Jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling WAVA

Jaarrekening 2008 Gemeenschappelijke Regeling WAVA

Oosterhout, 16 april 2009


1 van 30

INHOUDSOPGAVE

Inhoudsopgave .............................................................................................. 2

1.

Jaarverslag.................................................................................. 4 1.1

Programmaverantwoording ........................................................... 4

1.2

Weerstandsvermogen ................................................................... 4

1.3

Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................... 5

1.4

Treasury ..................................................................................... 5

1.5

Bedrijfsvoering ............................................................................ 6

2.

Balans per 31 december 2008 ....................................................... 8

3.

Programmarekening over 2008 .....................................................10

4.

Kasstroomoverzicht 2008 .............................................................11

5

Toelichting op de balans en de programmarekening ........................12 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4

Algemene toelichting ...................................................................12 Algemeen.................................................................................. 12 Grondslagen voor waardering van activa en passiva ....................... 13 Grondslagen voor bepaling van het resultaat ................................. 14 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht ............ 15

5.2. 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10

Toelichting op de balans...............................................................15 Immateriële vaste activa............................................................. 15 Materiële vaste activa ................................................................. 16 Financiële activa ........................................................................ 17 Vorderingen............................................................................... 18 Liquide middelen ........................................................................ 18 Eigen vermogen ......................................................................... 19 Voorzieningen............................................................................ 19 Langlopende schulden (looptijd meer dan 1 jaar) ........................... 20 Kortlopende schulden (looptijd minder dan 1 jaar) ......................... 20 Niet in de balans opgenomen verplichtingen .................................. 21


2 van 30

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6 5.3.7 5.3.8 5.3.9 5.3.10 5.3.11

Toelichting op de programmarekening ...........................................21 Algemeen.................................................................................. 21 Bedrijfsopbrengsten ................................................................... 22 Personeelskosten ....................................................................... 23 Kosten dienstverlening door groepsmaatschappijen ........................ 23 Afschrijvingen............................................................................ 23 Boekresultaat verkoop materiële vaste activa ................................ 23 Huisvestingskosten..................................................................... 24 Belastingen en verzekeringen ...................................................... 24 Overige bedrijfskosten ................................................................ 24 Financiële baten en lasten ........................................................... 25 Resultaat deelnemingen .............................................................. 25

5.4 5.4.1 5.4.2

Overige informatie ......................................................................26 Werknemers .............................................................................. 26 Kengetallen per SW-medewerker in AJ.......................................... 27

6.

7.

Overige gegevens .......................................................................28 6.1

Bijdrage per gemeente, voorschot .................................................28

6.2

Bijdrage per gemeente, afrekening................................................29

Accountantsverklaring .................................................................30


3 van 30

1.

JAARVERSLAG

1.1

Programmaverantwoording

Aan gemeenten is door de Rijksoverheid opgelegd de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Ter voldoening aan die verplichting is door de gemeenten Aalburg, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, Werkendam en Woudrichem opgericht de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA). De baten bestaan uit rijkssubsidie en gemeentelijk bijdrage, de lasten uit personeelskosten Wsw-medewerkers en overige kosten die samenhangen met het instandhouden van de organisatie. Daarnaast draagt de GR WAVA voor 100 % verantwoordelijkheid voor het netto-exploitatieresultaat van haar deelneming !GO B.V. (!GO). In de programmarekening over 2008 alsmede in de toelichting hierop zijn gerealiseerde baten en lasten in relatie tot de begroting weergegeven. Het gerealiseerde negatieve resultaat zal, conform de contractuele bepalingen van de GR WAVA volledig door de deelnemende gemeenten worden aangezuiverd.

1.2

Weerstandsvermogen

Door het bestuur is de wens geuit tot het instandhouden van het eigen vermogen van de GR WAVA. Bij het voorbereiden van de begroting voor 2009 is aangekondigd dat in 2009 een nota reservebeleid ter goedkeuring wordt aangeboden. Risico’s De risico’s waaraan de GR WAVA in het kader van de uitoefening van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) blootgesteld is, zijn de volgende: • Het niet realiseren van de netto-opbrengst. Onzekerheden in de economie, versterkt door de kredietcrisis, maken dat er sprake is van prijsdruk. Hierbij wordt tevens begrepen de uitnutting van de activa en de indirecte personele bezetting bij het wegvallen van de omzet. Dit neemt overigens niet weg dat de begrote netto-opbrengst thans als realiseerbaar wordt beschouwd. • Mogelijk veranderende regelgeving bij aanbestedingen waardoor de mogelijkheid van onderhandse gunning aan de GR WAVA onder druk komt te staan. • Een eventuele hoge stijging van de loonkosten SW in relatie tot de stijging van de rijkssubsidie.


4 van 30

•

•

Door de eisen die gesteld worden aan de indicatiestelling is er sprake van een kwalitatief steeds zwakker wordende doelgroep. Dit vergt meer begeleidingskosten en de inverdiencapaciteit neemt af. Dit hangt ook samen met het genoemde risico in de realisatie van de netto-opbrengst. Door de beweging ‘van binnen - naar buiten’ is er minder behoefte aan huisvesting. De GR WAVA onderzoekt op dit moment of er, naast de verhuur van de vrijgekomen ruimte aan derden, een structurele oplossing te vinden is voor de verminderde behoefte aan bedrijfsruimte.

In 2008 is de GR WAVA, tezamen met !GO erin geslaagd om de voorziene risico’s in die mate te beheersen dat er per saldo een positief resultaat getoond kan worden ten opzichte van de begroting 2008.

1.3

Onderhoud kapitaalgoederen

De activiteiten van de GR WAVA zijn erop gericht de kapitaalgoederen, bestaande uit immateriële en materiële vaste activa, voorraden en vorderingen goed te beheren. Het daartoe noodzakelijke onderhoud zal worden uitgevoerd. Algemeen De GR WAVA huurt alle gebouwen waar zij gebruik van maakt. Echter gelet op het karakter van de huurovereenkomst ligt de verantwoordelijkheid voor het onderhoud bij de GR WAVA. De omvang van het gehuurde maakt dat in 2008 besloten is om de staat van het onderhoud en de planning van toekomstig onderhoud goed in beeld te krijgen. Inmiddels is het bureau Planon gecontracteerd om dit onderzoek uit te voeren en een meerjarenplan te schrijven. Financiële consequenties Alle kosten van doorlopend onderhoud en inspectie, en waar nodig reparatie, van installaties en andere voorzieningen zijn in de resultatenrekening opgenomen. Ontwikkelingen Teneinde de kosten in de toekomst nog beter beheersbaar te maken beoogt de GR WAVA in 2009 te komen tot een onderhoudsplan voor de gebouwen, installaties en voorzieningen. Als gevolg hiervan zal er naar de toekomst een nog betere planning van activiteiten en kosten mogelijk zijn.

1.4

Treasury

Financiering en treasury De GR WAVA heeft in 2008 minder dan in 2007 een beroep hoeven te doen op externe financiering. Dit werd mogelijk gemaakt door enerzijds de betaling door de gemeenten van ieders aandeel in het tekort over 2006, anderzijds door de afbouw van de voorraden en het terugbrengen van het debiteurensaldo, waardoor gelden vrijkwamen om de kasgeldleningen af te lossen. Eind 2008 heeft de GR WAVA dan ook geen kortlopende schulden in de vorm van kasgeldleningen meer in de boeken staan.


5 van 30

Wel draagt de GR WAVA nog de last van een langlopende lening bij de BNG. Vanaf 2014 rust er een aflossingsverplichting op deze lening. Het is de wens van de GR WAVA om in de komende jaren alvast een buffer te gaan vormen waardoor deze terugbetalinglast mogelijk in mindere mate op de liquiditeitsbehoefte van die jaren gaat drukken. In het verleden hebben de gemeenten conform de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling de tekorten van ‘de WAVA’ aangezuiverd. Deze afspraak ligt ook vast naar de toekomst. Liquide middelen In de liquide middelen wordt voorzien door: • Het eigen vermogen • Een doorlopende kredietfaciliteit van € 907.560,- bij de Rabobank te Oosterhout beschikbaar voor !GO en gegarandeerd door de GR WAVA. • Een langlopende lening groot € 6.062.547,- bij BNG met een looptijd tot december 2034. Het rentepercentage bedraagt vast 3,84% tot december 2014. • Een kredietfaciliteit van € 1.588.230,- bij de BNG. Het rentepercentage op de doorlopende kredietfaciliteit is gebaseerd op de geldmarktrente en is gekoppeld aan het één-maands Euribor. De verschillen tussen de debet- en creditrente zijn slechts gering. Het betalingsverkeer is volledig geautomatiseerd en verloopt middels een systeem van elektronisch bankieren. Wet FIDO De wet FIDO is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen en daarmee dus ook op de GR WAVA. Als uitvloeisel hiervan is een treasurystatuut voorgeschreven. In 2008 is besloten om te komen tot een nieuw treasurystatuut. Teneinde te kunnen voorzien in enkele bepalingen welke normaal voorvloeien uit een treasurystatuut is door het bestuur besloten dat de GR WAVA slechts met een beperkt aantal partijen transacties aan mag gaan. Doorlopende treasurytransactie In 2006 is ter ondervanging van het renterisico verbonden aan de verkoop en de daaraan gekoppelde huur van de panden aan de Esdoornlaan / Wilhelminakanaal te Oosterhout een interestswap afgesloten. Hiermee wordt het renterisico, dat aan de transactie verbonden was, ondervangen. De einddatum van deze swap is december 2015.

1.5

Bedrijfsvoering

In 2007 is een aanvang gemaakt met het afstoten van verliesgevende activiteiten in de deelneming !G0 B.V. In 2008 zijn deze activiteiten voortgezet en zijn verdere rationalisaties in de organisatie aangebracht.


6 van 30

Het proces van beoordeling van alle activiteiten op winstgevendheid zal de blijvende aandacht behouden. Zo is in 2008 ondermeer besloten de metaalwerkzaamheden als losstaande activiteit om te vormen tot ondersteunende activiteit richting loonwerk. Ook de omvorming van productiegerichte onderneming naar mensontwikkelbedrijf is ingezet en zal verder uitgebreid worden. De focus ligt onverminderd op de doelgroepmedewerkers en de bevordering van de ontwikkeling, zoveel als mogelijk is, gericht op uitstroom uit de Wsw. Rapportages zijn verder verbeterd en sluiten in toenemende mate aan op de cycli van gemeenten en provincie. Volledige aansluiting op deze cycli alsmede het verkrijgen van stuurinformatie heeft de aandacht. In 2009 wordt daarom nog meer aandacht gelegd op tijdigheid en verbetering van de managementinformatiesystemen. De kostenbesparingen die in 2007 zijn ingezet, laten verdergaande verbeteringen van de resultaten zien. Mede als gevolg hiervan is het negatieve resultaat ten opzichte van het voorafgaande verslagjaar 2007 meer dan gehalveerd. Een andere oorzaak van de verlaging van het tekort is gelegen in de uitbreiding van de rol van de gemeenten als opdrachtgever en afnemer van diensten van de GR WAVA en haar uitvoeringsorganisatie !GO. Deze ontwikkeling wordt verder ondersteund door de verbetering van de relatie met de gemeenten en de toename van de contacten tussen de gemeenten en de medewerkers van WAVA / !GO in al zijn geledingen. De conclusie mag zijn, dat de GR WAVA de in 2007 ingezette lijn van resultaatverbetering in 2008 heeft weten voort te zetten. Niet alleen als het gaat om de cijfers, maar juist ook als het gaat om de rol als uitvoeringsorgaan voor de deelnemende gemeenten op het gebied van de sociale werkvoorziening. De focus op mensontwikkeling biedt ons personeel een beter vooruitzicht op passend werk, werk waarop zij trots kunnen zijn. Onze medewerkers vervullen niet zelden een duidelijk zichtbare rol in onze samenleving en leveren een positieve bijdrage tot het goed functioneren van die samenleving. Een verder winstpunt wordt gevonden in de verbeterde relatie met onze deelnemende gemeenten, waarbij transparantie het beste wapen is gebleken tegen wantrouwen en waarbij vertrouwen de garantie zal moeten bieden voor hopelijk nog betere resultaten in de toekomst. Drs. Egbert Lichtenberg MCM Algemeen directeur


7 van 30

2.

BALANS PER 31 DECEMBER 2008

(voor verwerking van het resultaat 2008 in euro’s x 1.000) 31-12-08

31-12-07

ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Ontwikkelingskosten Afsluitkosten geldlening

4 511

6 531 515

Materiële vaste activa Voorzieningen aan terreinen Gebouwen/kantoorinrichtingen Installaties

256 144

537

281 165

1.002

1.154 1.402

Financiële activa Deelneming !GO B.V. Achtergestelde lening !GO B.V. Deelneming Esdoorn OG C.V.

7.700 83

1.600

7.700 83 7.783

7.783

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Vorderingen groepsmaatschappijen Vorderingen op deelnemende gemeenten RC kredietinstellingen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen TOTAAL ACTIVA


603 9.592

34 12.921

516

2.947

2 170

993 104 10.883

16.999

3.097

3.240

23.680

30.159

8 van 30

(voor verwerking van het resultaat 2008 in euro’s x 1.000) 31-12-08

31-12-07

PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve Overige reserve Resultaat 2008

205 343 485

205 343 1.033

Voorzieningen Deelnemingen Overige

15.626 253

548

14.784 18 15.879

Langlopende schulden Leningen financiële instellingen: BNG en Rabobank

6.063

14.802

6.063 6.063

Kortlopende schulden Kasgeldlening Crediteuren Schulden groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA


6.063

114 -

5.000 154 2.550

450

730

142

312 705

8.746

23.680

30.159

9 van 30

3.

PROGRAMMAREKENING OVER 2008

(in euro’s x 1.000) Werkelijk 2008

Bedrijfsopbrengsten Diensten aan groepsmaatschappijen Opbrengst diensten derden (!GO) Opbrengst verhuur

Rijkssubsidie Overheidsbijdrage via gemeente Gemeentelijke bijdrage

Begroting 2008

Werkelijk 2007

451

399

902

-

1.491 -

307

250

732

1.660

649

2.223

13.549

12.624

12.698

218

-

7

2.217

2.208

1.790

15.984

14.832

14.495

Netto-opbrengsten

17.644

15.481

16.718

Personeelskosten Kosten dienstverlenende groepsmaatschappijen Afschrijvingen Boekresultaten verkoop materiële vaste activa Huisvestingskosten Belastingen en verzekeringen Overige bedrijfskosten Dotatie voorzieningen Totaal bedrijfskosten

-14.224

-13.740

-13.706

-902

-355

-1.707

-223

-208

-245

-

-

-12

-827

-866

-1.017

-41

-40

-42

-55

-10

-184

Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten

Resultaat na interest Bijzondere baten & lasten Resultaat deelnemingen Resterende bijdrage gemeenten in tekort Totaal resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Resultaat na bestemming


-253

-

-

-16.525

-15.219

-16.913

1.119

262

-195

442

500

485

-234

-250

-633

208

250

-147

1.327

512

-342

-

-

-55

-842

-512

-1.673

-

-

2.071

485

-

-

-

-

-

485

-

-

10 van 30

4.

KASSTROOMOVERZICHT 2008

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: afschrijvingen winst/verlies afstoting van materiële vaste activa dotaties aan voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: mutatie handelsvorderingen mutatie vorderingen op groepsmaatschappijen mutatie overlopende activa mutatie RC kredietinstellingen mutatie handelscrediteuren mutatie belastingen en sociale premies mutatie overlopende passiva

1.119

-195

223

245

-

12

235

9

-3 1.447

-57 991 -40 -289

36 -1.181 69 235

-171

42 644

645

2.221

716

442 -234

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in IVA Investeringen in MVA

2007

-569 779

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen intrest Betaalde intrest

2008

485 -633 208

-147

2.430

569

-3

-43 -3

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verliesaanzuivering door gemeenten Mut. vordering op gemeenten Saldo Aflossingen langlopende leningen Aflossingen kasgeldleningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename geldmiddelen


2.431

-43

2.071 10.618 2.431

-5.000

12.689 -10.000

-5.000

-10.000

-143

3.215

11 van 30

5

TOELICHTING OP DE BALANS EN DE PROGRAMMAREKENING

5.1

Algemene toelichting

5.1.1 Algemeen Activiteiten In verband met de herstructurering van de GR WAVA te Oosterhout is de uitvoering van de Wsw per 1 januari 2001 ondergebracht bij !GO. De gemeenschappelijke regeling is de enige aandeelhouder van !GO. De belangrijkste taak van de gemeenschappelijke regeling is toe te zien op een juiste uitvoering van de Wsw. Hiertoe is met !GO een overeenkomst afgesloten die onder andere de volgende onderdelen bevat: • Het nemen van een aanwijzingsbesluit tot uitvoering van de sociale werkvoorziening; • Het maken van afspraken over de te realiseren taakstellingen; • Verhuren van onroerend goed aan !GO; • Detacheren van Wsw- en ambtelijk personeel bij de diverse vennootschappen. Dit betekent dat de balans per einde boekjaar alsmede de programmarekening slechts betrekking heeft op bovenvermelde activiteiten. In de balans, programmarekening en het kasstroomoverzicht zijn sommige vergelijkingscijfers 2007 gereclassificeerd teneinde aansluiting met de cijfers 2008 mogelijk te maken. De wijzigingen die in 2008 in de weergave van de cijfers doorgevoerd zijn, vloeien voort uit een verdere aansluiting van de cijfers bij de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), welke vanaf 2004 de CV95 vervangt. Lijst van deelnemingen

Aandeel in kapitaal

Deelnemingen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs Commanditaire vennoot in Esdoorn OG C.V.

99%

Deelnemingen, gewaardeerd tegen nominale waarde !GO B.V. te Oosterhout en haar deelneming in: Entrada Arbeids Integratie Diensten B.V. te Oosterhout

100% 100%

In 2008 zijn de deelnemingen van !GO in Tuinman Bart B.V., JeBe Productie B.V. en Timmerbedrijf Cees Huijben B.V. opgeheven. Voor wat betreft Entrada Arbeids Integratie Diensten B.V. (Entrada) geldt dat deze gebruikt kan worden om mensen in dienst te nemen volgens andere arbeidsvoorwaarden dan die formeel voor !GO zijn vastgesteld. Dit is met name gewenst in het kader van bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt.


12 van 30

Fiscale positie De GR WAVA is niet vennootschapsbelastingplichtig, aangezien zij kwalificeert als een publiekrechtelijk rechtspersoon.

5.1.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het BBV. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Een geconsolideerde balans en programmarekening zijn conform het BBV niet in de jaarrekening opgenomen. De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde in plaats van tegen de verkrijgingsprijs. Vanwege het duurzame karakter van de verliezen van de deelnemingen is voor deze methode gekozen, omdat dit recht doet aan een juiste presentatie van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling. In verband met de door de GR WAVA aan !GO afgegeven comfortletter is de deelneming op grondslag van continuïteit gewaardeerd. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Immateriële vaste activa Geactiveerde ontwikkelingskosten worden lineair in 5 jaar afgeschreven. Afsluitkosten geldlening zijn geactiveerd en worden afgeschreven gedurende de looptijd van 30 jaar van de lening bij de BNG. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden gewaardeerd tegen verwachte directe opbrengstwaarde. Financiële vaste activa Meerderheidsdeelnemingen en overige deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de waardering van een deelneming volgens deze methode negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden van de deelneming, wordt een voorziening gevormd die zoveel mogelijk op vorderingen op de deelnemingen in mindering wordt gebracht. De onder financiële activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.


13 van 30

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.

5.1.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij voorzienbaar zijn. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden en groepsmaatschappijen in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De vaste activa worden afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.


14 van 30

5.1.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

5.2.

Toelichting op de balans

5.2.1 Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa kan als volgt worden weergegeven. ( in euro's x 1.000)

Oorspronkelijke aanschafwaarde Oprichtingskosten saldo per 1 januari 2008

52 52

Afsluitkosten geldlening saldo per 1 januari

589 589 641

Oorspronkelijke aanschafwaarde per 31 december 2008 Totaal afschrijvingen Oprichtingskosten afschrijving per 1 januari 2008 Afschrijving 2008

45 2 47

Afsluitkosten geldlening afschrijving per 1 januari 2008 Afschrijving 2008

59 20 79

Totaal afschrijvingen per 31 december 2008

126

Boekwaarde per 1 januari 2008 Boekwaarde per 31 december 2008

537 515

De immateriële vaste activa worden lineair in 5 jaar (oprichtingskosten) en 30 jaar (geactiveerde afsluitkosten geldlening BNG) afgeschreven.


15 van 30

Grond

Voorzieningen aan terreinen

Installaties

Totaal materiële activa

Gebouwen/ Kantoorinrichting

5.2.2 Materiële vaste activa

Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2008 Investeringen 2008 Desinvestering Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 31 december 2008

-

433

300

2.583

3.316

-

-

3 -

-

3 -

-

433

303

2.583

3.319

Totaal afschrijvingen per 31 december 2007 Afschrijvingen 2008 Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen Totaal afschrijvingen per 31 december 2008

-

152 25 -

135 24 -

1.429 152 -

1.716 201 -

-

177

159

1.581

1.917

Boekwaarde per 1 januari 2008 Boekwaarde per 31 december 2008

-

281 256

165 144

1.154 1.002

1.600 1.402

De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van vijf tot tien jaar. De materiële vaste activa bevatten uitsluitend investeringen met een economisch nut.


16 van 30

5.2.3 Financiële activa Deelneming !GO B.V. Het verloop waardering van de deelneming kan als volgt worden weergegeven: -

Boekwaarde per 1 januari 2008 Mutaties 2008 Resultaat deelneming Toevoeging voorziening negatief vermogen Totaal mutaties 2008 Boekwaarde per 31 december 2008

-842 842 -

Leningen aan groepsmaatschappijen Door de GR WAVA zijn de volgende leningen verstrekt:

Achtergestelde lening !GO B.V.

31-12-08 7.700

31-12-07 7.700

Op de achtergestelde lening is geen rente en aflossing verschuldigd. Deelneming Esdoorn OG C.V. Betreft 99% deelname in het kapitaal van de C.V., waarin eigendom en financiering van het onroerend goed is ondergebracht. De GR WAVA is commanditair vennoot.


17 van 30

5.2.4 Vorderingen

Debiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op groepsmaatschappijen Timmerbedrijf Cees Huijben B.V. !GO B.V. Totaal Vorderingen op deelnemende gemeenten Verliesaanzuivering eerdere jaren Verliesaanzuivering lopend jaar Uitstaande bijdrage conform begroting Uitstaande subsidiebetalingen WSW Totaal Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Te vorderen omzetbelasting Voorschot personeel Overige vorderingen en overlopende activa Totaal

31-12-08

31-12-07

603 -

43 -9

603

34

9.592

47 12.875

9.592

12.922

228 288

876 2.071 -

516

2.947

7 9 1 153

4 6 94

170

104

31-12-08 3.097

31-12-07 3.240

5.2.5 Liquide middelen

Rekening-courant Rabobank


18 van 30

5.2.6 Eigen vermogen

Bestemmingsreserve Overige reserves Stand per 31 december

31-12-08 205 343

31-12-07 205 343

548

548

Verloop overige reserves Stand per 1 januari 2007 Resultaat boekjaar 2007 Verliesaanzuivering 2007 door deelnemende gemeenten Stand per 31 december 2007

343 -3.480 3.480 343

Op grond van de bepalingen van de GR WAVA dienen verliezen door de deelnemende gemeenten te worden aangezuiverd. Over het jaar 2008 heeft de GR WAVA ten opzichte van de begroting een positief resultaat van € 485.000 weten te behalen.

5.2.7 Voorzieningen Voorziening negatief vermogen Door de negatieve resultaten van !GO wordt een voorziening noodzakelijk geacht ter grootte van het negatief eigen vermogen van deze vennootschap. 31-12-08 14.784 842

Deze voorziening bedraagt per 1 januari 2008 Toevoeging aan de voorziening

15.626

Waarde van de voorziening per 31 december 2008

De voorziening voor het negatief eigen vermogen van !GO werd voorheen gesaldeerd met de achtergestelde lening aan !GO en, voor het restant, met de vordering in rekening-courant met !GO. Teneinde de cijfers beter aan te laten sluiten met de cijfers van !GO is ervoor gekozen om de voorziening nu apart in de balans op te nemen. De cijfers 2007 zijn hiervoor aangepast. Overige voorzieningen Onder overige voorzieningen vallen ondermeer de voorziening voor groot onderhoud gebouwen en de voorziening voor personeelskosten.

Pseudo WW Onderhoud gebouwen Personeelskosten Totaal

Saldo per 1-1-2008

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval in 2008

Saldo per 31-12-2008

18 -

12 100 153

-

-30 -

100 153

18

265

-

-30

253


19 van 30

5.2.8 Langlopende schulden (looptijd meer dan 1 jaar) Overzicht leningen financiële instellingen

in euro’s

Verstrekker

BNG 6.062.547 29-12-2034

Oorspronkelijk bedrag Datum laatste aflossing

3,840 %

Rentepercentage

29-12-2014 6.062.547

Datum renteherziening Saldo bij renteherziening Restant lening begin van het jaar In 2008 opgenomen Aflossing 2008

6.062.547 0 0

Restant lening eind van het jaar

6.062.547

5.2.9 Kortlopende schulden (looptijd minder dan 1 jaar) Per ultimo 2008 zijn er geen kasgeldleningen opgenomen door de GR WAVA. Per ultimo 2007 was het saldo van de kasgeldleningen € 5.000.000,-. Terugbetaling van de kasgeldleningen heeft voor het grootste deel kunnen plaatsvinden uit de vrijgekomen middelen uit de afrekening met de gemeenten.

Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Entrada Arbeids Integratie Diensten B.V. JeBe Productie B.V. Totaal Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Sociale verzekeringen Pensioenpremie Te betalen BTW Totaal Overige schulden en overlopende passiva Personeelsvereniging Nog te versturen creditnota’s Transitorische passiva Totaal Jaarrekening 2008 Gemeenschappelijke Regeling WAVA

31-12-08

31-12-07

114

154

-

1.477 1.073

-

2.550

431 18 -

396 135 22 177

450

730

2 1 139

2 310

142

312

20 van 30

5.2.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Borgstellingen De GR WAVA heeft zich borg gesteld jegens de Rabobank Oosterhout in verband met het verlenen van kredietfaciliteiten aan !GO. Er is een borg gesteld voor maximaal € 907.560,-. Door !GO is van deze kredietfaciliteit in 2008 geen gebruik gemaakt. Middels het afgeven van een comfortletter heeft de GR WAVA zich garantgesteld voor de nakoming van de verplichtingen door !GO. Huur Eind 2005 is het pand aan de Esdoornlaan 45 te Oosterhout verkocht aan Esdoorn OG C.V., 99% deelneming door de gemeenschappelijke regeling. Het pand wordt teruggehuurd van Esdoorn OG C.V., waarvoor een huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 10 jaar, ingaande 29 december 2005. De huurtermijnen zijn berekend op basis van driemaands Euribor-rente, verhoogd met een opslag van 1,0%. Vermogensinstandhoudingsverklaringen Door de GR WAVA zijn de volgende vermogensinstandhoudingsverklaringen afgegeven aan de Rabobank Oosterhout: • vermogensverklaring van 30% ten behoeve van Entrada Arbeids Integratie Diensten B.V.

5.3

Toelichting op de programmarekening

5.3.1 Algemeen De begroting 2008 is de eerste begroting die opgesteld is door het huidige management van de GR WAVA. In 2008 is de GR WAVA erin geslaagd om binnen de toegestane begroting haar werkzaamheden te verrichten. Ten opzichte van de begroting werd zelfs een positief resultaat behaald van € 485.000,-. Hieronder treft u een verklaring van de belangrijkste verschillen tussen de begroting en de behaalde resultaten in 2008.


21 van 30

5.3.2 Bedrijfsopbrengsten

Diensten aan groepsmaatschappijen Diensten aan gemeenten Opbrengst verhuur onroerend goed Totaal

2008 451 902 307

Begroting 399 250

2007 1.491 732

1.660

649

2.223

De diensten aan groepsmaatschappijen betreft de doorberekening aan !GO van de nog bij de GR WAVA in dienst zijnde ambtenaren. In 2008 zijn de kosten meer dan verwacht gestegen. De dienstverlening aan gemeenten betreft een contract dat door de GR WAVA met een van haar deelnemende gemeenten is gesloten. Dit contract werd voorheen gesloten tussen !GO en de betreffende gemeente. De opbrengst verhuur is hoger uitgekomen dan begroot, doordat de GR WAVA gedurende een deel van het jaar de 2e verdieping van de gebouwen aan de Esdoornlaan te Oosterhout heeft weten te verhuren.

Rijkssubsidie Overheidsbijdrage via gemeente Gemeentelijke bijdrage Totaal

2008 13.549 218 2.217

Begroting 12.624 2.208

2007 12.698 7 1.790

15.984

14.832

14.495

De rijkssubsidie is gestegen als gevolg van de verhoging van de bijdrage per AJ (arbeidsjaar – voorheen standaard eenheid of SE). Het aantal medewerkers uitgedrukt in AJ is 3% toegenomen. De gelden ontvangen uit hoofde van het amendement Bussemaker zijn verantwoord onder de ontvangen Rijkssubsidie en ten dele ingezet voor het vervroegd, voor de periode van 1 jaar, aannemen van geïndiceerden van de wachtlijst. Met betrekking tot de beschikbare gelden vanuit het amendement Irrgang, zijn op balansdatum de gelden ontvangen van de gemeenten Oosterhout, Werkendam, Geertruidenberg, Woudrichem en Aalburg. De gelden van de gemeente Drimmelen zijn inmiddels toegewezen en worden in 2009 ontvangen. De overheidsbijdrage via de gemeente is nieuw. Het betreft hier de inzet van WWBgelden ten behoeve van voortrajecten op een Wsw-dienstverband, ingezet door de gemeente Oosterhout ter vermindering van het aantal personen op de wachtlijst. De ontvangen gemeentelijke bijdrage is hoger als gevolg van bijdragen van niet deelnemende gemeenten ingevolge toezeggingen onder garantieverklaringen afgegeven ten behoeve van voormalig ingezetenen van die gemeenten.


22 van 30

5.3.3 Personeelskosten

Lonen Wsw-/ambtelijk personeel Overige personeelskosten Totaal

2008 13.710 515

Begroting 13.272 468

2007 13.142 564

14.225

13.740

13.706

De loonkosten zijn toegenomen als gevolg van een contractuele loonsverhoging, welke in 2008 is doorgevoerd. Tevens was er sprake van een uitbreiding van het personeelsbestand Wsw.

5.3.4 Kosten dienstverlening door groepsmaatschappijen

Kosten dienstverlening door !GO B.V.

2008 902

Begroting 355

2007 1.707

In 2008 zijn door !GO de kosten van de werkzaamheden die zij uitgevoerd heeft in het kader van een door de GR WAVA afgesloten contract doorberekend.

5.3.5 Afschrijvingen

Afschrijving voorziening terreinen Afschrijving gebouwen/kantoorinrichtingen Afschrijving installaties Afschrijving immateriële vaste activa Totaal afschrijvingen

2008 25 24

Begroting 20 20

2007 25 24

152 22

140 28

174 22

223

208

245

Het onroerend goed in Oosterhout is eind 2005 verkocht aan Esdoorn OG C.V. De verbouwingen (kantoorinrichtingen) en gebouwgebonden installaties zijn als huurdersinvesteringen in eigendom gebleven. De lagere afschrijving is mede het gevolg van de desinvestering van enkele installaties alsmede van het feit, dat inmiddels enkele activa volledig zijn afgeschreven. De afschrijving in 2008 is licht hoger uitgevallen dan begroot in verband met een geringere daling van de afschrijvingen dan waarmee gerekend was.

5.3.6 Boekresultaat verkoop materiële vaste activa

Resultaat

2008 -

Begroting -

2007 -12

In 2008 was er geen sprake van verkopen van MVA.


23 van 30

5.3.7 Huisvestingskosten

Huur Energie Verzekeringen Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen / kantoorinrichting Onderhoud installaties Totaal

2008 689 63 3 22

Begroting 696 70 10 40

2007 695 189 69 8 14

50

50

43

827

866

1.017

De huisvestingskosten zijn in 2008 vrijwel conform begroting gerealiseerd. Ten opzichte van 2007 is er geen last meer opgenomen voor de energiekosten. Deze kosten vallen geheel in !GO, daar deze voor het overgrote deel gerelateerd zijn aan de werkzaamheden in de industrie.

5.3.8 Belastingen en verzekeringen

Milieubelasting Bedrijfsschadeverzekering Overige verzekeringen Totaal

2008 28 13 -

Begroting 25 15 -

2007 27 15 -

41

40

42

De belastingen wijken nauwelijks af van de begroting en de realisatie 2007. De daling in de kosten voor de bedrijfsschadeverzekering houdt verband met de geringere omvang van activiteiten op de locatie.

5.3.9 Overige bedrijfskosten

Accountants- en administratiekosten Abonnementen en contributies Advieskosten Afschrijving dubieuze debiteuren Overige algemene kosten Totaal

2008 30 5 16 4

Begroting 5 5 -

2007 37 6 32 109

55

10

184

De overige bedrijfskosten vallen hoger uit dan begroot, hetgeen met name te wijten is aan de toerekening van accountants- en administratiekosten in de GR WAVA aan het verslagjaar 2008. Eerder was in de begroting rekening gehouden met de toerekening van alle kosten aan !GO


24 van 30

5.3.10 Financiële baten en lasten

Ontvangen rente RC groepsmaatschappijen Ontvangen rente overig Totaal rente ontvangen Betaalde rente leningen derden Betaalde rente kas-/daggeldleningen Betaalde rente RC banken Betaalde rente RC groepsmaatschappijen Totaal rente betaald

2008 437

Begroting 475

2007 461

5

25

24

442

500

485

228 6 -

228 20 2 -

228 396 9 -

234

250

633

De ontvangen rente in RC groepsmaatschappijen is lager als gevolg van een lager saldo in RC. Ontvangen rente overig is lager als gevolg van aflossingen op kasgeldleningen, hetgeen eveneens geresulteerd heeft in lagere rentekosten op kasgeldleningen.

5.3.11 Resultaat deelnemingen In het resultaat deelnemingen is opgenomen het resultaat 2008 van deelneming !GO en haar geconsolideerde deelnemingen. Vastgesteld in de bestuursvergadering GR WAVA d.d. 16 april 2009. ...

Drs. E.B.A. Lichtenberg MCM Algemeen directeur


J. van Brummen Voorzitter bestuur

25 van 30

5.4

Overige informatie

Gemeente Werkendam

Gemeente Woudrichem

58,83 0,00

77,20 0,99

212,95 2,74

66,86 1,41

47,37 0,00

487,77 6,07

498,40 1,70

25,49 4,64

58,83 36,79

78,19 6,59

215,69 7,92

68,27 3,38

47,37 0,80

493,84 60,12

500,10

30,13 29,30

95,62 95,71

84,78 83,77

223,61 220,93

71,65 69,96

48,17 48,17

553,96 547,84

2008

2007*

8,4 1,0 7,4

9,4 2,0 7,4

* Cijfers 2007 herrekend naar 36-urig dienstverband


26 van 30

2007 totaal

Gemeente Oosterhout

24,56 0,93

2008 totaal

Gemeente Geertruidenberg

Stand per ultimo Ambtelijk personeel in fte Waarvan niet actief Waarvan actief werkzaam ambtelijk in fte

Gemeente Drimmelen

Gemiddeld: Aantal Wsw-medewerkers in AJ Realisatie i.v.m. Irrgang/ Bussemaker Totaal realisatie door GR WAVA Realisatie via buitengemeenten Totaal realisatie Taakstelling

Gemeente Aalburg

5.4.1 Werknemers

498,40

5.4.2 Kengetallen per SW-medewerker in AJ

Kengetallen per SW-medewerker in AJ Rijkssubsidie Gemeentelijke bijdrage Loonkosten SW Overige personeelskosten SW


2008

2007

26.275 2.250 27.096 774

24.703 612 25.420 1.127

27 van 30

Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Aalburg Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout Werkendam Woudrichem

Totaal


Totaal berekend voorschot

Bijdrage per gemeente, voorschot

Bijdrage in begroot tekort

6.1

Gemeentelijke bijdrage

OVERIGE GEGEVENS

Aantal plaatsingen 2007

6.

31 71 88 253 78 55

69.750,00 159.750,00 198.000,00 569.250,00 175.500,00 123.750,00

49.095,01 112.443,41 139.366,49 400.678,65 123.529,39 87.104,05

118.845,01 272.193,41 337.366,49 969.928,65 299.029,39 210.854,05

576

1.296.000,00

912.217,00

2.208.217,00

28 van 30

Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Aalburg Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout Werkendam Woudrichem

Totaal


Nog te voldoen

In 2008 ontvangen

Totaal 2008 gemeentelijke bijdrage

Bijdrage in begroot tekort

Gemeentelijke bijdrage

Bijdrage per gemeente, afrekening

Aantal plaatsingen 2008

6.2

29 74 92 268 80 54

65.250,00 166.500,00 207.000,00 603.000,00 180.000,00 121.500,00

42.016,82 107.215,34 133.294,75 388.293,39 115.908,48 78.238,22

107.266,82 273.715,34 340.294,75 991.293,39 295.908,48 199.738,22

106.571,25 244.082,55 302.524,86 869.758,98 268.147,05 189.078,03

695,57 29.632,79 37.769,89 121.534,41 27.761,43 10.660,19

597

1.343.250,00

864.967,00

2.208.217,00

1.980.162,72

228.054,28

29 van 30

7.

ACCOUNTANTSVERKLARING


30 van 30

Jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling WAVA

Recommend Documents