Jaarrekening 2013 Stichting Gipsy Mission
Stichting Gipsy Mission
Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december 2013
1
Staat van baten en lasten over 2013
1
Waarderingsgrondslagen
2
Toelichting op de balans
3
Toelichting op de staat van baten en lasten
4
Toelichting verdeling baten en lasten per doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer & administratie
6
Overige gegevens
7
Bijlage - begroting 2014
8
Jaarrekening 2013
Stichting Gipsy Mission
Balans Ref. ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Reserves en Fondsen Reserves: Algemeen hulpverleningsfonds Bestemmingsreserve maandelijkse steun
€ 1 2
3 3
31-12-2013 € 1.057 81.200 82.257
5.811 55.950
€
10.417 54.100 61.761
Bestemmingsfondsen: - Mezövári, Oekraïne - Nagybereg, Oekraïne - Valea lui Mihai Roemenië - Targusor Roemenië
Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva
3 3 3 3
4
31-12-2012 € 5.641 75.695 81.336
8.419 3.670 6.920
64.517 12.166 2.590 -
19.009 80.770 1.487 82.257
14.756 79.273 2.063 81.336
Staat van Baten en lasten
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten en lasten Totaal baten beschikbaar voor doelstelling LASTEN Besteed aan doelstellingen: - Nagybereg - Oekraïne - Mezovari - Oekraïne - Valea Lui Mihai - Roemenië - Targusor/Albis - Roemenië - Overige bestedingen aan doelstelling Kosten eigen fondsenwerving Kosten beheer en administratie Totaal lasten besteed aan doelstelling Saldo van baten en lasten/resultaat Bestemming saldo van baten en lasten/resultaat naar algemeen hulpverleningsfonds naar bestemmingsreserve maandelijkse steun naar bestemmingsfondsen: -Nagybereg -Valea lui Mihai -Mezövári - Targusor Saldo van baten en lasten/resultaat Ratio's - doelbestedingsratio (doelbesteding / totaal baten) - doelbestedingsratio (doelbesteding /totaal lasten) - kosten eigen fondsenwerving /baten eigen fondsenwerving - kosten beheer & administratie/totaal lasten Jaarrekening 2013
5 6
Werkelijk 2013 € 56.799 511 57.310
Begroting 2013 € 69.250 750 70.000
Werkelijk 2012 € 114.743 254 114.997
7
8 9
10.395 22.927 6.000 15.960 53854.744 250 819 55.813
11.100 38.200 7.200 22.600 1.500 80.600 500 1.400 82.500
21.423 83.208 7.471 16.630 292 129.024 160 1.181 130.365
1.497
12.500-
15.368-
4.6061.850
7.05525.000
1.080 3.7476.920 1.497
-
12.500-
54 33.36715.368-
95,5% 98,1% 0,4% 1,5%
115,1% 97,7% 0,7% 1,7%
112,2% 99,0% 0,1% 0,9% Pagina 1
Stichting Gipsy Mission
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Stichting Gipsy Mission heeft tot doel: 1) hulp te verlenen aan mn zigeuners in Oost-Europa 2) verkondiging van het Evangelie van Jezus Christus. De doelen staan los van elkaar en zijn aan elkaar verbonden. De stichting is erkend als ANBI (algemeen nut beogende instelling) en is ingeschreven in de Kamer van Koophandel (nr. 32075970). Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor fondsenwervende instellingen zoals die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd (richtlijn 650). In 2013 hebben geen aanpassingen plaatsgevonden. Ter vergelijking opgenomen cijfers In de ter vergelijking opgenomen cijfers over 2012 heeft één aanpassing plaatsgevonden. In de balans per 31/12/2012 was een vordering opgenomen van € 2.050 op Stichting Tabitha voor het project Nagybereg. In de loop van 2013 is duidelijk geworden dat Stichting Tabitha hun toezegging zelf overmaken aan Nagybereg. Derhalve is om wille van de vergelijkbaarheid een correctie toegepast op de vordering, de baten en het eigen vermogen over 2012 van € 2.050. Het resultaat en eigen vermogen 2012 zijn derhalve € 2.050 lager dan in de jaarrekening 2012 gepresenteerd. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de staat van baten en lasten zijn in de jaarrekening genummerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Bij individueel belangrijke vorderingen geschiedt deze beoordeling van verwachte oninbaarheid op individuele basis.
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Jaarrekening 2013
Pagina 2
Stichting Gipsy Mission
Toelichting op de Balans 31-12-2013 € (1) Nog te ontvangen bedragen Te ontvangen opbrengst najaarsactie Vooruitbetaald Nagybereg bijdrage MFC (1) Nog te ontvangen rente
348 709 1.057
31-12-2012 € 674 4.442 525 5.641
(1) In 2011 is een voorschot van EUR 23.610 betaald voor de bouw van het MFC in 2012 en exploitatie 2012. Hiervan was eind 2012 nog € 4.442 over tbv exploitatie in 2013. In 2013 is het saldo afgelopen. (2) Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank spaarrekening
3.675 77.525 81.200
4.695 71.000 75.695
Af €
Stand 31/12 €
(3) Reserves en fondsen Stand 1/1 € a) Algemeen hulpverleningsfonds b) Bestemmingsreserve maandelijkse steun c) Bestemmingsfondsen
10.417 54.100 14.756 79.273
Bij € 4.6063.050 46.935 45.379
a) Algemeen hulpverleningsfonds Stand 1 januari correctie ivm correctie vordering op St.Tabitha die zelf overmaakt aan Nagybereg overige correcties Aandeel saldo baten en lasten Stand 31 december
1.20042.68243.882-
5.811 55.950 19.009 80.770
10.417 4.6065.811
15.855 2.0501.617 5.00510.417
b) Bestemmingsreserve maandelijkse steun Voor de maandelijkse ondersteuning wordt een reserve aangehouden van 12 maal de aangegegane structurele maandelijkse verplichting. De structurele maandelijke bijdrage betreft voor een groot deel loonkosten van medewerkers op de projecten. Deze reserve wordt aangehouden om te kunnen voorzien in structurele verplichtingen en om voldoende tijd beschikbaar te hebben maatregelen te nemen mocht de inkomstenstroom van de stichting opdrogen. De reserve is gebaseerd op de meerjarenbegroting: Stand 1/1 Bij Af Stand 31/12 € € € € Mezövári, Oekraïne 13.200 300 13.500 Nagybereg, Oekraïne 11.100 2.750 13.850 Valea lui Mihai Roemenië 7.200 1.2006.000 Targusor Roemenië 22.600 22.600 54.100 3.050 1.20055.950 c) Bestemmingsfondsen Mezövári, Oekraïne Nagybereg, Oekraïne Valea lui Mihai Roemenië Targusor, Roemenië (werkgroep Oost Europa Nunspeet)
(4) Nog te betalen bedragen Te betalen bankkosten 4e kwartaal Door te betalen gift tbv Rekab (Valea Lui Mihai) te betalen gift tbv Mezovari en Nagy bereg Overige kosten
Jaarrekening 2013
Stand 1/1 € 12.166 2.590 14.756
Bij € 19.180 10.395 7.080 10.280 46.935
Af Stand 31/12 € € 22.9278.419 10.3956.0003.670 3.3606.920 42.68219.009
50 200 1.237 1.487
47 1.471 200 345 2.063
Pagina 3
Stichting Gipsy Mission
Toelichting op de staat van baten en lasten Werkelijk 2013 €
Baten (5) Baten uit eigen fondsenwerving Giften Particulieren Giften Bedrijven en Stichtingen Giften Kerken Opbrengsten acties
Giften particulieren - Algemeen - Nagybereg - Mezovari - Valea Lui Mihai/Rekab - Targusor
Giften Bedrijven en Stichtingen St. GAIN Pieter Renkema Stichting Stichting Weeshuis Nijkerk tbv aankoop gebouw Fontanusschool tbv projecten Gipsy Mission Guido de Bres Amersfoort tbv projecten Gipsy Mission Jumbo Hilversum tbv projecten Gipsy Mission Overige bedrijven Overige bedrijven Giften Kerken CGK Goes (jongerenreis) Ger.Kerk Amersfoort/Hoogland Zendingscie. Classis Amersfoort CGK CGK Middelburg (jongerenreis) CGK Scherpenzeel (jongerenreis) CGK Scherpenzeel - collecten CGK Amersfoort Werkgroep Oost Europa PKN Nunspeet Baptistengemeente Nieuw Lekkerland Ger.Kerk Bolnes SKG Herv.wijkgemeente De Fontein Diaconie Ned.Herv.Kerk Nijkerk CGK Aalten CGK Leiden creaclub ICF Oase CGK Dordrecht Diaconie Ger.Kerk Vrijgemaakt Eindhoven Diaconie Ger.Kerk Vrijgemaakt Goes Diaconie Ger.Kerk Bunschoten West Overige kerken (Ned.Herv.Kerk) Overige kerken (o.a. CGK Soest, Boskoop) Opbrengsten acties Ansichtkaartenactie/giften GM winkeltje fam.de Vries-Schaaij Concert Ichthus Acties Ichthus Amersfoort Wenskaarten Ichthus Amersfoort Kerstcake actie Najaarsactie Acties Scherpenzeel Sponsorloop Witte Duif Scherpenzeel Overig/afrekening kosten acties
Jaarrekening 2013
Valea Lui Mihai Algemeen Mezovary Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Valea Lui Mihai
Mezovari Algemeen Algemeen Mezovari Mezovari Mezovari Mezovari Targusor Roemenië Albis Roemenië Valea Lui Mihai Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Valea Lui Mihai Algemeen
Algemeen Mezovari Mezovari Mezovari Algemeen Algemeen Mezovari Mezovari Algemeen
Begroting 2013 €
Werkelijk 2012 €
18.123 3.850 31.322 3.504 56.799
22.750 17.500 26.000 3.000 69.250
21.182 48.150 40.339 5.072 114.743
6.723 1.945 6.775 2.680 18.123
22.750
21.182
17.500
19.000 10.000 750 150 2.500 12.500 3.250 48.150
400 700 2.750 3.850 3.000 434 1.280 777 2.135 845 4.533 10.280 3.600 720 669 1.105 200 1.250 494 31.322 1.457 398 453 1.079 265 1483.504
17.000 6.986 1.008 6.381 900 1.471 841 1.290 2.321 500 202 887 202 100 100
26.000
150 40.339
3.000
1.459 1.040 1.305 325 943 5.072 Pagina 4
Stichting Gipsy Mission
(6) Financiële baten en lasten Rente en kosten betaalrekening Rente spaarrekening
Werkelijk 2013 €
Begroting 2013 €
Werkelijk 2012 €
197708 511
2501.000 750
271525 254
(7) Besteed aan doelstellingen Nagybereg, Oekraïne Ondersteuning Ferenc Ondersteuning na-schoolse opvang Inrichting schoolplein Doorbetaalde giften Bouw Multifunctioneel centrum Sub-totaal Nagybereg
2.700 7.595 100 10.395
2.700 8.400 11.100
2.700 2.050 2.000 100 14.573 21.423
Mezövári, Oekraïne, Aankoop en verbouwing huis voor nieuwe Immanuel school Ondersteuning Immanuel school en na-schoolse opvang Doorbetaalde giften Diverse uitgaven ten dienste van project Sub-totaal Mezövári
13.427 9.400 100 22.927
25.000 13.200 38.200
74.660 8.100 100 348 83.208
6.000 6.000
7.200 7.200
6.000 1.471 7.471
9.000 3.360 3.600 15.960
9.000
9.000 350 3.060 3.320 900 16.630
Valea lui Mihai, Roemenië Ondersteuning project na-schoolse opvang Doorbetaalde giften Sub-totaal Valea lui Mihai Targusor / Albi, Roemenië Ondersteuning pastor Targusor € 750 p.mnd Project church Targusor Project renovatie gebouw voor naschoolse opvang (Nunspeet) Project project naschoolse opvang (Nunspeet) Project Albis vanaf Q4 2012 € 300 p.mnd (Nieuw Lekkerland) Sub-totaal Roemenië
10.000 3.600 22.600
Kosten van bestuursreizen naar projecten Kosten van bestuursreizen naar projecten Giften tbv dekking projectreizen
3.034 5.000 9.725 3.5725.0009.433538292 De kosten van bestuursreizen naar de projecten worden 100% door de bestuursleden vanuit eigen portemonee betaald. Zie ook bij de giften waar blijkt dat giften voor de bestuursreizen gegeven zijn. Overig Kosten diverse projecten/ondersteuning algemeen Totaal doelbesteding
-
1.500
54.744
80.600
(8) Kosten eigen fondsenwerving Kosten folder, poster en najaarsactie
250 250 500 De stichting maakt nauwelijks kosten voor fondsenwerving. Voor zover er kosten worden gemaakt worden die veelal gesponsord. (9) Kosten beheer en administratie Kosten KvK/diverse kosten Bestuurskosten Giften tbv dekking bestuurskosten Kosten accountant
50 2.671 2.810908 819
129.024
160 160
273
1.400
De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden. Wel een vergoeding voor gemaakte kosten. Veelal worden deze kosten niet gedeclareerd of geschonken als gift. De kosten gemaakt voor projectbezoeken zijn verantwoord onder Kosten van conferenties en reizen. Jaarrekening 2013
908 1.181
Pagina 5
Stichting Gipsy Mission
Overige gegevens Resultaat bestemming Het resultaat is verdeeld conform de resultaatbestemming die onder de staat van baten en lasten is opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening 2013 is door het bestuur van Stichting Gipsy Mission vastgesteld en goedgekeurd in haar vergadering van 11 maart 2014 onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant.
Jaarrekening 2013
Pagina 7
Stichting Gipsy Mission
Bijlage - begroting 2014 Begroting Begroting exploitatie investering 2014 2014 € €
Begroting totaal 2014 €
Werkelijk
-
17.500 10.000 22.500 5.000 55.000 5.000 60.000
22.750 17.500 26.000 3.000 69.250 5.000 74.250
-250 950 700
-
-250 950 700
-250 1.000 750
60.700
-
60.700
75.000
25.000
6.000 13.500 13.850 47.600 80.950 750 5.000 86.700
7.200 38.200 11.100 22.600 79.100 1.500 5.000 85.600 500 1.400 87.500 -12.500
2012 €
Baten Giften Particulieren Giften Bedrijven en stichtingen Giften Kerken (1) Opbrengsten acties subtotaal Giften Reizen subtotaal Financiële baten en lasten Rente en kosten betaalrekening Rente spaarrekening subtotaal Totaal baten
17.500 10.000 22.500 5.000 55.000 5.000 60.000
-
(1) bijdrage Nunspeet € 10.000 / Nw. Lekkerland € 3.600 / overige kerken (jongerengroepen) € 8.900 Lasten Ondersteuning projecten: - Valea lui Mihai Roemenië - Mezövári Oekraïne - Nagybereg Oekraïne - Targusor Roemenië (2) Directe bestedingen aan projecten - Algemene ondersteuning - Reizen en conferenties Sub-totaal projecten
6.000 13.500 13.850 22.600 55.950 750 5.000 61.700
Kosten fondsenwerving Beheer & administratie (accountant/KvK) subtotaal
500 1.250 63.450
25.000
500 1.250 88.450
Resultaat
-2.750
-25.000
-27.750
25.000 25.000 -
(2) In 2013 zal een nieuw gebouw worden aangekocht voor de naschoolse opvang in Targusor. Voor de aanschaf zal gezocht worden naar financiers. Verloop reserves en fondsen: Reserves: Algemeen hulpverleningsfonds Bestemmingsreserve maandelijkse steun
5.811 55.950 61.761
Bestemmingsfondsen: - Mezövári, Oekraïne - Nagybereg, Oekraïne - Valea lui Mihai Roemenië - Targusor Roemenië Stand reserves en fondsen 31 december 2013 Begroot resultaat 2014 Verwachte stand reserves en fondsen 31 december 2014 Jaarrekening 2013
8.419 3.670 6.920 19.009 80.770 -27.750 53.020 Pagina 8
Stichting Gipsy Mission
Toelichting verdeling baten en lasten per doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer & administratie
1.945
19.180
7.080
10.280
10.395
22.927
6.000
3.360
Saldo van baten en lasten
-
3.600
250
819
-538
69.250 750
114.743 254
57.310
70.000
114.997
55.282 1.069 -
80.600
129.024 1.341 -
1.900 -
-538
-
10.395
22.927
6.000
3.360
9.000
3.600
250
819
55.813
82.500
130.365
15.763
-
-8.450
-3.747
1.080
6.920
-9.000
-
-250
-819
1.497
-12.500
-15.368
Beheer & administratie
Sub-totaal lasten
9.000
-
56.799 511
Eigen fondsenswerving
Lasten Bijdragen aan projecten (1) Afdrachten Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten (2) Projectreizen (3) Afschrijving en rente
3.600
Totaal 2012
15.225
3.600
Begroting 2013
Sub-totaal baten
-
Totaal 2013
10.280
Beheer & administratie
7.080
Eigen fondsenswerving
Targusor naschoolse opvang (Nunspeet)
19.180
Albis - pastor (Nw.Lekkerland)
Valea Lui Mihai
1.945
Targusor - pastor (alg.middelen)
Mezövari Oekraïne
14.714 511
Algemeen hulpverleningsfonds
Baten Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten en lasten
Algemeen
Nagybereg Oekraïne
Doelstelling
-
12.166
2.590
-
-
-
-
-
79.273
Resultaatverdeling Aanvulling uit algemene reserve
15.763 -20.369
1.850
-8.450 8.450
-3.747 -
1.080 -
6.920 -
-9.000 9.000
-
-250 250
-819 819
1.497 -
5.811
55.950
-
8.419
3.670
6.920
-
-
-
-
80.770
Reserves en fondsen 31 december
Algemeen
Totaal 2013
54.100
Valea Lui -Mihai Targusor naschoolse opvang (Nunspeet)
10.417
Mezövari Oekraïne
Algemeen hulpverleningsfonds
Reserves en fondsen 1 januari
Nagybereg Oekraïne
Algemeen
Albis - pastor (Nw.Lekkerland)
Verloopoverzicht van reserves en fondsen:
Toelichting: (1) Gipsy Mission werkt door locale partners te ondersteunen. Over iedere structurele ondersteuning worden afspraken gemaakt en vastgelegd in een projectplan. De projectbijdragen worden door Gipsy Mission toezegd en betaald aan de projectpartners die de besteding doen. De projectpartners leggen verantwoording af aan Gipsy Mission over de besteding. Middels de bestuursreizen die 1 a 2x per jaar plaatsvinden vindt monitoring en controle plaats op de voortgang van de projecten en de projectbestedingen. (2) Gipsy Mission heeft geen medewerkers in dienst. Wel zijn bij de projectpartners medewerkers in dienst die betaald worden uit projectbijdragen van Gipsy Mission. (3) De projectreizen betreffen de projectbezoeken van het bestuur om de voortgang en projectbestedingen te monitoren (1 a 2x per jaar). Daarnaast gaan jaarlijks diaconale jongerenreizen van kerken naar de projecten om te helpen met bouwactiviteiten, diaconale projecten en kinderwerk. (4) Alle giften die bestemd ontvangen worden voor een project komen ten goede aan het project. Daarnaast komen algemene giften (zonder specifieke bestemming binnen). Deze algemene giften worden aangewend voor de projecten in de begroting en vullen feitelijk tekorten op voor zover de bestemde giften niet toereikend zijn.
Jaarrekening 2013
Pagina 6
