ONTWERPBEGROTING 2010 EN FINANCIEEL MEERJARENPERSPECTIEF 2010-2013 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING WAVA Mede inhoudende de begroting van !GO B.V.
25 MEI 2009
INLEIDING 2010: Verder bouwen aan het huis Na jaren die gekenmerkt zijn met typeringen als “puinruimen” en het leggen van een fundament is het goed om na te gaan denken hoe de contouren van het gebouw eruit gaan zien. Het jaar 2010 wordt daarmee een spannend jaar. Een jaar waarin er ook voor het eerst gewerkt kan worden met de uitkomsten van de discussie over de gemeenschappelijke toekomst voor mensenwerk. Op het moment van het samenstellen van deze ontwerpbegroting is de discussie nog in volle gang. Als uitgangspunt voor de ontwerpbegroting is daarom gekozen om als vertrekpunt te nemen de voortzetting van de huidige activiteiten binnen het raamwerk zoals dat ons nu bekend is. Mocht de uitkomst van de discussie over de gemeenschappelijke toekomst voor mensenwerk aanleiding geven tot veranderingen in deze begroting, dan zullen die in de detailbegroting en 1e wijziging dit najaar verwerkt worden. Vanaf 2008 realistisch begroten De resultaten van 2008 zijn inmiddels bekend en in een eerst vergelijking van de begroting met deze resultaten mag gesteld worden dat de aannames realistisch geweest zijn. Incidentele en structurele ontwikkelingen bezien In 2008 is ten opzichte van de begroting een beter dan geprognosticeerd resultaat behaald. Bij het opstellen van de begroting over 2010 moet daarom ook de vraag gesteld worden of hieruit lering moet worden getrokken om aanpassingen aan te brengen ten opzichte van de eerder uitgebrachte meerjarenraming. Wij staan hier vooralsnog terughoudend tegenover. De voordelen zoals behaald in 2008 hebben namelijk vooral een eenmalig karakter, zoals de besparing op ICT of een gedeeltelijke vrijval in de voorziening op incourante voorraden. Anderzijds is het op het moment van samenstellen van deze begroting nog onduidelijk in hoeverre de resultaten blijvend worden beïnvloed door de crisis. Momenteel, in 2009 zien wij grote pieken en dalen in de bezetting van met name onze loonwerk- en groepsdetacheringsactiviteiten met een gemiddeld iets lagere omzet in vergelijking met dezelfde periode in het afgelopen jaar. Onze prognose is dat onze begroting 2009 als gevolg hiervan mogelijk niet gehaald gaat worden. In hoeverre deze tendens zich voortzet in 2010, het jaar dat nu bekeken wordt, is nog onduidelijk. Recente commentaren van economen indiceren een mogelijk herstel eind 2009 onder de voorwaarde dat het vertrouwen in de financiële instellingen weer is teruggekeerd. Of en in hoeverre de regeringsleiders daarin zullen slagen is momenteel nog onduidelijk. Dit najaar zal hieromtrent mogelijk al wel een beter beeld te vormen zijn en is ook een beter zicht op de ontwikkeling van de resultaten in 2009 verkregen. Die gegevens zullen dan worden meegenomen in een mogelijke wijziging van de begroting. Voldoen aan wettelijke eisen Conform de inmiddels bekende methodiek wordt deze begroting geconsolideerd aangeboden. De voorschriften van het BBV schrijven echter voor, dat een begroting wordt ingediend met daarin de begrotingcijfers van de GR WAVA met daarin opgenomen het begrote resultaat van !GO BV als een post resultaat deelnemingen.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 2 van 13
Het spreekt voor zich dat wij deze formele begroting zullen aanbieden aan de Provincie Noord-Brabant, teneinde te voldoen aan de daartoe gestelde eisen. FINANCIEEL MEERJARENPERSPECTIEF IN DE P&C-CYCLUS Onderdeel van het op orde brengen van de bedrijfsvoering is ook het vormgeven van een planning & control-cyclus bij WAVA / !GO. Deze is inmiddels ook beschreven en vastgelegd door het Algemeen bestuur in de vorm van een artikel 212-verordening. De wens is om de cyclus te laten aansluiten op de termijnen zoals die voorgeschreven zijn. In de artikel 212-verordening is vastgelegd dat wij er naar streven om in de toekomst ongeveer in de maand april een jaarrekening en in mei een financieel meerjarenperspectief te presenteren. Dat financieel perspectief kan dan voor de gemeenten en de provincie dienen als een eerste begroting (ontwerpbegroting) in de zin van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Een dergelijk perspectief zullen wij via interne afdelingsplannen uitwerken tot een definitieve begroting die wij in oktober door het bestuur willen laten vaststellen. De cyclus wordt verder gecompleteerd door kwartaal rapportages die wij uiterlijk 2 maanden na afloop van een kwartaal willen toesturen aan gemeenten. Intern worden tenslotte elke maand financiële cijfers met het dagelijks bestuur besproken.
WAT WILLEN WE BEREIKEN IN 2010 Uitgaande van de ingezette koers menen we dat het bedrijfsresultaat en dat van de deelneming van de WAVA in !GO B.V. verder verbeterd kan worden door: • Meer omzet / werk te doen voor de deelnemende gemeenten op gebied van groen. • Verder gaan met het geleidelijk meer medewerkers vrij te maken ten koste van industrie en de industriële detacheringen. • De tarieven voor individuele detacheringen opnieuw te bezien waarbij loonwaarde meer en meer bepalend gaat worden. In welke mate de economische crisis aanleiding zal geven om in 2010 de focus, vanuit het oogpunt van mensontwikkeling, te verschuiven naar meer werk maar tegen een lagere opbrengst is op dit moment nog niet inzichtelijk. • Een geleidelijke uitbreiding van aanvullende activiteiten op het gebied van mensontwikkeling voor de deelnemende gemeenten en het UWV. • Verdere beheersing van de bedrijfskosten. • Blijvend kritisch omgaan met de formatie van het aantal reguliere fte’s.
WAT GAAT HET OPLEVEREN EN KOSTEN Op basis van de bovenstaande doelstellingen en andere aannamen is een financieel perspectief opgesteld voor de jaren 2010 tot en met 2013. Als basis daartoe kunnen inmiddels ook dienen de jaarrekeningcijfers over 2008, de begroting 2009 en de
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 3 van 13
resultaten van het 1e kwartaal 2009. Van de begroting 2008 weten we immers, nu het jaar afgesloten is, waar de afwijkingen zitten en hoe deze ontstaan zijn. Op de volgende pagina is het perspectief in beeld gebracht. CONCLUSIES RICHTING DE BEGROTING 2010 Op basis van het perspectief valt te concluderen dat het bedrijfsresultaat zich verder in positieve zin zal ontwikkelen. Daarvoor is het nodig om de ingezette koers verder voort te zetten. De focus blijft daarmee gericht op het komen tot een verdere omzetstijging, en een verdere beheersing van de personeelskosten en de bedrijfskosten. Voor de bedrijfskosten valt onverminderd op dat de kosten voor het gebouw en de kosten voor het vervoer hoog zijn en niet eenvoudig te beïnvloeden zijn. Inmiddels is de huur voor het pand Rotterdam beëindigd binnen de voorziening van de kosten die daarvoor opgenomen was. Voor het vervoer loopt nog een project dat goede vooruitzichten biedt. Omtrent de omvang van eventuele besparingen kunnen weliswaar schattingen gemaakt worden, echter de termijn waarbinnen deze besparingen gerealiseerd kunnen worden is nog onduidelijk. Verder bestaan er inmiddels vraagtekens omtrent de voortzetting door de Provincie Noord-Brabant op een subsidie voor collectief vervoer. Het perspectief zal verder worden uitgewerkt en onderbouwd naar een definitief bedrijfsplan 2010. Daarbij zal opnieuw gekeken worden naar de laatste ontwikkelingen inzake de kosten van het gebouw, de personeelskosten en het vervoer.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 4 van 13
ONTWERPBEGROTING 2010
Begroting WAVA / !Go B.V.
JAARBegroting 2009 REKENING 2008 (1e wijziging)
Netto subsidie WSW Netto subsidie Overig Netto Omzet Groenvoorziening Netto Omzet Mensontwikkeling Netto omzet Industrie - Industrie '- Groepsdetachering Netto Omzet Expertisecentrum Netto Omzet Overig Totaal netto Omzet
13.548.938 801.315 2.912.844 1.690.827 2.101.361
Arbeidskosten WSW Arbeidskosten WIW Arbeidskosten WF Arbeidskosten Overig Totaal Arbeidskosten
-13.216.747 -606.665 -1.176.055 -5.584.728 -20.584.194
Afschrijving Vaste Activa ( IVA en MVA) Afschrijving M&I Kosten gebouwen en tereinen Energie en water Facilitaire zaken Vervoermiddelen Lease Leasekosten bedrijfsmiddelen groen Leasekosten personenauto's Leasekosten vervoer Vervoer door derden ICT en telefoon Personeelszaken Opleidingskosten Overige kosten personeel Verkoopkosten Rente en bankkosten Overige bedrijfskosten
2.189.184 13.381 23.257.849
Geconsolideerd 13.800.000 1.100.000 3.450.000 1.950.000 1.125.000 650.000 2.700.000 350.000 25.125.000
-13.415.000 -600.000 -1.500.000 -5.403.000 -20.918.000
13.800.000550.0001.550.0005.565.00021.465.000-
68.000 259.000 931.000 294.000 463.000
93.000 260.000 930.000 290.000 465.000
274.988 648.410
410.000 177.000 193.000 350.000 790.000
455.000 180.000 200.000 400.000 790.000
119.711 299.085 35.899 132.039 241.434
100.000 126.000 101.000 155.000 400.000
125.000 135.000 110.000 150.000 400.000
4.405.805
4.817.000
4.983.000
Bedrijfsresultaat ex gem. Bijdrage
-1.732.150
-1.566.000
-1.323.000
Totaal gemeentelijke bijdrage
2.217.229
1.566.000
1.343.250
Totaal bedrijfsresultaat
485.080
-0
20.250
Totale bedrijfskosten
42.977 215.202 977.687 199.880 517.053
Geconsolideerd 13.387.000 1.067.000 3.150.000 1.800.000 1.200.000 600.000 2.413.000 552.000 24.169.000
BEGROTING 2010
701.440
Incidentele baten en lasten
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 5 van 13
FINANCIEEL MEERJARENPERSPECTIEF Begroting WAVA / !Go B.V.
Netto subsidie WSW Netto subsidie Overig Netto Omzet Groenvoorziening Netto Omzet Mensontwikkeling Netto omzet Industrie - Industrie '- Groepsdetachering Netto Omzet Expertisecentrum Netto Omzet Overig Totaal netto Omzet Arbeidskosten WSW Arbeidskosten WIW Arbeidskosten WF Arbeidskosten Overig Totaal Arbeidskosten Afschrijving Vaste Activa ( IVA en MVA) Afschrijving M&I Kosten gebouwen en tereinen Energie en water Facilitaire zaken Vervoermiddelen Lease Leasekosten bedrijfsmiddelen groen Leasekosten personenauto's Leasekosten vervoer Vervoer door derden ICT en telefoon Personeelszaken Opleidingskosten Overige kosten personeel Verkoopkosten Rente en bankkosten Overige bedrijfskosten
BEGROTING 2010
BEGROTING 2011
BEGROTING 2012
BEGROTING 2013
Geconsolideerd 13.800.000 1.100.000 3.450.000 1.950.000 1.125.000 650.000 2.700.000 350.000 25.125.000
Geconsolideerd 14.300.000 1.200.000 3.600.000 1.950.000 1.075.000 650.000 2.750.000 350.000 25.875.000
Geconsolideerd 14.650.000 1.300.000 3.700.000 1.950.000 1.025.000 650.000 2.800.000 350.000 26.425.000
Geconsolideerd 14.650.000 1.300.000 3.750.000 1.950.000 1.000.000 725.000 2.800.000 350.000 26.525.000
13.800.000550.0001.550.0005.565.00021.465.000-
14.300.000500.0001.600.0005.725.00022.125.000-
14.750.000450.0001.650.0005.800.00022.650.000-
14.750.000450.0001.650.0005.900.00022.750.000-
93.000 260.000 930.000 290.000 465.000
100.000 260.000 930.000 290.000 465.000
100.000 260.000 930.000 290.000 465.000
100.000 260.000 930.000 290.000 465.000
455.000 180.000 200.000 400.000 790.000
500.000 185.000 205.000 400.000 790.000
500.000 190.000 210.000 400.000 790.000
500.000 190.000 215.000 400.000 790.000
125.000 135.000 110.000 150.000 400.000
150.000 150.000 115.000 150.000 400.000
150.000 150.000 115.000 150.000 400.000
150.000 150.000 115.000 150.000 400.000
4.983.000
5.090.000
5.100.000
5.105.000
Bedrijfsresultaat ex gem. Bijdrage
-1.323.000
-1.340.000
-1.325.000
-1.330.000
Totaal gemeentelijke bijdrage
1.343.250
1.343.250
1.343.250
1.343.250
Totaal bedrijfsresultaat
20.250
3.250
18.250
13.250
Totale bedrijfskosten Incidentele baten en lasten
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 6 van 13
TOELICHTING PER POST Netto subsidie WSW Uitgangspunt is handhaving aantal AJ op huidige niveau, daarnaast is rekening gehouden met een jaarlijkse verhoging van het bedrag met 3% vanwege prijscompensatie en /of CAO aanpassingen. Gelet op de gelijkelijk doorgevoerde aanpassing bij de arbeidskosten SW is de netto-invloed van de beide aanpassingen op het totaalresultaat gering Netto subsidie Overig Bestaat grotendeels uit WIW en vormt evenals de Subsidie WSW een communicerend vat met de arbeidskosten WIW. De aanname hier is echter dat de stijging in loonkosten teniet wordt gedaan door een daling van het aantal deelnemers in de WIW. Nieuw in deze post is de opname van loonkostensubsidie die door ons ontvangen wordt in het kader van de uitvoering van voortrajecten WSW. Netto Omzet Groenvoorziening Voor 2010 is uitgegaan van een opbrengst per medewerker van 14.000 euro, uitgangspunt voor 2010 is 275 medewerkers. Voorlopige inschatting directe kosten is 10% van de omzet. Voor 2011 en verder is uitgegaan van een afnemende groei in vergelijking tot eerdere jaren. Dit neemt niet weg dat uitbreiding van de dienstverlening naar onze deelnemende gemeenten, waar mogelijk, blijvend onderwerp van gesprek is. Waar verdere uitbreiding in de komende jaren gecontracteerd wordt zal deze op dat moment in de begroting worden opgenomen. Netto Omzet Mensontwikkeling Voor de komende jaren is uitgegaan van een licht stijgende opbrengst per medewerker per uur naar € 9,75 in 2010 en € 10,25 in 2011. Als gevolg van een afname van het aantal medewerkers in de groep gedetacheerden, houden wij vooralsnog rekening met het feit, dat de daling in het aantal gewerkte uren in detachering gelijk is aan de extra opbrengst als gevolg van de stijging in de vergoeding per gewerkt uur. Netto omzet Industrie Omrekening gemaakt naar aparte omzetten Industrie en Loonwerk. Voor Industrie in 2010 uitgegaan van de beschikbare uren tegen een tarief van € 4,75. Voor 2011 en later wordt rekening gehouden met een verdere daling. Voor Loonwerk uitgegaan van 121.545 uren voor 2010 tegen € 8,5 en voor 2011 tegen € 8,75. Hierna houden wij rekening met een stabilisatie van de opbrengst voor Industrie en Loonwerk samen. Deze aannames houden daarnaast rekening met een steeds verdergaande verschuiving van arbeid van binnen naar buiten en als gevolg daarvan een vermindering van zowel aantallen medewerkers binnen en de effectieve inzetbaarheid van deze medewerkers.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 7 van 13
Netto Omzet Expertisecentrum Omzet bestaat uit detailleerde berekening voor Omzet WF / Project 9 gemeenten / Sociale Activering / Wijkonderhoud / UWV en IRO's. Voor 2010 is nog rekening gehouden met de lichte uitbreiding van de activiteiten. Vanaf 2011 wordt een geleidelijke afvlakking voorzien. Uitbreiding van met name WorkFirst naar de overige gemeenten zou deze cijfers verder positief kunnen beïnvloeden. Netto Omzet Overig Betreft inkomsten verhuur Prisma en overige subsidies (ESF) voor zover als meegenomen. Arbeidskosten WSW Er is uitgegaan van de begroting 2009 verhoogd met 3% voor ieder jaar. Zie ook hierboven bij de Subsidie WSW. Aangenomen is dat een eventuele aanpassing van de loonkosten gecompenseerd wordt door een daling van het aantal deelnemers binnen deze doelgroep. Arbeidskosten WIW Zie hierboven bij netto subsidie overig. Arbeidskosten WF Uitgegaan is van dezelfde aantallen als waarmee rekening is gehouden voor de berekening van de inkomsten bij Expertisecentrum. Arbeidskosten Overig Basis is het huidige kosten niveau verhoogd met de eerdere aannames voor prijscompensatie. Als gevolg van de inschaling in het functie en loongebouw zoals dat eind 2008 is goedgekeurd hebben inschalingen plaatsgevonden. Ondanks het algemene beeld dat het reguliere medewerkersbestand in vergelijking met de gemeentelijke CAO zeker niet duurder is, heeft de inschaling tot een stijging van de lonen geleid. Dit wordt deels gecompenseerd door een vermindering van inhuur van personeel in ondersteunende taken bij groepsdetachering. Verder wordt, begrotingstechnisch, gerekend met een kostenstijging van 3% voor 2011 en volgende jaren. Afschrijving Vaste Activa ( IVA en MVA) Basis is de ontwikkeling van het kostenniveau van het voorafgaande jaar vermeerderd met € 25.000 voor noodzakelijke investeringen uit te voeren per jaar vanaf 2009 hiermee ontstaat ruimte voor € 250.000 aan investeringen per jaar. Met name de afname van de gemiddelde inzetbaarheid van de medewerkers “binnen” zal naar verwachting aanleiding zijn voor aanpassingen teneinde de capaciteiten van deze medewerkers optimaal te benutten. Afschrijving M&I Handhaving van het huidige niveau. Geringe investeringen zullen noodzakelijk blijven om te voorzien in de behoefte aan nieuw materieel voor Groen en ondersteunende faciliteiten voor de verschillende soorten loonwerk binnen de afdeling industrie.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 8 van 13
Kosten gebouwen en terreinen Voorzichtigheidhalve is uitgegaan van een handhaving van de kosten op het huidige niveau. Energie en water Gelet op de ontwikkeling van de energieprijzen op de wereldmarkt is, wordt vooralsnog rekening gehouden met sterke schommelingen in de energieprijzen. Er is rekening gehouden met maximumprijzen zoals die in 2008 zijn opgetreden. Facilitaire zaken Hierbij is uitgegaan van een handhaving van de kosten op het huidige niveau. Vervoermiddelen Lease - Groen Voor de afdeling groen is rekening gehouden met een gedetailleerde prognose, mede uitgaande van de groei in het aantal medewerkers. - Vervoer Hieronder vallen de kosten van leaseauto’s alsmede de kosten voor collectief vervoer van huis naar het werk en weer terug - Overig Hierin zijn begrepen de vervoerskosten naar detacheringsplaatsen voor zowel groepsdetachering als individuele detachering. Vervoer door derden Dit betreft uitsluitend kosten vergoed aan vervoerders voor de uitvoering van collectief vervoer. Uitgangspunt is minimaal handhaving op het niveau van 2008. Verwachte kostenstijgingen moeten worden gecompenseerd door het aanscherpen van procedures en het aanvragen en ontvangen van beschikbare subsidiegelden. ICT en telefoon Uitgangspunt is minimaal handhaving op het kostenniveau 2008 inclusief de kosten van Equalit die nu in 2009 realiteit worden. Personeelszaken Voortzetting op het huidige niveau met lichte stijging gebaseerd op een algehele prijsontwikkeling. Opleidingskosten Jaarlijks wordt een lichte stijging voorzien ten opzichte van huidig niveau. Overige kosten personeel De kosten zoals die nu geboekt worden zijn "geschoond" voor vervoerskosten derden, die hierboven apart vermeld worden en verder gehandhaafd op het huidige niveau. Verkoopkosten Deze kosten zijn gebaseerd op gedetailleerde aannames van de afdeling verkoop inzake deelnames aan beurzen en andere promotionele en verkoopondersteunende
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 9 van 13
activiteiten. Daarnaast is een bedrag opgenomen voor afschrijvingskosten op dubieuze debiteuren en betalingskortingen die aan klanten toegekend worden. Rente en bankkosten De rente en bankkosten worden verwacht te stabiliseren op het huidige niveau. Voorwaarde hierbij is dat onze deelnemende gemeenten de WSW-subsidie en de gemeentelijke bijdragen alsmede, en, waar van toepassing, een deelname in een begrotingstekort, op tijd blijven voldoen. Overige bedrijfskosten In deze kosten, die ondermeer bestaan uit accountantskosten, juridische kosten en verzekeringen worden geen veranderingen voorzien gedurende de periode vanaf 2010.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 10 van 13
OVERIGE PARAGRAFEN
Weerstandsvermogen en risico’s Algemeen De Gemeenschappelijke Regeling WAVA beschikt over een algemene reserve. Deze reserve dient om onvoorziene risico’s die samenhangen met de uitvoering van de WSW af te dekken. Eind 2008 bedragen de reserves € 548.000, na resultaatbestemming over 2008 zullen deze toenemen tot € 790.000. Wat de omvang van de algemene reserve moet zijn, is onderwerp van nader onderzoek in 2009. In 2009 zal daarom een nota reservebeleid opgesteld en ter goedkeuring aangeboden worden. Algemene risico’s als aansprakelijkheid, brand en bedrijfsschade zijn afgedekt middels verzekeringen. Risico’s voor het jaar 2010 • Het niet realiseren van de netto-opbrengst. Onzekerheden in de economie, verstrekt door de kredietcrisis, maken dat er sprake is van prijsdruk. Hierbij wordt tevens begrepen de uitnutting van de activa en de indirecte personele bezetting bij het wegvallen van de omzet. Dit neemt overigens niet weg dat de begrote netto-opbrengst thans als realiseerbaar wordt beschouwd. • Mogelijk veranderende regelgeving bij aanbestedingen waardoor de mogelijkheid van onderhandse gunning aan WAVA onder druk komt te staan. • Een eventuele hoge stijging van de loonkosten SW in relatie tot de stijging van de rijkssubsidie. • De consequenties van de nieuwe wet WSW zoals die per 1 januari 2008 is ingevoerd worden steeds duidelijker. Over ontwikkelingen en verdere wijzigingen als gevolg van het rapport van de Commissie de Vries vallen op dit moment voor wat betreft de timing en omvang nog geen uitspraken te doen. In elk geval blijft het hierbij essentieel dat de deelnemende gemeenten tenminste de rijkssubsidie voor de door of onder begeleiding van de Gemeenschappelijke Regeling aangegane arbeidsovereenkomsten integraal overdragen aan de WAVA. Dit geldt tevens voor de niet aan de WAVA deelnemende gemeenten, voor zover als deze medewerkers bij de WAVA geplaatst hebben. • Door de eisen die gesteld worden aan de indicatiestelling is sprake van een kwalitatief steeds zwakker wordende doelgroep. Dit vergt meer begeleidingskosten en de inverdiencapaciteit neemt af. Dit hangt ook samen met het genoemde risico in de realisatie van de netto opbrengst. • Door de beweging “van binnen - naar buiten” is er minder behoefte aan huisvesting. WAVA onderzoekt op dit moment, naast de verhuur van de vrijgekomen ruimte aan derden, of er een structurele oplossing te vinden is voor de verminderde behoefte aan bedrijfsruimte. Het begrote bedrijfsresultaat 2010, na gemeentelijke bijdrage en na verwerking van de resultaten van de deelnemingen van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA , bedraagt € 20.250 positief.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 11 van 13
Onderhoud Kapitaalgoederen Algemeen De WAVA huurt alle gebouwen waar zij gebruik van maakt. Echter gelet op het karakter van de huurovereenkomst ligt de verantwoordelijkheid voor het onderhoud bij de WAVA. De omvang van het gehuurde maakt dat in 2008 gekozen is om de staat van het onderhoud en de planning van toekomstig onderhoud goed in beeld te krijgen. Inmiddels is het rapport van bureau Planon ontvangen en worden de uitkomsten bestudeerd. De aanbevelingen zullen in een advies aan het bestuur worden voorgelegd. Financiële consequenties De begroting 2010 voorziet in de kosten van doorlopend onderhoud en inspectie, en waar nodig reparatie, van installaties en andere voorzieningen. Ontwikkelingen Zoals hierboven aangegeven beoogd WAVA in 2009 te komen tot een onderhoudsplan voor de gebouwen, installaties en voorzieningen. Als gevolg hiervan zal er naar de toekomst een betere planning van activiteiten en kosten mogelijk zijn.
Financiering en treasury Algemeen. In de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) is bepaald dat de begroting een treasuryparagraaf dient te bevatten. De WAVA is in de afgelopen jaren sterk afhankelijk gebleken van externe financiering. Dit wordt veroorzaakt door het ontbreken van voldoende eigen vermogen. De financieringsbehoefte is in het verleden ingevuld door een eenmalige kapitaalinjectie door de deelnemende gemeenten, een lening van de BNG, en door kas-/daggeldleningen bij de BNG. In het verleden hebben de gemeenten conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA de tekorten van ‘de WAVA’ aangezuiverd. Liquide middelen: In de liquide middelen wordt voorzien door: Eigenvermogen Een doorlopende kredietfaciliteit van € 907.560,- bij de Rabobank te Oosterhout Een langlopende lening groot € 6.062.547 bij BNG met een looptijd tot december 2034. Het rentepercentage bedraagt vast 3.84% tot december 2014. Een kredietfaciliteit van € 1.588.230,- bij de BNG. Het rentepercentage op de doorlopende kredietfaciliteit is gebaseerd op de geldmarktrente en is gekoppeld aan het een-maands Euribor. De verschillen tussen de debet en creditrente zijn slechts gering.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 12 van 13
Het betalingsverkeer is volledig geautomatiseerd en verloopt middels een systeem van elektronisch bankieren. Wet FIDO De wet FIDO is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen en daarmee dus ook op de G.R.WAVA. Als uitvloeisel hiervan is een treasurystatuut voorgeschreven. In 2008 is het oude treasurystatuut buiten werking gesteld met gelijktijdige operationele afspraken met betrekking tot de lopende activiteiten. Dit was mogelijk gelet op het inmiddels stabiele karakter van de financiële activiteiten. Na deze begroting wordt een nieuw treasurystatuut opgesteld en ter goedkeuring aangeboden aan het bestuur. Dit nieuwe treasurystatuut wordt verwacht gereed te zijn in het tweede kwartaal 2009. Doorlopende treasurytransactie. In 2006 is ter ondervanging van het renterisico verbonden aan de verkoop en daaraan gekoppelde huur van de panden aan de Esdoornlaan / Wilhelminakade een interestswap afgesloten. Hiermee wordt het renterisico, dat aan de transactie verbonden was, ondervangen. De einddatum van deze swap is december 2015. Ontwikkelingen 2010 De begroting 2010 laat voor het eerst een klein overschot zien, na berekening van de gemeentelijke bijdrage en ontvangst van de rijkssubsidie. Hierdoor verwacht WAVA geen beroep te hoeven doen op de kredietfaciliteit bij de RABOBANK, noch op de faciliteiten beschikbaar bij de BNG.
Verbonden Partijen De deelnemende gemeenten in de gemeenschappelijke regeling zijn: Aalburg, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, Werkendam en Woudrichem. Daarnaast zijn binnen de gemeenschappelijke regeling de volgende rechtspersonen aanwezig: !GO B.V., ten behoeve van het aangaan van samenwerkingsverbanden met derden, gericht op de verbetering van de mogelijkheden voor de uitvoering van de doelstelling van WAVA. !GO heeft in 2010 de volgende deelneming: Entrada AID B.V., 100% deelneming. Entrada AID B.V. is de entiteit waarin ondermeer de werknemers vanuit de contracten Workfirst en WIW worden verloond.
Ontwerpbegroting 2010
25 mei 2009
Pagina 13 van 13
