Jaarrekening Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Jaarrekening 2014 Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1

Jaarrekening 2014

5.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2014

4

5.1.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2014

5

5.1.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014

6

5.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

5.1.5

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

16

5.1.6

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

25

5.1.7

Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

31

5.1.8

Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

32

5.1.9

Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014

33

5.1.10

Enkelvoudige Balans per 31 december 2014

39

5.1.11

Enkelvoudige Resultatenrekening over 2014

40

5.1.12

Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

41

5.1.13

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

44

5.1.14

Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

47

5.1.15

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

49

5.2

Overige gegevens

5.2.1

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

51

5.2.2

Resultaatbestemming

51

5.2.3

Controleverklaring

52

5.3

Bijlagen

5.3.1

Kerncijfers

55

5.3.2

Aantal opgenomen patiënten per specialisme

57

5.3.3

Verpleegdagen per specialisme

58

5.3.4

Gemiddelde verpleegduur per specialisme

59

5.3.5

Aantal patiënten in dagverpleging per specialisme

60

5.3.6

Aantal polikliniekbezoeken per specialisme

61

7


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

€

€

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

1

97.395

109.895

Materiële vaste activa

2

254.718.185

263.274.479

Financiële vaste activa

3

Totaal vaste activa

771.219

821.219

255.586.799

264.205.593

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-

4

4.807.196

4.155.097

zorgproducten

5

23.959.731

46.264.722

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

7

0

0

Vorderingen en overlopende activa

6

79.285.816

95.709.049

Liquide middelen

8

65.796

207.651

Totaal vlottende activa

108.118.539

146.336.519

Totaal activa

363.705.338

410.542.112

31-dec-14

31-dec-13

€

€

Ref. PASSIVA Eigen vermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

2.334.839

2.334.839

75.871.369

69.052.214

-773.760

-503.758

77.432.448

70.883.295

Voorzieningen

10

6.037.788

7.365.119

Langlopende schulden (nog voor meer

11

157.108.761

173.447.704

dan een jaar) Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging

7

-1.857.048

4.842.077

Schulden uit hoofde van transitieregeling

12

-528.142

6.381.570

Kortlopende schulden en overige passiva

13

125.511.531

147.622.347

363.705.338

410.542.112

Totaal passiva

4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014

2013

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

15

7.445.945

489.910

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A- en B- segment

16

262.642.681

265.196.129

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag

17

0

-6.349.997

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

18

5.730.096

5.070.963

Overige bedrijfsopbrengsten

19

Som der bedrijfsopbrengsten

21.916.421

17.689.343

297.735.143

282.096.348

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

163.715.615

157.761.720

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

26.300.586

26.188.123

Overige bedrijfskosten

22

93.394.801

83.955.308

Som der bedrijfslasten

283.411.002

267.905.151

BEDRIJFSRESULTAAT

14.324.141

14.191.197

-7.750.391

-8.825.334

6.573.750

5.365.863

-24.597

-355.102

6.549.153

5.010.761

2014

2013

€

€

9.001.155

4.259.640

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen en Vpb

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Reserve vervanging inventaris

0

-162.035

Reserve innovatiefonds

-2.732.000

732.000

Reserve Oogheelkunde

550.000

572.000

-270.002

-390.844

6.549.153

5.010.761

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2014 €

€

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

14.324.141

14.191.197

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

21 10

26.300.586 -1.327.331

26.193.356 2.322.376 24.973.255

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - schuld uit hoofde van transitieregeling - schulden aan kredietinstellingen - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

4

-652.099

447.785

5 6 7 12 13

22.304.991 16.423.233 -6.699.125 -6.909.712 -29.412.183

5.740.239 -27.466.756 8.240.446 6.349.997 17.818.286

13

7.486.058

-5.193.731

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelnemingen

28.515.732

23 13/23 24

2.541.163

5.936.266

41.838.559

48.643.195

156.428 -8.046.873 -24.597

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

82.907 -9.109.817 -355.102 -7.915.042

-9.382.012

33.923.517

39.261.183

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 1 2 2 3 3

Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

0 -17.731.792 0 50.000 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-122.395 -21.820.965 8.804 0 -278.992

-17.681.792

-22.213.548

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

10

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

8 8

Mutatie geldmiddelen

6

-16.383.580

-17.471.857 -16.383.580

-17.471.857

-141.855

-424.222

207.651 65.796

631.873 207.651

-141.855

-424.222


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Gelre ziekenhuizen is gevestigd aan de Albert Schweitzerlaan 31 te Apeldoorn. Stichting Gelre ziekenhuizen levert patiëntenzorg (diagnostiek en behandeling) voor de regio Apeldoorn en Zutphen. Stichting Gelre ziekenhuizen is het hoofd van de Gelre ziekenhuizen groep. De jaarrekening is derhalve de geconsolideerde jaarrekening van de Gelre ziekenhuizen groep. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met 2014 mogelijk te maken. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de vaststelling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, net als de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar 5.1.5.3 Financiële vaste activa. Als gevolg van de zeggenschaps-/eigendomsverhouding in de Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. en Gelre Apotheek Zutphen B.V. zijn de aandelen in het kapitaal en de resultaten van beide vennootschappen in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder respectievelijk de financiële vaste activa en het resultaat deelnemingen. Per 1 januari 2013 zijn de activiteiten van Gelre ziekenhuizen Diensten B.V., Gelre ziekenhuizen Publieksvoorzieningen B.V. en Gelre ziekenhuizen Vastgoed B.V. gestaakt. In 2014 is de forrmele liquidatie van deze B.V.'s afgerond. De betreffende activiteiten zijn overgenomen door Stichting Gelre ziekenhuizen. Per 30 decemeber 2014 zijn Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V. (verkrijgende partij) en Gelre ziekenhuizen Participaties B.V. (verdwijnende vennootschap) juridisch gefuseerd. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in het overzicht onder 5.1.5.3 Financiële vaste activa, evenals de deelnemingen toegelicht in de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Gelre ziekenhuizen aan te merken als verbonden partij.

7



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Voor zover niet anders vermeldt, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Opname in en verwijdering uit de balans van activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen (zijnde grond) en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingspercentages worden vermeld in de overzicht onder 5.1.6a. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft voor de (im)materiële vaste activa vastgesteld dat er geen aanwijzingen zijn tot een duurzame waardevermindering inzake de transitiefase voor de bekosting (van integrale bekostiging naar prestatiebekostiging). Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

8



Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst betaalde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in de reële waarde worden verantwoord in de winsten verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de winsten verliesrekening verantwoord. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode.

9



Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De toerekening van opbrengsten, kosten en winstneming op Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten gebeurt naar rato van de verrichte prestaties (‘percentage of completion’-methode) per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakte kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct in verhouding tot de geschatte totale kosten van de DBC/het DBC-zorgproduct. Uitgaven die verband houden met kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening als last verwerkt. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winsten verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, waarbij per debiteur een inschatting wordt gemaakt op het risico en de omvang van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste inschatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening groot onderhoud Deze voorziening wordt aangewend voor groot onderhoud en afschrijvingskosten geactiveerd groot onderhoud volgens lange termijn onderhoudsplan. Voorziening jubileumverplichtingen

De voorziening jubileumverplichtingen is gevormd ter dekking van de verplichtingen uit hoofde van toekomstige jubileumuitkeringen overeenkomstig de bepalingen in RJ Richtlijn 271. Dit betekent dat in de balans de contante waarde van deze verplichtingen is opgenomen. Bij de jaarlijkse berekening van deze contante waarde wordt rekening gehouden met de leeftijdsopbouw van het dan aanwezige personeelsbestand, de hoogte van de uitkeringen, toekomstige salarisstijgingen en de geschatte kans dat van deze uitkeringen gebruik wordt gemaakt. Voorziening eigen risicodrager verzekeringen In 2013 is gekozen voor het verhogen van het eigen risico bij de WA-verzekering. Met de hierdoor ontstane premie besparing is een voorziening gevormd ter dekking van de schade aanspraken in komende jaren over het jaar 2013. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling voor 45 tot en met 49 jaar. Het persoonlijk budget levensfase is een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 49 jarige leeftijd. De overgangsregeling voor 50+ wordt te zijner tijd als periodekosten behandeld.

10



Voorziening materiële controle De voorziening materiële controles betreft een voorziening voor terugbetalingen aan zorgverzekeraars uit hoofde van uitgevoerde materiële controles, waarbij de omvang van het terug te betalen bedrag nog niet definitief is. De omvang van de voorziening wordt bepaald o.b.v. de bevindingen van de materiële controles met betrekking tot het B-segment productie, rekening houdend met de kans dat de constatering uit de materiële controle terugbetaald dient te worden. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening voor verlieslatende contracten betreft het negatieve verschil tussen de verwachte voordelen uit de door de instelling na de balansdatum te ontvangen prestaties en de onvermijdbare kosten om aan de verplichtingen te voldoen. Langlopende schulden De langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus de reeds gedane aflossingen. De aflossingen betrekking hebbende op het komende jaar worden hierop in mindering gebracht en worden verantwoord onder de post overige kortlopende schulden. Kortlopende schulden Algemeen De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Schulden terzake pensioenen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren waarin een werknemer bij Stichting Gelre ziekenhuizen pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen die voortvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Gelre ziekenhuizen stort hiervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door zijn financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 moest het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op het moment van het opmaken van deze jaarrekening (maart 2015) bedraagt de actuele beleidsdekkingsgraad 104%. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

11



Opbrengsten Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015

Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Stichting Gelre ziekenhuizen door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Stichting Gelre ziekenhuizen betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; en - de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014.

De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Stichting Gelre ziekenhuizen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Stichting Gelre ziekenhuizen duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 11 december 2014 heeft Stichting Gelre ziekenhuizen zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

12



De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Stichting Gelre ziekenhuizen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 3 decemeber 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. Stichting Gelre ziekenhuizen kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Stichting Gelre ziekenhuizen dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Stichting Gelre ziekenhuizen niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Stichting Gelre ziekenhuizen de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Stichting Gelre ziekenhuizen leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Stichting Gelre ziekenhuizen nuanceringen geboekt.

Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Stichting Gelre ziekenhuizen materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Stichting Gelre ziekenhuizen geen afspraken ter zake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Gelre ziekenhuizen heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt . Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

13



4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief (indien van toepassing) de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Stichting Gelre ziekenhuizen heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Stichting Gelre ziekenhuizen recht heeft. In de balans per ultimo 2014 is een bedrag van EUR 3,2 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Stichting Gelre ziekenhuizen is voornemens om de aanvraag tot suppletie in 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Stichting Gelre ziekenhuizen op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

5.1.4.4 Grondslagen voor opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquidemiddelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen.

14



5.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Bij het vaststellen van de beloning van de (leden van de) Raad van Bestuur speelt zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ) als de Wet Normering Topinkomens (WNT) een belangrijke rol. Onder beloning wordt verstaan het basissalaris, emolumenten (zoals bijvoorbeeld vakantietoeslag, eindejaaruitkering, werkgeversbijdrage pensioenpremie) en eventuele ontslaguitkeringen.

De BBZ bevat een door de eigen zorgsector (de NVZT en NVZD) vastgestelde richtlijn voor beloning van zorgbestuurders. Deze richtlijn is bedoeld om de beloning van bestuurders vast te stellen en te verantwoorden. De hoogte van de beloning wordt vastgesteld aan de hand van diverse factoren die de functiezwaarte van de individuele bestuurder bepalen. De WNT, die per 1 januari 2013 in werking is getreden, stelt een maximum aan de beloning van bestuurders in de zorgsector. Het huidige bezoldigingsmaximum is gelijk aan 130% van het salaris van een minister. Daarnaast verplicht de WNT zorginstellingen de beloning van haar bestuurders te publiceren. Tot 1 januari 2017 geldt in de WNT dat de huidige honoreringsafspraken gerespecteerd worden. Daarna wordt het dan geldende honorarium in 3 jaar afgebouwd naar het betreffende niveau van de huidige ministeriële regeling van VWS. Vanaf 1 januari 2014 valt Gelre ziekenhuizen in categorie ‘J’ van deze regeling. Afgelopen boekjaar zijn beide leden van de Raad van Bestuur beloond conform de bandbreedtes van de BBZ en met inachtneming van de regels van de WNT. Met ingang van 1 januari 2014 is de beloning van beide bestuurders aangepast in lijn met de bestaande contractuele afspraken (waaronder de afspraak om de beloning te indexeren).

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Gekochte cliëntenportefeuille

97.395

109.895

Totaal immateriële vaste activa

97.395

109.895

2014 €

2013 €

109.895 0 0 12.500

0 125.000 2.605 12.500

97.395

109.895

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

129.805.070 104.513.565 16.954.647 3.444.903 0

136.322.344 111.226.342 15.725.793 0 0

Totaal materiële vaste activa

254.718.185

263.274.479

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: voorziening versnelde afschrijving locatie Zutphen Af: desinvesteringen

263.274.479 17.731.792 26.288.086 0 0 0

267.643.174 21.820.965 26.180.856 0 -22.400.000 22.408.804

Boekwaarde per 31 december

254.718.185

263.274.479

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen in 2012 Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

In 2013 is de sloop van de "oude" locatie Zutphen afgerond. Als gevolg hiervan heeft in 2013 de verrekening plaatsgevonden van de resterende boekwaarde (welke was opgenomen onder de diverse categorieën van de materiële vaste activa) met de voorziening versnelde afschrijving locatie Zutphen. Voor een nadere specificatie van het verloop van deze materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi is opgenomen in het mutatieoverzicht onder 5.1.6a. Hieruit blijkt dat voor euro 4.430.389 aan gereedgemelde projecten is opgenomen onder de investeringen in het boekjaar. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden - en gereedgekomen projecten.

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen

301.992 469.227

301.992 519.227

Totaal financiële vaste activa

771.219

821.219

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014

821.219

Aflossing lening Gelre Apotheek Apeldoorn B.V.

-50.000

Boekwaarde per 31 december 2014

771.219

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

- Gelre Apotheek Apeldoorn B.V te Apeldoorn (belang via Stichting Administratiekantoor Gelre Apotheek Apeldoorn) - Gelre Apotheek Zutphen B.V te Zutphen (belang via Stichting Administratiekantoor Gelre Apotheek Zutphen)

Kapitaalbelang (in%)

Eigen vermogen €

Resultaat €

50%

18.000

-151.044

50%

18.000

27.160

Verschaft kapitaal - OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA

283.992

In de geconsolideerde jaarrekening zijn naast Stichting Gelre ziekenhuizen de volgende vennootschappen integraal geconsolideerd: Kapitaalbelang/ zeggenschap - Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V te Apeldoorn - Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V te Apeldoorn - Gelre Kraamzorg Service B.V te Apeldoorn - Top Detachering Nederland B.V. te Epe - Eerstelijns Diagnostisch Centrum Gelderland B.V. te Apeldoorn

100% 100% 100% 100% 100%

De vordering betreft een lening aan Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. groot € 519.227 tegen 5% rente (vast gedurende de looptijd van de lening). De lening heeft een looptijd van 5 jaar zonder aflossingsschema. Na de 5 jaar is de lening direct opeisbaar. Er zijn geen zekerheden gesteld. 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage Voorraad technische dienst

4.485.824 24.384 261.529

3.853.041 34.225 246.508

43.514 126.945

29.378 126.945

Totaal voorraden Af: voorziening incourante voorraden

4.942.196 -135.000

4.290.097 -135.000

Totaal voorraden

4.807.196

4.155.097

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC-zorgproducten Onderhanden werk PAAZ Onderhanden werk Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V. Totaal onderhanden werk Af: ontvangen voorschotten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

49.018.641 2.385.393 91.724

43.768.289 2.308.252 188.181

51.495.758 -27.536.027

46.264.722 0

23.959.731

46.264.722

31-dec-14 €

31-dec-13 €

32.032.555 41.673.187 1.224.796 520.100

19.161.462 59.418.880 1.249.470 486.609

99.007 0

572.483 9.868.085

734.404

-82.374

3.001.767

5.034.434

79.285.816

95.709.049

32.841.854 -809.299

21.211.869 -2.050.407

32.032.555

19.161.462

77.358.026 -14.332.997 -21.351.842

144.840.707 -64.065.248 -21.356.579

41.673.187

59.418.880

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.896.254 0 -39.206

-4.187.704 -342.935 -311.438

1.857.048

-4.842.077

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Vorderingen op gelieerde maatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen college sanering Rekening-courantverhoudingen medisch specialisten Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen en overlopende activa Toelichting: Vorderingen op debiteuren Nominale waarde debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren

Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Nominale waarde Af: ontvangen voorschotten Af: schulden uit hoofde van opbrengstbepaling

7. Schulden /Vorderingen uit hoofde van bekostiging

Ziekenhuisdeel NZA Ziekenhuisdeel Zorgverzekeraars PAAZ

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Ziekenhuisdeel NZA 2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-4.187.704

0

0

-4.187.704

0 0

2.183.756 0

1.722.155 2.178.047

3.905.911 2.178.047

-4.187.704

2.183.756

3.900.202

1.896.254

2011 €

totaal €

-342.935

-342.935

342.935

342.935

0

0

t/m 2011 €

2012 €

totaal €

Saldo per 1 januari

-53.321

-258.117

-311.438

Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangesten 2014 Opbrengstverrekening in 2014

109.133 0 0

0 203.878 -40.779

109.133 203.878 -40.779

Subtotaal mutatie boekjaar

109.133

163.099

272.232

55.812

-95.018

-39.206

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

64.764 1.032

205.670 1.981

Totaal liquide middelen

65.796

207.651

Saldo per 1 januari Garantieregeling kapitaallasten Te verrekenen in tarieven Saldo per 31 december

Ziekenhuisdeel Zorgverzekeraars

Saldo per 1 januari: Opbrengstverrekening Betalingen/ontvangsten 2014 Saldo per 31 december

PAAZ

Saldo per 31 december

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

2.334.839 75.871.369 -773.760

2.334.839 69.052.214 -503.758

Totaal eigen vermogen

77.432.448

70.883.295

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

2.334.839

0

0

2.334.839

2.334.839

0

0

2.334.839

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €




Reserve aanvaardbare kosten

62.058.214

9.001.155

0

71.059.369

5.732.000 1.262.000

-2.732.000 550.000

0 0

3.000.000 1.812.000

69.052.214

6.819.155

0

75.871.369


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Bestemmingsfondsen: Reserve innovatiefonds Reserve Oogheelkunde Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: Collectief gefinancierd verbonden vermogen Reserve Oogheelkunde Deze reserve dient ter financiering van apparatuur voor de RVE Oogheelkunde. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve worden verantwoord onder 5.1.2 Resultaatbestemming. Reserve innovatiefonds Deze reserve dient ter financiering van vernieuwende activiteiten in de organisatie. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve worden verantwoord onder 5.1.2 Resultaatbestemming.

20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1-jan-2014 €




Algemene reserves: Resultaat deelnemingen

-503.758

-270.002

0

-773.760

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

-503.758

-270.002

0

-773.760

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor groot onderhoud Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening eigen risicodrager verzekeringen Voorziening persoonlijk budget levensfase Voorziening materiële controle Voorziening verlieslatende contracten

1.177.486 1.127.188 193.478 1.972.638 2.650.000 244.329

444.443 0 614.270 0 0 389.671

213.841 0 179.000 0 2.382.874 0

0 0 0 0 0 0

1.408.088 1.127.188 628.748 1.972.638 267.126 634.000

Totaal voorzieningen

7.365.119

1.448.384

2.775.715

0

6.037.788


10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.948.000 3.089.788 1.972.638

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen

157.108.761

173.447.704

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

157.108.761

173.447.704

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: afschrijving vooruitbetaalde disagio Af: aflossingen

190.919.561 0 44.636 17.471.856

208.385.347 0 44.636 17.510.422

Stand per 31 december

173.492.341

190.919.561

16.383.580

17.471.857

157.108.761

173.447.704


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

21

16.383.580 157.108.761 104.824.843

17.471.857 173.447.704 128.400.119


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen en de kredietfaciliteiten bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten, Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Staat der Nederlanden (ministerie Volksgezondheid, Welzijn en Sport) en de coöperatie: Coöpereratieve Rabobank Apeldoorn en Omgeving U.A. luiden als volgt: - hypothekcaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en terreinen - pandrecht op alle roerendezaken die duurzaam dienend zijn aan de bedrijfsgebouwen en terreinen - pandrecht op alle huidige en toekomstige inventaris, daaronder begrepen (medische) inventaris, telecommunicatie- en computerapparatuur (inclusief software), (medische) apparatuur, werktuigen, vervoermiddelen en daartoe behorende (reserve-) onderdelen. - pandrecht op de vorderingen Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht onder 5.1.8. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Op een langlopende lening van € 50 miljoen met een looptijd van 30 jaar, is ingaande 15 januari 2009 een renteswap afgesloten. De marktwaarde van deze renteswap bedraagt per 31 december 2014 negatief € 16.230.090. De bank kan zekerheden opvragen gerelateerd aan de renteswap, maar heeft dit per balansdatum niet gedaan. Aangezien kostprijs hedge accounting wordt toegepast behoeft deze negatieve waardering niet in de cijfers te worden verantwoord.

12. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

169.120.642 172.988.260 -3.867.618

169.120.642 172.988.260 -3.867.618

Af: correctie ten behoeve van verrekenbedrag (2013 30%; 2012 5%)

-1.160.285

-193.381

Schuld uit hoofde van transitieregeling

-2.707.333

-3.674.237

31-dec-14 €

31-dec-13 €

6.381.570 -6.909.712

6.381.570 0

-528.142

6.381.570

31-dec-14 €

31-dec-13 €

63.044.682 7.844.994 16.383.580 0 9.197.042 1.946.123 459.450 4.427.681 3.193.931 6.372.993 1.233.331 0 9.357.224 2.050.500

92.456.865 8.322.648 17.471.848 0 9.255.437 2.270.022 83.627 4.345.556 3.769.382 4.838.847 44.364 39.023 2.489.538 2.235.190

125.511.531

147.622.347

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: toe te rekenen omzet Transitiebedrag

Gepresenteerd als: Schulden uit hoofde van transitieregeling Betalingen 2014

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden aan deelnemingen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Persoonlijk budget levensfase (PBL-uren) Overige personeelsuitkeringen Af te dragen crisisheffing Overige nog te betalen kosten Nog te betalen interest Totaal overige kortlopende schulden 22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting: Schulden aan kredietinstellingen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft kredietfaciliteiten bij: Rabobank BNG

maximaal bankkrediet maximale kasgeldfaciliteit

40 miljoen 45,3 miljoen

De gestelde zekerheden voor deze kredietfaciliteiten zijn toegelicht de Langlopende schulden onder 5.1.5.11

14.1 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft een claim ontvangen van een externe leverancier. Stichting Gelre ziekenhuizen verwacht dat de kans beperkt is dat dit leidt tot een financiële vergoeding. Op basis hiervan is hiervoor geen reservering opgenomen in de balans. 14.2 Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 14.3 Financiële instrumenten Algemeen Stichting Gelre ziekenhuizen maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Stichting Gelre ziekenhuizen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Stichting Gelre ziekenhuizen handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Stichting Gelre ziekenhuizen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 82% ( 2013: 76%) geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Op basis van de relatie van Stichting Gelre ziekenhuizen met deze zorgverzekeraars wordt het kredietrisico beperkt geacht. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage (direct of via een rente swap) over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de langlopende leningen is duidelijk hoger dan de boekwaarde van de langlopende leningen. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 14.4 Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg.

23


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. • Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Stichting Gelre ziekenhuizen is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Gelre ziekenhuizen per 31 december 2014.

24


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

197.588.843 61.266.499

193.058.346 81.832.004

27.709.332 11.983.539

0 0

418.356.521 155.082.042

Boekwaarde per 1 januari 2014

136.322.344

111.226.342

15.725.793

0

263.274.479

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereed gekomen projecten - afschrijvingen

-736.207 2.446.097 7.778.962

4.382.182 1.984.292 13.527.453

6.210.525 0 4.981.671

7.875.292 -4.430.389 0

17.731.792 0 26.288.086

- overheveling activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

-455.799 -7.597

455.799 7.597

0 0

0 0

0 0

2.199.895 2.199.895

6.075.586 6.075.586

4.169.109 4.169.109

0 0

12.444.590 12.444.590

0 0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-6.069.072

-7.160.979

1.228.854

3.444.903

-8.556.294

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

196.643.039 66.837.969

193.805.033 89.291.468

29.750.748 12.796.101

3.444.903 0

423.643.723 168.925.538


129.805.070

104.513.565

16.954.647

3.444.903

254.718.185

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

25

Totaal €


5.1.6a GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6a.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €


3.257.113 611.216

9.060.225 2.128.840

115.006.080 37.289.582

0 0

26.271.068 9.891.105

70.506.220 21.684.705

0 0

224.100.706 71.605.448


2.645.897

6.931.385

77.716.498

0

16.379.963

48.821.515

0

152.495.258

0 0 106.831

0 0 453.012

0 0 3.693.583

0 0 0

0 2.446.097 1.396.993

0 1.984.292 3.875.051

0 0

0 4.430.389 9.525.470

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

937.110 937.110

0 0

777.309 777.309

446.120 446.120

0 0

2.160.539 2.160.539

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-106.831

-453.012

-3.693.583

0

1.049.104

-1.890.759

0

-5.095.081


3.257.113 718.047

9.060.225 2.581.852

114.068.970 40.046.055

0 0

27.939.856 10.510.789

72.044.392 25.113.636

0 0

226.370.556 78.970.379


2.539.066

6.478.373

74.022.915

0

17.429.067

46.930.756

0

147.400.177

5%

5%

2% - 5%

5%

5% - 10%

5%


Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

26


5.1.6a GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6a.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten verbouwingen

Trekkings rechten installaties

Subtotaal Trekkings rechten

Instandhouding verbouwingen

Instandhouding installaties

Subtotaal Instandhouding

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


14.176.798 3.325.556

21.823.518 7.704.192

36.000.316 11.029.748

5.187.427 2.736.708

7.784.162 4.673.727

12.971.589 7.410.435

48.971.905 18.440.183


10.851.242

14.119.326

24.970.568

2.450.719

3.110.435

5.561.154

30.531.722

0 708.842

0 1.091.178

0 1.800.020

0 476.382

0 699.070

0 1.175.452

0 2.975.472


0 0

0 0

0 0

423.610 423.610

786.654 786.654

1.210.264 1.210.264

1.210.264 1.210.264


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-708.842

-1.091.178

-1.800.020

-476.382

-699.070

-1.175.452

-2.975.472


14.176.798 4.034.398

21.823.518 8.795.370

36.000.316 12.829.768

4.763.817 2.789.480

6.997.508 4.586.143

11.761.325 7.375.623

47.761.641 20.205.391


10.142.400

13.028.148

23.170.548

1.974.337

2.411.365

4.385.702

27.556.250

5%

5%

10%

10%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen



27


5.1.6a GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6a.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


87.722.344 46.425.079

187.188 111.372

27.479.715 11.861.531

115.389.247 58.397.982


41.297.265

75.816

15.618.184

56.991.265

4.382.182 0 7.601.048

11.984 0 29.517

6.196.513 0 4.945.651

10.590.679 0 12.576.216

455.799 7.597

0 0

0 0

455.799 7.597

4.842.812 4.842.812

45.351 45.351

4.123.758 4.123.758

9.011.921 9.011.921

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


-2.770.664

-17.533

1.250.862

-1.537.335


87.717.513 49.190.912

153.821 95.538

29.552.470 12.683.424

117.423.804 61.969.874


38.526.601

58.283

16.869.046

55.453.930

10%

20%

14 - 20%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereed gekomen projecten - afschrijvingen - overheveling van Gebouwen .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo


28


5.1.6a GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6a.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste materiëleactiva

€

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Onderhanden projecten €

Subtotaal niet WTZi/ WMG €

4.867.854 720.226

5.222.102 1.344.301

42.429 10.636

0 0

29.894.663 6.638.429

8.796.337

4.147.628

3.877.801

31.793

0

23.256.234

18.150 0 381.441

-754.357 0 286.146

0 0 244.596

0 0 261.106

2.028 0 6.503

7.875.292 -4.430.389 0

7.141.113 -4.430.389 1.210.928

0 0

0 0

-455.799 -7.597

0 0

0 0

0 0

0 0

-455.799 -7.597


0 0

0 0

61.866 61.866

0 0

0 0

0 0

0 0

61.866 61.866


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-31.136

-363.291

-1.488.705

-244.596

-261.106

-4.475

3.444.903

1.051.594


1.277.448 197.212

7.342.652 2.414.640

9.888.306 2.580.674

4.867.854 964.822

5.222.102 1.605.407

44.457 17.139

3.444.903 0

32.087.722 7.779.894


1.080.236

4.928.012

7.307.632

3.903.032

3.616.695

27.318

3.444.903

24.307.828

5%

5%

2,5 - 5%

2,5 - 12,5%

10 - 12,5%

diversen

Grond

Gebouwen

€


Installaties

€

Verbouwingen €


1.277.448 166.076

7.324.502 2.033.199

11.160.328 2.363.991


1.111.372

5.291.303

0 0 31.136

- overheveling naar Inventaris .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen




29


5.1.6a GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6a.5 Totaal Subtotaal

Subtotaal

vergunning €

Subtotaal meldingsplichtig €

Totaal

WMG €



224.100.706 71.605.448

48.971.905 18.440.183

115.389.247 58.397.982

29.894.663 6.638.429

418.356.521 155.082.042


152.495.258

30.531.722

56.991.265

23.256.234

263.274.479


0 4.430.389 9.525.470

0 0 2.975.472

10.590.679 0 12.576.216

7.141.113 -4.430.389 1.210.928

17.731.792 0 26.288.086


0 0

0 0

455.799 7.597

-455.799 -7.597

0 0

2.160.539 2.160.539

1.210.264 1.210.264

9.011.921 9.011.921

61.866 61.866

12.444.590 12.444.590

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


-13.955.859

-2.975.472

-1.537.335

9.912.372

-8.556.294


226.370.556 78.970.379

47.761.641 20.205.391

116.968.005 61.962.277

32.543.521 7.787.491

423.643.723 168.925.538


147.400.177

27.556.250

55.005.728

24.756.030

254.718.185

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

30

WMG €


5.1.7 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

1203 1204 1303 1304 1320 1403 1404 1420 1201 1206 1301 1302 1305 1306 1307 1401 1402 1405 1406 1407 Totaal

Briefnummer

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Datum

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Omschrijving

Uitbreiding verbouwingen Apeldoorn Uitbreiding verbouwingen Zutphen Uitbreiding verbouwingen Apeldoorn Uitbreiding verbouwingen Zutphen Cardiologie Uitbreiding verbouwingen Apeldoorn Uitbreiding verbouwingen Zutphen Cardiologie MOP Apeldoorn NHC GenT VenU Apeldoorn MOP Apeldoorn NHC GenT MOP Zutphen NHC GenT Instandhouding NHC ICT VenU Apeldoorn VenU Zutphen MOP Apeldoorn NHC GenT MOP Zutphen NHC GenT Instandhouding NHC ICT VenU Apeldoorn VenU Zutphen

Investeringen WTZi-type

Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Verbouwingen Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties Installaties

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

8.048 52.277 88.612 205.264 562.271 189.500 210.208 1.129.917 59.098 12.376 10.977 11.756 2.072 261.702 169.257 313.112 47.816 70.303 416.934 608.889

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8.048 52.277 88.612 205.264 562.271 189.500 210.208 1.129.917 59.098 12.376 10.977 11.756 2.072 261.702 169.257 313.112 47.816 70.303 416.934 608.889

402 2.614 4.431 10.263 28.114 9.475 10.510 56.496 5.910 1.238 1.098 1.176 207 26.170 16.926 31.311 4.782 7.030 41.693 60.889

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.430.389

0

0

4.430.389

320.735

0

31


5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Depfa ACS ASN BNG BNG BNG Rabo BNG NWB BNG NWB BNG NWB Rabo NWB Rabo BNG BNG BNG Rabo NWB BNG BNG NWB BNG BNG NWB Rabo Rabo NWB Totaal

Jaar 1971 1972 1972 1972 1985 1985 1985 1986 1991 1994 1995 1995 1996 1996 1996 1997 1998 1999 1999 2001 2003 2004 2014 2004 2005 2005 2005 2005 2005 2014 2005 2006 2006 2006 2006 2014 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2010 2010 2010

Hoofdsom 794.115 3.176.462 2.722.681 4.084.022 4.015.955 2.042.011 2.722.681 1.973.944 635.292 560.419 4.537.802 4.084.022 3.176.462 2.268.901 2.722.681 9.529.385 4.628.558 2.637.598 3.042.369 9.881.064 12.500.000 15.000.000 7.500.000 16.000.000 5.700.000 10.000.000 10.200.000 4.000.000 9.400.000 5.170.000 8.900.000 8.400.000 9.300.000 9.300.000 9.800.000 5.880.000 9.000.000 9.250.000 15.000.000 10.900.000 4.492.424 50.000.000 12.700.000 9.000.000 14.000.000

Totale looptijd 43 42 40 40 30 30 30 29 40 26 20 20 20 20 20 21 16 15 15 20 20 20 10 20 20 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 22 22 20 11 30 30 30 7

Soort lening onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

Werkelijke rente 6,00% 5,95% 3,39% 3,13% 3,68% 3,65% 3,10% 1,90% 6,20% 3,92% 3,39% 2,99% 3,70% 4,15% 4,00% 4,41% 5,17% 4,65% 4,48% 4,53% 4,26% 4,01% 1,34% 4,24% 3,66% 3,47% 3,34% 3,22% 3,31% 3,31% 2,66% 3,93% 3,66% 4,15% 4,05% 4,05% 3,93% 4,42% 4,53% 2,81% 4,41% 4,34% 3,48% 3,45% 2,06%

Restschuld 31 december 2013

Herfinancieringen in 2014

Nieuwe Aflossing in Restschuld leningen in 2014 31 december 2014 2014

0 0 0 0 0 0 0 0 0

19.853 79.410 68.067 102.101 133.866 68.067 90.756 68.067 15.882 150.880 226.895 204.201 158.823 113.445 136.134 476.469 289.285 175.840 202.830 760.082 625.000 750.000 0 800.000 285.000 1.000.000 510.000 200.000 470.000 0 445.000 420.000 465.000 465.000 490.000 0 450.000 462.500 750.000 545.000 408.402 1.666.667 423.333 300.000 2.000.000

0 0 68.067 102.097 133.864 68.067 181.513 68.067 111.177 0 56.718 204.201 238.235 198.529 238.235 1.905.877 0 0 0 5.320.572 5.625.000 0 7.500.000 8.000.000 3.135.000 1.000.000 5.610.000 2.200.000 0 5.170.000 4.895.000 5.880.000 5.580.000 5.580.000 0 5.880.000 6.300.000 6.937.500 11.250.000 7.630.000 1.735.710 40.197.744 10.836.070 7.679.100 5.976.000

0 0 0 0 0 0 0 0 31.767 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.520.162 2.500.000 0 3.750.000 4.000.000 1.710.000 0 3.060.000 1.200.000 0 2.820.000 2.670.000 3.780.000 3.255.000 3.255.000 0 3.430.000 4.050.000 4.625.000 7.500.000 4.905.000 0 31.864.409 8.719.405 6.179.100 0

0

17.471.856

173.492.341

104.824.843

19.853 79.410 136.134 204.198 267.730 136.134 272.269 136.134 127.059 150.880 283.613 408.402 397.058 311.974 374.369 2.382.346 289.285 175.840 202.830 6.080.654 6.250.000 8.250.000 0 8.800.000 3.420.000 2.000.000 6.120.000 2.400.000 5.640.000 0 5.340.000 6.300.000 6.045.000 6.045.000 6.370.000 0 6.750.000 7.400.000 12.000.000 8.175.000 2.144.112 41.838.987 11.252.841 7.974.450 7.968.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7.500.000 7.500.000 0 0 0 0 0 -5.170.000 5.170.000 0 0 0 0 -5.880.000 5.880.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

190.919.561

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

0 0 1 1 1 1 2 1 7 0 1 1 2 2 2 4 0 0 0 7 9 0 10 10 11 1 11 11 0 11 11 14 12 12 0 12 14 15 15 14 4 24 26 26 3

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

Aflossing 2015 0 0 68.067 102.101 133.866 68.067 90.756 68.067 15.882 0 56.718 204.201 158.823 113.445 136.134 476.469 0 0 0 760.082 625.000 0 750.000 800.000 285.000 1.000.000 510.000 200.000 0 470.000 445.000 420.000 465.000 465.000 0 490.000 450.000 462.500 750.000 545.000 408.402 1.666.667 423.333 300.000 2.000.000 16.383.580

Gestelde zekerheden rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie Wfz-garantie Wfz-garantie rijksgarantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie Wfz-garantie


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaande jaren Garantieregeling kapitaallasten Budget PAAZ

0 3.905.911 3.540.034

-3.447.836 0 3.937.746

Totaal

7.445.945

489.910

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten A- en B-segment

0 262.642.681

-415.971 265.612.100

Totaal

262.642.681

265.196.129

2014 €

2013 €

Te verrekenen transitiebedrag 2012 Reeds verwerkt jaarrekening in 2012 Totaal m.b.t. 2012

0

-3.674.237 -31.573 -3.642.664

Te verrekenen transitiebedrag 2013

0

-2.707.333

Totaal

0

-6.349.997

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties

931.001 220 944.672 3.854.203

521.082 0 926.461 3.623.420

Totaal

5.730.096

5.070.963

16. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A- en B- segment De specificatie is als volgt:

17. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag De specificatie is als volgt:

18. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

33


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening

4.927.209

3.891.542

Subsidie opleidingsfonds 2012 Subsidie opleidingsfonds 2013 Subsidie opleidingsfonds 2014 (medische vervolgopleidingen) Subsidie opleidingsfonds 2014 (ziekenhuisopleidingen) Subsidie regeling ziekenhuis opleiding 2012-2013 Subsidie regeling ziekenhuis opleiding 2013-2014 Subsidie stageplaatsen zorg 2013-2014 Subsidie kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg 2014 Overige subsidies

0 544.006 7.250.000 1.850.000 0 531.418 223.922 903.478 432.019

-769.804 7.255.808 0 0 1.493.584 281.697 0 0 585.174

Overige opbrengsten

5.254.369

4.951.342

21.916.421

17.689.343

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

122.088.661 17.236.178 11.285.805 6.260.335

117.648.651 16.907.597 10.452.933 5.547.989

Subtotaal Personeel niet in loondienst

156.870.979 6.844.636

150.557.170 7.204.550

Totaal personeelskosten

163.715.615

157.761.720

2.670

2.609

2014 €

2013 €

12.500

12.500

- materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

7.778.962 13.527.453 4.981.671

8.618.305 13.672.367 3.890.184

Totaal afschrijvingen

26.300.586

26.193.356

0 0

0 5.233

26.300.586

26.188.123

Totaal LASTEN 20. Personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van Full-Time Eenheden 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

- immateriële vaste activa

Afschrijvingskosten ten laste van voorziening voor groot onderhoud Resultaat desinvesteringen Totaal afschrijvingen resultatenrekening

34


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

11.585.888 17.711.819 55.598.092 6.327.051 1.129.935 1.042.016

11.090.312 11.966.038 52.791.011 6.717.437 1.164.642 225.868

Totaal overige bedrijfskosten

93.394.801

83.955.308

2014 €

2013 €

Rentebaten Overige financiële baten

113.870 42.558

54.913 27.994

Subtotaal financiële baten

156.428

82.907

Rentelasten Overige financiële lasten

-7.862.183 -44.636

-8.863.605 -44.636

Subtotaal financiële lasten

-7.906.819

-8.908.241

Totaal financiële baten en lasten

-7.750.391

-8.825.334

2014 €

2013 €

Gelre Apotheek Apeldoorn BV Gelre Apotheek Zutphen BV Vpb

-75.522 13.580 37.345

-273.362 -91.749 10.009

Totaal resultaat deelnemingen en vennootschapsbelasting

-24.597

-355.102

23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

24. Resultaat deelnemingen en vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

35


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders van de zorginstelling is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

G.J. Heuver

J. Fidder

1-9-1997

1-10-2011

ja

ja

nee

ja 12

Arbeidsovereenkomst onbepaalde tijd

Arbeidsovereenkomst onbepaalde tijd

Oude NVZD regeling 100%

7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

Huidige NVZD regeling 100% 100%

2014 €

2013 €

2014 €

2013 €

213.151

211.073

266.264

253.294

0

0

0

0

0

0

0

0

10 Bruto-onkostenvergoeding

6.250

6.250

0

0

11 Werkgeversbijdrage sociale lasten

8.887

8.348

8.887

8.348

9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

12 Werkgeversbijdrage pensioen

25.010

22.908

31.596

29.996

13 Ontslagvergoeding

0

0

0

0

14 Bonussen

0

0

0

0

253.298

248.579

306.747

291.958

57.490

57.490

68.396

61.379

0

0

0

0

15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam

Functie

Bezoldiging €

mr H.J.E. Bruins Slot M. Rook prof. Dr. D.J. Eppink M.G. Hijweege drs. R.R.H.M. van der Zijl drs.H.J.H.J. van den Hout M.C. Meindertsma drs. J. Visscher dr. P.C.H.M. Holland

Voorzitter Raad van Toezicht Voorzitter Raad van Toezicht Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder

36

8.344 10.020 12.113 5.564 13.021 13.021 12.113 13.021 13.021


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Functie

Voorzittersclausule van toepassing

Naam

Voorzitter Raad van Bestuur

ja

J. Fidder

Lid Raad van Bestuur

nee

Voorzitter Raad van Toezicht

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

Beloning

1-10-2011

n.v.t.

voltijd

287.041

0

31.596

0

Valt onder overgangsrecht

G.J. Heuver

1-9-1997

n.v.t.

voltijd

231.379

6.250

25.010

0


ja

mr H.J.E. Bruins Slot

1-7-2006

31-5-2014

0

0

0


Voorzitter Raad van Toezicht

ja

M. Rook

1-6-2014

n.v.t.

10.020

0

0

0

Klasse J

Lid Raad van Toezicht

nee

prof Dr D.J. Eppink

1-7-2007

n.v.t.

11.892 *

0

0

0



nee

M.G. Hijweege

1-7-2006

31-5-2014

4.955 *

0

0

0



nee

drs R.R.H.M. van der Zijl

1-7-2007

n.v.t.

11.892 *

0

0

0



nee

drs H.J.H.J. van den Hout

1-7-2008

n.v.t.

11.892 *

0

0

0



nee

M.C. Meindertsma

1-7-2008

n.v.t.

11.892 *

0

0

0



nee

drs J. Visscher

1-7-2008

n.v.t.

11.892 *

0

0

0



nee

dr P.C.H.M. Holland

1-1-2010

n.v.t.

11.892 *

0

0

0


7.432 *

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen Motivatie overwegens schrijding van beëindiging de norm van het dienstverband

* bedragen zijn voor zover van toepassing excl BTW en excl indexering 2013 welke is uitbetaald in 2014 27. Vermelding gegevens van overige medewerkers van wie de bezoldiging de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat Functie

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

Directeur

1-8-2000

n.v.t.

voltijd

Beloning

223.810

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

0

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

22.542

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

0

Motivatie overschrijding van de norm

Vervult een tweetal functies in deeltijd verband.

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT.

37


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

28. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

76.109 149.373 54.995 55.660

73.508 0 38.418 80.948

336.137

192.874

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1a 1b 2 3

Controle van de jaarrekening Controle van de jaarrekening 2013 (aanvullend) Overige controlewerkzaamheden Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

38


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1

254.690.867

263.242.686

Financiële vaste activa

2

1.520.344

1.840.346

256.211.211

265.083.032

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

3

4.799.119

4.150.947

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten

4

23.868.007

46.076.541

Vorderingen en overlopende activa

5

78.792.134

95.347.108

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

0

0

Liquide middelen

7

32.520

28.862

Totaal vlottende activa

107.491.780

145.603.458

Totaal activa

363.702.991

410.686.490

31-dec-14

31-dec-13

€

€

2.334.839

2.334.839

75.871.369

69.052.214

-773.760

-503.758

77.432.448

70.883.295

9

6.037.788

7.365.119

10

157.108.761

173.447.704

6

-1.857.048

4.842.077

Ref. PASSIVA Eigen vermogen

8

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van transitieregeling

11

-528.142

6.381.570

Kortlopende schulden en overige passiva

12

125.509.184

147.766.725

363.702.991

410.686.490

Totaal passiva

39


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014

2013

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

13

7.445.945

489.910

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A- en B- segment

14

262.642.681

265.196.129

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag

15

0

-6.349.997

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

4.176.720

3.766.082

Overige bedrijfsopbrengsten

17

21.007.793

16.780.932

295.273.139

279.883.056

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

161.257.969

155.753.967

Afschrijvingen op vaste activa

19

26.281.583

26.169.526

Overige bedrijfskosten

20

93.152.550

83.720.370

Som der bedrijfslasten

280.692.102

265.643.863

BEDRIJFSRESULTAAT

14.581.037

14.239.193

-7.761.882

-8.837.588

6.819.155

5.401.605

-270.002

-390.844

-270.002

-390.844

6.549.153

5.010.761

2014

2013

€

€

9.001.155

4.259.640

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen en Vpb

22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Reserve vervanging inventaris

0

-162.035

Reserve innovatiefonds

-2.732.000

732.000

Reserve Oogheelkunde

550.000

572.000

-270.002

-390.844

6.549.153

5.010.761

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

40


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

129.805.070 104.513.565 16.927.329 3.444.903 0

136.322.344 111.226.342 15.694.000 0 0

Boekwaarde vaste activa

254.690.867

263.242.686

0

0

254.690.867

263.242.686

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: voorziening versnelde afschrijving locatie Zutphen Af: desinvesteringen

263.242.686 17.729.764 26.281.583 0 0 0

266.953.305 22.472.944 26.174.759 0 -22.400.000 22.408.804


254.690.867

263.242.686

Af: voorziening versnelde afschrijving locatie Zutphen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

De bedragen 2013 en 2014 voor de materiële vaste activa in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde balans met uitzondering van de Niet-WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa. Voor een nadere specificatie van het verloop van deze materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.13. Een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi is opgenomen in het mutatieoverzicht onder 5.1.14a. Voor de overige materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6 en 5.1.6a bij de geconsolideerde balans. In toelichting 5.1.7 bij de geconsolideerde balans zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden - en gereedgekomen projecten. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Totaal financiële vaste activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

801.318 719.026

1.071.320 769.026

1.520.344

1.840.346

Het verloop van de deelnemingen in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Gelre ziekenhuizen Service Holding B.V. en haar deelnemingen Boekwaarde per 1 januari Resultaat 2014

2014 €

787.328 -270.002


517.326

De kapitaalstorting betreffende OWM voor Instellingen i.d. gezondheidszorg Medirisk BA ad € 283.992 is ongewijzijd t.o.v. 2013.

41


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Het verloop van de vorderingen op deelnemingen in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Aflossing lening Gelre Apotheek Apeldoorn B.V.

769.026 -50.000


719.026

Voor de lening lening aan Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. groot € 519.227 geldt een rente percentage van 5% (vast gedurende de looptijd van de lening). De lening heeft een looptijd van 5 jaar zonder aflossingsschema. Na de 5 jaar is de lening direct opeisbaar. Er zijn geen zekerheden gesteld. Voor de lening aan Gelre Kraamzorg Services B.V. groot € 249.799 geldt een rente percentage van 4%. Er is geen aflossingsschema overeengekomen en er zijn geen zekerheden gesteld. 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage Voorraad Technische dienst

4.485.824 24.384 253.452

3.853.041 34.225 242.358

43.514 126.945

29.378 126.945

Totaal voorraden Af: voorziening incourante voorraden

4.934.119 -135.000

4.285.947 -135.000

Totaal voorraden

4.799.119

4.150.947

31-dec-14 €

31-dec-13 €

49.018.641 2.385.393

43.768.289 2.308.252

51.404.034 -27.536.027

46.076.541 0

23.868.007

46.076.541

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.739.229 41.673.187 1.224.796 520.100

19.022.763 59.418.880 1.249.470 486.609

99.007 0

572.483 9.868.085

734.404

-82.374

2.801.411

4.811.192

78.792.134

95.347.108

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC-zorgproducten Onderhanden werk PAAZ Totaal onderhanden werk Af: ontvangen voorschotten

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC zorgproducten Vorderingen op gelieerde maatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen college sanering Nog te ontvangen bedragen: Rekening-courantverhoudingen medisch specialisten Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen en overlopende activa

42


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting: Vorderingen op debiteuren Nominale waarde debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren

31-dec-14 €

31-dec-13 €

32.548.528 -809.299

21.073.170 -2.050.407

31.739.229

19.022.763

ACTIVA 6. Schulden /Vorderingen uit hoofde van bekostiging De bedragen 2013 en 2014 voor de schulden uit hoofde van het financieringsverschil in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.7 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

31.488 1.032

26.881 1.981

Totaal liquide middelen

32.520

28.862

PASSIVA 8. Eigen vermogen De bedragen 2013 en 2014 voor het eigen vermogen in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.9 9. Voorzieningen De bedragen 2014 voor de voorzieningen in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen 2014 in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.10 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De bedragen 2013 en 2014 voor langlopende schulden in de enkelvoudige balans zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde balans. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.5.11 11. Schulden uit hoofde van transitieregeling De bedragen 2013 en 2014 voor schulden uit hoofde van transitieregeling zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde balans. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB-uren Overige personeelsuitkeringen Af te dragen crisisheffing Overige nog te betalen kosten Nog te betalen interest Totaal overige kortlopende schulden

43

31-dec-14 €

31-dec-13 €

63.044.682 7.841.343 16.383.580 1.132.863 9.106.639 1.892.093 459.450 4.427.681 3.115.128 6.372.993 1.179.750 0 8.502.482 2.050.500

92.456.865 8.320.359 17.471.848 926.725 9.193.618 2.219.626 77.282 4.345.556 3.732.422 4.838.847 0 39.023 1.909.364 2.235.190

125.509.184

147.766.725


5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €


197.588.843 61.266.499

193.058.346 81.832.004

27.666.903 11.972.903

0 0

418.314.092 155.071.406


136.322.344

111.226.342

15.694.000

0

263.242.686


-736.207 2.446.097 7.778.962

4.382.182 1.984.292 13.527.453

6.208.497 0 4.975.168

7.875.292 -4.430.389 0

17.729.764 0 26.281.583


-455.799 -7.597

455.799 7.597

0 0

0 0

0 0

2.199.895 2.199.895

6.075.586 6.075.586

4.169.109 4.169.109

0 0

12.444.590 12.444.590

0 0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-6.069.072

-7.160.979

1.233.329

3.444.903

-8.551.819


196.643.039 66.837.969

193.805.033 89.291.468

29.706.291 12.778.962

3.444.903 0

423.599.266 168.908.399


129.805.070

104.513.565

16.927.329

3.444.903

254.690.867


44

Totaal €


5.1.13a ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi. 5.1.13a.1 Niet WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Gebouwen

€

€

Verbouwingen €


1.277.448 166.076

7.324.502 2.033.199

11.160.328 2.363.991

4.867.854 720.226

5.222.102 1.344.301

0 0

29.852.234 6.627.793


1.111.372

5.291.303

8.796.337

4.147.628

3.877.801

0

23.224.441


0 0 31.136

18.150 0 381.441

-754.357 0 286.146

0 0 244.596

0 0 261.106

7.875.292 -4.430.389 0

7.139.085 -4.430.389 1.204.425


0 0

0 0

-455.799 -7.597

0 0

0 0

0 0

-455.799 -7.597


0 0

0 0

61.866 61.866

0 0

0 0

0 0

61.866 61.866


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-31.136

-363.291

-1.488.705

-244.596

-261.106

3.444.903

1.056.069


1.277.448 197.212

7.342.652 2.414.640

9.888.306 2.580.674

4.867.854 964.822

5.222.102 1.605.407

3.444.903 0

32.043.265 7.762.755


1.080.236

4.928.012

7.307.632

3.903.032

3.616.695

3.444.903

24.280.510


45

Installaties Onderhanden projecten € €




5.1.13a ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi. 5.1.13a.2 Totaal Subtotaal

Subtotaal

vergunning €

Subtotaal meldingsplichtig €

Totaal

WMG €



224.100.706 71.605.448

48.971.905 18.440.183

115.389.247 58.397.982

29.852.234 6.627.793

418.314.092 155.071.406


152.495.258

30.531.722

56.991.265

23.224.441

263.242.686


0 4.430.389 9.525.470

0 0 2.975.472

10.590.679 0 12.576.216

7.139.085 -4.430.389 1.204.425

17.729.764 0 26.281.583


0 0

0 0

455.799 7.597

-455.799 -7.597

0 0

2.160.539 2.160.539

1.210.264 1.210.264

9.011.921 9.011.921

61.866 61.866

12.444.590 12.444.590

0 0 -13.955.859

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-5.095.081

-2.975.472

-1.537.335

1.056.069

-8.551.819


226.370.556 78.970.379

47.761.641 20.205.391

117.423.804 61.969.874

32.043.265 7.762.755

423.599.266 168.908.399


147.400.177

27.556.250

55.453.930

24.280.510

254.690.867


46

WMG €


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten De bedragen 2013 en 2014 voor het Wettelijk budget aanvaardbare kosten zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde resultatenrekening. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.10.15 14. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A- en B- segment De bedragen 2013 en 2014 voor de Omzet DBC's/DBC-zorgproducten A- en B- segment zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde resultatenrekening. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.10.16 15. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag De bedragen 2013 en 2014 voor Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag zijn overeenkomstig de bedragen 2013 en 2014 in de geconsolideerde resultatenrekening. De toelichting is derhalve opgenomen onder 5.1.10.17 16. Niet gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Overige zorgprestaties

931.001 220 944.672 2.300.827

521.082 0 926.461 2.318.539

Totaal

4.176.720

3.766.082

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening

4.927.209

3.891.542

Subsidie opleidingsfonds 2012 Subsidie opleidingsfonds 2013 Subsidie opleidingsfonds 2014 (medische vervolgopleidingen) Subsidie opleidingsfonds 2014 (ziekenhuisopleidingen) Subsidie regeling ziekenhuis opleiding 2012-2013 Subsidie regeling ziekenhuis opleiding 2013-2014 Subsidie stageplaatsen zorg 2013-2014 Subsidie kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg 2014 Overige subsidies

0 544.006 7.250.000 1.850.000 0 531.418 223.922 903.478 432.019

-769.804 7.255.808 0 0 1.493.584 281.697 0 0 585.174

Overige opbrengsten

4.345.741

4.042.931

21.007.793

16.780.932

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

120.285.599 16.955.803 11.116.385 6.071.328 154.429.115 6.828.854

116.144.882 16.699.614 10.314.070 5.398.928 148.557.494 7.196.473

Totaal personeelskosten

161.257.969

155.753.967

2.625

2.576

17. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Totaal 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van Full-Time Eenheden 47


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

0

0

- materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

7.778.962 13.527.453 4.975.168

8.618.305 13.672.367 3.884.087

Totaal afschrijvingen

26.281.583

26.174.759

0

5.233

26.281.583

26.169.526

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

11.585.888 17.531.086 55.598.092 6.327.051 1.068.417 1.042.016

11.090.312 11.794.343 52.791.011 6.717.437 1.101.399 225.868

Totaal overige bedrijfskosten

93.152.550

83.720.370

2014 €

2013 €

123.862 42.558

54.913 27.994

166.420

82.907

-7.883.666 -44.636 -7.928.302

-8.875.859 -44.636 -8.920.495

-7.761.882

-8.837.588

2014 €

2013 €

-270.002

-390.844

-270.002

-390.844

- immateriële vaste activa

Resultaat desinvesteringen Totaal afschrijvingen resultatenrekening

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Financiële baten: - rentebaten - overige financiële baten

Financiële lasten: - rentelasten - overige financiële lasten

Totaal

22. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:

Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V.

48


5.1.15 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Apeldoorn,

J. Fidder

G.J. Heuver

voorzitter Raad van Bestuur

Bestuurder

M. Rook voorzitter Raad van Toezicht

prof dr D.J. Eppink

drs R.R.H.M. van Zijl

drs H.J.H.J. van den Hout

Toezichthouder

Toezichthouder

Toezichthouder

M.C. Meindertsma

drs J. Visscher

dr P.C.H.M. Holland

Toezichthouder

Toezichthouder

Toezichthouder

49


5.2 OVERIGE GEGEVENS

50


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 11 mei 2015. De Raad van Toezicht van Stichting Gelre ziekenhuizen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015.

5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

51


5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Gelre Ziekenhuizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Gelre Ziekenhuizen per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT. Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf Onzekerheden in de omzetverantwoording ten gevolge van sectorontwikkelingen van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 20122015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

52


Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Zwolle, 28 mei 2015 KPMG Accountants N.V.

J. Dijkstra RA

53


5.3 BIJLAGEN

54


5.3 BIJLAGEN 5.3.1 Kerncijfers Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

27.731 142.734 32.059 483.474

28.614 150.414 39.453 497.861

5,1 479 57 66 1,16

5,3 520 57 79 1,38

Produktie: - opnamen (excl. PAAZ) - verpleegdagen (excl. PAAZ) - dagopnamen - polikliniekbezoeken (excl. PAAZ) Kengetallen (excl. PAAZ): - gemiddelde verpleegduur - gemiddelde aantal bezette bedden (incl. dagopnamen) - aantal opnamen per 1000 polikliniekbezoeken - aantal dagopnamen per 1000 polikliniekbezoeken - aantal dagopnamen/aantal opnamen

55


Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

- resultaat boekjaar - totaal bedrijfsopbrengsten Resultaatratio

6.549 297.735 2,20

5.011 282.096 1,78

- vlottende activa - kort vreemd vermogen Current ratio

108.053 123.126 87,76

146.129 158.846 91,99

- vlottende activa + liquide middelen - kort vreemd vermogen Quick ratio

108.119 123.126 87,81

146.337 158.846 92,12

- eigen vermogen - balanstotaal Debt ratio

77.432 363.705 21,29

70.883 410.542 17,27

- eigen vermogen - totaal bedrijfsopbrengsten Budget ratio

77.432 297.735 26,01

70.883 282.096 25,13

- totale bedrijfsopbrengsten - totaal bedrijfslasten - afschrijvingen EBITDA

297.735 257.110 40.625

282.096 241.717 40.379

- vlottende activa - kort vreemd vermogen Netto werkkapitaal

108.053 123.126 -15.074

146.129 158.846 -12.717

- lang vreemd vermogen - vaste activa Financieringsquote

157.109 255.587 61,5

173.448 264.206 65,6

- totaal bedrijfslasten - totaal bedrijfsopbrengsten Lasten/batenratio

283.411 297.735 95,19

267.905 282.096 94,97

- voorzieningen - totaal bedrijfsopbrengsten Voorzieningenratio

6.038 297.735 2,03

7.365 282.096 2,61

- eigen vermogen + voorzieningen - totaal bedrijfsopbrengsten Weerstandsniveau

83.470 297.735 28,03

78.248 282.096 27,74

- resultaat boekjaar - eigen vermogen Rentabiliteit

6.549 77.432 8,46

5.011 70.883 7,07

- resultaat boekjaar + rentebaten en -lasten + afschrijvingen - rentebaten en -lasten + aflossingsverplichting komend boekjaar Debt service coverage ratio

40.625 24.134 1,68

40.379 26.297 1,54

26.301 283.411 9,28

26.188 267.905 9,78

5.3.1 Kerncijfers bedragen x € 1.000

- afschrijvingen - totaal bedrijfslasten Afschrijvingen/bedrijfslasten

56


5.3.2 Aantal opgenomen patiënten per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie Totaal exclusief PAAZ PAAZ Psychiatrie Totaal inclusief PAAZ

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

2.243 4 782 1.605 2.033 6 4 1.151 1.609 389 0 3.013 1.603 665 2.078 701 43 177 59 0

2.025 4 766 1.705 2.134 7 14 1.131 1.667 334 0 3.014 1.756 689 2.133 671 30 164 91 0

1.352 2 2 950 893 0 0 939 783 22 0 1.420 1.027 348 1.244 292 14 79 9 0

1.432 2 7 1.347 963 2 1 903 810 0 0 1.443 943 381 1.398 271 24 75 17 0

18.165

18.335

9.376

10.019

158

217

0

0

18.323

18.552

9.376

10.019

Gelre breed:

Oogheelkunde

57

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

32

43


5.3.3 Verpleegdagen per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie

13.207 9 3.777 11.185 12.426 46 34 5.341 6.721 3.112 0 17.413 7.885 2.722 5.961 1.527 101 606 315 0

13.369 2 4.021 12.510 12.567 63 93 5.810 7.364 3.289 0 17.997 9.176 2.822 6.893 1.452 69 615 517 3

8.758 1 4 7.434 5.729 0 0 5.412 4.003 302 0 8.240 4.261 1.334 3.797 669 49 272 18 0

9.154 1 23 8.371 5.779 7 7 5.220 4.138 0 0 7.976 4.123 1.381 4.507 636 57 240 56 0

Totaal exclusief PAAZ

92.388

98.632

50.283

51.676

6.236

6.777

0

0

98.624

105.409

50.283

51.676

PAAZ Psychiatrie Totaal inclusief PAAZ

Gelre breed:

Oogheelkunde

58

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

63

106


5.3.4 Gemiddelde verpleegduur per specialisme

Locatie Apeldoorn:

Locatie Zutphen:

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Interne Geneeskunde Intensivist Gastro Enterologie Longziekten Cardiologie Dermatologie Reumatologie Neurologie Pediatrie Geriatrie Revalidatie Chirurgie Orthopedie Urologie Gynaecologie KNO Kaakchirurgie Plastische Chirurgie Anesthesie Neurochirurgie

5,9 2,3 4,8 7,0 6,1 7,7 8,5 4,6 4,2 8,0 0,0 5,8 4,9 4,1 2,9 2,2 2,3 3,4 5,3 0,0

6,6 0,5 5,2 7,3 5,9 9,0 6,6 5,1 4,4 9,8 0,0 6,0 5,2 4,1 3,2 2,2 2,3 3,8 5,7 0,0

6,5 0,5 2,0 7,8 6,4 0,0 0,0 5,8 5,1 13,7 0,0 5,8 4,1 3,8 3,1 2,3 3,5 3,4 2,0 0,0

6,4 0,5 3,3 6,2 6,0 3,5 7,0 5,8 5,1 0,0 0,0 5,5 4,4 3,6 3,2 2,3 2,4 3,2 3,3 0,0

Gemiddeld exclusief PAAZ

5,1

5,4

5,4

5,2

39,5

31,2

0,0

0,0

5,4

5,7

5,4

5,2

PAAZ Psychiatrie Gemiddeld inclusief PAAZ

Gelre breed:

Oogheelkunde

59

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

2,0

2,5


5.3.5 Aantal patiënten in dagverpleging per specialisme

Locatie Apeldoorn:


Locatie Zutphen:

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

4.124 2 2.194 448 1.052 2 544 724 692 156 7 1.576 1.399 669 846 919 168 522 2.681 0

4.618 40 1.838 985 2.676 46 614 1.441 1.377 447 13 1.694 1.318 716 1.081 1.262 169 616 2.726 0

3.868 78 523 670 0 149 405 295 28 25 1.089 744 233 400 754 102 346 639 0

3.490 0 71 393 1.918 24 189 494 361 126 66 1.013 955 215 569 817 80 362 646 0

18.725

23.677

10.348

11.789

0

1

0

0

18.725

23.678

10.348

11.789

Gelre breed:

Oogheelkunde

60

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

2.986

3.987


5.3.6 Aantal polikliniekbezoeken per specialisme

Locatie Apeldoorn:


Locatie Zutphen:

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

27.876 88 8.487 15.934 24.855 17.261 9.217 16.319 8.081 2.647 2.497 40.938 25.916 12.546 26.055 22.930 13.147 4.465 3.076 284

27.782 123 7.978 16.359 25.819 17.689 10.009 16.559 8.056 2.560 2.330 40.455 31.085 12.281 27.258 23.125 13.010 4.815 3.144 272

15.119 0 376 10.065 10.995 12.998 3.194 10.458 6.190 1.143 1.415 19.483 16.315 6.627 12.144 14.374 4.235 2.170 921 0

15.216 2 299 10.364 12.107 14.197 3.220 10.280 6.388 909 1.326 19.736 15.275 7.033 13.469 14.966 4.278 2.215 868 0

282.619

290.709

148.222

152.148

3.890

2.940

0

0

286.509

293.649

148.222

152.148

Gelre breed:

Oogheelkunde

61

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

52.633

55.004

Jaarrekening Stichting Gelre Ziekenhuizen te Apeldoorn

Recommend Documents