Jaarrekening Burg. De Boer Stichting. Woonzorgcentrum De Lange Wei

Jaarrekening 2013 Burg. De Boer Stichting Woonzorgcentrum De Lange Wei

23

Woon-en Zorgcentrum De Lange Wei

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

26 27 28 29 33 39 43 44

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

55 55 55 55 56

24


5.1 JAARREKENING

25


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

2 3

702.549 4.803 707.352

422.579 4.803 427.382

5 6 8

377.035 250.522 6.142.733 6.770.290

414.889 361.245 5.456.766 6.232.900

7.477.642

6.660.282

31-dec-13 €

31-dec-12 €

45 4.413.126 74.149 4.487.320

45 4.098.409 78.171 4.176.625

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

1.527.930

1.361.880

Langlopende schulden

11

0

0

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

0 1.462.392

0 1.121.777

7.477.642

6.660.282

Totaal Passiva

26


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

15

7.014.611

6.643.397

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

16

1.098.184

662.152

Subsidies

17

40.618

26.943

Overige bedrijfsopbrengsten

18

534.235

498.421

8.687.648

7.830.913

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

5.960.388

4.986.875

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

166.046

135.730

Overige bedrijfskosten

21

2.345.127

2.661.304

Som der bedrijfslasten

8.471.561

7.783.909

BEDRIJFSRESULTAAT

216.087

47.004

94.608

102.988

310.695

149.992

0

0

310.695

149.992

2013 €

2012 €

350.927 -36.210 -4.022

167.035 -13.440 -3.603

310.695

149.992

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve niet-AWBZ-activiteiten

27


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

216.087

166.046 166.050

47.004

135.730 773.538 332.096

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

909.268

0 37.854

0 202.271

110.723

-447.081

340.615

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

130.523 489.192

-114.287

1.037.375

841.985

94.678 -70

Ontvangen interest Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

103.524 -536 94.608

102.988

1.131.983

944.973

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-446.016

-81.072 -446.016

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-81.072

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0

Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

28

-16.000 0

-16.000

685.967

847.901


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling De Lange Wei behoort niet tot enige concernverhouding. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Consolidatie De Lange Wei heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: •Coöperatie Zorgalliantie Waard & Land Van elk van deze stichtingen en vennootschappen dient de volgende informatie te worden opgenomen: • Zorgalliantie Waard & Land De coöperatie is in 2014 opgeheven.

29


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs onder aftrek van eventuele subsidies en giften volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingspercentages staan vermeld in de mutatieoverzichten van de materiële vaste activa.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

30


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening vooruitgestelde beloning De voorziening voor uitgestelde beloning betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk uit te betalen jublileumuitkeringen. De berekening van deze voorziening is gebaseerd op de volgende factoren: - de leeftijden van de medewerk(st)ers - het aantal jaren onafgebroken in dienst - bruto maandsalarissen - verwachte salarisstijgingen - de verwachte vertrekkans van de medewerk(st)ers Om de contante waarde van de voorziening te berekenen wordt gerekend met een disconteringsvoet van 4 %. Voorziening voor langdurig zieken De voorziening langdurig zieke medewerkers is gevormd ter dekking van de vervangingskosten. Voorziening Persoonlijk Levensfase budget De voorziening Persoonlijk Levensfase budget is gevormd vooruitlopend op de nieuwe cao. De dotatie is gebaseerd op een berekening van de te verwachten verplichtingen per balansdatum. Voorziening verlieslatend huurcontract Omdat de toekomstige NHC inkomsten de huur van de Rembrandthof 85 niet volledig kan dekken, is een voorziening verlieslatend huurcontract gevormd voor de resterende periode van de huurovereenkomst. Bestemmingsfonds nieuwbouwprojecten Het bestemmingsfonds nieuwbouwprojecten is gevormd om de aanloopkosten van de nieuwbouw projecten te dekken.

31


5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragsliijn is de inhaalindex 2013, verwerkt in de tarieven 2014, berekend op € 86.900 niet verwerkt in de jaarrekening 2013.

Pensioenen Burgemeester de Boer Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Burgemeester de Boer Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Burgemeester de Boer Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 108%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoenen voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Burgemeester de Boer Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Burgemeester de Boer Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en overige activiteiten. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van werkelijk tijdsinzet; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van werkelijk inzet; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van werkelijke inzet.

32


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

352.531 350.018

78.557 344.022

Totaal materiële vaste activa

702.549

422.579

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

422.579 446.016 166.046

477.237 81.072 135.730

Boekwaarde per 31 december

702.549

422.579

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen

4.803

4.803

Totaal financiële vaste activa

4.803

4.803

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : € Boekwaarde per 1 januari 2012

4.803

Boekwaarde per 31 december 2013

4.803

Toelichting: Tot en met het jaar 2012 is de levering van WMO-Thuiszorg via de vereniging Zorgalliantie Waard & Land verzorgd. De Lange Wei is participant in deze vereniging. De vereniging zal in 2014 worden geliquideerd.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Vereniging Zorgalliantie Waard & Land Coöp. Met U.A.

5.000

De coöperatie is in 2014 opgeheven.

33

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat 2013 €

16%

0

0


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: De Vereniging Waard & Land is een samenwerkingsverband van 4 zorginstellingen welke gezamenlijk optreden bij het inschrijven op bestekken voor levering van huishoudelijke hulp via de Wet Maatschappelijk Ondersteuning (WMO). De waardering is geschiedt op basis van het aandeel in het eigen vermogen per 1-1-2011. Samenwerkingsverband van oorspronkelijk 6 zorginstellingen welke gezamenlijk optreden bij het inschrijven op bestekken voor levering van huishoudelijke hulp via de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Als gevolg van verschillende fusies bestaat uit samenwerkingsverband nu nog uit 4 participanten. De Lange Wei is in het bestuur vertegenwoordigd via de bestuurder van de Lange Wei. Het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening over 2011 is € 4.803; met resultaat nihil.

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen (Zorgalliantie) Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen Overige overlopende activa

216.519 0

59.420 201.045

68.892 78.982 12.642

50.968 96.374 7.082

Totaal vorderingen en overlopende activa

377.035

414.889

Toelichting: De vooruitbetaalde bedragen betreffen abonnementen en licenties. In de debiteuren zitten vorderingen ter hoogte van € 156.774 in verband met de huishoudelijke zorg WMO.

34


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

250.522

0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

250.522

0

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

361.245

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

361.245

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

361.245

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

-1 -361.244 -361.245

250.522

250.522 -1 -361.244 -110.723

Saldo per 31 december

0

0

0

250.522

250.522

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

c

c

a

361.245 250.522

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-12 €

250.522 0

0 361.245

250.522

361.245

2013 €

2012 €

7.014.610 6.764.088

6.640.605 6.279.360

250.522

361.245

De specificatie is als volgt :

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Deposito's en spaarrekeningen

350.388 3.284 5.789.061

248.928 3.365 5.204.473

Totaal liquide middelen

6.142.733

5.456.766

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil 8. Liquide middelen

Toelichting: Op de deposito's en spaarrekeningen worden overtollige liquiditeiten aangehouden bij Nederlandse kredietinstellingen. De Lange Wei heeft een kredietfaciliteit van € 100.000 bij de Rabobank Merwestroom. In 2012 is door De Lange Wei een Treasury Statuut opgesteld. 35


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

45 4.413.126 74.149

45 4.098.409 78.171

Totaal eigen vermogen

4.487.320

4.176.625

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

45

0

0

45

45

0

0

45

Saldo per 1-jan-2013 €




3.396.149

350.927

0

3.747.076

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO

-12.669

-36.210

0

-48.879

Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfonds nieuwbouw projecten

714.929

0

0

714.929

4.098.409

314.717

0

4.413.126





Algemene reserves: Niet-AWBZ-activiteiten

45.342

-4.022

0

41.320

Bestemmingsreserves: Nieuwbouw inrichting

32.829

0

0

32.829

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

78.171

-4.022

0

74.149

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het bestemmingsfonds nieuwbouw projecten dient tevens ter dekking van toekomstige huurlasten Hoornaar.

36


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€


555.507 54.700 751.673

0 5.510 160.540

0 0 0

555.507 60.210 912.213

1.361.880

166.050

0

1.527.930

Voorziening groot onderhoud Voorziening voor uitgestelde beloning Voorziening verlieslatend huurcontract Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 1.527.930 0

Toelichting Met ingang van 2005 is de voorziening voor uitgestelde beloning conform de RJ271 gevormd. De voorziening groot-onderhoud is opgenomen op basis van een bijgesteld onderhoudsplan over de jaren 2013-2032. Op grond van dit bijgesteld plan is er voor 2013 geen dotatie noodzakelijk. Per ultimo boekjaar wordt een inschatting gemaakt van de kosten van vervanging van langdurig zieke medewerkers. Omdat de toekomstige NHC inkomsten de huur van de Rembrandthof 85 niet volledig kan dekken, is een voorziening verlieslatend huurcontract gevormd voor de resterende periode van de huurovereenkomst.

37


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

0 0

0 0

Totaal langlopende schulden

0

0

2013 €

2012 €

16.000 0 16.000

40.000 0 24.000

Stand per 31 december

0

16.000

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

0

16.000

Stand langlopende schulden per 31 december

0

0

0 0 0

16.000 0 0

Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 327.555 0 280.813 72.872 78.268 212.300 100.500 324.404 65.680

0 106.441 16.000 287.149 106.110 53.613 175.700 111.400 46.310 219.054

1.462.392

1.121.777

Toelichting: In de crediteuren is een bedrag van € 122.053 begrepen in verband met de telefooninstallatie.

13. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurcontract. Vanaf 1 juli 2004 wordt het onroerend goed Rembrandhof 85 gehuurd van woningstichting Omnivera te HardinxveldGiessendam op basis van een mede door het CVZ geaccordeerde huurovereenkomst die eindigt in 2028. De jaarlijkse vaste huurstijging is 3 % per jaar per 1-1. In 2012 bedroeg de huur € 548.391 per jaar. Daarnaast worden van woningstichting Omnivera ook de TOP kamers gehuurd ad € 9.827 per jaar en de huiskamer ad € 30.401 per jaar en per 1 maart 2012 ook de Uranusstraat t.b.v. de extramurale zorg ad € 1.870. Leasecontract. Fidis Lease, Fiat Grande Punto personenauto. Betaling vindt plaats op basis van maandelijkse laesetermijnen van € 379,41 over een periode van 60 maanden. Het contract loopt tot september 2013. 38


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Installaties Onderhanden Projecten € €

84.047 0 36.583

210.980 0 184.763

47.464

26.217

5.779

0

21.101

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0


0

0

Afschrijvingspercentage

5.607

Subtotaal vergunning €

Totaal

295.027 0 221.346

1.336.836 0 914.257

73.681

422.579

0 0 26.880 0

446.016 0 166.046 0

0 0 0

0 0 0

143.663 0 143.663 0

€

0

5.607 0

0

0

5.607 0 5.607 0

0

0

-5.779

-21.101

0

-26.880

279.970

0 0 0

0 0 0

0 0 0

78.440 0 36.755

210.980 0 205.864

0 0 0

289.420 0 242.619

1.639.189 0 936.640

0

0

0

41.685

5.116

0

46.801

702.549

5/10%

10%

39


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€


0 0 0 0

0

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0 0 0

0 0 0

0

0

339.700 0 33.970

339.700 0 33.970

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

339.700

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

305.730

0

305.730

305.730


0 0 0

0 0 0

0 0 0

339.700 0 33.970

0 0 0

339.700 0 33.970

339.700 0 33.970


0

0

0

305.730

0

305.730

305.730


0

Subtotaal

33.970

10%

40


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoersmiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

822.037 0 508.349

30.610 0 7.559

140.366 0 133.083

993.013 0 648.991

Boekwaarde per 1 januari 2013

313.688

23.051

7.283

344.022

9.653

106.316 0 100.320


96.663 88.131

5.101

7.088

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

9.296 0

0

128.760 0

138.056 0 138.056 0

8.532

-5.101

2.565

5.996


909.404 0 587.184

30.610 0 12.660

21.259 0 11.411

961.273 0 611.255


322.220

17.950

9.848

350.018

10%

10%

33,33%



9.296

128.760

41


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi gefinancierde vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €


Subtotaal Niet-WTZi Telefoon Onderhanden gefinancierde centrale Projecten vaste activa € € €

48.796 0 43.920 0

0

0

0

0


4.876

48.796 0 43.920 0

4.876

0 0 4.876

4.876

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

-4.876

0

-4.876


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

48.796 0 48.796

0 0 0

48.796 0 48.796


0

0

0

0

0

0

0

0


10%

42


5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank

Totaal

05-06-2005

240.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

10

lineair

Var.

€

Resteren-de Restschuld Aflossing Rest-schuld looptijd in 31 december in 2013 over 5 jaar jaren eind 2013 2013

€

€

€

16.000

0

16.000

0

16.000

0

16.000

0

43

Aflossingswijze

€ 0

Gestelde zekerheden

€ 0

0

Aflossing 2014

lineair

0 Geen

0


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment - AWBZ 2013 €

2012 €

7.014.611

6.643.397


35.656

39.096

Subsidies

40.618

26.943


80.657

55.750

7.171.542

6.765.186

4.657.410

4.171.956

166.046

135.730


2.091.767

2.393.453


6.915.223

6.701.139

BEDRIJFSRESULTAAT

256.319

64.047

94.608

102.988

350.927

167.035

0

0

350.927

167.035

2013 €

2012 €

350.927 0 0

164.243 0 0

350.927

164.243

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Reserve aanvaardbare kosten Egalisatierekening afschrijving Bestemmingsfonds nieuwbouw projecten

44


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment WMO 2013 €

2012 €

0

0

1.062.528

623.056

Subsidies

0

0


0

0

1.062.528

623.056

1.038.165

557.155

0

0

60.573

79.341


1.098.738

636.496

BEDRIJFSRESULTAAT

-36.210

-13.440

0

0

-36.210

-13.440

0

0

-36.210

-13.440

2013 €

2012 €

-36.210

-13.440

-36.210

-13.440

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten



Bestemmingsreserve WMO

45


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment Niet-AWBZ-activiteiten 2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0


0

0

Subsidies

0

0


453.578

442.671


453.578

442.671

264.813

257.764

0

0


192.787

188.510


457.600

446.274

BEDRIJFSRESULTAAT

-4.022

-3.603

0

0

-4.022

-3.603

0

0

-4.022

-3.603

2013 €

2012 €

-4.022

-3.603

-4.022

-3.603

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa



Bestemmingsreserve niet-AWBZ-activiteiten

46


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

350.927 -36.210 -4.022

167.035 -13.440 -3.603

310.695

149.992

310.695

149.992

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment - AWBZ Segment WMO Segment Niet-AWBZ-activiteiten

Resultaat volgens resultatenrekening

47


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2013 €

2012 €

Persoonsgebonden- en volgende budgetten WMO opbrengsten

35.656 1.062.528

39.096 623.056

Totaal

1.098.184

662.152

2013 €

2012 €

40.618

26.943

40.618

26.943

2013 €

2012 €

289.390 65.896 7.029

308.289 35.425 8.254

91.263 80.657

90.703 55.750

534.235

498.421

17. Subsidies De specificatie is als volgt : Subsidie Stagefonds Zorg

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: Maaltijdverkoop en catering Opbrengst telefooninstallatie en sociale alarmering Fitnessruimte/internetcentrum/Kluitenruif Overige opbrengsten: Doorberekende personeelskosten Overige Totaal

48


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

4.548.379 669.960 365.557 123.512 5.707.408 252.980

3.882.020 524.093 294.130 96.674 4.796.917 189.958

Totaal personeelskosten

5.960.388

4.986.875

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Personeel AWBZ Personeel WMO

120,52 34,06

105,78 18,68

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

154,58

124,46

2013 €

2012 €

26.880

27.158

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

139.166

108.572

Totaal afschrijvingen

166.046

135.730

20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

166.046 26.880

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet-WTZi gefinancierde vaste activa

26.880 33.970 100.320 4.876

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

166.046

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

49

1.639.189 936.640 242.619


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2013 €

2012 €

479.203 515.835 132.755

463.674 547.099 123.489

282.590 86.304

56.035 40.139

64.541

57.063

9.663 443.098

10.107 163.344

608.186 166.050

590.160 773.538

2.345.127

2.661.304

2013 €

2012 €

Rentebaten

94.678

103.524

Sub-totaal financiële baten

94.678

103.524

Rentelasten

-70

-536

Sub-totaal financiële lasten

-70

-536

94.608

102.988

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie gas (100% groen) - Energie stroom - Energie stroom (100% groen) - Energie transport en overig Sub-totaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten

22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Totaal financiële baten en lasten

50


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1 werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit 2 van het bestuur? Tot welke datum was de persoon als bestuurder 3 werkzaam in uw organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het 4 bestuur geweest? Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in 5 het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars9 uitkeringsalaris en andere vaste toelagen 10 Waarvan verkoop verlofuren 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 15 Ontslagvergoeding 16 Bonussen 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak 19 Eigen bijdrage auto van de zaak

W.H.J. Markesteijn 1-10-2006

ja nvt ja 12 onbep tijd CAO V&V 100% 130.537 0 0 0 8.248 14.341 0 0 153.126 0 0

51


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: naam

functie

De heer A. Noordergraaf (tot 1-7-2013) De heer W. de Ruiter De heer J. Huisman De heer J. Huizer Mevrouw S.P.H.M. Dirven-van Aalst De heer P.C. Klein De heer C. van den Herik De heer M. de Bonte

bezoldiging € voorzitter voorzitter lid lid lid lid lid lid

4.920 8.198 6.556 6.556 6.010 7.066 6.556 6.556

Totaal Toelichting leden Raad van Toezicht: W. de Ruiter J. Huisman J. Huizer S.P.H.M. van Dirven-van Aalst P.C. Klein C. van de Herik M. de Bonte

52.418

Voorzitter sinds Lid sinds Lid sinds Lid sinds Lid sinds Lid sinds Lid sinds Lid sinds

1-9-2013 1-9-2002 1-6-2006 1-5-2004 1-3-2013 1-10-2009 1-5-2011 1-2-2011

Voor de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar het jaarverslag.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10 11

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

W.H.J. Markesteijn bestuurder 1-okt-06 100% 130.537 0 130.537 0 0 14.341

144.878

25. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

14.500 6.500 0 0

14.000 6.000 0 0

21.000

20.000

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten

Totaal honoraria accountant

52


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei budget verpleeghuismiddelen Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

6.640.605

5.797.742

225.934

750.583

12.073

11.675 12.073

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten - zorgproducten

0 0 0 0

11.675 0 0 0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overige

41.605 6.516 16.671 71.206

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

53

2012 €

0 50.651 2 23.373 6.579

135.998

80.605

7.014.610

6.640.605

1

2.792

7.014.611

6.643.397


5.2 OVERIGE GEGEVENS

54


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Burgemeester De Boer Stichting heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 30 april 2014. De raad van toezicht van de Burgemeester De Boer Stichting heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 30 april 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen bijzonderheden. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Mevrouw W.H.J. Markesteijn - bestuurder

W.G. De heer W. de Ruiter - voorzitter

W.G. De heer C. van den Herik

W.G. De heer P.C. Klein - lid

W.G. De heer M. de Bonte - lid

W.G. De heer J. Huizer - lid

W.G. De heer J. Huisman - lid

W.G. Mevrouw S.P.H.M. Dirven-van Aalst - lid

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

55

Jaarrekening Burg. De Boer Stichting. Woonzorgcentrum De Lange Wei

Recommend Documents