287 9.667.966 50.756 8.412.253 1.676.038

63.044.682 7.844.994 16.383.580 9.197.042 1.946.123 459.450 4.427.681 3.193.931 8.345.631 1.233.331 9.357.224 2.050.500

103.544.602

127.484.169

Toelichting: In het saldo van de overige kortlopende schulden zijn geen schulden opgenomen langer dan 1 jaar. Schulden aan kredietinstellingen Onder Schulden aan kredietinstellingen is de volgende kredietfaciliteit opgenomen: BNG Rabobank

maximale kasgeldfaciliteit maximaal bankkrediet

40 miljoen 40 miljoen

De gestelde zekerheden voor deze kredietfaciliteit is toegelicht de Langlopende schulden onder 5.1.5.12

14.1 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft o.a. de volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen/vordingen:

Huur vastgoed Lease wagenpark Lease medische inventaris Verhuur vastgoed

jaarbedrag

looptijd

eindjaar

160.000 154.000 540.000 2.550.000

1 jaar 4 jaar 45 maanden 5 - 20 jaar

2016 2016-2020 vanaf 2019 2016-2030

24


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Obligo Conform de voorwaarden in het Reglement van Deelneming van het Waarborgfonds van de Zorgsector (WfZ) heeft Gelre ziekenhuizen een obligoverplichting van 3% van de restschuld van de door het WfZ geborgde leningen. Deze obligo is door het WfZ inroepbaar ingeval het risicovermogen van het WfZ minder dan het garantieniveau bedraagt. Ultimo 2015 bedraagt deze obligoverplichting voor Stichting Gelre ziekenhuizen € 4,7 miljoen. Financiële instrumenten Algemeen Stichting Gelre ziekenhuizen maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Stichting Gelre ziekenhuizen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Stichting Gelre ziekenhuizen handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Stichting Gelre ziekenhuizen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 88% ( 2014: 82%) geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Op basis van de relatie van Stichting Gelre ziekenhuizen met deze zorgverzekeraars en hun financiële posities wordt het kredietrisico beperkt geacht. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage (direct of via een rente swap) over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelene en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de langlopende leningen is opgenomen in de toelichting van de langlopende schulden op de vorige pagina. Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van € 29 miljoen. De minister heeft op 29 april 2016 het besluit genomen dat voor de overschijding 2013 de handhaving van het MBI niet door de NZa zal worden ingezet. • Uit de brief van 29 april 2016 van het Ministerie van VWS blijkt dat voor zowel voor 2014 als voor 2015 voorlopig wordt uitgegaan van een onderschijding. Stichting Gelre ziekenhuizen is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Gelre ziekenhuizen per 31 december 2015.

25


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

196.643.039 66.837.969

193.805.033 89.291.468

29.750.748 12.796.101

3.444.903 0

423.643.723 168.925.538

Boekwaarde per 1 januari 2015

129.805.070

104.513.565

16.954.647

3.444.903

254.718.185

0 689.153 10.779.404

2.615.082 2.220.074 13.754.694

2.994.049 3.444.903 5.924.958

2.909.227 -6.354.130 0

8.518.358 0 30.459.056

6.213.735 6.213.735

12.958.109 12.958.109

3.489.341 3.489.341

0 0

22.661.185 22.661.185

0 0 0

273.988 273.988 0

931.926 931.926 0

0 0 0

1.205.914 1.205.914 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-10.090.251

-8.919.538

513.994

-3.444.903

-21.940.698

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

191.118.457 71.403.638

185.408.092 89.814.065

31.768.433 14.299.792

0 0

408.294.982 175.517.495


119.714.819

95.594.027

17.468.641

0

232.777.487

3,33% - 12,5%

5% - 12,5%

14% - 20%

0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereed gekomen projecten - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

26

Totaal €


5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

Leninggever BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB BNG BNG NWB BNG BNG NWB NWB NWB Rabo BNG BNG BNG NWB BNG BNG NWB BNG BNG NWB Rabo Rabo NWB Totaal

Jaar 1972 1972 1985 1985 1985 1986 1991 1995 1995 1996 1996 1996 1997 2001 2003 2014 2004 2005 2015 2005 2005 2015 2005 2015 2014 2005 2006 2006 2006 2014 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2010 2010 2010

Hoofdsom 2.722.681 4.084.022 4.015.955 2.042.011 2.722.681 1.973.944 635.292 4.537.802 4.084.022 3.176.462 2.268.901 2.722.681 9.529.385 9.881.064 12.500.000 7.500.000 16.000.000 5.700.000 2.850.000 10.000.000 10.200.000 5.100.000 4.000.000 2.000.000 5.170.000 8.900.000 8.400.000 9.300.000 9.300.000 5.880.000 9.000.000 9.250.000 15.000.000 10.900.000 4.492.424 50.000.000 12.700.000 9.000.000 14.000.000

Totale looptijd 40 40 30 30 30 29 40 20 20 20 20 20 21 20 20 10 20 20 10 10 20 10 20 10 20 20 20 20 20 20 20 22 22 20 11 30 30 30 7

Soort lening onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

Werkelijke rente 3,39% 3,13% 3,68% 3,65% 3,10% 1,90% 6,20% 3,39% 2,99% 3,70% 4,15% 4,00% 4,41% 4,53% 4,26% 1,34% 4,24% 3,66% 1,16% 3,47% 3,34% 0,49% 3,22% 0,79% 3,31% 2,66% 3,93% 3,66% 4,15% 4,05% 3,93% 4,42% 4,53% 2,81% 4,41% 4,34% 3,48% 3,45% 2,06%

Restschuld 31 december 2014

Herfinancieringen in 2015

Nieuwe Aflossing in Restschuld leningen in 2015 31 december 2015 2015

Restschuld over 5 jaar

68.067 102.097 133.864 68.067 181.513 68.067 111.177 56.718 204.201 238.235 198.529 238.235 1.905.877 5.320.572 5.625.000 7.500.000 8.000.000 3.135.000 0 1.000.000 5.610.000 0 2.200.000 0 5.170.000 4.895.000 5.880.000 5.580.000 5.580.000 5.880.000 6.300.000 6.937.500 11.250.000 7.630.000 1.735.710 40.197.744 10.836.070 7.679.100 5.976.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.850.000 2.850.000 0 -5.100.000 5.100.000 -2.000.000 2.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

68.067 102.097 133.864 68.067 90.756 68.067 15.882 56.718 204.201 158.823 113.445 136.134 476.469 760.082 625.000 750.000 800.000 285.000 0 1.000.000 510.000 0 200.000 0 470.000 445.000 420.000 465.000 465.000 490.000 450.000 462.500 750.000 545.000 408.402 1.666.667 423.333 300.000 2.000.000

0 0 0 0 90.757 0 95.295 0 0 79.412 85.084 102.101 1.429.408 4.560.490 5.000.000 6.750.000 7.200.000 0 2.850.000 0 0 5.100.000 0 2.000.000 4.700.000 4.450.000 5.460.000 5.115.000 5.115.000 5.390.000 5.850.000 6.475.000 10.500.000 7.085.000 1.327.308 38.556.501 10.419.299 7.383.750 3.984.000

0 0 0 0 0 0 15.885 0 0 0 0 0 0 760.080 1.875.000 3.000.000 3.200.000 0 1.425.000 0 0 2.550.000 0 1.000.000 2.350.000 2.225.000 3.360.000 2.790.000 2.790.000 2.940.000 3.600.000 4.162.500 6.750.000 4.360.000 0 30.350.286 8.335.444 5.907.000 0

173.492.341

0

0

16.383.575

157.153.402

93.746.195

27

Resterende looptijd in jaren eind 2015

Aflossingswijze

0 0 0 0 1 0 6 0 0 1 1 1 3 6 8 9 9 0 10 0 0 10 0 10 10 10 13 11 11 11 13 14 14 13 3 23 25 25 2

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

Aflossing 2016 0 0 0 0 90.756 0 15.882 0 0 79.412 85.084 102.101 476.469 760.082 625.000 750.000 800.000 0 285.000 0 0 510.000 0 200.000 470.000 445.000 420.000 465.000 465.000 490.000 450.000 462.500 750.000 545.000 408.402 1.666.667 423.333 300.000 2.000.000 14.540.688

Gestelde zekerheden rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie


5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

14. Opbrengsten zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Opbrengsten uit de garantieregeling kapitaallasten Overige zorgprestaties

298.988.009 1.147.899 6.521.303

266.182.715 3.905.911 5.730.096

Totaal

306.657.211

275.818.722

2015 €

2014 €

Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

10.062.119 2.961.496

10.399.346 1.335.497

Totaal

13.023.615

11.734.843

2015 €

2014 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed)

3.639.534

4.927.209

4.587.321

5.254.369

Totaal

8.226.855

10.181.578


2015 €

2014 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

127.864.870 18.132.083 10.453.492 7.939.436

122.088.661 17.236.178 11.285.805 6.260.335

Subtotaal Personeel niet in loondienst

164.389.881 5.806.637

156.870.979 6.844.636

Totaal personeelskosten

170.196.518

163.715.615

2.655

2.682

2015 €

2014 €

Coöperatie Medisch Specialisten Gelre Overige medische specialisten

36.058.807 346.188

0 0

Totaal

36.404.995

0

15. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt:

16. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 17. Personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van Full-Time Eenheden (werkaam in Nederland) 17a. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten De specificatie is als volgt:

28


5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

12.500

12.500

- materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

10.779.404 13.754.694 5.924.958

7.778.962 13.527.453 4.981.671

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

30.471.556

26.300.586

2015 €

2014 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

11.450.422 18.614.663 55.864.082 4.810.493 932.317 1.027.732

11.585.888 17.711.819 55.598.092 6.327.051 1.129.935 1.042.016

Totaal overige bedrijfskosten

92.699.709

93.394.801

2015 €

2014 €

Rentebaten Overige financiële baten

46.057 0

113.870 42.558

Subtotaal financiële baten

46.057

156.428

Rentelasten Overige financiële lasten

-6.729.957 -44.636

-7.862.183 -44.636

Subtotaal financiële lasten

-6.774.593

-7.906.819

Totaal financiële baten en lasten

-6.728.536

-7.750.391

2015 €

2014 €

OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Gelre Apotheek Apeldoorn BV Gelre Apotheek Zutphen BV

-785.893 -60.113 36.248

0 -75.522 13.580

Totaal resultaat deelnemingen

-809.758

-61.942

- immateriële vaste activa

19. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

20. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

21. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:

Het resultaat van Gelre Apotheek Apeldoorn BV en Gelre Apotheek Zutphen BV zijn als bijdrage in het resultaat bij de betreffende BV's verantwoord. Daarom zijn deze resultaten verwerkt in de rekeningcourantverhoudingen met de betreffende vennootschappen in plaats van de waardering van de de deelnemingen onder de Financiële vaste activa. 22. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Vpb

9.129

37.345

29


23. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

1

Functionaris (functienaam)

1a 2 3 4 5

Naam bestuurder In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11 Beloning 2014 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling

Bestuurder

Bestuurder

J. Fidder 1-10-2011 31-12-2015 100,00%

G.J. Heuver 1-9-1997 31-12-2015 100,00%

Interim bestuurder / raadsadviseur F.E.M. den Teuling 1-6-2015 31-12-2015 67,00%

306.653 0 306.653 0

235.677 0 235.677 6.250

116.180 0 116.180 4.633

10.907

10.800

0

187.500

0

0

505.060

252.727

120.813

318.637 overgangsrecht


0 n.v.t.

In 2015 heeft de Voorzitter van de Raad van Bestuur, J. Fidder zijn werkzaamheden wegens ziekte niet kunnen uitvoeren. Eind 2015 is in goed overleg besloten om het dienstverband met de heer J. Fidder 31 december 2015 te beëindigen. Conform het contract had de gewezen voorzitter recht op een ontslagvergoeding gelijk aan één jaarsalaris. De afspraak valt binnen de overgangsbepaling van de WNT. J. Fidder heeft afgezien van een substantieel deel daarvan. Als interim bestuurder heeft de heer F.E.M. den Teuling vanaf 1 juni t/m 30 november 2015 de Raad van Bestuur op sterkte gebracht. Daarna aansluitend is hij als adviseur werkzaam geweest binnen Gelre ziekenhuizen.

1

Functionaris (functienaam)

Voorzitter Raad van Toezicht

Lid Raad van Toezicht






1a 2 3 4

Naam bestuurder In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage)

M. Rook MBA 1-6-2014 31-12-2015 nvt

prof Dr D.J. Eppink 1-7-2007 31-5-2015 nvt

drs R.R.H.M. van der Zijl 1-7-2007 31-5-2015 nvt

drs H.J.H.J. van den Hout 1-7-2008 31-12-2015 nvt

M.C. Meindertsma 1-7-2008 31-12-2015 nvt

drs J. Visscher 1-7-2008 31-12-2015 nvt

8.918 0 8.918 462

5.097 0 5.097 0

4.955 0 4.955 0

11.892 0 11.892 0

11.892 0 11.892 0

0

0

0

0

0

0

0

9.380

5.097

10.020 Klasse J


Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

5 6 7 8 9

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10) 11 Beloning 2014 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling


dr P.C.H.M. Holland 1-1-2010 31-12-2015 nvt

Lid Raad van Toezicht mr M.G.H.A. SoetemanReijnen 1-9-2015 31-12-2015 nvt

11.892 0 11.892 0

11.892 0 11.892 0

3.964 0 3.964 0

2.973 0 2.973 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.955

11.892

11.892

11.892

11.892

3.964

2.973






0 Klasse J

0 Klasse J

De voorzitter van de Raad van Toezicht, M. Rook heeft afgezien van zijn honorarium welke betrekking had op het 2e halfjaar van 2015.

30

J. Wesselink 1-10-2015 31-12-2015 nvt

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Direkteur Klinisch chemicus 1-8-2000 31-12-2015 100,00%

Medisch specialist 1-1-2015 31-12-2015 110,00%





Hoofd KCHL 1-1-2001 31-12-2015 100,00%




254.082 0 254.082 0

184.873 30.000 214.873 0

184.878 30.000 214.878 0

184.790 30.000 214.790 0

184.592 30.000 214.592 0

184.162 30.000 214.162 0

185.188 0 185.188 0

187.775 0 187.775 0

187.775 0 187.775 0

187.607 0 187.607 0

10.763

10.753

10.753

10.753

10.753

10.753

10.731

10.759

10.759

10.759

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)

264.845

225.626

225.631

225.543

225.345

224.915

195.919

198.534

198.534

198.366

11 Beloning 2014

246.352

0

0

0

0

0

197.531

0

0

0


Hoofd medische microbiologie 1-5-2009 31-12-2015 100,00%


Direkteur 1-9-2009 31-12-2015 100,00%


Hoofd klinische pathalogie 1-9-2007 31-12-2015 90,00%


Direkteur 1-10-2004 31-12-2015 100,00%



186.966 0 186.966 0

182.165 0 182.165 0

179.857 0 179.857 0

177.092 12.460 189.552 0

175.047 0 175.047 0

174.765 0 174.765 0

173.723 0 173.723 0

174.307 0 174.307 0

171.323 0 171.323 0

173.266 0 173.266 0

10.759

10.725

10.734

10.700

9.676

9.670

8.834

10.700

10.759

10.724

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

197.725

192.890

190.591

200.252

184.723

184.435

182.557

185.007

182.082

183.990

0

194.380

212.690

196.533

59.185

192.624

0

198.752

189.029

0











173.266 0 173.266 0

173.098 0 173.098 0

173.073 0 173.073 0

171.669 0 171.669 0

145.848 22.500 168.348 0

134.867 0 134.867 0

161.920 0 161.920 0

135.885 0 135.885 0

133.483 0 133.483 0

154.982 0 154.982 0

10.724

10.724

10.724

10.705

10.690

8.371

8.395

7.508

7.508

8.791

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

183.990

183.822

183.797

182.374

179.038

143.238

170.315

143.393

140.991

163.773

0

0

0

197.951

0

0

176.955

142.769

142.449

161.510

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

1 2 3 4 5


Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10) 11 Beloning 2014

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)

11 Beloning 2014

31

De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden (vervolg)t: Medisch specialist 1-9-2002 31-12-2015 82,22%









Ziekenhuis Apotheker 1-1-2003 31-12-2015 82,96%

153.969 0 153.969 0

145.252 0 145.252 0

148.520 0 148.520 0

148.520 0 148.520 0

123.080 0 123.080 0

123.080 0 123.080 0

122.701 0 122.701 0

141.352 0 141.352 0

149.919 0 149.919 0

139.988 0 139.988 0

8.791

8.371

8.577

8.577

7.176

7.176

7.176

8.563

9.101

8.873

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


162.760

153.623

157.097

157.097

130.256

130.256

129.877

149.915

159.020

148.861

11 Beloning 2014

156.594

0

158.386

158.388

131.952

135.318

134.644

163.799

160.244

159.387


Klinisch Fysicus 1-2-2008 31-12-2015 80,00%



Klinisch Chemicus 1-7-2011 31-12-2015 71,11%

Klinisch Patholoog 1-4-2013 31-12-2015 90,00%


139.371 0 139.371 0

138.423 0 138.423 0

138.469 0 138.469 0

121.017 0 121.017 0

152.327 0 152.327 0

133.964 0 133.964 0

8.560

8.577

8.563

7.588

9.627

7.508

0

0

0

0

0

0


147.931

147.000

147.032

128.605

161.954

141.472

11 Beloning 2014

147.933

144.364

46.853

120.284

162.830

142.792

1 2 3 4 5


1 2 3 4 5

32


5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

24. Honoraria accountant

2015 €

2014 €

113.861 35.545 11.374 58.278

76.109 149.373 54.995 55.660

219.058

336.137

De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1a 1b 2 3

Controle van de jaarrekening Controle van de jaarrekening voorgaand jaar (aanvullend) Overige controlewerkzaamheden Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

33


ENKELVOUDIGE JAARREKENING


5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15

31-dec-14

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1

232.753.838

254.690.867

Financiële vaste activa

2

1.035.842

1.520.344

233.789.680

256.211.211

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

3

5.116.407

4.799.119

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten

4

1.043.159

23.868.007

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

5

65.223

0

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

6

0

528.142

Debiteuren en overige vorderingen

7

74.680.942

85.792.781

Liquide middelen

8

5.747.097

32.520

86.652.828

115.020.569

320.442.508

371.231.780

31-dec-15

31-dec-14

€

€

Kapitaal

2.334.839

2.334.839

Bestemmingsfondsen

4.945.000

4.812.000

Algemene en overige reserves

60.758.347

70.285.609

Totaal eigen vermogen

68.038.186

77.432.448

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

6.273.251

4.065.150

Langlopende schulden

11

142.612.714

157.108.761

5

0

5.143.599

12

103.518.357

127.481.822

320.442.508

371.231.780

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

35


5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015

2014

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties

13

304.920.118

274.265.346

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

14

13.023.615

11.734.843

Overige bedrijfsopbrengsten

15

7.939.852

9.272.950

325.883.585

295.273.139

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

16

168.238.032

161.257.969

16a

36.404.995

0

Afschrijvingen op vaste activa

17

30.452.363

26.281.583

Overige bedrijfskosten

18

92.455.777

93.152.550

Som der bedrijfslasten

327.551.167

280.692.102

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.667.582

14.581.037

-6.740.277

-7.761.882

-8.407.859

6.819.155

-986.403

-270.002

-986.403

-270.002

-9.394.262

6.549.153

2015

2014

€

€

Reserve innovatiefonds

-30.000

-2.732.000

Reserve Oogheelkunde

163.000

550.000

-9.326.752 -200.510

9.001.155 -270.002

-9.394.262

6.549.153

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten

Financiële baten en lasten

19

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen

20

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsreserves:

Algemene en overige reserves: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

36


5.1.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.11.1 Algemeen

De grondslagen van de waardering en resultaatbepaling zijn conform de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder 5.1.4, met uitzondering van de grondslagen voor consolidatie.

5.1.11.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Financiële vaste activa Deelnemingen waarin overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend, worden in de enkelvoudige jaarrekening gewaardeerd volgens dezelfde grondslagen als deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten.

5.1.11.3 Grondslagen van resultaatbepaling Resultaat deelnemingen Het resultaat deelnemingen in de enkelvoudige winst-en-verliesrekening omvat het aandeel van de onderneming in de resultaten van deelnemingen (die zijn gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode), na aftrek van belastingen. Resultaten op transacties waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn geëlimineerd voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

37


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

119.714.819 95.594.027 17.444.992 0

129.805.070 104.513.565 16.927.329 3.444.903

Totaal materiële vaste activa

232.753.838

254.690.867

2015 €

2014 €


254.690.867 8.515.334 30.452.363

263.242.686 17.729.764 26.281.583


232.753.838

254.690.867

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Voor een nadere specificatie van het verloop van deze materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.13. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Totaal financiële vaste activa

31-dec-15 €

31-dec-14 €

316.816 719.026

801.318 719.026

1.035.842

1.520.344 2015 €

Het verloop van de deelnemingen in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Afboeking verschaft kapitaal OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Resultaat 2015 Gelre ziekenhuizen Service Holding B.V.

801.318 501.901 -785.893 -200.510


316.816

Het verloop van de vorderingen op deelnemingen in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2015 €

Boekwaarde per 1 januari / 31 december

719.026

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

- Gelre ziekenhuizen Service Holding B.V.

Kapitaalbelang

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

316.816

-200.510

De vordering betreft een lening aan Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. oorspronkelijk groot € 519.227 tegen 5% rente (vast gedurende de looptijd van de lening). De oorspronkelijke startdatum van de lening was 24 februari 2009. De lening had een looptijd van 5 jaar zonder aflossingsschema en is stilzwijgend verlengd tot 31 december 2015. Er zijn geen zekerheden gesteld. In 2016 zal een nieuwe leningsovereenkomst worden afgesloten onder dezelfde voorwaarden tegen een rentevergoeding van 3%. Voor de lening aan Gelre Kraamzorg Services B.V. groot € 249.799 geldt een rente percentage van 4%. Er is geen aflossingsschema overeengekomen en er zijn geen zekerheden gesteld. 38


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage Voorraad Technische dienst

4.723.353 53.975 303.620

4.485.824 24.384 253.452

43.514 126.945

43.514 126.945

Totaal voorraden Af: voorziening incourante voorraden

5.251.407 -135.000

4.934.119 -135.000

Totaal voorraden

5.116.407

4.799.119

31-dec-15 €

31-dec-14 €

34.529.350 2.662.568

49.018.641 2.385.393

37.191.918 -36.148.759

51.404.034 -27.536.027

1.043.159

23.868.007

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC-zorgproducten Onderhanden werk PAAZ Totaal onderhanden werk Af: ontvangen voorschotten

5. Vorderingen/Schulden uit hoofde van bekostiging De bedragen voor de vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.6 6. Vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling De bedragen voor de vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.7 7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC zorgproducten Vorderingen op gelieerde maatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Rekening-courantverhoudingen medisch specialisten Overige overlopende activa

38.314.739 29.189.552 1.237.225 517.306 1.714.610

31.739.229 48.673.834 1.224.796 520.100 99.007

1.787.105 1.920.405

734.404 2.801.411

Totaal overige vorderingen en overlopende activa

74.680.942

85.792.781

39


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Toelichting:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

39.489.185 -1.174.446

32.548.528 -809.299

38.314.739

31.739.229


31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen

5.745.691 1.406

31.488 1.032

Totaal liquide middelen

5.747.097

32.520

Vorderingen op debiteuren Nominale waarde debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren

8. Liquide middelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Toelichting betreffende kredietfaciliteit is opgenomen onder 5.1.5.9

PASSIVA 9. Eigen vermogen De bedragen voor het eigen vermogen in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.10 10. Voorzieningen De bedragen voor de voorzieningen in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragenin de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.11 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De bedragen voor langlopende schulden in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.12 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Persoonlijk budget levensfase (PBL-uren) Overige personeelsuitkeringen Overige nog te betalen kosten Nog te betalen interest Totaal overige kortlopende schulden Toelichting betreffende Schulden aan kredietistellingen is opgenomen onder 5.1.5.13

40

31-dec-15 €

31-dec-14 €

40.000.000 9.272.242 14.540.683 993.805 9.851.547 1.418.124 826.869 4.562.916 3.047.748 9.667.966 0 7.660.419 1.676.038

63.044.682 7.841.343 16.383.580 1.132.863 9.106.639 1.892.093 459.450 4.427.681 3.115.128 8.345.631 1.179.750 8.502.482 2.050.500

103.518.357

127.481.822


5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

196.643.039 66.837.969

193.805.033 89.291.468

29.706.291 12.778.962

3.444.903 0

423.599.266 168.908.399

Boekwaarde per 1 januari 2015

129.805.070

104.513.565

16.927.329

3.444.903

254.690.867

0 689.153 10.779.404

2.615.082 2.220.074 13.754.694

2.991.025 3.444.903 5.918.265

2.909.227 -6.354.130 0

8.515.334 0 30.452.363

6.213.735 6.213.735

12.958.109 12.958.109

3.489.341 3.489.341

0 0

22.661.185 22.661.185

0 0 0

273.988 273.988 0

931.926 931.926 0

0 0 0

1.205.914 1.205.914 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-10.090.251

-8.919.538

517.663

-3.444.903

-21.937.029

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

191.118.457 71.403.638

185.408.092 89.814.065

31.720.952 14.275.960

0 0

408.247.501 175.493.663


119.714.819

95.594.027

17.444.992

0

232.753.838

3,33% - 12,5%

5% - 12,5%

14% - 20%

0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereed gekomen projecten - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

41

Totaal €


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Opbrengsten zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Opbrengsten uit de garantieregeling kapitaallasten Overige zorgprestaties

298.988.009 1.147.899 4.784.210

266.182.715 3.905.911 4.176.720

Totaal

304.920.118

274.265.346

14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De bedragen voor de Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) zijn overeenkomstig de bedragen in de geconsolideerde resultatenrekening. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.10.15 15. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Overige dienstverlening

3.639.534

4.927.209

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

4.300.318

4.345.741

7.939.852

9.272.950

2015 €

2014 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

126.433.714 17.901.677 10.332.151 7.802.065 162.469.607 5.768.425

120.285.599 16.955.803 11.116.385 6.071.328 154.429.115 6.828.854

Totaal personeelskosten

168.238.032

161.257.969

2.613

2.637

LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van Full-Time Eenheden (werkaam in Nederland)

42


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

16a. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Coöperatie Medisch Specialisten Gelre Overige medische specialisten

36.058.807 346.188

0 0

Totaal

36.404.995

0

2015 €

2014 €

- materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

10.779.404 13.754.694 5.918.265

7.778.962 13.527.453 4.975.168

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

30.452.363

26.281.583

2015 €

2014 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

11.450.422 18.436.173 55.864.082 4.810.493 866.875 1.027.732

11.585.888 17.531.086 55.598.092 6.327.051 1.068.417 1.042.016

Totaal overige bedrijfskosten

92.455.777

93.152.550

2015 €

2014 €

57.597 0

123.862 42.558

57.597

166.420

-6.753.238 -44.636 -6.797.874

-7.883.666 -44.636 -7.928.302

-6.740.277

-7.761.882

2015 €

2014 €

-785.893 -200.510

0 -270.002

-986.403

-270.002

17. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Financiële baten: - rentebaten - overige financiële baten

Financiële lasten: - rentelasten - overige financiële lasten

Totaal

20. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:

OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V.

43


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 9 mei 2016. De Raad van Toezicht van Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 25 mei 2016. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten van Stichting Gelre ziekenuizen is geen statutaire resultaatbestemming opgenomen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling opgenomen onder 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Als gevolg van de terugloop van de bedrijfsactiviteiten is besloten om in 2016 Top Detachering Nederland BV op te heffen.

In 2015 heeft Stichting Gelre ziekenhuizen een aanvraag inzake de garantieregeling kapitaallasten ingediend. De toetsingscommissie van de NZa stelt dat de opgevoerde lasten met betrekking tot de locatie Zutphen niet in aamerking komen voor vergoeding. Stichting Gelre ziekenhuizen gaat bezwaar aantekenen tegen deze afwijzing. De verwachting is dat dit in de komende jaren zal worden afgerond. 5.2.5 Controleverklaring accountant De verklaring van de accountant is op de volgende pagina opgenomen. 5.2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur Apeldoorn, 9 mei 2016

M.A. Galjee voorzitter Raad van Bestuur

G.J. Heuver lid Raad van Bestuur

W. ten Hove lid Raad van Bestuur

F.E.M. den Teuling lid Raad van Bestuur a.i.

M. Rook voorzitter Raad van Toezicht

drs H.J.H.J. van den Hout Toezichthouder

M.C. Meindertsma Toezichthouder

drs J. Visscher Toezichthouder

dr P.C.H.M. Holland Toezichthouder

M.G.H.A. Soeteman-Reijnen Toezichthouder

J. Wesselink Toezichthouder

Raad van Toezicht Apeldoorn, 25 mei 2016

45


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Gelre Ziekenhuizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2015 van Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2015 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Gelre Ziekenhuizen per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Arnhem, 27 mei 2016 KPMG Accountants N.V.

E.J. Preuter RA


5.3 BIJLAGEN


5.3 BIJLAGEN 5.3.1 Kerncijfers Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

27.439 138.640 27.365 469.523

27.699 140.061 33.373 483.562

5,1 455 58 58 1,00

5,1 475 57 69 1,20

Produktie: - opnamen (excl. PAAZ) - verpleegdagen (excl. PAAZ) - dagopnamen - polikliniekbezoeken (excl. PAAZ) Kengetallen (excl. PAAZ): - gemiddelde verpleegduur - gemiddelde aantal bezette bedden (incl. dagopnamen) - aantal opnamen per 1000 polikliniekbezoeken - aantal dagopnamen per 1000 polikliniekbezoeken - aantal dagopnamen/aantal opnamen

48


Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

- resultaat boekjaar - totaal bedrijfsopbrengsten Resultaatratio

-9.394 327.908 -2,86

6.549 297.735 2,2

- vlottende activa - kort vreemd vermogen Current ratio

81.346 103.545 78,56

115.582 132.628 87,15

- vlottende activa + liquide middelen - kort vreemd vermogen Quick ratio

87.119 103.545 84,14

115.647 132.628 87,2

- eigen vermogen - balanstotaal Debt ratio

68.038 320.469 21,23

77.432 371.234 20,86

- eigen vermogen - totaal bedrijfsopbrengsten Budget ratio

68.038 327.908 20,75

77.432 297.735 26,01

- totale bedrijfsopbrengsten - totaal bedrijfslasten - afschrijvingen EBITDA

327.908 299.301 28.607

297.735 257.110 40.625

- vlottende activa - kort vreemd vermogen Netto werkkapitaal

81.346 103.545 -22.199

115.582 132.628 -17.046

- lang vreemd vermogen - vaste activa Financieringsquote

142.613 233.350 61,1

157.109 255.587 61,5

- totaal bedrijfslasten - totaal bedrijfsopbrengsten Lasten/batenratio

329.773 327.908 100,57

283.411 297.735 95,19

- voorzieningen - totaal bedrijfsopbrengsten Voorzieningenratio

6.273 327.908 1,91

4.065 297.735 1,37

- eigen vermogen + voorzieningen - totaal bedrijfsopbrengsten Weerstandsniveau

74.311 327.908 22,66

81.497 297.735 27,37

- resultaat boekjaar - eigen vermogen Rentabiliteit

-9.394 68.038 -13,81

6.549 77.432 8,46

- resultaat boekjaar + rentebaten en -lasten + afschrijvingen - rentebaten en -lasten + aflossingsverplichting komend boekjaar Debt service coverage ratio

28.606 21.269 1,34

40.625 24.134 1,68

30.472 329.773 9,24

26.301 283.411 9,28

5.3.1 Kerncijfers bedragen x € 1.000

- afschrijvingen - totaal bedrijfslasten Afschrijvingen/bedrijfslasten

49


5.3.2 Aantal opgenomen patiënten per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie Totaal exclusief PAAZ PAAZ Psychiatrie Totaal inclusief PAAZ

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

2.223 0 846 1.593 2.089 3 1 1.081 1.738 431 0 3.152 1.361 619 1.829 673 63 162 74 0

2.238 0 775 1.603 2.034 6 4 1.146 1.611 388 0 3.014 1.602 666 2.079 701 42 176 58 0

1.245 0 12 1.087 996 2 0 827 801 90 0 1.501 1.006 326 963 323 21 57 19 0

1.348 0 2 950 893 0 0 936 782 22 0 1.419 1.027 348 1.245 290 14 80 9 0

17.938

18.143

9.276

9.365

163

159

0

0

18.101

18.302

9.276

9.365

Gelre breed:

Oogheelkunde

50

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

62

32


5.3.3 Verpleegdagen per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie

13.306 8 4.064 10.320 12.256 9 5 4.889 6.786 3.864 0 18.835 6.521 2.368 5.874 1.493 19 487 404 0

13.046 2 3.745 11.103 12.366 44 33 5.276 6.628 3.107 0 17.133 7.843 2.687 5.306 1.514 98 578 313 0

7.426 1 26 7.666 5.927 22 0 4.588 3.704 993 0 7.082 4.328 1.255 2.995 768 13 148 43 0

8.677 2 4 7.389 5.696 0 0 5.351 3.948 300 0 8.166 4.253 1.324 3.072 658 48 272 18 0

Totaal exclusief PAAZ

91.508

90.822

46.985

49.178

6.079

6.008

0

0

97.587

96.830

46.985

49.178

PAAZ Psychiatrie Totaal inclusief PAAZ

Gelre breed:

Oogheelkunde

51

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

147

61


5.3.4 Gemiddelde verpleegduur per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie

6,1 5,0 4,9 6,5 5,9 7,3 5,0 4,5 4,0 9,0 0,0 6,1 4,8 3,8 3,2 2,2 0,3 3,0 5,8 0,0

5,8 2,3 4,8 6,9 6,1 3,0 8,3 4,6 4,1 8,0 0,0 5,7 4,9 4,0 2,6 2,2 2,3 3,3 5,4 0,0

6,0 0,5 2,2 7,1 6,0 11,0 0,0 5,6 4,7 11,0 0,0 4,8 4,3 3,9 3,2 2,4 0,6 2,6 2,2 0,0

6,4 0,5 2,0 7,8 6,4 3,5 7,0 5,7 5,0 13,6 0,0 5,8 4,1 3,8 2,5 2,3 3,4 3,4 2,0 0,0

Gemiddeld exclusief PAAZ

5,1

5,0

5,1

5,3

37,3

37,8

0,0

0,0

5,4

5,3

5,1

5,3

PAAZ Psychiatrie Gemiddeld inclusief PAAZ

Gelre breed:

Oogheelkunde

52

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

2,4

1,9


5.3.5 Aantal patiënten in dagverpleging per specialisme

Locatie Apeldoorn:


Locatie Zutphen:

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

3.375 0 1.933 478 1.883 1 266 464 607 9 16 1.560 1.424 596 1.030 894 183 639 2.068 0

4.103 0 2.167 465 1.927 2 524 468 710 6 7 1.677 1.413 649 1.137 931 173 523 2.672 0

3.257 0 95 429 1.036 0 110 278 275 5 5 1.038 666 229 340 766 80 368 627 0

3.849 0 78 528 1.026 0 142 431 327 1 25 1.112 753 235 497 763 103 345 636 0

17.426

19.554

9.604

10.851

0

0

0

0

17.426

19.554

9.604

10.851

Gelre breed:

Oogheelkunde

53

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

335

2.968


5.3.6 Aantal polikliniekbezoeken per specialisme

Locatie Apeldoorn:


Locatie Zutphen:

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

29.823 0 9.692 15.251 24.914 15.840 8.486 15.876 8.892 2.959 1.248 38.195 24.088 11.761 26.305 21.605 13.006 4.185 3.014 270

28.140 0 8.490 15.935 24.856 17.254 9.216 16.321 8.117 2.651 2.498 40.973 25.878 12.540 26.045 22.926 13.146 4.459 3.071 284

14.628 0 594 11.037 12.053 12.056 3.084 10.077 5.933 1.443 775 18.819 15.457 6.569 11.527 14.626 4.280 2.031 881 0

15.119 0 376 10.049 10.980 12.992 3.194 10.458 6.186 1.141 1.416 19.472 16.305 6.624 12.130 14.370 4.234 2.170 922 0

275.410

282.800

145.870

148.138

3.890

2.940

0

0

279.300

285.740

145.870

148.138

Gelre breed:

Oogheelkunde

54

Werkelijk 2015

Werkelijk 2014

48.243

52.624

Jaarrekening Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Recommend Documents