Jaarverslag 2013 Begroting 2015 Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes
Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE ....................................................................................................................................................................................................................... 1 INHOUDSOPGAVE ....................................................................................................................................................................................................................... 2 JAARREKENING 2013.................................................................................................................................................................................................................. 3 BALANS ............................................................................................................................................................................................................................................. 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN ....................................................................................................................................................................................................... 5 TOELICHTING OP DE BALANS .......................................................................................................................................................................................................... 6 TOELICHTING PROGRAMMA KOLKENZUIGER ............................................................................................................................................................................. 10 PARAGRAFEN ............................................................................................................................................................................................................................. 13 BEGROTING 2015 ....................................................................................................................................................................................................................... 15 BEGROTING KOLKENZUIGER ........................................................................................................................................................................................................ 16 TOELICHTING BEGROTING KOLKENZUIGER ............................................................................................................................................................................... 18
2
Jaarrekening 2013
3
Balans Balans per 31-12-2013 2012
2013 Vaste activa
€
-
€
11.149 Eigen vermogen Batig saldo
2013
2012
€
-
€
-
€
16.396
€
-
€
11.149
Vlottende activa
€
56.970 €
108.889 Langlopende schulden
€
-
Liquide activa
€
26.574 €
247.727 Kortlopende schulden
€
67.148
€ 356.616
€
83.544 €
367.765
€
83.544
€ 367.765
4
Waarderingsgrondslagen Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op historische aanschafwaarde onder aftrek van subsidies, bijdragen van derden, bijdragen ten laste van reserves en de jaarlijkse afschrijvingen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Geen bijzonderheden. Langlopende schulden Geldleningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde per balansdatum.
5
Toelichting op de balans
Vaste activa Boekwaarde 1 januari Kolkenzuiger Huisvuilauto Afschrijvingen Kolkenzuiger Huisvuilauto Boekwaarde 31 december Kolkenzuiger
2013 € € €
11.149 11.149
€ € €
27.569 15.940 43.509
€ € €
11.149 11.149
€ € €
16.420 15.940 32.360
€ € €
11.149 11.149
€ € €
Vlottende activa Afrekening Borsele, kolken 2013 Afrekening Borsele, overige werkz. 2013 Debiteuren BTW aangiften Rek-courant Gemeente Borsele Terug te ontvangen verzekering
2013
€ € € € € € €
6.180 7.538 22.656 18.894 1.702 56.970
€
26.574
Liquide activa BNG, bankrekening nummer 028.51.51.398
2012
2012 € € € € € € €
47.123 20.459 4.581 35.024 1.702 108.889
€
247.727
2013
6
2012
Eigen vermogen Algemene reserve
2013 €
Batig saldo Batig saldo 2013
€
16.396
€
-
€
7
1.552 6.666 58.930 67.148
-
2012 €
2013 € € € € € €
-
2012
2013
Kortlopende schulden Afrekening Goes, kolken 2013 BTW aangifte suppletie 2011 Loonbelasting december 2013 Crediteuren Rek-courant Gemeente Borsele
€
2013
Langlopende schulden Lening gemeente Borsele
-
2012
11.149
2012 € € € € € €
4.725 134.700 217.191 356.616
Toelichting
Batig saldo In 2013 is € 16.396 ontvangen. Dit betreft een uitkering van OVO verzekeringsmaatschappij wegens overname door Centraal Beheer Achmea. De onderlinge waarborgmaatschappij is in 2013 opgeheven. Vanuit een deel van de verzekeringspremies in voorgaande jaren was Eigen Vermogen gevormd. Bij ontbinding van de maatschappij is het liquidatiesaldo uitgekeerd aan de leden. Voorstel is om dit bedrag in te zetten voor het drukken van de kapitaallast of andere onvoorziene lasten. Rekening-courant In 2013 is de rekening-courantverhouding met Borsele en het banksaldo binnen het jaar verrekend in tegenstelling tot 2012.
8
Rekening programma Kolkenzuiger Doelstelling De doelstelling van de kolkenzuiger is het legen van kolken tot oplossen van storingen in de gemeenten Goes en Borsele. Daarnaast, indien de tijd dit toelaat, wordt onderhoud verricht aan de (druk)riolering. In 2013 zijn de kolken in Goes twee keer geleegd, in Borsele één keer.
Jaarrekening 2013 Kolkenzuiger Begroting 2013 Lasten Salarissen en sociale lasten Doorberekende salariskosten Overheadkosten personeel en admin Inhuur extern personeel Brandstoffen Onderhoud Stalling Doorbelasting monteurs Verzekeringen Beheerskosten Kapitaallasten
Baten Kolken zuigen Goes Kolken zuigen Borsele Overige werkzaamheden Goes Overige werkzaamheden Borsele
Uitkering OVO aandelen 2013
Jaarrekening 2013
Jaarrekening 2012
€ € € € € € € € € € € €
98.000 14.04310.000 11.500 14.000 7.000 1.250 3.000 3.600 2.500 18.200 155.007
€ € € € € € € € € € € €
94.073 6.23010.000 6.118 18.918 9.987 1.500 8.981 3.101 1.536 11.651 159.635
€ € € € € € € € € € € €
91.210 8.08010.000 34.108 21.537 13.140 1.250 7.240 4.903 3.558 17.798 196.664
€ € € € €
81.608 24.827 48.572 155.007
€ € € € €
71.238 19.067 8.818 60.513 159.635
€ € € € €
89.946 24.074 12.860 69.784 196.664
€
16.396
€
€
-
9
-
Toelichting programma Kolkenzuiger Lasten Salarissen en sociale lasten Het totaal van alle salarislasten (salaris, toelagen reiskosten, kleding etc.) bedroeg € 94.073 (vorig jaar € 91.210). Hierop komen in mindering de uren die het personeel heeft gewerkt voor de gemeente Borsele ad € 6.230 (vorig jaar € 8.080). Het totale aantal uren bedroeg 4.200. Hiervan was 3.188 uur productief. Dit is 76 % (2012 63%). In het vorige jaar was er sprake van langdurig ziekteverlof. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Hieronder zijn opgenomen de lasten van inhuur van derden. De kolkenzuiger heeft een normale bezetting van twee personeelsleden. Bij ziekte, verlof, studie e.d. van één van de twee vaste personeelsleden dient inhuur plaats te vinden. Door weinig ziekte was de bezetting door het eigen personeel iets hoger dan begroot. In het vorige jaar moest er juist extra personeel ingehuurd worden, wegens ziekte. Brandstoffen De lasten zijn hoger dan begroot, dit in verband met de stijgende brandstofkosten. Onderhoud De lasten 2013 waren iets hoger dan geraamd door noodzakelijke vervanging van de vertragingskast en olie tussenbak. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Het onderhoud van de auto gebeurt grotendeels door de monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. De uren hiervan worden rechtstreeks doorberekend aan de Gemeenschappelijke Regeling. Verzekeringen Dit betreft verzekeringen voor de kolkenzuiger en het personeel. 10
Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2013 heeft de laatste termijn afschrijving plaats gevonden van de kolkenzuiger. De lasten waren daarmee lager dan geraamd in 2013 en ook lager dan in 2012.
11
Baten Voor het legen van kolken wordt een tarief per kolk berekend. De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief. 2013 De totale lasten bedroegen Uren kolken zuigen Uren overige werkzaamheden Het totale aantal productieve uren
159.635
Kosten kolken zuigen Geleegde kolken Tarief per kolk Geleegde kolken Goes Geleegde kolken Borsele
196.664
948 727
993 720 1.675 €
95,33
92,50
€
8.818
634,75
€ €
60.513 69.331
€
90.304 44.715
Het uurtarief bedraagt: Overige werkzaamheden Goes Overige werkzaamheden Borsele
2012
1.713
€ 2,02 aantal bedrag 35.274 € 71.238 9.441 € 19.067 44.715 € 90.304
aantal
12
€
114,81
112,00
€
12.858
607,75
€ €
69.774 82.632
€
114.020 44.715
€ 2,55 bedrag 35.274 € 89.946 9.441 € 24.074 44.715 € 114.020
Paragrafen
13
Paragraaf lokale heffingen Deze is niet van toepassing. Onze lasten worden verdeeld tussen de gemeente Borsele en de gemeente Goes. Beide gemeenten berekenen op basis van hun eigen beleid de lasten door in de afvalstoffenheffing en de rioolrechten. Paragraaf weerstandsvermogen Het grootste risico voor de Gemeenschappelijke Regeling betreft de kwetsbaarheid van het personeel en de wagens, waardoor er hogere inhuur- en onderhoudskosten kunnen ontstaan. De GR kent nog geen buffer om hogere lasten op te vangen. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen bestaan uitsluitend uit de kolkenzuiger. Deze auto wordt in tien jaar afgeschreven. Het onderhoud van de auto vindt voornamelijk plaats in de werkplaats van de gemeente Borsele. Paragraaf financiering De financiering vindt plaats via de gemeente Borsele. Dit betreft de financiering van de auto (lening) en de lopende uitgaven en ontvangsten in het boekjaar (rekening-courant). In 2011 is bij de Bank Nederlandsche Gemeenten een aparte bankrekening geopend. Voorheen liep de rekening courant via de gemeente Borsele. Paragraaf bedrijfsvoering Personeel en organisatie Op 31 december 2013 waren er 2 werknemers in dienst van de Gemeenschappelijke Regeling. De personeelsbezetting over 2013 was 2 personen. In 2013 bedroeg het aantal produktieve uren van de kolkenzuiger 1.675. De kolkenzuiger wordt altijd bezet door twee personen. Bij ziekte en verlof dient er dus altijd iemand ingehuurd te worden. In 2013 was er sprake van een normaal verlof- en een laag ziekte percentage, waardoor er weinig extra personeel ingehuurd diende te worden. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Het bestuur wordt gevormd door functionarissen uit de twee deelnemende gemeenten. Zij ontvangen hiervoor geen vergoeding. In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen functionarissen die meer dan de bezoldigingsnorm verdienen in het kader van de WNT.
14
Begroting 2015
15
Begroting Kolkenzuiger Begroting 2015 Kolkenzuiger Rekening 2013 Lasten Salarissen en sociale lasten Doorberekende salariskosten Overheadkosten personeel en administratie Inhuur extern personeel Brandstoffen Onderhoud Stalling Doorbelasting monteurs Verzekeringen Beheerskosten Kapitaallasten
Baten Kolken zuigen Goes Kolken zuigen Borsele Overige werkzaamheden Goes Overige werkzaamheden Borsele
Begroting 2014
Begroting 2015
€ € € € € € € € € € € €
94.073 6.23010.000 6.118 18.918 9.987 1.500 8.981 3.101 1.536 11.651 159.635
€ € € € € € € € € € € €
95.000 10.00010.000 11.000 13.000 7.000 1.300 3.000 3.600 2.500 18.200 154.600
€ € € € € € € € € € € €
95.000 10.00010.000 6.000 14.500 6.000 1.300 3.000 3.000 2.000 22.800 153.600
€ € € € €
71.238 19.067 8.818 60.513 159.635
€ € € € €
80.186 25.969 48.445 154.600
€ € € € €
79.667 25.801 48.132 153.600
16
Capaciteitsplanning 2015 Kolkenzuiger Rekening
Begroting
Begroting
2013 9.441 35.274 44.715
2014 11.400 35.200 46.600
2015 11.400 35.200 46.600
Beschikbare uren 52 * 36 uur Af: Uren van onderhoud/reparatie/stilstand Productieve uren
1.872 197 1.675
1.872 270 1.602
1.872 270 1.602
Kolkenzuigen Overige werkz.Goes Overige werkz.Borsele
948 93 635 1.675
1.100 0 502 1.602
1.100 0 502 1.602
159.635 1.675 95,30
154.600 1.602 96,50
153.600 1.602 95,88
Aantal kolken Borsele Goes Totaal
frequentie
9.500 17.600
1,2 2
Totaal kosten Productieve uren Uurtarief kolkenzuiger
Totaal kosten Uren overige werkzaamheden Goes en Borsele
Kosten van kolkenzuigen Aantal kolken Tarief per kolk
€
€
€
€
€
159.635 727 69.310
€
90.325
€
44.715 2,02
€
€
€
154.600 502 48.445
€
153.600 602 48.132
€
106.155
€
105.468
€
46.600 2,28
€
46.600 2,26
17
Toelichting begroting Kolkenzuiger Toelichting Conform de VZG richtlijn is de begroting 2015 met 0,60 % verlaagd.. Lasten Salarissen en sociale lasten Geraamde salariskosten voor 2 personen, conform CAO. Inclusief reiskosten, kleding, studie- en vuilwerktoeslag. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Externe inhuur in geval van ziekte en verlof om volledige inzet van de kolkenzuiger te garanderen. Uitgangspunten zijn een ziekte percentage van 5% en een verlofpercentage van 15%. Brandstoffen Jaarlijkse brandstofkosten. Onderhoud Materiaal- en onderhoudskosten en banden. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Toerekening uren monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. Verzekeringen Verzekeringen voor de auto en het personeel.
18
Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2014 is een nieuwe kolkenzuiger aangeschaft. De kolkenzuiger is aangeschaft voor € 200.000. Rekeninghoudend met een restwaarde wordt afgeschreven over € 180.000, annuïtair in 10 jaar.
Baten De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief. Voor het legen van de kolken wordt een tarief per kolk berekend.
19
Overzicht tarieven Kolkenzuiger 2008-2015
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Tarief per kolk werkelijk € 3,43 € 3,06 € 2,67 € 2,50 € 2,55 € 2,02
Tarief per kolk begroot
2011 2012 2013 2014 2015
€ € € € €
2,67 2,79 2,79 2,28 2,26
20
21
