jva Betreft : jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4

(íe K e r k

0

Reinigingsdiensten

2 H t / 2016

A a n Gemeenteraden van de gemeenten Brunssum, Eijsden-Margraten, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken Simpelveld, Vaals en Voerendaal

Nijverheidsweg 4A, Heerlen Postbus 641 6400 A P Heerlen

llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll G e s c a n d n u m m e r : 16İ0008552

Tel. (045) 543 71 00 Fax (045) 543 71 25 E-mail [email protected] www.rd4.nl

Heerlen Ï8 a p r i l 2 0 1 6 Ons kenmerk : GR-160149/WS/jva Betreft :jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4

Geachte leden van de Gemeenteraad, In d e v e r g a d e r i n g v a n h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a n d e G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling R e i n i g i n g s d i e n s t e n R d 4 v a n 7april jl. isd e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 5 ongewijzigd vastgesteld. C o n f o r m artikel 2 6 , lid 3 ( i n z a k e d e r e k e n i n g ) v a n d e R e g e l i n g v a n G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling Reinigingsdiensten R d 4 d o e n wij u ter informatie e e n e x e m p l a a r v a n de jaarrekening toekomen. T e v e n s k u n n e n wij u a a n g e v e n dat e e n afschrift v a n ditd o c u m e n t a a n G e d e p u t e e r d e S t a t e n van Limburg is verzonden. E r v a n u i t g a a n d e u h i e r m e e v o l d o e n d e t e h e b b e n geïnformeerd.

Hoogachtend, namens Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4,

emens oorzitter A l g e m e e n Bestuur

Behandeld door Telefoon

:W . Sijstermans, Directeur : 045 - 543 71 9 1

Bijlage

:1

Cc. W S I M S I L e d e n A B

Reinigingsdiensten Rd4 is een Gemeenschappelijke Regeling van gemeenten in Zuid-Limburg m m ,

ŝ i

.

REINIGINGSDIENSTEN Rd4 Gemeenschappelijke Regeling Te Heerlen Rapport inzake de geconsolideerde jaarrekening 2015

Heerlen, 7 april 2016

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT Algemeen Financiële positie Resultaat

3 4 5

JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE

6

Financiële paragraaf

12

JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving Geconsolideerde balans per 31 december 2015 Geconsolideerde winsten verliesrekening over 2015 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015 Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2015

19 21 23 24 30

OVERIGE GEGEVENS Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen Controleverklaring

34 34 37

BIJLAGEN Overzicht materiële vaste activa Productenoverzicht 2015

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

39 40

2/40

Aan het Algemeen Bestuur van Reinigingsdiensten Rd4 Nijverheidsweg 4a 6422 PD Heerlen Heerlen, 7 april 2016 Geachte heer, mevrouw, Ingevolge de bepalingen in de Regeling hebben wij de bij dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2015 van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling opgesteld. Omtrent de resultaten brengen wij u als volgt verslag uit. ALGEMEEN De Gemeenschappelijke Regeling (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100 A dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers ondergebracht met een niet ambtelijke status. Voor hen is de cao voor de Energie- en Nutsbedrijven, sector Afval en Milieu van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn met ingang van het boekjaar alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het Textiel sorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. o

Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort. In overleg met onze accountant hebben wij dan ook besloten u wederom een geconsolideerde jaarrekening te presenteren.


3/40

FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. A) Vergelijkend balansoverzicht (x C 1.000) 31-12-2015 bedrag Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

X

31-12-2014 bedrag

9Ś

147 23.574 0 672 3.790 1.127

0,5 80,5 0,0 2,3 12,9 3,8

193 23.660 100 793 2.519 1.786

0,7 81,5 0,3 2,7 8,7 6,1

29.310

100,0

29.051

100,0

2.460 690 19.315 6.845

8,4 2,4 65,9 23,3

2.342 463 20.175 6.071

8,1 1,6 69,4 20,9

29.310

100,0

29.051

100,0

2015

2014

672 3.790 1.127

793 2.519 1.786

-121 1271 -659

Kortlopende schulden

5.589 -6.844

5.098 -6.071

491 -773

Werkkapitaal

-1.255

-973

-282

Werkkapitaal Voorraden Vorderingen Liquide middelen


mutatie

4/40

RESULTAAT Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winsten verliesrekening 2015. Rekening 2015

Begroting 2015

Rekening 2014

Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk

27.982.690 -878.006 -2.161.400

27.340.669 -548.785 -2.697.986

27.003.462 -1.085.475 -1.929.863

Brutomarge

24.943.284

24.093.898

23.988.124

Rekening 2015

Begroting 2015

Rekening 2014

Brutomarge (transporteren)

24.943.284

24.093.898

23.988.124

Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten

9.361.961 3.051.090 1.087.558 2.864.316 5.154.542

10.472.203 2.255.985 1.194.746 3.462.900 5.885.415

9.690.760 2.886.294 1.241.876 2.763.795 5.189.237

21.519.467

23.271.249

21.771.962

Bedrijfsresultaat Financiële lasten minus - baten

3.423.817 -839.788

822.649 -822.649

2.216.162 -863.946

Nettoresultaat

2.584.029

Bedrijfslasten


1.352.216

5/40

JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE Voor u ligt het jaarverslag over het boekjaar 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4. Een jaar waarin vanwege gewijzigd beleid door de Rijksoverheid (afvalstoffenbelasting) op het verwerkingstarief voor te storten en te verbranden (rest)afval nog eens C 13,- per ton extra betaald moest worden. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden, immers bij het opmaken in 2014 was deze maatregel niet voorzien. De hiermee samenhangende, fors hogere verwerkingskosten zijn gelukkig voor een groot deel gecompenseerd door het hoge volume aan ingezameld kunststofverpakkingsafval, waardoor deze vergoeding dit jaar bijzonder hoog is uitgevallen. Ook het positieve, niet voorziene effect van het betere tarief voor de inzameling van het kunststofverpakkingsafval heeft een positieve, fors mitigerende invloed gehad op de uiteindelijke verwerkingskosten. Een jaar waarin bij alle Rd4-gemeenten (met uitzondering van gemeente Eijsden-Margraten) hetGFT-afval gratis is ingezameld. De in het vorige jaarverslag uitgesproken verwachting van een verdere afname van het in te zamelen dure restafval en een stijging van het in te zamelen G F T en de diverse droge componenten is dan ook meer dan uitgekomen. Dat is pure winst uit oogpunt van onze milieudoelstellingen. Onze inspanningen om zoveel mogelijk waardevolle grondstoffen uit het restafval te houden, beginnen zich te lonen. Het Rijksbeleid zoals uiteengezet in het zogenaamde VANG programma, waarbij uiterlijk in 2025 alle gemeenten in Nederland 75Va van het aangeboden huishoudelijk afval gescheiden moeten innemen, komt binnen handbereik. In het verslagjaar hebben we reeds een scheidingspercentage gerealiseerd van gemiddeld 65 7o. 0

Een jaar waarin we fraaie resultaten wisten te realiseren met onze beide kringloopwinkels als gevolg van onze verkoop gerelateerde inspanningen, maar ook vanwege de extra aanvoer en verkoop van goederen ingezameld met de in 2013 geïntroduceerde BEST-tas. Onze burgers maken op grote schaal gebruik van dit innovatieve inzamelmiddel en in het verslagjaar konden we 884 ton aan goederen, zijnde Boeken, Elektronica, Speelgoed en Textiel separaat innemen. Hierdoor kunnen we structureel werk bieden aan ruim 25 medewerkers met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt en daar zijn we "best" trots op. De omzet in onze twee winkels is de laatste jaren gestaag aan het stijgen en deze positieve trend heeft ook een gunstig effect op de kosten per aansluiting voor onze kringloopactiviteiten. Een jaar waarin we veel werk hebben gestoken in de voorbereiding van een op- en overslaglocatie. Door te beschikken over een eigen op- en overslag wordt de straal waarbinnen de ingezamelde afvalstromen kunnen worden vermarkt vergroot waardoor er optimaal geprofiteerd kan worden van de concurrentie in de markt. Verder kan gezien de centrale ligging van de Rd4-hoofdlocatie en de hieraan gekoppelde op- en overslagvoorziening, de afvalinzameling efficiënter worden georganiseerd. Naast deze voordelen biedt een eigen op- en overslag de mogelijkheid tot nabewerking van de ingezamelde afvalstromen. Nabewerking is gericht op hergebruik van grondstoffen, creëren van regionale werkgelegenheid en het behalen van kostenvoordelen. Tevens is het kunnen beschikken over een eigen op- en overslag van strategische waarde. Rd4 wordt hiermee minder afhankelijk van regionale partijen en ontwikkelingen waarmee een positieve bijdrage wordt geleverd aan de continuïteit bij de inzameling van afvalstromen. In het verslagjaar heeft het Algemeen Bestuur haar instemming verleend voor de realisatie en financiering van deze eigen op- en overslag. De realisatie zal in het jaar 2016 worden opgepakt. Een jaar waarin we na intensief overleg met de gemeenten Eijsden-Margraten en Gulpen-Wittem een ondernemingsplan hebben uitgewerkt en aangeboden voor de exploitatie van een derde kringloopwinkel op onze locatie van het milieupark te Margraten. Beide gemeenten zijn deze zomer akkoord gegaan met de exploitatieopzet en randvoorwaarden voor de komende jaren. In het najaar van het verslagjaar zijn we gestart met de voorbereidingen. De opening is voorzien in het voorjaar van 2016. Door deze derde kringloopwinkel bieden we extra werkgelegenheid aan 8 medewerkers, van wie 6 met een afstand tot de arbeidsmarkt. Een jaar waarin het Textiel sorteercentrum (TSC) voor de eerste keer in haar bestaan een volledig boekjaar heeft gedraaid. Helaas hebben we 2015 met een negatief resultaat moeten afsluiten. Het resultaat wordt bepaald door een combinatie van de inkoopprijs, sorteerkosten en de verkoopprijs. De kosten voor de sortering van het textiel lagen in lijn van de begroting. Ook de geraamde 1.500 ton te sorteren textiel werd gehaald. De beoogde omzet i.e. verkoop daarentegen is niet gehaald, waarbij met name de gemiddelde verkoopprijs aanzienlijk lager is geweest dan begroot. De oorzaak hiervan ligt grotendeels buiten onze invloedssfeer, zoals het wegvallen respectievelijk achterblijven van belangrijke mondiale afzetgebieden. De lagere verkoopprijs zal ook gevolgen hebben voor de inkoopprijs van het textiel. Aangezien de kosten voor de sortering en vermarkten redelijk stabiel zijn en blijven, betekent een lagere verkoopprijs dat verkopers ook minder betalen voor de inkoop van het textiel. Dit zal niet alleen Rd4 merken, maar ook andere partijen i.e. gemeenten die het ingezamelde textiel in de markt zetten. Deze ontwikkeling staat dan ook los van het TSC, want ook als Rd4 het textiel aan andere partijen zou hebben verkocht, zou de vergoeding eveneens teruglopen. Grote winst in de huidige constellatie is de forse uitbreiding van de sociale werkgelegenheid met ruim 80 medewerkers vanuit WOZL. Een jaar waarin we op onze hoofdlocatie het zonne-energiesysteem hebben kunnen uitbreiden van 1.000 naar 1.700 panelen. In het verslagjaar hebben we hierdoor ruim 60 Zo van onze eigen behoefte aan stroom duurzaam kunnen opwekken (ca. 450.000 kWh). W e zijn er trots op dat we kunnen beschikken over een van de grootste zonne-energiesystemen in onze Provincie. o


6/40

Een jaar waarin we in opdracht van de gemeente Heerlen in de week van 18 t/m 24 december op een voortreffelijke manier de stad tijdens het evenement Glazen Huis 3FM Serious Request 2015 schoon hebben weten te houden. Met ruim 650.000 bezoekers was dit een van de meest druk bezochte evenementen van Nederland. Het speciaal voor deze gelegenheid samengestelde Rd4 veeg- en opruimteam heeft laten zien dat dergelijke uitdagingen bij onze medewerkers ín goede handen zijn. Een jaar waarin we per saldo weer een zeer fraai resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering wisten te behalen. Een heldere visie op de toekomst in combinatie met een gedegen en jarenlange, stabiele bedrijfsvoering met competente, gemotiveerde en loyale medewerkers, hebben ten grondslag gelegen aan het uiteindelijke bedrijfsresultaat. Dat we, net als vorig jaar, erin zijn geslaagd om met al deze activiteiten ruimschoots binnen de afgegeven begroting te blijven zien we als een mooi resultaat waar we best trots op zijn. Debet aan het positieve resultaat over het boekjaar 2015 zijn een aantal factoren: 1. Het resultaat is met name tot stand gekomen door een hogere omzet dan begroot. Dit is een gevolg van de stevige inzet van de gladheidbestrijding begin dit jaar, een stijging van de omzet in de kringloopwinkels (o.a. door een toename van de BEST-tas artikelen) en de transportdiensten die hoger waren dan begroot. Daartegenover staat dat de omzet 'kolken zuigen * rioolwerkzaamheden' fors is achtergebleven ten opzichte van de begroting (als gevolg van een gewijzigde werkwijze in de gemeente Heerlen). 2. De operationele bedrijfskosten zijn lager dan begroot, ondanks het feit dat de begrote bedrijfskosten ook dit jaar weer niet waren geïndexeerd (nullijn). De salariskosten zijn aanzienlijk lager dan begroot. Dit ondanks het feit dat de subsidie voor medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt lagerwas en ondanks een stijging van de inhuur van gesubsidieerde medewerkers. De daling van de salariskosten is met name gelegen in het lage ziekteverzuim en de verzuimfrequentie. Ook de afschrijvingen liggen ten opzichte van de begroting lager, dit wordt veroorzaakt doordat het investeringsvolume in de afgelopen jaren lager was. Voor een detailanalyse van de bedrijfskosten verwijzen we gaarne naar de financiële paragraaf. Per saldo heeft dit ertoe geleid dat we ook dit boekjaar weer een deel van het door de gemeenten aan Rd4 gefiatteerde budget kunnen teruggeven. Het jaar 2015 is dan ook een jaar waar wij zondermeer met tevredenheid op terugkijken. Maar niet alleen vanuit een financieel perspectief, ook op andere aandachtsgebieden werden weer mooie verbeteringen gerealiseerd, zoals de verdere stijging van de sociale werkgelegenheid binnen onze organisatie. Implementatie vastgestelde strategische visie: sprekende voorbeelden In ons Strategisch meerjarenplan hebben we onze ambitie tot het jaar 2020 vertaald in concrete doelen. Hiermee zijn we ook in het boekjaar aan de slag gegaan en een aantal sprekende voorbeelden willen wij graag vermelden. Samen met het college en de gemeenteraad van de vorig jaar toegetreden (10 ) gemeente, te weten Eijsden-Margraten, hebben we diverse keren constructief van gedachten gewisseld over een toekomstig, op maat gesneden afvalbeleid en de mogelijkheden van nieuwe dienstverlening zoals een eigen kringloopwinkel voor de burgers van de regio Heuvelland. e

Ook de invoering van het gratis inzamelen van GFT in alle deelnemende gemeenten (met uitzondering van de gemeente Eijsden-Margraten,welke in 2016 het beleid heeft ingevoerd) is een mooi voorbeeld van de verdere doorontwikkeling van het uitgestippelde afvalbeleid. Maar ook de oplevering van het tweede zonne-energiesysteem op onze hoofdlocatie betekende een uitbreiding tot in totaal 1.700 panelen, waarmee we in het boekjaar ca. 450.000 kWh aan elektriciteit wisten op te wekken, goed voor 60 7o van ons interne verbruik. Hiermee stralen we letterlijk en figuurlijk elke dag van het jaar uit dat onze ideeën over duurzaamheid ook daadwerkelijk worden omgezet in concrete projecten. 0

Met ons textiel sorteercentrum doen we waardevolle ervaringen op met het creëren van zinvolle werkzaamheden voor mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt en geven we concreet inhoud aan het in de maatschappij breed gedragen concept van een inclusieve samenleving. Afvalbeleid In 2015 is de hoeveelheid restafval wederom met 5.100 ton afgenomen. Het afvalscheidingspercentage bedraagt 65 7o, hiermee wordt nagenoeg voldaan aan de landelijke doelstelling van 65y zoals opgenomen LAP (Landelijk Afval Beheersplan). Naast het LAP heeft de overheid als beleidsrichting het VANG (Van Afval Naar Grondstof) programma geïntroduceerd, de ambitie hierbij is dat in 2020 75 7o van het huishoudelijk afval gescheiden wordt ingezameld. Om dit te realiseren is een ketenaanpak vereist waarbij gemeenten en Rijk samen met ketenpartijen aan de slag moeten om ketens te sluiten. De aanpak VANG bestaat om te beginnen uit betere afvalscheiding. De Rd4-gemeenten hebben dit in de afgelopen jaren met verve opgepakt, samen met de gemeenten is veel energie gestoken om te komen tot de huidige scheidingsresultaten en de reductie van de hoeveelheid restafval. Maar alleen betere afvalscheiding is niet genoeg. Afvalpreventie en het aanpassen van de samenstelling van het afval zodat dat dit beter te recyclen is zijn zeker zo belangrijk. Het Rd4afvalbeleid, zoals verwoord in het "Afvalbeheersplan", is er opgericht om daar waar mogelijk het VANG beleid te ondersteunen. 0

0

0


7/40

Samenwerking met andere gemeenten De beoogde regionale samenwerking in ZuidLimburg is in het boekjaar door onze organisatie proactief opgepakt. In maart werd er een bestuurlijke intentie overeenkomst getekend door wethouder André Willems van de gemeente Maastricht en wethouder Jo Bok van de gemeente Kerkrade en tevens bestuursvoorzitter van het Algemeen Bestuur van onze organisatie. De samenwerking richt zich op het gezamenlijk realiseren van bedrijfseconomische (schaal)voordelen. Een projectorganisatie met een aantal werkgroepen, heeft in het boekjaar aan diverse projecten gewerkt, waarbij reeds de eerste successen zijn behaald. Te noemen zijn lagere tarieven voor inzamelmiddelen (gecombineerde Europese aanbesteding), betere afzetcondities voor mono stromen (gecombineerde aanbesteding voor verpakkingsglas en het over en weer optimaliseren van de inzet van productiemiddelen (voertuigen, medewerkers). Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Ook dit boekjaar zijn diverse KAM gerelateerde onderwerpen aan de orde geweest. In onze jaarlijkse directiebeoordeling wordt hier gedetailleerd verslag over uitgebracht. In dit jaarverslag volstaan we met een aantal kernpunten. Onze organisatie beschikt sinds vorig jaar over drie relevante certificeringen, te weten op het gebied van klantgerichtheid (ISO 9001), veiligheid (VCA*) en milieu (ISO 14001). De werkwijze die inherent is aan de certificeringen leveren reeds zichtbare resultaten op. Zo hebben in het boekjaar de diverse interne audits bijna 20 verbetervoorstellen voor de bedrijfs voering opgeleverd. Op 6 en 7 mei heeft er een geslaagde hercertificeringsaudit plaatsgevonden van het VCA* systeem en in juni en november heeft bureau Veritas onze systemen met een zogenaamd tussentijds onderzoek opnieuw beoordeeld. De resultaten waren zonder uitzondering positief te noemen. Een bevestiging dat de systemen naadloos zijn verankerd in de reguliere bedrijfsvoering. Blij zijn we met de constatering van bureau Veritas dat Rd4 een scherpe focus heeft op continue verbetering en beschikt over betrokken en gemotiveerde medewerkers. In december 2014 is ons RSC (Regionaal Sorteercentrum van afgedankte elektrische apparaten) en de afdeling Assortimentsbeheer op de Nijverheidsweg extern geauditeerd volgens een Europese standaard (WEEELABEX). Uit de terugkoppeling van de audit is ons bevestigd dat de doorgevoerde verbeteringen naar aanleiding van de vorige audits duidelijk effect hebben gehad. Als een van de eerste WEEË sorteercentra kregen we in mei 2015 voor een periode van driejaar de certificering toegekend. Kringloopactivīteiten Naast die van het bevorderen van de sociale werkgelegenheid en het hergebruik van goederen, blijft het verder verbeteren van de verhouding inkomsten versus kosten een belangrijke doelstelling. Deze doelstelling is ook in 2015 weer gerealiseerd. Sinds 2010 zijn deze kosten trendmatig gedaald door routeoptimalisatie, aanvoer goederen vanuit de BESTtas inzameling, verkoop gerelateerde activiteiten en gerichte reclamecampagnes hebben hier in hoge mate aan bijgedragen. Opleidingen Opleiden zorgt niet alleen voor het groeien van medewerkers, maar er zijn meerdere aspecten waar opleiden goed voor is, zoals binden en boeien. Daarom besteden we bij Rd4 elk jaar weer grote aandacht aan het trainen, instrueren en opleiden van onze medewerkers, met na afloop gerichte evaluaties om te toetsen of de medewerkers ook daadwerkelijk iets kunnen met de aangeboden lesstof. Zo blijkt dat ruim 90 7o van de deelnemers direct na afloop de gevolgde cursus als positief waardeert op zaken als inhoud, lesmateriaal, wijze van lesgeven, toepassing kennis en algemene beoordeling. Na 6 maanden is nog steeds ruim 75 7o van de medewerkers positief ten opzichte van de cursus wat betreft toepasbaarheid (kan ik er iets mee?) en toepassing (gebruik ik het geleerde ook?). Een hoge waardering was er dit jaar voor de cursus 'Omgaan met agressie in de praktijk'. De cursisten waren zeer positief over deze (zeer praktische) training, die gevuld was met voorbeelden die in de voorbereiding van de cursus bij de leidinggevenden van de cursisten geïnventariseerd waren. De verplichte opleidingsuren in het kader van Code 95 zijn voor een groot deel gehaald. Voor 2015/2016 staat de cursus 'G evelreiniging' op het programma. Dit ter ondersteuning van deze voor Rd4 nieuwe activiteit. Daarnaast worden de 'puntjes op de i gezet' met betrekking tot het afronden van de trajecten voor Code 95 voor de chauffeurs. 0

0

Veilig werken In 2015 zijn er 4 veiligheidsinspecties en 3 milieuinspecties uitgevoerd. Kijken we naar onze BHVorganisatie dan zijn er 4 BHVrondgangen geweest en 3 calamiteitenoefeningen gehouden, alsmede een milieuincidentoefening. Tijdens de evaluatie kwamen een aantal aandachtspunten naar voren die vervolgens zijn geëvalueerd, dat alles onder het adagium: oefening baart kunst. Ziekteverzuim Voor wat betreft het ziekteverzuim binnen de organisatie kunnen we vermelden dat de verzuimfrequentie ook dit jaar weer een lage score laat zien. Ook het verzuimpercentage is dit jaar goed te noemen.


8/40

Arbeidsvoorwaarden Onze organisatie volgt voor de ca. 175 medewerkers die in loondienst zijn bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. de cao WENb. In augustus 2014 bereikten de Werkgeversvereniging WENb en de vakbonden Abvakabo FNV en CNV Publiek Zaak een akkoord over de cao Afval S Milieu 2014 - 2015. De cao heeft een looptijd van 16 maanden, van 01 september 2014 tot en met 31 december 2015. De hieruit voortkomende verhoging van de loonkosten past binnen de vastgestelde begroting Het steeds kleiner wordende contingent medewerkers met een ambtelijke aanstelling in de GR (15 personen) volgt sedert de oprichting van Rd4 de CAR UWO van de gemeente Heerlen. Er stromen geen medewerkers meer in met een ambtelijke aanstelling. Milieubewust werken Als Rd4 zijn we ons er al vele jaren van bewust dat we als professionele reinigingsorganisatie, welke volledig eigendom is van een aantal gemeenten, een voorbeeldfunctie hebben op milieugebied. De verdere vergroening van onze bedrijfsvoering blijft dan ook onze aandacht houden. Onze vloot aan voertuigen is steeds milieuvriendelijker aan het worden. Onze inherente werkwijze (veel stoppen en starten, lage snelheden) stelt zware eisen aan duurzame motoren. IVECO voert diverse proeven uit met onze voertuigen om verdere optimalisaties door te voeren in de moderne Euro 6 motoren. Door het gebruik van geavanceerde route optimalisatie software zijn we steeds beter in staat om de inzamelroutes te optimaliseren, waardoor er minder kilometers worden gereden bij een gelijkblijvend of zelfs stijgend werkaanbod. Tevens loopt het project rijstijlmonitoring waarmee door middel van boordcomputers onze chauffeurs hun rijstijl kunnen monitoren en verbeteren. De hoofddoelstellingen zijn een lager brandstofverbruik en lagere onderhoudskosten, andere te verwachten voordelen zijn natuurlijk een beter milieu en minder schades. Waar we zeker ook trots op zijn is de installatie en ingebruikname dit voorjaar op onze hoofdlocatie van een tweede, modern zonne-energiesysteem met 700 zonnepanelen. Hiermee beschikken we sinds deze zomer over een modern zonne-energiesysteem dat jaarlijks goed is voor ruim 450.000 kWh aan duurzaam op te wekken elektriciteit, waardoor we ruim 60 Zo van onze interne stroombehoefte kunnen afdekken. o

Financiële doelstellingen De financiële doelstellingen blijven ook voor de middellange termijn ongewijzigd. Doel is een stabiele kostenontwikkeling, waardoor schommelingen in het afvalbudget van de gemeenten zoveel mogelijk worden voorkomen. Gerealiseerde overschotten worden uitgekeerd aan de gemeenten. Tekorten worden door de gemeenten aangezuiverd. Er wordt niet gewerkt met een risico- en winstopslag in de kostprijzen. Het opvangen van tegenvallers in de bedrijfsvoering is voorzien in een weerstandsvermogen bij de organisatie, zodat dergelijke onvoorziene kosten niet in het desbetreffende boekjaar voor rekening van de gemeenten komen. Kosten per aansluiting Een belangrijke graadmeter voor de beoordeling van de kostenefficiency bij Rd4 zijn de kosten per aansluiting, het bedrag dat nodig is om alle opgedragen taken uit te kunnen voeren (integrale inzameling en eindverwerking van de bij de burgers vrijkomende stromen). Door de implementatie van het nieuwe Afvalbeheersplan, de toetreding van de 10e gemeente, maar ook de diverse efficiency projecten, zijn we in staat geweest deze kosten ook dit jaar weer beneden het inflatieniveau te houden. De Ondernemingsraad Ook dit boekjaar was er sprake van een zeer constructieve werkrelatie tussen directie en de Ondernemingsraad (OR). Met respect voor eikaars posities is er tijdens de vijf overlegbijeenkomsten intensief van gedachte gewisseld over een breed scala van onderwerpen. Deze onderwerpen hadden altijd betrekking op het reilen en zeilen van de organisatie, zoals de financiële positie, de diverse KAM thema's, het medewerkers tevredenheidsonderzoek, de resultaten van het nieuwe Afvalbeheersplan, de voortgang van het Strategisch meerjarenplan, het jaarverslag van de vertrouwenspersoon, de voortgang van onze drie certificeringen en diverse interne verbeterprojecten zoals de rijstijlanalyse. Wij danken de leden van de Ondernemingsraad voor hun inzet en betrokkenheid dit jaar en spreken de verwachting uit dat ook in 2016 het overleg met de OR op dezelfde basis van vertrouwen kan worden voortgezet.


9/40

Weerstandsvermogen Het Algemeen Bestuur heeft besloten om aansluiting te zoeken met de systematiek zoals deze al jaren wordt toegepast in de NV, zijnde een gemiddelde weerstandscapaciteit van over de omzet in het verslagjaar en 11Zo over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien de dienstverlening over het pluspakket volledig met de gemeenten wordt afgerekend is er bij Rd4 met name een financieel risico voor over- of onderbezetting van mensen/of machine-uren, echter dit risico wordt als te klein geschat om hierover extra weerstandsvermogen op te bouwen. De verwerkingskosten worden met iedere gemeente afzonderlijk afgerekend waardoor er voor Rd4 voor dit onderdeel geen risico is. Dus het weerstandsvermogen wordt berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en begroting van het daaropvolgend jaar. In 2010 is het maximaal te bereiken weerstandsvermogen bereikt, uitgezonderd de gemeente Eijsden-Margraten welke per 1 januari 2014 is toegetreden. 0

Risicoparagraaf Voor het boekjaar 2015 worden de onderstaande risico's onderkend: 1. Arbeidsrisico's Aantasting van de arbeidscapaciteit doorziekte, staking en fraude. Veranderingen in de SW-regelingen. 2. Materiële risico's Beschadiging of verlies van gebouwen, installaties, bedrijfsinventaris en transportmiddelen. In principe zijn de goederen verzekerd, echter de gevolgschade vanwege eventuele calamiteiten is in overleg met het Dagelijks Bestuur niet verzekerd en wordt door de gemeenten afgedekt. Om schade ten gevolge van brand zoveel mogelijk te beperken zíjn er in 2011 extra brandhydranten geplaatst. 3. Continuïteitsrisico Aantasting van de productiecapaciteit vanwege bedrijfsstilstand. Bij volledig of gedeeltelijk verlies van het wagenpark zal vervanging op korte termijn of inhuur bij derden niet eenvoudig zijn. - Het bestuur heeft ervoor gekozen om eigen risicodrager te zijn voor de gevolgschade bij het gedeeltelijke of volledige verlies van het wagenpark. 4. Milieurisico's Gezien de grote mate van verscheidenheid aan producten is niet met 100 7o zekerheid aan te geven dat alle mogelijke risico's zijn afgedekt. 5. Financiële risico's - Wegvallen subsidie inzameling kunststofverpakkingsafval. - Ontwikkeling prijsniveau verwerkingskosten. Schommelingen in de tarieven voor de secundaire grondstoffen (papier en metaal) kunnen een positief, maar zeer zeker ook een negatief effect hebben op het resultaat. - Ontwikkeling van de prijzen van brandstoffen op de wereldmarkt. Met name voor een logistiekbedrijf als Rd4 zijn de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang, afhankelijk van de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op het resultaat hebben. 6. Aansprakelijkheidsrisico's In zoverre alle aansprakelijkheidsrisico's bekend zijn, zijn deze afgedekt. 7. Liquiditeitsrisico's Voor de komende vijfjaar is er aan de hand van een kasstroomanalyse berekend of er kortlopende kasgeldfaciliteiten ofwel langlopende leningen benodigd zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de analyse is dit risico afgedekt. 8. Renterisico's Als er binnen afzienbare tijd geld geleend moet worden of een bestaande lening geherfinancierd moet worden dan bestaat er een renterisico omdat het dan geldende rentepercentage hoger zou kunnen zijn dan het percentage van de oude lening, waardoor de kosten voor de organisatie en dus indirect voor de gemeenten zouden kunnen stijgen. Het grootste risico is gelegen in de aflossingsvrije lening welke in 2020 zal aflopen. Gezien de zeer lage marktrente heeft Rd4 het bestuur mandaat gevraagd om deze lening met uitgestelde storting binnenkort te mogen afsluiten. Dit wordt gecombineerd met de extra lening welke benodigd is voor de nieuwe op- en overslaglocatie. Gedurende 2016 zal het afsluiten van de genoemde leningen zijn beslag gaan krijgen. 9. Afvaltarief risico's De werkelijke hoeveelheden afval alsook de verwachte inkomsten kunnen fors afwijken ten opzichte van de begroting. Aangezien deze component volledig met de gemeenten wordt afgerekend, ligt ook aldaar het risico. 0

Het bestuur Het Algemeen Bestuur kwam in het verslagjaar 3 keer in vergadering bijeen. Het Dagelijks Bestuur vergaderde in het verslagjaar 4 maal. Conform de bepalingen van de GR zijn zaken zoals de begroting, de jaarrekeningen en de investeringen ter sprake gekomen. Daarnaast zijn ook andere onderwerpen behandeld, zoals het Strategisch meerjarenplan, de resultaten van het Afvalbeheersplan, de exploitatie van het Textiel sorteercentrum, het ondernemingsplan voor de derde kringloopwinkel, de eerste resultaten van het zonne-energiesysteem en uiteraard de ontwikkeling van de financiële resultaten. In de bijeenkomst van 2 juli heeft het Algemeen Bestuur de directie mandaat verstrekt tot het realiseren van een op- en overslaglocatie. Verder is de wijziging Wet gemeenschappelijke regeling behandeld en is de regeling van de GR Rd4 hierop aangepast. Het bestuur heeft zich zeer betrokken getoond bij de bedrijfsvoering.


10/40

De vooruitzichten voor 2016 De vooruitzichten zijn zondermeer positief te noemen. De strategische doelen die we in het Strategisch meerjarenplan 2013 - 2020 hebben vastgesteld, blijven onze belangrijkste kompas waarlangs onze activiteiten en inspanningen zich zullen bewegen. De begrote bedrijfskosten voor 2016 hebben we voor het 5e jaar op een rij niet geïndexeerd. De door het Algemeen Bestuur op 2 juli goedgekeurde begroting 2016 gaat uit van gelijkblijvende organisatiekosten, ondanks diverse kostprijs verhogende factoren zoals de kosten van arbeid, grondstoffen, inflatie en structureel teruglopende subsidies op de ID-banen. De deelnemende gemeenten kunnen ook in 2016 weer rekenen op een professionele en stabiele dienstverlening aan de burgers tegen vooraf gebudgetteerde kosten. Deze expliciete taakstelling durven we aan, omdat we het een uitdaging vinden om het ondernemerschap binnen onze organisatie te blijven richten op de maatschappelijke doelen die de gemeenten ons hebben opgedragen. Er staan dan ook in 2016 weer tal van projecten met concrete doelen in de steigers om uitgevoerd te worden, allen met als ambitie de dienstverlening verder te stroomlijnen. Het komt er feitelijk op neer dat we als Rd4 de dienstverlening voortdurend trachten te verbeteren tegen stabiele, zelfs lagere kosten. Deze trend willen wij ook de komende jaren graag continueren. Voor meer details verwijzen we naar de begroting 2016. Naast de reguliere dienstverlening, ontwikkelen en initiëren we in 2016 weer een breed scala van (innovatieve, nieuwe) initiatieven zoals (in een willekeurige volgorde) de opening van een nieuwe, derde kringloopwinkel, de exploitatie van een eigen op- en overslaglocatie, de renovatie van het milieupark Heerlen, de integrale inzameling van kunststofverpakkingen met de PMD-fractie (Plastic, Metaal en Drankenkartons) in alle gemeenten en een proef in de gemeente Landgraaf met gewijzigde inzamelfrequenties voor het restafval en de PMD-fractie. Met de gemeente Heerlen blijven we in gesprek over een innovatieve, milieuvriendelijke aanpak voor onkruidbeheersing. Een haalbaarheidsstudie met een gedegen kostencalculatie is onlangs afgerond en aangeboden. Met de gemeente Maastricht blijven we ook in 2016 samenwerken, de eerste resultaten zijn veelbelovend. In 2016 zullen we samen met onze partners W O Z L en de firma Vernooij, het in 2014 gestarte Textiel sorteercentrum verder doorontwikkelen. Met de opgedane ervaringen tot dusver hebben we voor 2016 een ambitieuze doelstelling uitgesproken, waar we samen de schouders onder gaan zetten. Onze ambitie blijft dan ook zondermeer overeind om per 2020 als Rd4 een van de meest duurzame publieke organisaties van Zuid-Limburg te zijn. Verder blijft Rd4 vooral zichzelf: een publieke, professionele, betrouwbare en kwalitatief hoogstaande reinigingsorganisatie met haarwortels stevig in de regio. Rd4 is zich bewust van haar positie als overheidsbedrijf. Wij stellen ons actief op, waarbij bedrijfsmatig presteren en maatschappelijke betrokkenheid leidende principes zijn en blijven. W e zijn trots op wat onze organisatie kan en mag betekenen in het bereiken van de gemeentelijke ambitigs-eç zien ernaar uit om hier gezamenlijk aan te kunnen blijven werken. W.C.H. SijstermąVis Directeur

Reinigingsdiensten R d4 te Heerlen

11/40

FINANCIËLE PARAGRAAF Algemeen Meest relevante ontwikkelingen in 2015 Het resultaat wordt bepaald doordat de werkelijke kosten worden afgezet tegen de begrote kosten. De begrote organisatiekosten (totale kosten minus verwerkingskosten) zijn ten opzichte van 2014 gedaald. Voor details hieromtrent verwijzen wij gaarne naar het gedetailleerde begrotingsboek 2015 waar de wijzigingen in de begroting worden toegelicht. Ondanks dat de begrote organisatiekosten niet zijn gestegen, is het resultaat in 2015 hoger uitgekomen dan over 2014. Het afgelopen jaar zijn er een aantal ontwikkelingen geweest die de cijfers in vergelijking met vorig jaar, alsook met de begroting, sterk hebben beïnvloed, namelijk: De afvalstoffenbelasting ad C 13 per ton restafval en grofvuil welke per 1 januari 2015 is ingevoerd, heeft geleid tot een forse stijging van deze kosten. Aangezien dit gegeven bij de opmaak van de begroting niet bekend was, heeft dit eveneens geleidt tot aanzienlijk hogere kosten dan begroot. Hiertegenover staat wel dat de vergoedingssystematiek voor kunststofverpakkingsafval is gewijzigd hetgeen in detail wordt beschreven bij de verwerkingskosten. Dit leidt tot een aanzienlijk hogere vergoeding per ton voor het kunststof waardoor het negatieve effect van het restafval en grofvuil wordt gecompenseerd. De invoering van het gewijzigde afvalbeleid waarbij het G FTafval gratis mag worden aangeboden en waarbij er een hoger tarief per lediging restafval wordt gerekend, heeft zoals verwacht geleid tot een forse afname van het restafval. De verwachting was dat deze afname zou verschuiven naar het G FTafval waardoor dit volume zou stijgen. De stijging is echter sterker dan verwacht aangezien het volume van het G FTafval meer gestegen is dan de afname van het restafval. Afrekening variabele component gemeenten De teruggave in verband met de variabele component is aanzienlijk teruggelopen ten opzichte van voorgaande jaren. Enerzijds is dit gelegen in de wens van het bestuur om minder conservatief te begroten waardoor de begroting en het hieraan gekoppelde voorschot naar beneden is bijgesteld. Anderzijds zijn er nagenoeg geen incidentele meevallers geweest bij de volumes en prijzen van de verwerkingskosten, behoudens de afvalstoffenbelasting en de vergoeding van het kunststof welke elkaar grotendeels compenseren. Nadat de variabele component ad C 165.449 is verrekend met de gemeenten resteert er alsnog een positief resultaat van C 2.584.029. In 2015 dient nog een klein deel van het resultaat zijnde Ē 116.132 toegevoegd te worden aan het weerstandsvermogen. Het restant van het resultaat zijnde ë 2.467.898, kan volledig worden uitbetaald aan de gemeenten. Resultaat Het resultaat over het boekjaar 2015 bedraagt C 2.584.029. Omdat er ten opzichte van de begroting alsook ten opzichte van vorig jaar, zoals bovenstaand beschreven, een groot aantal wijzigingen zijn geweest, is de reden van het resultaat niet eenvoudig te duiden. Er is extra omzet gegenereerd ten opzichte van de begroting, maar in plaats van een stijging van de kosten zijn deze fors lager uitgevallen dan begroot. Hier liggen een aantal redenen aan te grondslag waarbij met name het ingezamelde kunststof zorgt voor een positieve bijdrage. De kunststof verwerkingscomponent wordt 1 op 1 verrekend met de gemeenten, zowel qua volumes alsook qua tarief. De hoeveelheden liggen eveneens fors hoger dan begroot. In het tarief is een overheadtoeslag berekend. Als de volumes conform begroting zijn betekent dit ook dat de overheadkosten zijn afgedekt. Is het volume echter fors hoger, dan heb je een extra dekking op de overhead waar geen kosten tegenover staan en dit is in 2015 het geval. Er zijn ook andere incidentele meevallers zoals in de kosten van diesel wegens de lage olieprijs. Verder zijn de kosten van afschrijvingen fors lager uitgevallen omdat investeringen de afgelopen jaren zijn doorgeschoven. Dit leidt veelal tot extra kosten in het onderhoud maar ondanks deze extra kosten zijn de productiekosten als ook de huisvestingskosten, waar de investeringen veelal zijn doorgeschoven, lager uitgevallen. Een andere opvallende post is de lagere loonkosten. Een forse afname van het ziekteverzuim in combinatie met lagere pensioenlasten zijn hiervoor een belangrijke reden. Bovendien heeft de fors hogere omzet bij de kringloop, in combinatie met nagenoeg gelijke kosten, geleid tot een forse verbetering van het bedrijfsresultaat van dit onderdeel alsmede op het totale resultaat van Rd4.


12/40

Onderstaand worden de grootste verschillen nader toegelicht: Omzet Analyse gerealiseerde versus begrote omzet Afrekening variabele component basispakket Hogere omzet pluspakket Lagere omzet NV Hogere omzet kringloop Lagere omzet Textiel sorteercentrum Lagere inkomsten milieuparken Lagere omzet overig Lagere omzet overige S burgers (winkels, TSC + milieuparken)

235.480 194.495 -60.782 -33.205

165.447 283.560 -101.530

-53.002 294.474

Basispakket De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting ad C 18.847.877, gefactureerd. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt (conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt. Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende teruggave per gemeente: (negatief is te ontvangen en positief is te betalen) Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal

96.391 -7.311 -256.109 39.569 71.633 65.420 42.368 36.975 30.706 45.806

Totaal

165.449

Bij de afrekening ontstaan er uiteraard verschillen ten opzichte van het voorschot. Deze zijn echter in het algemeen vrij klein, uitgezonderd de verwerkingskosten en de doorbelaste voertuiguren. De verwerkingskosten zijn 6 329.221 hoger dan begroot. Een gedetailleerde analyse is terug te vinden bij de verwerkingskosten maar met name de teruggave over over de kunststof component is de reden, dat ondanks de invoering van de afvalstoffenbelasting ad C 13 per ton voor het restafval en het grofvuil, van de teruggave over de verwerkingscomponent. Per gemeente zien we hier echter grote verschillen, met name bij het restafval en het GFT-afval. Bij enkele gemeenten, zoals Heerlen zien we dat de toename van het GFT-afval wordt gecompenseerd door een afname van het restafval waardoor dit leidt tot een financieel voordeel, terwijl bij andere gemeenten de afname van het restafval aanzienlijk minder is waardoor dit per saldo leidt tot extra kosten. Bij de inruil van de containers zien we een verschuiving van de 140 liter containers naar de 240 liter containers bij het GFT plus een uitbreiding van het aantal containers, hetgeen eveneens een reden is van de kostenstijging bij de meeste gemeenten. De teruggave van de gemeente Heerlen wordt substantieel veroorzaakt door een verdere efficiencyslag in de routing. Verrekeningsgrondslag met gemeenten Basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe de vervuiler c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst.


13/40

In de onderstaande tabel is de kostenverdeelsleutel schematisch weergegeven. Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de afrekening 2015 Huis-aan-huisinzameling verwerkingskosten restafval verwerkingskosten GFT-afva logistieke kosten papier inzameling kunststof inzameling extra container verzamelcontainers Op afroep grofvuil snoeiafval Straatclusters verwerkingskosten exploitatiekosten Milieuparken verwerkingskosten logistieke kosten exploitatiekosten Kringloopactiviteiten exploitatiekosten Servicepunt Afvalwijzer Afvalbeheersplan Resterende kosten

werkelijk

aansluitingen

bezoeken

meldingen

X X X X X X X X X X X

X

X X

X X X X X

Aangezien bij de gemeente Eijsden-Margraten nog doorlopende contracten van de firma van Van Gansewinkel lopen is een deel van de werkzaamhden uitbesteed en is de verdeelsleutel daardoor afwijkend. Pluspakket De omzet van het pluspakket ligt per saldo C 283.560 boven begroting. De lagere omzet bij de riool- en kolkenreiniging, vanwege een gewijzigde methodiek bij met name de gemeente Heerlen, werd ruimschoots gecompenseerd door een hogere omzet bij het transport, de gladheidbestrijding alsmede de straatreiniging. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is ë 101.530 lager dan begroot, hetgeen wordt veroorzaakt doordat de doorbelaste logistieke uren zijn gedaald door het optimaliseren van de bestaande routes. Omzet overig De overige omzet lag C 53.002 lager dan begroot en C 40.825 lager dan vorig jaar. De belangrijkste verschillen worden onderstaand verder toegelicht. Kringloop De omzet kringloop ad ë 1.675.980, ligt 6 235.480 hoger dan begroot (ad C 1.440.500) hetgeen wordt veroorzaakt door een stijging van de omzet in de kringloopwinkels. Deze omzet is wederom in positieve zin beïnvloed door de goederen die zijn ingezameld met behulp van de BEST-tas.


14/40

Textiel sorteercentrum In 2015 is het Textiel sorteercentrum het eerste volledige jaar in exploitatie geweest. Na de opening moesten de medewerkers het sorteren nog onder de knie krijgen waardoor de gesorteerde volumes onder de begroting bleven. Geleidelijk aan zijn de gesorteerde volumes gestaag gestegen en hierdoor zijn we uiteindelijk ook in staat geweest de begrote sorteerhoeveelheden te behalen. Dit geldt helaas niet voor de omzet uit verkopen welke begroot was voor ë 1.169.784 maar welke uiteindelijk lager is uitgekomen op ë 975.289. De reden hiervan is de afgenomen vraag op de wereldmarkt vanwege een kleiner afzetgebied zoals de situatie in de Oekraïne alsmede een aantal landen in Afrika vanwege het Ebola-virus. Hierdoor is de gemiddelde prijs per kilo behoorlijk gedaald, waardoor de omzet is gedaald. Echter deze lagere gemiddelde verkoopprijs zorgt er ook voor dat de marge ten opzichte van de gemiddelde variabele kosten lager is waardoor deze per saldo onvoldoende is om de vaste kosten af te dekken. Om een positief resultaat te behalen is het noodzakelijk voldoende textiel te sorteren en te verkopen met voldoende marge en de kosten binnen de begroting te houden. De kosten zijn binnen de begroting gebleven en de sortering is nagenoeg gehaald waardoor het verlies van ë 92.211 verklaard kan worden door de tegenvallende marge. Hier staat wel tegenover dat het afgelopen jaar een tachtigtal medewerkers van WOZL hier zinvolle arbeid hebben verricht en waarvoor W O Z L een behoorlijke financiële vergoeding heeft ontvangen. Voor 2016 zal het lastig worden om een hogere marge per kilo te behalen maar door het gesorteerde volume te verhogen in combinatie met gelijke variabele kosten per kilo zal de totale marge naar verwachting voldoende zijn om de vaste kosten af te dekken. In de begroting voor 2016 is dan ook gerekend met een klein positief resultaat. Dit zal zeker niet gemakkelijk worden maar alle partijen willen hiervoor gaan en staan dan ook achter de begroting. Inkomsten milieuparken De inkomsten milieuparken liggen ë 60.782 onder de begroting, wegens de lagere inkomsten door minder betalende bezoekers bij de milieuparken Margraten en Rijckholt. Verwerkingskosten algemeen De verwerkingskosten liggen per saldo redelijk in de lijn van de begroting alsmede ten opzichte van 2014. Per stroom zijn er echter enkele grote plussen en minnen. De belangrijkste minnen liggen bij het restafval, het GFT-afval, het grofvuil en het houtafval. De belangrijkste plussen zijn gelegen in het glas en bij de kunststof. De afvalstoffenbelasting ad 6 13 welke per 2015 is ingevoerd, is de belangrijkste reden voor de kostenstijging bij het restafval en het grofvuil. Het gewijzigde afvalbeleid waarbij het GFT-afval gratis aangeboden kan worden, leidt tot een forse stijging van deze volumes waardoor de kosten hoger uitkomen. Bij het houtafval is de teruglopende vraag de belangrijkste reden van een forse stijging in het tarief per ton en de hieraan gepaarde hogere kosten. Deze hoger kosten worden echter in grote mate gecompenseerd door het voordeel in het glas en de kunststof. Bij het glas is de vergoeding per ton hoger uitgekomen waarbij de grotere vraag een positief effect heeft op de prijs. Bij het kunststof is het de verandering in de vergoedingssystematiek welke ten opzichte van de voorgaande jaren aanzienlijk is gewijzigd. Voorheen werd een vergoeding gegeven over het bruto aangeleverde tonnage. Hiervan moesten de kosten voor op- en overslag alsmede de inzameling met de vergoeding over het bruto aangeleverde tonnage bekostigd worden. Vanaf 2015 is de systematiek veranderd waarbij niet meer over het bruto tonnage kunststof de vergoeding wordt betaald maar over het herbruikbare percentage van de kunststof welk deel op ongeveer 75 7o wordt geschat. Bovendien moet Rd4 ook de kosten dragen over de sortering, de vermarkting en de logistieke kosten. Hier staat wel tegenover dat de vergoeding per ton herbruikbaar kunststof fors is gestegen. Aangezien de verwerking onder de variabele component valt en aangezien op- en overslag altijd al in de verwerkingscomponent werd verrekend, worden nu ook de kosten van sortering, vermarkting alsook de logistiek eveneens verantwoord onder de verwerkingskosten. De berekening van de gemiddelde vergoeding per ton is dan ook het saldo van de bruto vergoeding minus de kosten voor op- en overslag, sortering, vermarkting en minus de logistieke kosten. 0

Verwerkingskosten realisatie ten opzichte van de begroting Als we de verwerkingskosten afzetten tegen de begroting dan liggen deze per saldo ë 329.221 hoger. Onderstaand een analyse van de grootste verschillen: Het restafval ligt per saldo ĉ 636.647 hoger dan begroot, hetgeen met name wordt veroorzaakt door de afvalstoffen belasting ad ë 13 per ton welke in rekening is gebracht, maar welke ten tijde van de opmaak van de begroting niet bekend was. Het G FTafval ligt per saldo ë 160.035 hoger dan begroot, hetgeen met name wordt veroorzaakt door de invoering het gewijzigde afvalbeleid waarbij het G F T gratis mocht worden aangeboden en waarbij het volume 3.005 ton hoger is uitgekomen dan begroot. Er was weliswaar rekening gehouden met een stijging in de begroting maar niet in deze mate. De stijging van het grofvuil ten opzichte van de begroting ad ë 103.984 is eveneens veroorzaakt door de invoering van de afvalstoffenbelasting welke niet begroot was. Het houtafval ligt ten opzichte van de begroting ë 190.082 hoger, hetgeen met name wordt veroorzaakt door een forse stijging van het tarief. In de begroting is gerekend met een nihil tarief terwijl het gemiddelde tarief is uitgekomen op ë 18,49 per ton. De belangrijkste reden is de wereldwijd sterk afgenomen vraag voor houtafval in combinatie met het wegvallen van een vaste afnemer. Het glas ligt ten opzichte van de begroting ë 73.812 lager, hetgeen wordt veroorzaakt doordat de vergoeding over 2015 ē 10,09 per ton hoger is uitgekomen dan begroot. Het kunststof is ten opzichte van de begroting ë 989.371 hoger uitgekomen. De vergoedingssystematiek zoals beschreven bij de verwerkingskosten algemeen is hiervan de belangrijkste reden, waarbij de gemiddelde vergoeding ë 153 per ton hoger uitkomt dan begroot. Afgezien van het prijseffect liggen ook de volumes ten opzichte van de begroting 699 ton hoger.


15/40

Verwerkingskosten realisatie ten opzichte van vorig jaar Als we de verwerkingskosten afzetten tegen vorig jaar dan liggen deze per saldo ë 207.469 lager hetgeen met name wordt veroorzaakt door het kunststof. Het restafval ligt per saldo C 221.088 hoger dan vorig jaar. Het gewijzigde afvalbeleid leidt tot een forse afname van de volumes waardoor de kosten normaliter aanzienlijk lager zouden zijn uitgekomen, ware het niet dat de afvalstoffenbelasting heeft gezorgd voor een dusdanig forse stijging dat de kosten per saldo toch zijn gestegen. Het G FTafval ligt per saldo C 251.352 hoger dan vorig jaar vanwege het afvalbeleid, waardoor de volumes fors zijn gestegen. Het houtafval is ten opzichte van vorig jaar met ē 191.466 gestegen vanwege het hogere tarief. Het kunststof is ten opzichte van vorig jaar gestegen met C 849.604, hetgeen wordt veroorzaakt door de gewijzigde vergoedingssystematiek. Hierdoor is de vergoeding per ton fors hoger in combinatie met een forse stijging van de volumes. Uitbesteed werk Deze post ligt C 231.536 hoger dan vorig jaar. De oorzaak moet voornamelijk worden gezocht in de gestegen tarieven vanwege de correctie door de inflatie. Ten opzichte van de begroting ligt deze post ē 536.586 lager. De oorzaak hiervan is met name gelegen in boekhoudkundige regels waarbij de doorbelaste interne kosten aan het Textiel sorteercentrum vanuit de G R Rd4 en de BVF in de geconsolideerde jaarrekening van de G R Rd4 geëlimineerd dienen te worden, daar waar dit in het begrotingsboek niet wordt geëlimineerd. Ziekteverzuim 0

0

Het ziekteverzuim ontwikkelde zich wederom positief met een verzuim van 5,78 Zo jegens 7,74 Zo in 2014 (dankzij een strak verzuimbeleid door Rd4). Dit blijkt ook uit de lage ziekteverzuimfrequentie van 0,75. Aangezien de frequentie in de lijn van vorig jaar ligt is de logische verklaring van het lagere ziekteverzuim dat het langdurige verzuim wederom is teruggelopen. 0

Ten aanzien van het in de begroting geprognotiseerde verzuimpercentage van 8Zo heeft dit verzuim een positief effect op de salariskosten. Medewerkers FTE In het boekjaar waren gemiddeld 290,97 FTE werkzaam bij de organisatie, hetgeen een stijging is van 1,59 FTE ten opzichte van 2014 (289.38FTE). De belangrijkste reden hiervan is uitbreiding volumes BESTtas en PMD. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met de begroting ē 164.003 lager ondanks dat de lonen gestegen zijn conform de caoafspraken, ondanks een verdere daling van de subsidies van de SWmedewerkers en ondanks een stijging van de salariskosten in het Textiel sorteercentrum vanwege de stijging in de gesorteerde volumes. De daling in salariskosten is met name bereikt door een afname van de sociale lasten ten opzichte van 2014 ( met name in de te betalen pensioenpremies). Het ziekteverzuim dat bijna 2Zo lagerwas dan in 2014 is de tweede belangrijke component waardoor de salariskosten lager liggen. 0

De salariskosten zijn in vergelijking met de begroting C 315.137 lager. De belangrijkste redenen zijn hierboven al benoemd zijnde een lager ziekteverzuim alsmede lagere sociale lasten. Bovendien is de caostijging lager uitgevallen dan begroot.


16/40

Energie De energiekosten liggen C 107.188 onder de begroting en ë 154.318 lager ten opzichte van vorig jaar. Uiteraard zijn deze voor een groot deel veroorzaakt door de daling van de dieselprijzen, welke gekoppeld zijn aan de lagere olieprijzen. Een andere reden is dat het aantal zonnepanelen vorig jaar is toegenomen, waardoor de inkoop van elektra bij derden is afgenomen. Investeringen en afschrijvingen De investeringen zijn 6 2.761.429. Dit is 6 2.928.798 lager dan begroot: 6 5.690.227. De afgelopen jaren is een deel van de voorgenomen investeringen doorgeschoven naar een latere periode vanwege het feit dat bedrijfseconomisch de onderhoudskosten lager lagen dan de afschrijvingen. Omdat Rd4 de begroting al bijna anderhalfjaar van tevoren moet opmaken, wordt door de budgethouders uitgegaan van de bedrijfseconomische levensduur. De verwachte investeringen worden in kaart gebracht en op basis hiervan worden de afschrijvingen berekend. Bij het doorschuiven van investeringen worden hierdoor de afschrijvingskosten lager dan begroot, waardoor de afschrijvingen in 2015 per saldo 6 598.584 lager zijn uitvallen. Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met 6 100.521, hetgeen veroorzaakt is door een aantal extra investeringen zoals de zonnepanelen, investeringen in het textielsorteercentrum alsmede vernieuwing van het wagenpark. Huisvestingskosten De huisvestingskosten liggen ťE 77.757 onder de begroting alsmede 6 4.715 hoger dan vorig jaar. De belangrijkste reden voor de lagere kosten t.o.v. de begroting zijn de lagere kosten voor onderhoud. Personeelskosten De personeelskosten liggen 6 96.018 onder begroting, hetgeen met name is veroorzaakt doordat de opleidingskosten lager zijn uitgevallen dan begroot. Ten opzichte van vorig jaar zijn de kosten met 6 4.949 gedaald, hetgeen met name wordt veroorzaakt door de lagere kosten voor arbodiensten en advieskosten.


17/40

Productiekosten De productiekosten zijn C 106.178 lager dan vorig jaar en C 589.314 lager dan begroot, hetgeen met name is gelegen in de lagere onderhoudskosten van de voertuigen hetgeen wederom wordt veroorzaakt door o.a. de vernieuwing van het wagenpark. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn C 72.050 lager dan vorig jaar, hetgeen met name wordt veroorzaakt door lagere inhuur van derden. Ten opzichte van de begroting liggen de kosten 6 79.432 hoger door hogere licentiekosten en aanschaf van software. Algemene kosten Deze kosten zijn C 153.591 hoger dan vorig jaar vanwege hogere advieskosten, alsmede een correctie op vorig boekjaar. De advieskosten zijn hoger door extra inhuur voor ondersteuning inzake de invoering Wet G R o.a. ten behoeve van bestuurssamenstelling en de invoering VPBplicht belaste activiteiten, ondersteuning bij het proces van aankoop zonnepanelen tot oplevering, kosten voorbereiding op en overslag, accountantskosten voor het Textiel sorteercentrum, extra sorteeranalyses i.v.m. invoering afvalbeleid, fee ondersteuning teruggave energiebelasting, taxatiekosten en kosten ondersteuning plan 3e kringloopwinkel. Rentelasten-baten De rentelasten liggen ĉ 24.158 lager dan vorig jaar vanwege de aflossing op de bestaande leningen. Dat de kosten lager liggen dan begroot heeft te maken met de renteopbrengsten van de leningen aan het Textiel sorteercentrum. Financieringsplan De langlopende lening bedraagt ultimo 2015 na aflossing C 19.315.000. Uitgaande van de voorgenomen investeringen en de berekende cash flow, voortvloeiend uit de mutatie van de overige kasstromen, zal deze lening onvoldoende zijn. Het tekort zal, afhankelijk van de rentestanden voor de diverse looptijden, worden opgevangen met een kortlopende geldlening. Voor de geplande extra investeringen in 2016 zoals op en overslag en derde kringloopwinkel zal er een extra lening worden aangetrokken. Hiervoor is al goedkeuring verleend door het bestuur. G elijkertijd zal de aflossingsvrije lening vanwege de lage rente worden geherfinancierd met een uitgestelde storting. Zodra de bouwactiviteiten gaan beginnen zullen voor deze leningen bij een drietal partijen offertes worden aangevraagd. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 4,5 7o (2014: 4,5 7o). Leningen via de BNG : ë 14 min aflossingsvrij «6 min lineair 6 6,5 min lineair 0

0

15 jaar 10 jaar 25 jaar

S.74% 3,87 Zo 4,81 Zo 0

0

Subsidies verpakkingsbeleid en producentenverantwoordelijkheid Deze subsidie ligt ë 54.116 hoger dan begroot, hetgeen wordt veroorzaakt doordat de subsidie (compensatie) een stuk hoger is uitgekomen. Ten opzichte van vorig jaar ligt de subsidie ë 7.121 lager. Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2016) over 2015 bedroegen ē 5.690.227. Het uiteindelijke investeringsniveau is met ē 2.761.429 (48,53 7o) aanzienlijk lager uitgekomen. De belangrijkste reden hiervan is het vroege tijdstip van de opmaak van de begroting. Dit onderdeel van de begroting wordt ongeveer 16 maanden voor aanvang van het boekjaar bepaald. De budgethouders bepalen de benodigde kapitaalgoederen op basis van de bedrijfseconomische levensduur. Als echter blijkt dat de kapitaalgoederen, met een beperkt bedrag aan onderhoud, een langere levensduur hebben, dan worden de investeringen uitgesteld hetgeen bedrijfseconomisch verstandig is omdat hierdoor de laagste kosten worden gemaakt. G evolg is dan ook dat de afschrijvingskosten welke begroot zijn en die gepaard gaan aan het investeringsniveau dan ook lager uitvallen. c


18/40

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4 groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen 10u Zo Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen lOC/o o

De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro vermeld. De vergelijkende cijfers zijn op enkele plaatsen geherrubriceerd ten einde de vergelijkbaarheid met het boekjaar 2014 te verbeteren. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passiva zijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het fifo principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.


19/40

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing W N T . Voor de toelichting in het kader van de W N T wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeentelijke Regeling. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.


20/40

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

31-12-2015

31-12-2014

Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan í -beheersplan Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties

146.963 8.718.355 14.855.650

193.244 8.799.093 14.860.419 23.659.512

23.574.005 Financiële vaste activa Lening u/g

100.000

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Verbonden maatschappijen Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen

793.260

671.583 635.723 0 0 3.153.810

438.611 458.054 5.246 1.616.848 3.789.533

Liquide middelen Kas Bank

Totaal


7.235 1.119.841

2.518.759 4.168 1.782.057

1.127.076

1.786.225

29.309.160

29.051.000

21/40

PASSIVA

31-12-2015

Eigen vermogen Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Verbonden maatschappijen Belastingen en sociale lasten Overige schulden

Totaal


31-12-2014 2.459.984

2.342.120

690.424

462.625

19.315.000

20.175.000

860.000 2.480.193 131.070 550.184 2.822.305

860.000 2.473.687 0 581.868 2.155.700 6.843.752

6.071.255

29.309.160

29.051.000

22/40

GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015 In euro

Rekening 2015

Begroting 2015

Rekening 2014

Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk

27.982.690 -878.006 -2.161.400

27.340.669 -548.785 -2.697.986

27.003.462 -1.085.475 -1.929.863

Brutomarge

24.943.284

24.093.898

23.988.124

9.361.961 3.051.090 1.087.558 2.864.316 5.154.542

10.472.203 2.255.985 1.194.746 3.462.900 5.885.415

9.690.760 2.886.294 1.241.876 2.763.795 5.189.237

21.519.467

23.271.249

21.771.962

Bedrijfsresultaat Financiële baten minus lasten

3.423.817 -839.788

822.649 -822.649

2.216.162 -863.946

Nettoresultaat

2.584.029

0

1.352.216

Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Bedrijfslasten


23/40

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 In euro ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan I beheersplan. 2015

2014

Boekwaarde per 0101 Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

193.246 0 46.283 0

213.270 79.744 99.770 0

Boekwaarde per 3112

146.963

193.244

De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2015 ē 5.116.868. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum C 4.969.905. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67 7o en 20 7o. 0

0

Materiële vaste activa

20Í5

2014

Boekwaarde per 0101 Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

23.659.511 2.761.429 2.836.780 10.155

22.132.994 4.305.013 2.697.571 80.924

Boekwaarde per 3112

23.574.005

23.659.512

Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2015 6 61.785.446. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum C 38.211.440. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van C 4.076.558. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: gebouwen en terreinen: 3,3 20 7o; machines en installaties: 6,7 25 7o. Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren. 0

0


Financiële vaste activa

31-12-2015

Lening u/g

O

31-12-2014 100.000

Betreft lening u/g uit hoofde van huurkoop Wenckebachstraat. Vlottende activa Voorraden Zout en chemicaliën Onderdelen gereedschappen Inzamelmiddelen Voorraad (on)gesorteerd textiel Bedrijfskleding en kantoorartikelen

Debiteuren Nominale waarde

Verbonden maatschappijen N.V. Reinigingsdiensten Rd4

137.462 212.027 98.079 124.945 99.070

116.544 239.293 208.095 121.579 107.749

671.583

793.260

635.723

438.611

0

458.054

Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 1,5 7o in rekening gebracht. a

Belasting en sociale lasten Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Kortlopend deel lening u/g Nedvang bijdrage glas, papier S kunststof Vooruitbetaalde kosten Subsidies I accijnzen Vordering gemeenten Overige vorderingen

0

5.246

59.432 0 2.286.761 48.977 32.142 654.331 72.167

86.848 100.000 1.066.429 44.335 53.469 200.162 65.605

3.153.810

1.616.848

7.235 1.119.841

4.168 1.782.057

1.127.076

1.786.225

Liquide middelen Kas Bank


25/40

2015

PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari Resultaat boekjaar Uitbetaling overschot aan gemeenten Reservering vakantiedagen en geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.

2.342.120 2.584.029 2.467.897

Saldo per 31 december

2.459.984

2014 2.258.856 1.352.216 1.268.952

1.732

0 2.342.120

Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de G emeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening, wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van ē 211.721 (2014: C 302.200) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Het weerstandsvermogen is maximaal het gemiddelde van 11 "/o over de omzet in het verslagjaar en 11 "/o over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien over het pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4 waardoor deze omzet buiten beschouwing wordt gelaten. Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend waardoor er geen risico is. Dus het weerstandsvermogen wordt berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en de begroting van het daaropvolgende jaar. Op basis van vorengenoemde regels bedraagt het maximale weerstandsvermogen conform de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2015 ë 2.054.502. Voor de berekening wordt verwezen naar pagina 35. Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2015 6 2.248.263. Overige voorzieningen De voorziening is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan het hoofdkantoor. De voorziening is overwegend langlopend van aard. Opbouw is in 2012 gestart. Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking

2015 462.625 239.850 12.051

2014 310.074 239.850 87.299

Saldo per 31 december

690.424

462.625

Langlopende schulden

31-12-2015

Lening BNG Lening Rd4 Kringloopbedrijf B.V. van derden

18.940.000 375.000

19.800.000 375.000

19.315.000

20.175.000

31-12-2014

In 2005 is er een lening bij de BNG (Bank Nederlandse G emeenten) afgesloten. De hoofdsom bedroeg C 14.000.000 waarvan de looptijd 15 jaar bedraagt met een vast rentepercentage gedurende de looptijd van 3,735zí). In verband met de financiering van het Atvalinzamelplan is er een aanvullende lening afgesloten in 2006 ter hoogte van ē 6.000.000 waarvan de looptijd 10 jaar bedraagt en welke lineair wordt afgelost tegen een vast rentepercentage gedurende de looptijd van 3,87 7o. In verband met de financiering van de vervanging van het voertuigenpark alsmede de uitbreiding met groot aantal ondergrondse containers is in 2008 een extra lening afgesloten ter hoogte van C 6.500.000 met een resterende looptijd van 25 jaar en een rentepercentage van 4,805 7o. 0

0

0


Kortlopende schulden

31-12-2015 31-12-2014

Verbonden maatschappijen N.V. Reinigingsdiensten Rd4

131.070

Belasting en sociale lasten (Pré)pensioenpremie Omzetbelasting Loonbelastingen en sociale lasten

96.953 452.163 1.068

109.913 471.955 0

550.184

581.868

860.000

860.000

2.467.897 0 74.338 0 280.070

1.268.952 0 80.933 0 805.815

2.822.305

2.155.700

Kredietinstellingen Kortlopende aflossingsverplichting Overige schulden Te betalen overschot aan gemeenten einde jaar Ongerealiseerde winst kringloop voorraad Te betalen rente BNG Openstaande schuld gemeenten Diversen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van van C 190.598 (2014: C 74.070). Deze vervallen als volgt: - binnen 1 jaar: 65.516 -tussen 1 en 5jaar: 125.082 Huurverplichtingen De vennootschap heeft contracten afgesloten ter zake de huur van kantoorbenodigdheden, zoals printers en kopieermachines, met een waarde van C 47.487 per jaar (2014: C 46.648). Voor het gemeentelager en milieupark Margraten bestaat een jaarlijkse huurverplichting van ê 77.756 (2014: C 76.456). Investerinqsverplichtinqen -Voertuigen 6 230.195 - Afzetcontainers fi 27.790 Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien waarbij de resterende looptijd varieert tussen de 1 en 10 jaar. De jaarlijkse verplichting betreft: - reinigen ondergrondse afvalcontainers 6 303.277 - garantie smartboxen ë 163.008 -Winterweb 6 23.157 - onderhoudscontracten voertuigen 6 157.524 - onderhoudscontracten facilitair ĉ 15.235


Bankgarantie In 2015 zijn een tweetal bankgaranties die in eerdere jaren zijn afgesloten voor het mogen aanleveren en verwerken van kunststof in Duitsland ten behoeve van de activiteiten in de NV, verstrekt door de GR van gezamenlijk C 262.337 vervallen. Deze zijn dus niet langer actueel. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlenervan arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan mogelijk, op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid, hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemers- en volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel. Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de Gemeenschappelijke Regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzingen te sluiten geldleningen en in rekening-courant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend. Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van milieupark Rijckholt verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging waarvoor in de toekomst een sanernigsverplichting kan ontstaan. Aangezien ten tijde van het opmaken van de jaarrekening geen zekerheid bestaat omtrent het ontstaan van deze verplichting in de toekomst en de eventuele hoogte van de verplichting, is geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2015 97,2 7o (2014: 101 7o). 0

o

Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van C 5.000.000. De rente bedraagt Euribor * 0,55 7o. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden. 0


29/40

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015 In euro

Rekening 2015 Begroting 2015 Rekening 2014 Netto-omzet Omzet basispakket Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal Deelnemende gemeenten basispakket Netto omzet deelnemende gemeenten pluspakket N.V. Reinigingsdiensten Rd4 Overige S burgers (winkels + milieuparken)

Verwerkingskosten afval Restafval Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) Grofvuil Kantoor, winkel en dienstenafval (KWD) Houtafval Groenafval Straat- en veegvuil KCA (klein chemisch afval) Kolkenslib Schone grond en puin Vervuilde grond en puin Asbesthoudend afval Rioolslib Afgewerkte olie Glas Textiel Schroot, metaal en blik Oud papier Kunststof Autobanden Elektrische apparaten Overige verwerkingskosten Totaal verwerkingskosten afval


1.969.090 1.196.402 6.343.065 3.173.306 2.363.335 1.088.894 583.097 720.267 744.138 831.732

1.872.699 1.203.713 6.599.174 3.133.737 2.291.702 1.023.474 540.729 683.292 713.432 785.926

1.884.273 1.152.708 6.190.926 3.114.712 2.334.161 1.048.755 554.212 699.057 682.483 812.122

19.013.324

18.847.877

18.473.409

3.591.060 2.304.007 3.074.299

3.307.500 2.405.537 2.779.755

3.312.038 2.450.437 2.767.578

27.982.690

27.340.669

27.003.462

3.351 638 1.060 035 671 541 102 608 199 292 99 367 84 514 98 394 67 091 16 379 16 251 14 804 672 -1 160 -161 359 0 -213 642 -1.718 707 -2.781 071 0 0 -28 641

2.714.991 900.000 567.557 96.000 9.210 86.733 167.000 91.875 54.400 10.985 19.662 8.752 8.000 0 -87.547 -316.800 -247.925 -1.736.408 -1.791.700 0 0 -6.000

3.130.550 808.683 683.791 46.850 7.826 103.181 85.985 94.928 27.902 36.183 13.558 12.423 29.742 -1.748 -153.935 0 -271.082 -1.601.391 -1.931.467 0 0 -36.504

878 006

548.785

1.085.475

30/40

Rekening 2015

Begroting 2015 Rekening 2014

Salarissen en sociale lasten Salarissen Bruto loon I vergoedingen

7.630.043

7.795.637

Af: Melkert l W I W subsidie Ontvangen WAO-uitkeringen

7.630.043 -320.078 0

7.795.637 -367.735 0

7.309.965 Sociale lasten Bedrijfsvereniging U v W / USZO (Prė)pensioenpremie (ABP I SFN) Werkgeverslasten zorgverzekering

8.182.579

702.375 854.964 494.657

7.427.902

700.772 1.017.457 544.629

2.051.996

2.289.624

2.262.858

Totaal salarissen en sociale lasten (Aí

9.361.961

10.472.203

9.690.760

Personeel van derden (B) Uitzendbureau WOZL Overige

1.896.814 1.011.841 142.435 3.051.090

Totaal Personeelskosten (A+B) Energie Benzine, diesel en Ipg Water- en stroomverbruik


1.900.301 841.692 144.301 2.255.985

2.886.294

12.413.051

12.728.188

12.577.054

921.565 165.993

963.267 231.479

1.046.202 195.674

1.087.558

1.194.746

1.241.876

Rekening 2015 Afschrijvingen vaste activa Gebouwen en terreinen Machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen Boekresultaat verkoop activa Immateriële vaste activa

411.980

319.145

2.424.799 -18.746 46.283

2.378.426 -33.546 99.770

2.864.316

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur gebouwen Beveiliging Onderhoud- en schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Personeelskosten Opleidingen Reis- en verblijfkosten Arbodienst en advieskosten Dienstkleding Overige personeelskosten

Automatiseringskosten Verkoopkosten Transporteren


3.462.900

210.838 159.601 721.734 167.031 1.259.204

2.763.795

209.284 151.484 749.433 144.288 1.336.961

129.614 100.707 39.771 95.067 203.823 568.982

Productiekosten Belastingen-en verzekeringen wagenpark Onderhoud wagenpark en containers Huur voertuigen derden Huur containers derden Subsidies verenigingen (papierinzameling) Zout en chemicaliën Overige productiekosten


1.254.489 135.901 107.002 61.715 91.606 177.707

665.000

573.931

-

207.525 1.430.867 7.064 26.411 392.687 71.621 325.990

2.355.987

2.945.301

2.462.165

395.475

316.043

467.525

27.391

24.036

44.336

4.607.039

5.287.341

4.802.446

182.556 1.306.347 5.163 14.998 399.233 65.945 381.745

32/40

Rekening 2015 Transporteren Subsidies Subsidie verpakkingsbeleid Algemene kosten Kantoorkosten Telefoon- en communicatiekosten Advieskosten Abonnementen en contributies Verzekeringen Correctie voorgaande jaren Overige algemene kosten


4.607.039

5.287.341

4.802.446

-387.478

-333.362

-394.599

-387.478

-333.362

-394.599

482.115 96.459 169.405 101.555 20.895 61.583 2.969

467.400 111.530 99.381 54.531 25.332 0 23.216

934.981

931.436

5.154.542

5.885.415

781.390 5.189.237

Financiële lasten minus - baten Rentekosten Rentebaten Rente fiscus Overige financiële baten I lasten

905.095 -41.149 0 0

837.559 -3.914 -1.288 7.431 839.788

822.649

863.946

Gemiddeld aantal werknemers In het boekjaar waren gemiddeld 290,97 FTE werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten, detacheringkrachten en vrijwilligers (2014: 289.38FTE).

Sijstermans Secretaris/Directeur


j.cgpens ĵŵz'itter Algemeen Bestuur

33/40

DEELNEMENDE GEMEENTEN Gemeente Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal

Deelnemer vanaf 1 januari 1998 1 januari 2014 1 januari 1998 1 januari 1998 1 januari 1998 1 januari 1999 1 januari 2004 1 juli 1998 1 januari 1999 1 januari 1998

Aansluitingen* 14.347 10.510 45.517 23.796 17.812 6.991 3.620 5.023 5.138 5.557 138.311

basis afrekening Wo 14.347 3 7o 3.784 35 7o 45.517 18H 23.796 140/c 17.812 594 6.991 3Ŭ 3.620 49Í 5.023 4Vo 5.138 4V„ 5.557 0

0

o

100 7o

131.585

"Aansluitingen 2015 conform begroting. VERDELING VERMOGEN Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de Gemeenschappelijke Regeling regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel natuurlijk ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft. Onderstaand volgt een overzicht van het verloop van de opbouw van dit vermogen per deelnemende gemeente. Hoogte weerstandsvermogen De hoogte van het weerstandsvermogen is een punt van ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest. Besloten is om aansluiting te zoeken met de systematiek zoals deze al jaren wordt toegepast in de NV, zijnde een gemiddelde van '\'Wo over de omzet in het verslagjaar en 119í over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien over het pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4 waardoor deze omzet buiten beschouwing wordt gelaten. Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend, waardoor er voor Rd4 voor dit onderdeel geen risico is. Dus het weerstandsvermogen wordt berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en begroting van het daaropvolgend jaar. Op basis van deze systematiek kan voor 2015 het weerstandsvermogen als volgt worden berekend: Omzet

Omzet 2015

Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal

Omzet begroot 2016

Gemiddelde omzet

1.969.090 1.196.402 6.343.065 3.173.306 2.363.335 1.088.894 583.097 720.267 744.138 831.732

2.017.044 1.229.923 6.689.082 3.275.375 2.439.881 1.063.885 573.717 708.118 758.927 844.610

1.993.067 1.213.163 6.516.073 3.224.341 2.401.608 1.076.389 578.407 714.192 751.532 838.171

19.013.324

19.600.563

19.306.944


34/40

Verwerkingskosten

Realisatie 2015

Begroot 2016

Gemiddelde verwerkingskosten


80.208 -68.032 90.296 69.279 -12.097 20.674 42.023 2.761 15.780 10.722

161.668 -18.393 321.123 202.159 153.644 53.353 45.589 28.089 29.027 31.427

120.938 -43.213 205.710 135.719 70.774 37.014 43.806 15.425 22.404 21.075

251.614

1.007.686

629.652

Gemiddelde omzet minus gemiddelde verwerkingskosten Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal

Maximaal weerstandsvermogen gecalculeerd met 11 7o 0

1.872.129 1.256.375 6.310.364 3.088.622 2.330.834 1.039.376 534.601 698.767 729.129 817.097

205.934 138.201 694.141 339.748 256.392 114.331 58.806 76.864 80.204 89.881

18.677.294

2.054.502

Resultaat per gemeente 2015



Opgebouwd Toe te voegen weerstandsaan vermogen weerstandstot en met 2014 vermogen

Overschot uit te keren 2015

281.743 74.301 893.853 467.301 349.788 137.288 71.089 98.641 100.899 109.127

198.243 38.262 685.993 333.436 246.764 112.386 56.804 75.980 76.764 88.100

7.691 74.301 8.148 6.312 9.628 1.945 2.002 884 3.440 1.781

274.052 0 885.705 460.989 340.160 135.343 69.087 97.757 97.459 107.346

2.584.030

1.912.732

116.132

2.467.898

35/40

T/m 2011

2012

2013

2014

2015

Totaal

Overschot jaar 11.862.672 A f : Uitgekeerd 10.036.221

397.896 404.369

866.846 857.358

1.352.217 1.268.952

2.584.030 2.467.897

17.063.661 15.034.797

1.826.451

-6.473

9.488

83.265

116.133

2.028.864

Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat verdeeld op basis van de inwoneraantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de verdeling plaats op basis van aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar. T/m 2011 Brunssum Eijsden-Margraten Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Voerendaal

2012

2013

2014

7.691 74.301 8.148 6.312 9.628 1.945 2.002 884 3.440 1.781

205.934 112.563 694.140 339.748 256.392 114.331 58.806 76.864 80.204 89.881

116.132

2.028.863

192.034

-1.281

1.565

658.315 347.069 241.930 106.812 55.085 72.289 70.713 82.205

5.855 -13.011 -80 -206 -1.972 170 3.652 400

14.891 -6.136 -3.822 1.423 332 752 -475 958

5.925 38.262 6.932 5.514 8.736 4.357 3.359 2.769 2.874 4.537

1.826.451

-6.473

9.488

83.265

2015

Totaal

Aansluiting met eigen vermogen: Eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening: Correctie: reservering vakantiedagen en -geld Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Stand 31-12-2014 Mutatie in 2015 Eigen vermogen Kringloopbedrijf enkelvoudig Correctie: Reserves Kringloopbedrijf B.V. t/m 2012 Correctie: Toevoeging resultaten Kringloopbedrijf B.V. 2013 Correctie: Toevoeging resultaten Kringloopbedrijf B.V. 2014 Correctie: Toevoeging resultaten Kringloopbedrijf B.V. 2015

2.459.984

-416.895 -1.732 -418.627 67.440 15.355 31.900 92.211 206.906

Eigen vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening:


2.248.263

36/40

I

B

D

O

Tel: +31 (0)43 350 88 88 Fax: +31 (0)43 350 88 80 [email protected] www.bdo.nl

BDO Audit ft Assurance B.V. Postbus 315, 6199 ZN Maastricht-Airport Amerikalaan 80, 6199 AE Maastricht-Airport Nederland

C O N T R O L E V E R K L A R I N G V A N D EO N A F H A N K E L I J K E

A C C O U N T A N T

Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 Verklaring over de jaarrekening 2015 Ons oordeel Wij hebben de geconsolideerde jaarrekening 2015 van Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel: e geeft de in dit rapport opgenomen geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 op 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). » voldoen de in deze geconsolideerde jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde opzichten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het door het bestuur vastgestelde normenkader de dato 6 februari 2013. De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde balans per 31 december 2015; 2. de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2015; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen, het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het Controleprotocol WNT. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van het opstellen van een geconsolideerde jaarrekening Het bestuur van de entiteit heeft ten behoeve van het inzichtvereiste, in overeenstemming met artikel 3 van Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, ervoor gekozen om naast de enkelvoudige jaarrekening eveneens een geconsolideerde jaarrekening op te stellen. Voor een nadere uiteenzetting verwijzen wij naar de toelichting op pagina 19 van de geconsolideerde jaarrekening. Vorenstaande betekent tevens dat de deelnemingen van de Gemeenschappelijke Regeling integraal zijn geconsolideerd in de geconsolideerde jaarrekening van GR Reinigingsdiensten Rd4. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit h Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam "BDO" optreden.

I

B

D

O

Verantwoordelijkheden van het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de geconsolideerde jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de geconsolideerde jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals in het door het bestuur vastgestelde normenkader de dato 6 februari 2013 opgenomen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en de naleving van de relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de geconsolideerde jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de geconsolideerde jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze geconsolideerde jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: » het identificeren en inschatten van de risico's dat de geconsolideerde jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; » het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;

Į

B

D

O

o

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de geconsolideerde jaarrekening staan; s het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de geconsolideerde jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; ® het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de geconsolideerde jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en e het evalueren of de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Andere informatie Dit rapport omvat, naast de geconsolideerde jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, andere informatie. De andere informatie bestaat uit: » het jaarverslag van de directie, inclusief financiële paragraaf; » overzicht materiële vaste activa; o producten overzicht. Wij vermelden op basis van de verplichtingen onder de controlestandaarden dat we niets te rapporteren hebben met betrekking tot andere informatie. Ons oordeel over de geconsolideerde jaarrekening omvat niet de andere informatie en we brengen over de andere informatie geen controleoordeel of andere vorm van assurance conclusie tot uitdrukking. In het kader van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening is het, op basis van de controlestandaarden, onze verantwoordelijkheid om de andere informatie te lezen. Hierbij overwegen wij of een inconsistentie van materieel belang bestaat tussen de andere informatie en de geconsolideerde jaarrekening. Hiertoe gebruiken wij de verkregen controle-informatie van de jaarrekeningcontrole en de tijdens de controle getrokken conclusies. Daarnaast gaan wij na of de andere informatie anderszins afwijkingen van materieel belang lijkt te bevatten. Als wij concluderen, gebaseerd op werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dat deze andere informatie een afwijking van materieel belang bevat, zijn wij verplicht dit feit te rapporteren. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.

Maastricht-Airport, 25 april 2016

v

BDO Audit a Assurance B.V. nawiens ens deze.. aeze

drs. L .T.A. Parren RA

C OC CD O CO N- N 1- Oli]l C (O »] 0L O 3 L TJCOL OL O L TT LO OC ON CD (N Û lOOV ^ c o i OJ cq L o cq to O) Ö 0DCO N LL O CO 0C COCN CNOO OC (O O co o q T- ^ co CQ t ^1 0 " co' co" \^

is 8 . So CO CD *7 s co

IO OT - x- K lO COÝCOcaCO CO LO ífl CO CO N K •^r * T- CN" -ar io C M CN N -^ *J- N CO rCOCQ COCO-*f C O)

U CN «O CSn** *C -I *i

f-. TĴ- O O O CD CM O

ooa o o

c o cu V. toIn Rİ

W O N O) QCO COOL lOL OO coo N oO cn) tT—CN coL O o (cN oO N LO KÌ N »O (J c

~L,J|

LO CM Q N N LO L O co cn oo co oi -íĵĊO t -T -OT - O) o cCnN t cdc cd c•^oŗ T co-' co hd- o O O) t L fi CN 03 ^ CO CO CO -3- -ï- ai LO co CO CO Ol CŨ co N OJ «*COCOCNCN N CN CO CO L OC C OC C O COCNN"NCD ^ CQ LO LO ^ LX) XJ- C O O O Lo CM N xr o Ũ LO CO S N CN K co' co' cd id v co' ^ d có có oö N X T Ol Q v CN \JO T— CO CD Q CDCOlO O O O LO O LO O O O O o h CO v xr CN t r V CD CO 1- co 1- O OJ Y0 3O 1* c q CO NI K C rLO OJ CO l cKn co io co

10

•5 -i ti.

S J» « * co P CN

S5T ÉcS sco St »3į* Ū) c 9 Q Ç) -Ö

C O L C CO N 0O C3N CO N 0 0

i f- ca l i l

O LO O N om T co *ŕ

CD Q CO oO coCNte C C OC x — cO n Ĵ cC O OC O M CD N w .O CO f- ^ CN LO O CQ co co ^ cn Q t - N cd T^ " - r-^ oS LO f fS COT •q- CN N CM CO C OC CO O tflO)ű)CNoj tû CN in' coV CN' co T-v-CN co" i-^ cd LO CO -r (N K o o co co CN T-' CN š

as OJ O

1

s Q LU

1 or ŝ F O < U HcoJ i H I O N cc UJ >O

ÍI:

3

ü S3 O

LU 'ľ 5

'

8.

1 co a ģ ÜJ

1 O F* CD

1*8 cu CD CD CD CjD ff B

Q CO Q s ì LU Q: CD Q O l 5 CŨ O B ŝ co s s UJ 3 C DTCJ:3 5 U J CU SO ççu CU Ç cu E co u co = U j LU ca •e e 5* s 3 į COCU •ECcuO coOoöS"acouj cõ c ^F c C g 5p 2 Ü co ,„ cu ra :Ö Įggl 3 ĩ O ff s

Ŝ c co Ŝ -J O

OOOOOOO cm on co ccoo

ca o o o o o

oooooooco

oooooooo

iī'ĉ ? 2 "«i5 11 «S IS1 115

U

r-- o o o o o Ŝ Q.

Sí .Sa3 En

ro- rc-o T- CD

OOOOOOCQCN

T— O O O O O O

1 -.-OOOOOCOLO c n cCaD cOa LO

oooooocoo

•ē «

co e

s I I I I

cnooooor-o

a OOOOOO

OOOOOOCOTT CD

CO O O O O Oļ Q. L O •ttOOOOOCOCO

CNOOOOOOO

LO C 01 C CN N CO O

"5 S 11 co 33

N-OOOOOCC iN

r-oooooaicû C 0N 0

CO C D L CO O

o- S CO O O O O O

OJ O O O O O OJ cd 0 1 cd *CO CN

OIOOOOOOCO

ĆOOOOOOOJT -j C N CO NC CO to tq CN -^f

OOOOOO' CO D C C CN D IS. O 1

LU > O 2

D O

c Í5 P SO 8JSS

s » *Ō c a — ~ curaciici^^'eūo >c0L^LUüO^i^

^

E O

ŇV;P «SJ ra S

Í2 İ « Si į 1 Ě •r» nraN x. SS ni

R

Ŭ

A

Nijverheidsweg 4A, Heerlen Postbus 641 6400 A P Heerlen Tel. (045) 543 71 00 S O O

E-mail [email protected] www.rd4.nl

jva Betreft : jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4

Recommend Documents