Jaarrekening Stichting De Bascule

Jaarrekening 2013 Stichting De Bascule

Stichting De Bascule

INHOUDSOPGAVE

6.1 Jaarrekening 2013 Geconsolideerde jaarrekening 2013 6.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 6.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 6.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 6.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 6.1.6 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 6.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 6.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige jaarrekening 2013 6.1.10 Balans per 31 december 2013 6.1.11 Resultatenrekening over 2013 6.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6.1.13 Toelichting op de balans per 31 december 2013 6.1.14 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 6.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 6.1.17 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

6.3 6.3.1

Bijlagen Bijlagen Therapeutische Gezinsverpleging - toelichting eigen vermogen - exploitatieoverzicht per subsidieverstrekker - financiële verantwoordingen per subsidieverstrekker

Pagina

7 8 9 10 17 26 30 31 32 47 48 49 50 58 62 63 64

75 75 75 75 76


6.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


6.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

23.509.915 672.400 24.182.315

23.548.114 840.000 24.388.114

3

8.686.092

2.333.786

4 5 6

13.514.847 8.990.077 456 31.191.472

19.744.599 8.517.518 202 30.596.104

55.373.787

54.984.218

31-dec-13 €

31-dec-12 €

148.103 9.388.414 1.099.134 10.635.651

148.103 11.987.397 1.169.383 13.304.884

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

11.410.316

3.215.592

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

10.785.071

10.792.449

4 10

0 22.542.749

2.354.508 25.316.786

55.373.787

54.984.218

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 7


6.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

13 14

2.238.920 3.903.735

39.577.963 4.257.902

15 16 17 18

31.554.925 4.454.575 1.539.579 15.309.477

0 0 1.794.970 15.295.143

59.001.211

60.925.978

49.425.900 1.761.612 0 9.676.798

48.251.469 1.701.955 829.244 11.287.608

Som der bedrijfslasten

60.864.310

62.070.276

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.863.098

-1.144.298

-825.209

-684.686

-2.688.307

-1.828.984

19.075

-19.981

-2.669.232

-1.848.965

2013 €

2012 €

-2.794.941 43.756 0 0 -12.260 156.705 -140.146 147.903 -70.249 -2.669.232

-883.022 229.892 -600.000 -450.000 -14.732 -51.174 -159.854 0 79.925 -1.848.965

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op vaste en financiële activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

19 20 21 22

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting

24

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Huisvesting Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten Bestemmingsreserve Nulmeting Exploitatiereserve Scholen Overige bestemmingsreserves Scholen Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 8


6.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-1.863.098

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - overzetting MVA naar vorderingen NZA - bijzondere waardevermindering - mutaties voorzieningen

1.761.614 105.600 0 8.194.724

-1.144.298

1.701.955 840.000 829.244 1.534.658 10.061.938

Veranderingen in vlottende middelen: - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-6.352.306 -472.559 3.875.244 -826.553

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

2.527.716 -539.820 -11.071.446 2.494.840 -3.776.174

-6.588.710

4.422.665

-2.827.151

30.503 -697.186 19.075

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat / Vennootschapsbelasting

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

4.905.857

38.726 -593.401 0 -647.608

-554.675

3.775.057

-3.381.826

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.595.702 -65.713

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-770.869 -181.248 -1.661.414

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-952.117

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -1.007.379

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Pagina 9

0 -757.378 -1.007.379

-757.378

1.106.264

-5.091.321

-13.178.323 -12.072.059

-7.084.600 -13.178.323


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

6.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting De Bascule is statutair gevestigd te Duivendrecht, op het adres Rijksstraatweg 145. Hier huist ook het centrale bestuursbureau. De Bascule is een academisch centrum en verleend psychiatrische zorg aan kinderen, jongeren en gezinnen in Amsterdam en omstreken. De belangrijkste activiteiten richten zich op: * de curatieve GGZ * passend onderwijs (scholen) * onderzoek, innovatie en opleiding gericht op de ontwikkeling, opvoeding en behandeling van kinderen en jeugdigen (ondergebracht in PI research B.V.) Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De invoering van de jeugdwet en daarin opgenomen transitie naar gemeentelijke financiering per 1 januari 2015 vormen voor jeugd GGZ voor wat betreft de continuïteit na 2014 een onzekere factor. Om de hieraan verbonden risico’s voor zover op dit moment mogelijk te mitigeren is tussen de Bascule en haar belangrijkste stakeholders, te weten Van Lanschot Bankiers, Triodos Bank, Zorgverzekeraars; Achmea, VGZ, ZZ en de gemeente Amsterdam een convenant opgesteld. Door verhoging van tarieven en het tijdelijk aflossingsvrij maken van de langlopende leningen, biedt het convenant een oplossing voor de beperkte liquiditeit van de Bascule gedurende 2014 en 2015. Hiermee wordt de Bascule in staat gesteld de continuïteit van zorg te waarborgen en uitvoering te geven aan het effectueren van het reorganiseren van de interne organisatie. In het convenant zijn de meest zwaarwegende commitments vastgelegd. Het belang van de stakeholders bij de Bascule als specialistische zorgorganisatie wordt daarmee onderkend. Invoering prestatiebekostiging op basis van DBC-systematiek (landelijke onzekerheden) Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBC-systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC's ook bepalend voor de vaststelling van de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent, voor de instellingen die curatieve GGZ zorg leveren, generieke landelijke risico's en onduidelijkheden die met name toezien op de registratie- en facturatiebepalingen. Deze bepalingen bevatten diverse open normen, waarvan een aantal gedurende en na afloop van het boekjaar nader worden geduid door de regelgevers. Het door de instelling met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties van het niet voldoen aan de achteraf vastgestelde nadere duidingen zijn niet volledig betrouwbaar in te schatten. Generieke landelijke risico's en onduidelijkheden hangen onder meer samen met inzet van de hoofdbehandelaar, de toepassing van normtijden, de verwijsregistratie, de inzet van ervaringsdeskundigen in de behandeling, de inhoud van de geleverde zorg, de aanpassing in de productstructuur, voortschrijdend inzicht over gepast gebruik, verzekerde zorg en onderscheid eerste en tweede lijn, de status van de validatiemodule en de juistheid van de indeling van de geregistreerde dagen in de juiste tariefcategorie. Voor zover te duiden is op de omzetbepaling een voorziening DBC producten getroffen welke nader wordt toegelicht in de paragraaf voorzieningen.

Pagina 10


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In vergelijking met vorig jaar zijn enkele presentatiewijzigingen doorgevoerd betreffende diverse balans- en resultaatrubrieken. Deze presentatiewijzigingen zijn doorgevoerd ter verbetering van het inzicht dat de jaarrekening geeft. De presentatiewijzigingen hebben geen gevolgen voor het resultaat en samenstelling en omvang van het vermogen. De doorgevoerde wijzigingen binnen de materiële vaste activa, het eigen vermogen en de langlopende schulden hebben alleen betrekking op de rubriek zelf. De specifieke mutaties zijn onder de toelichting op de geconsolideerde balans in paragraaf 5.1.5 en enkelvoudige balans in paragraaf 5.1.13 opgenomen. In de vergelijkende cijfers van de resultatenrekening is de presentatie van dotaties en vrijval uit voorzieningen aangepast. De dotaties en vrijval van personeelsgerelateerde voorzieningen (LFB, Jubileum en reorganisatie) waren in de jaarrekening 2012 onder de algemene personeelskosten (LFB & jubileum) en algemene materiële kosten (reorganisatievoorziening) gepresenteerd. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast door de bedragen uit de desbetreffende rubrieken te halen en te presenteren als "Dotaties en vrijval voorzieningen Personeel" in de rubriek "Personeelskosten". In de enkelvoudige resultatenrekening (paragraaf 5.1.17) is ook de volgende rubriekoverstijgende mutatie doorgevoerd: In de enkelvoudige jaarrekening van 2012 is onder de Overige Bedrijfskosten de post Doorbelasting materiële kosten gepresenteerd voor een bedrag van € 226.160. Deze is in de jaarrekening 2013 voor vergelijkende cijfers gedeeltelijk onder overige personeelskosten (€ 16.720) en gedeeltelijk als overige algemene kosten (€ 209.440) gepresenteerd. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling De Bascule. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen, zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren, betreffende: • PI-Research B.V. te Amsterdam (100%). • Werkgeversstichting GPI te Amsterdam. Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting Vrienden van De Bascule te Amsterdam. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Tenzij anders vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 11


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen (grond) en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa, wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 2,5 %. • Terreinvoorzieningen en verbouwingen : 5 %. • Machines en installaties : 5 %. • Inventaris : 10 %. • Automatisering : 20 %. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voor 2013 heeft zich geen bijzondere waardevermindering voorgedaan.

Pagina 12


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De Bascule maakt geen gebruik van derivaten. Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Op languitstaande vorderingen vindt aanmaningsbeleid plaats. Op basis van de uitkomsten en de omvang van de risico's wordt een besluitgenomen over de inbaarheid/dubieusheid van een vordering. Het aan de Zorgverzekeraars gefactureerde maar nog niet ontvangen DBC-financieringsverschil 2011 en 2012, is in mindering gebracht op de debiteuren en toegevoegd aan het financieringsverschil. Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde van het deel van de DBC's / DBC-zorgproducten dat op 31 december 2013 is geleverd. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop heeft een nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Op de onderhanden projecten (inc. nuancering) worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare en/of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake niet periodieke onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

Pagina 13


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (vervolg) Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening CAO-stijging De voorziening is gevormd voor te verwachten kosten die over het verstreken jaar nog moeten worden betaald. De CAO in de sector GGZ liep op 1 januari 2013 af, de CAO Jeugdzorg op 30 april 2013 (CAO Jeugdzorg is verlengd tot 30 april 2014). Op moment van het opstellen van de jaarrekening zijn er nog altijd geen nieuwe CAO's afgesloten. De definitieve inzet van de bonden is een structurele loonsverhoging met ingang van 1 januari 2013 in de GGZ en 1 mei 2013 in de Jeugdzorg. De inzet van de bonden is in de berekening toegepast op de in loondienst zijnde medewerkers. Voorziening DBC-producten Voor de DBC producten die gedurende het boekjaar zijn geopend is een voorziening getroffen vanwege de aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's betreffende productie afspraken met zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en afgrenzing van de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. Vanwege de risico’s zijn nuanceringen in de omzet aangebracht. De aangebrachte nuanceringen zijn op basis van het door GGZ Nederland gepubliceerde Handreiking Omzetbepaling curatieve GGZ 2013 geïnventariseerd. Dit betreft de afwikkeling van oude jaren, mogelijke correctiefacturen, materiële en formele controles, de ROM-meting en de vergelijking tussen afspraken met de zorgverzekeraar en de verwachte realisatie. Om de omvang te bepalen van deze onzekerheden is gebruik gemaakt van de bevindingen uit de interne controle werkzaamheden, resultaten materiële controles uit het verleden en de vergelijking van contractafspraken en verwachtingen. Vanuit deze inventarisaties is per risico de impact bepaald en een risicobedrag geëxtrapoleerd. De omvang en het moment van afwikkeling van de voorziening blijft vanwege de onduidelijkheden, ondanks de inventarisaties, onzeker. Voorziening reorganisatielasten De voorziening reorganisatielasten is in 2012 en in 2013 gevormd naar aanleiding van de door de overheid getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZ-sector. De voorziening 2013 betreft boventallige functies bepaald op basis van het afspiegelingsbeginsel en berekend op basis van een inschatting qua gebruik van opties die in het sociaal plan zijn opgenomen, te weten: * Mobiliteitspremie. * Interne herplaatsing met tijdelijke loonaanvulling. * Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau. * Gebruikname van volledige duur wachtgeld. De periode van doorbetaling van salaris en wachtgeld is afhankelijk van bovenstaande opties. De wachtgeldverplichting is conform CAO bepalingen gevormd en voor de duur is rekening gehouden met een kansinschatting op het vinden van nieuw werk.

Pagina 14


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Bascule heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Bascule. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Bascule betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. De dekkingsgraad was eind december 109% (na indexering). Dat betekent dat het niet nodig is om de pensioenen te verlagen. Het is zelfs mogelijk om de pensioenen in 2014 iets te verhogen met 0,94% (bron: www.pfzw.nl d.d. 31-01-2014). De Bascule heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Bascule heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de Stichting De Bascule gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen, in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de Stichting De Bascule voor de kosten van een actief, worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

6.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Bascule Zorg, Scholen en PI Research. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van formatieplaatsen; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van formatieplaatsen dan wel vierkante meters; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van formatieplaatsen dan wel vierkante meters.

Pagina 15


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 6.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en schulden aan banken. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 6.1.4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Onzekerheid vanwege het nog aannemen van de Aanpassingswet WNT door Eerste Kamer De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT. Afwijkende behandeling interimmers niet zijnde topfunctionarissen De instelling heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid die de kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, inzake de volledige openbaarmaking van interimfunctionarissen die geen topfunctie vervullen. Op basis van deze brief kán en hoeft de instelling niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT.

Pagina 16


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en -terreinen: Grond, terreinen en gebouwen Bouwrente Verbouwingen Oude Plankosten Machines en installaties: Installaties Instandhouding Andere vaste bedrijfsmiddelen: Inventaris Automatisering Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vouruitbetalingen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

14.222.288 123.901 5.357.505 28.604 19.732.298

14.677.817 129.657 5.055.408 40.740 19.903.622

479.029 381.286 860.315

957.138 435.536 1.392.674

1.295.531 867.260 2.162.792

1.512.015 740.190 2.252.205

754.511

-387

23.509.915

23.548.114

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: overzetting vordering op NZA

23.548.114 1.595.702 0 1.594.014 -65.713 0 105.600

26.807.240 770.869 0 1.701.999 266.307 1.221.689 840.000

Boekwaarde per 31 december

23.509.915

23.548.114

Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer aanwezige activa en/of verkochte activa. De overzetting vordering op NZA betreft een herrubricering van cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de vervangende nieuwbouw, die onder paragraaf 2 (Financiële vaste activa) is gerubriceerd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overige activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. In toelichting 5.1.19 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden projecten. Om de presentatie van de vaste activa te laten aansluiten op de bijbehorende mutatie overzichten (zie paragraaf 5.1.6) en om te blijven voldoen aan de wettelijke vereisten, zijn de rubrieken uit de mutatie overzichten ondergebracht bij de wettelijk vereiste uitsplitsing. Dit heeft voor de vergelijkende cijfers met vorig jaar, geresulteerd in enkele verschuivingen binnen de rubriek. In de jaarrekening 2012 waren de bedragen als volgt samengesteld: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen

JR2012 19.952.489 1.360.652 2.234.973 0 23.548.114

Pagina 17


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vordering op grond van compensatieregeling

672.400

840.000

Totaal financiële vaste activa

672.400

840.000

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013 Af: Afschrijving Langlopende vordering NZA

840.000 -167.600

Boekwaarde per 31 december 2013

672.400

Toelichting: De afschrijving van de boekwaarde voor de vervangende nieuwbouw voor de gesloopte paviljoens op locatie Rijksstraatweg (Duivendrecht) wordt volledig gedekt vanuit de NZA compensatieregeling voor versnelde afschrijving. cum AW cum Afschr BW 1.008.600 -336.200 Vordering op grond van compensatieregeling 672.400 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-13 €

31-dec-12 €

18.755.324 -8.285.854 -1.783.378

13.128.466 -10.794.680 0

8.686.092

2.333.786

Toelichting: Door toename van cliënten in hogere productgroepen en substantieel betere productieregistratie is de positie onderhanden werk positie toegenomen. De bevoorschotting volgt niet het ritme van het productieproces, met als effect dat de achterblijvende productie in 2012 heeft geleidt tot lagere voorschotten in 2013. Door de toename in het onderhanden werk is de verzekeraars verzocht om het voorschot te verhogen. De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop heeft een nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging GGZ Nederland.

4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst

7.129.921 6.384.926

19.744.599 0

13.514.847

19.744.599

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst.

0 0

2.354.508 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

2.354.508

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

Pagina 18


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

5.446.256

11.943.834

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 -5.058.911 -5.058.911

0 -5.221.939 -5.221.939

6.405.604

6.405.604 0 -10.280.850 -3.875.245

Saldo per 31 december

0

387.346

6.721.895

6.405.604

13.514.846

c

c

c

a

17.390.091 6.405.604

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

31-dec-13 €

31-dec-12 €

13.514.847 0 13.514.847

19.744.599 2.354.508 17.390.091

2013 €

2012 €

6.693.496

39.579.880

287.891 0

757.056 26.878.989

0

0

6.405.604

11.943.835

2013 €

2012 €

20.679 0 6.384.926 6.405.605

-495.032 12.438.866 0 11.943.834

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Af: Ontvangen voorschotten Af: Gefactureerde DBC's / DBC zorgproducten Andere vergoedingen Af: Overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Toelichting: Per financieringsvorm is het financieringsverschil in het boekjaar als volgt opgebouwd:

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW) Financieringsverschil Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslstn Totaal

Het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering (ZVW) is ultimo boekjaar € 7.109.241. Deze is op 8 januari 2014 door de NZA per zorgverzekeraar definitief vastgesteld en in 2014 gefactureerd en ontvangen.

Pagina 19


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

5.471.171 2.909.422 89.457 387.296 132.731

3.304.378 4.333.073 101.996 583.847 194.224

Totaal overige vorderingen

8.990.077

8.517.518

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 235.462 en is na analyse gebaseerd op oninbaarheid van de openstaande vordering. In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR 112.500 (2012: EUR 158.000) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is EUR 10,9 mio van de vorderingen verpand. Dit is inclusief het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

0 456

0 202

Totaal liquide middelen

456

202

Toelichting: Toelichting op de bankrekeningen is opgenomen onder Overige kortlopende schulden.

Pagina 20


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

148.103 9.388.414 1.099.134

148.103 11.987.397 1.169.383

10.635.651

13.304.884

Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

148.103

0

0

148.103





4.410.983

-2.794.941

0

1.616.042

228.379 150.680 379.059

43.756 0 43.756

0 0 0

272.136 150.680 422.816

1.136.555 150.000 500.000 1.786.555

0 0 0 0

0 0 0 0

1.136.555 150.000 500.000 1.786.555

2.384.900 83.463 811.656 3.280.019

156.705 -12.260 -140.146 4.299

671.510 0 -671.510 0

3.213.115 71.203 0 3.284.318

1.405.781 725.000 2.130.781

0 0 0

-1.405.781 -725.000 -2.130.781

0 0 0

0

147.903

2.130.781

2.278.684

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

11.987.397

-2.598.983

0

9.388.414

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:





1.169.383

-70.249

0

1.099.134

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Jeugdzorg: Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Jeugdzorg Overige bestemmingsreserves 'Bascule Zorg': Bestemmingsreserve Instandhouding Bestemmingsreserve POH-gelden Bestemmingsreserve innovatie & doelmatigheid Bestemmingsreserves Scholen: Exploitatiereserve Scholen Bestemmingsreserve Nulmeting Overige bestemmingsreserves Scholen Exploitatiereserve SO&Z Risicoreserve SO&Z Algemene reserves

Algemene reserves Toelichting:

Het vermogen is gemuteerd als gevolg van het resultaat over 2013 op basis van de waarderingsgrondslagen, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4. De verdeling heeft plaatsgevonden volgens de resultaatverdling, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.17 enkelvoudig gesegmenteerde jaarrekening. - De bestemmingsreserve Jeugdzorg is overeenkomstig de geldende subsidievoorwaarden gevormd en gemuteerd. - De bestemmingsreserves 'Bascule zorg' zijn gevormd voor toekomstige instandhouding van gebouwen en terreinen, ontvangen gelden voor Praktijk Ondersteuning Huisartsten en innovatie & doelmatigheid. - Het Eigen Vermogen van de scholen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves hebben een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur van de Scholen is aangebracht. Via overige mutaties zijn binnen het eigen vermogen herrubriceringen aangebracht.

Pagina 21


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Onderhoudsvoorziening Voorziening jubileumgelden Leeftijdsfasebudget medewerkers (LFB) Overige voorzieningen Voorziening CAO Voorziening DBC-producten Voorziening wachtgeld PI Research Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


264.994 524.902 387.999 18.484 0 0 164.539 1.854.674 3.215.592

140.000 24.425 145.001 0 743.120 3.726.267 0 4.745.069 9.523.882

76.095 39.243 9.000 8.484 0 0 50.864 1.135.472 1.319.157

0 0 0 10.000 0 0 0 0 10.000

328.899 510.085 524.000 0 743.120 3.726.267 113.675 5.464.271 11.410.316

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.778.980 3.631.336 553.270

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor onderhoud is gebaseerd op een 10-jarig onderhoudsplan. De onttrekking vindt plaats op basis van werkelijke uitgaven aan niet periodieke onderhoudskosten die als doel hadden de economische levensduur te realiseren. De Dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het peil te houden gebaseerd op het onderhoudplan. De voorziening voor te verwachten jubileumuitkeringen is berekend op basis van de CAO GGZ en de medewerkers met een vast dienstverband ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans per leeftijdsklasse. Onttrokken is het deel wat in het boekjaar is uitgekeerd aan jubileum gratificaties en uitkeringen voor leeftijdsontslag. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden. De voorziening leeftijdsfase Budget is berekend op basis van de CAO GGZ en het actuele personeelsbestand ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden. Onder de overige voorzieningen heeft een vrijval plaatsgevonden van de voorziening betreffende het project interculturalisatie. Het restant van de voorziening voor Evidence Based Werken is in 2013 geheel onttrokken. In 2013 is de CAO GGZ (1 januari) en de CAO Jeugdzorg (30 april, deze is wel verlengd met 1 jaar) afgelopen. De dotatie voorziening CAO is gebaseerd op de door de bonden ingezette structurele stijging en welk effect dit heeft voor de nog in dienst zijnde medewerkers. De getroffen voorziening DBC producten is gevormd door aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's betreffende productie afspraken met zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en afgrenzing van de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. ‘Spelregels’ kunnen met terugwerkende kracht wijzigen en leiden tot correcties op al afgesloten en gefactureerde DBC’s. Het gaat dan ondermeer om de doelmatigheidsdiscussie (wat is 1ste en wat is 2de lijnszorg), normen over juistheid en volledigheid van uren-, verblijfs- en verwijsregistratie. De omvang en het moment van afwikkeling van de voorziening is naar aanleiding van alle onduidelijkheden onzeker. De voorziening wachtgeld PI Research is gevormd voor medewerkers die sinds 2010 gebruik maken van de wachtgeldregeling. In 2012 is een reorganisatievoorziening getroffen van 1,8 mio als gevolg van omvangrijke bezuinigingen. In 2013 is hiervan 1,1 mio aangewend en zal het restant van 0,7 mio ter dekking dienen van doorlopende reorganisatiekosten in 2014. Naar aanleiding van de door de overheid getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZsector is in 2013 een nieuwe reorganisatievoorziening gevormd. Dit bedrag zal in 2014 en de jaren daarop worden aangewend voor salaris- en wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de CAO en het toegevoegde addendum betreffende boventallig verklaarde medewerkers. In dit addendum zijn de volgende opties benoemd en meegenomen in de berekening: * Vertrek met mobiliteitspremie. * Interne herplaatsing met tijdelijke aanvulling van loon, bij lagere inschaling. * Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau. * Volledig gebruik van wachtgeld periode. In de geconsolideerde balans heeft in de cijfers van 2012 een verschuiving plaatsgevonden van de post vakantiedagen naar de Personeelsvoorziening PI Research van € 14.075. Deze mutatie heeft in de jaarrekening van de deelneming PI Research plaatsgevonden en was niet meegenomen in de consolidatie. Pagina 22


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10.750.000 35.071 10.785.071

10.750.000 42.449 10.792.449

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december

11.799.827 0 1.007.378 10.792.449

12.557.205 0 757.378 11.799.827

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

7.378 10.785.071

1.007.378 10.792.449

Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.378 10.785.071 6.255.559

1.007.378 10.792.449 7.012.937

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank N.V. luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen. Als onderdeel van het afgesloten convenant met stakeholders (zie ook Continuïteitsparagraaf in hoofdstuk 6.1.4 Waarderingsgrondslagen) is ter versterking van de liquiditeitspositie en het kunnen bekostigen van de voorziene reorganisatielasten de aflossingsverplichting in 2014 opgeschort. De overige langlopende schuld betreft een lening bij de stichting "Vrienden van De Bascule". In de stand van schulden aan banken en overige langlopende schuld: "Stichting Vrienden van " heeft de volgende presentatiewijziging plaatsgevonden: JR2012 JR2013 10.742.622 10.750.000 Schulden aan banken 49.827 42.449 Overige LL schulden: Stichting Vrienden van 10.792.449 10.792.449

Pagina 23


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Nog af te wikkelen DBC's Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidie Jeugdhulpverlening Overige vooruitontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva: Overige schulden en overlopende activa

12.072.515 1.997.265 7.378 643.615 1.931.305 205.040 42.341 1.407.707 577.802 2.913.007

13.178.525 1.283.030 1.007.378 763.084 2.135.236 188.426 69.610 1.523.131 1.146.023 2.944.371

73.340 375.216

167.642 437.199

296.216

473.132

Totaal overige kortlopende schulden

22.542.749

25.316.786

Toelichting: Schuld aan banken: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij F. Van Lanschot Bankiers N.V. bedraagt per 31 december 2013 EUR 15,5 miljoen (2012: EUR 15,5 miljoen) en de rente EURIBOR plus 2,1% over EUR 10,0 miljoen en EURIBOR plus 2,25% over EUR 5,5 miljoen. Tot zekerheid van de terugbetalingen dient een pandrecht op de vorderingen. Crediteuren: De crediteurenpositie bestaat voornamelijk uit kosten voor ICT, Huur- & Servicekosten en kosten die verband houden met de verbouwingen op de locatie in Duivendrecht (Rijksstraatweg). Nog af te wikkelen DBC's: Deze post bevat een reservering voor een mogelijke correctie op in het verleden door de zorgverzekeraars betaalde DBC omzet. Op het moment dat een claim daadwerkelijk leidt tot een terugvordering dan zal worden onderzocht of de gederfde omzet kan worden geïnd via de finale nacalculatie. Belastingen, sociale premies en pensioenen: De schuld aan belastingen, sociale premies en pensioenen betreft hoofdzakelijk te betalen bedragen inzake december. Er is geen sprake van betalingsachterstanden. Vakantiedagen: De opgebouwde schuld vakantiedagen is gebaseerd op de stand per individuele medewerker ultimo 2013. Nog te betalen kosten: Deze bestaan voornamelijk uit nog te betalen huur- en servicekosten en het betreft alle na balansdatum ontvangen facturen over het afgelopen boekjaar van diverse leveranciers en posten waarvan de definitieve afrekening nog dient plaats te vinden.

11. Financiële instrumenten

Algemeen De Bascule handelt niet in de financiële derivaten. Kredietrisico De Bascule draagt zelf de kredietrisico's en heeft vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren niet ondergebracht bij verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen leningen (zie paragraaf 6.1.8 "Overzicht leningen"). Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de "rentevaste periode". Dat is 1 juli 2021 voor het leningsdeel ad € 7,5M en 1 juli 2014 voor het leningsdeel van € 5 mln. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 24


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De huurovereenkomsten van de Bascule - zorg betreft 17 contracten, de contracten verschillen in looptijd van minimaal 1 kwartaal tot maximaal 18 jaar, de verplichting voor komend jaar bedraagt € 1.400K. De totale huurkosten m.b.t. de scholen bedragen € 109K, hiervoor wordt een vergoeding ontvangen van de gemeente. De lease-/ huur contracten zijn afgesloten voor gebruik van ICT middelen en vervoer. Alle leasecontracten zijn over het algemeen korter dan 5 jaar. De verplichting voor komend jaar bedraagt € 350K. De overeenkomsten dienstverlening betreft schoonmaak, verzekeringen, huisvesting, ICT en de uitbesteding van de financiële administratie voor de scholen. Het betreft over het algemeen overeenkomsten voor een jaar, de verplichtingen voor komend jaar bedragen bij elkaar 1.550K. De investeringsverplichting betreft de invoering van het nieuwe Electronische Patiënten Dossier (EPD). De invoering vindt plaats in 2014 en de waarde van het totale contract bedraagd € 805K, waarvan in het afgelopen boekjaar 2013 € 37K is voldaan. Ten behoeve van de (huur)contracten is € 21.958,13 aan bankgaranties afgegeven.

Macro Beheers Instrument De boekjaartoerekening van schadejaarcontracten met zorgverzekeraars is gebaseerd op prognosemodellen. De mogelijkheid om met terugwerkende kracht een DBC alsnog met een datum in het verleden te wijzigen maakt dat bij de afgrenzing van de schadelast verschillen kunnen ontstaan. De hiermee gepaard gaande stapeling van risico's en onzekerheden zijn niet in te schatten. Eventuele landelijke overschrijdingen kunnen worden verhaald op de zorgaanbieders door macrokortingen achteraf op te leggen.

Pagina 25


6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond €

€

€

€

Verbouwingen €

€

€

Subtotaal vergunning €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardevermindering - cumulatieve afschrijvingen

865.710 0 0 0

929.858 0 0 -176.420

10.897.912 0 0 -2.253.217

201.709 0 0 -96.507

4.228.041 0 -640.787 -1.011.796

2.355.204 0 0 -1.629.123

693.428 0 -600.677 -52.011

20.171.862 0 -1.241.464 -5.219.074

Boekwaarde per 1 januari 2013

865.710

753.438

8.644.695

105.202

2.575.458

726.081

40.740

13.711.324

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijz. waardevermindering - herrubricering AW - herrubricering Afschrijvingen - herrubricering Bijz. waardevermindering

0 0 0 0 0 0 0

0 0 -43.855 0 0 0 0

0 0 -237.150 0 -168.640 0 0

0 0 -5.042 0 0 313 0

0 0 -212.759 0 0 0 527.822

0 0 -38.060 0 0 0 -481.144

0 0 -12.136 0 0 0 0

0 0 -549.002 0 -168.640 313 46.678

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

-52.757 0 52.757

-475.283 0 475.283

0 0 0

61.148 0 -61.148

-1.461.760 0 1.461.760

0 0 0

-1.928.652 0 1.928.652

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve bijzondere waardevermindering cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0 0

0 0 0 0 -1

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-33.997 0 112.965 24.227 103.196

0 0 0 0 0

-600.677 0 600.677 0 -1

-634.674 0 713.642 24.226 103.194

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-43.855

-405.790

-4.730

418.258

-519.205

-12.136

-567.457

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardevermindering - cumulatieve afschrijvingen

865.710 0 0 0

877.101 0 0 -167.518

10.253.989 0 0 -2.015.084

201.709 0 0 -101.237

4.255.192 0 0 -1.261.476

893.444 0 -481.144 -205.423

92.751 0 0 -64.147

17.439.896 0 -481.144 -3.814.885


865.710

709.583

8.238.905

100.472

2.993.716

206.876

28.604

13.143.867

0,0%

5,0%

2%-2,5%

2,5%

5,0%

5,0%

2,5%

Afschrijvingspercentage

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Bouwrente

Installaties

Pagina 26

Oude Plankosten


6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Instandhouding €

Subtotaal meldingsplichtige activa €

1.165.511 0 -55.883 -674.092

1.165.511 0 -55.883 -674.092


435.536

435.536


0 0 -71.425 0 0 17.566 -6.888

0 0 -71.425 0 0 17.566 -6.888


-124.514 0 124.514

-124.514 0 124.514


-67.529 0 62.771 11.255 6.497

-67.529 0 62.771 11.255 6.497


-54.250

-54.250

973.469 0 0 -592.183

973.469 0 0 -592.183

381.286

381.286


Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardevermindering - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

5,0%

Pagina 27


6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering

Subtotaal WMG

€

€

€

3.338.662 0 -161.658 -2.219.823

1.544.940 0 -2.581 -1.445.287

4.883.602 0 -164.239 -3.665.110

957.181

97.072

1.054.253


0 0 -223.443 0 0 0 -33.195

0 0 -53.939 0 0 0 0

0 0 -277.383 0 0 0 -33.195


-482.407 0 482.407

-980.374 0 980.374

-1.462.781 0 1.462.781


-466.427 0 194.853 269.495 -2.079

28.976 0 2.581 -17.657 13.900

-437.450 0 197.434 251.838 11.822


-258.717

-40.039

-298.756

2.389.828 0 0 -1.691.364

593.543 0 0 -536.510

2.983.371 0 0 -2.227.874

698.464

57.033

755.497

10,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardevermindering - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013


Pagina 28


6.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.6.4 Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Bouwrrente

VerBouwingen

Installaties

€

Inventaris

Automatisering

Onderhanden projecten

Subtotaal ex. verg.

€

€

€

€

€


285.826 0 0 0

670.301 0 0 -146.972

5.096.891 0 0 -1.492.072

43.179 0 0 -18.724

2.941.981 0 -14.723 -447.308

974.051 0 0 -742.994

1.517.412 0 -6.334 -956.243

1.017.045 0 -5.355 -368.572

-387 0 0 0

12.546.298 0 -26.412 -4.172.885


285.826

523.329

3.604.819

24.455

2.479.950

231.057

554.834

643.118

-387

8.347.001


0 0 0 0 0 0 0

50.071 0 -30.063 0 0 0 0

0 0 -103.518 0 0 57.175 0

0 0 -716 0 0 -310 0

0 0 -172.602 0 0 5.863 0

30.900 0 -33.215 0 0 -17.566 -46.566

109.846 0 -97.269 0 0 0 39.971

650.375 0 -258.821 0 0 0 0

754.511 0 0 0 0 0 0

1.595.702 0 -696.204 0 0 45.162 -6.595


0 0 0

-46.381 0 46.381

-666.503 0 666.503

0 0 0

-29.273 0 29.273

-536.307 0 536.307

-43.330 0 43.330

0 0 0

0 0 0

-1.321.794 0 1.321.793


0 0 0 0 0

0 0 0 2.041 2.041

13.735 0 0 4.675 18.410

0 0 0 0 0

34.026 0 14.723 1.830 50.578

111.391 0 46.566 -50.414 107.542

-67.807 0 -33.636 91.127 -10.315

-138.491 0 5.355 -91.308 -224.444

387 0 0 0 387

-46.759 0 33.007 -42.049 -55.800


0

22.049

-27.933

-1.027

-116.161

41.095

42.233

167.110

754.898

882.263


285.826 0 0 0

673.991 0 0 -128.613

4.444.123 0 0 -867.238

43.179 0 0 -19.750

2.946.734 0 0 -582.945

580.035 0 0 -307.882

1.516.121 0 0 -919.054

1.528.929 0 0 -718.701

754.511 0 0 0

12.773.448 0 0,00 -3.544.183


285.826

545.378

3.576.886

23.428

2.363.789

272.152

597.067

810.228

754.511

9.229.265

0,0%

5,0%

2-2,5%

2,5%

5,0%

5,0%

20,0%

20,0%

0,0%


Pagina 29


6.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

301 302 303 Totaal

Datum

1-3-2013 1-6-2013 31-1-2013

Omschrijving

Verbouwing gebouw C1 t/m C3 Verbouwing Keuken in flexruimte Implementatie EPD

Investeringen Activa groep

440 440 470

t/m 2012 €

2013 €

t/m 2013 €

0 0 0

556.309 161.001 37.200

556.309 161.001 37.200

0

754.511

754.511

Pagina 30

Jaar van oplevering

2014 2014 2014


6.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale Soort lening loop-tijd

€ Stichting Vrienden van … Triodos …810 Triodos …829 Totaal

30-jun-11 30-jun-11 1-jun-89

221.375 30 jr onderhands 7.500.000 246 mnd hypothecair 5.000.000 66 mnd hypothecair

Werkelijkerente

Restschuld 31 december 2012

Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013


Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

€

0,00% var var

49.827 7.500.000 4.250.000 11.799.827

0 0 0 0

7.378 0 1.000.000 1.007.378

Pagina 31

42.449 7.500.000 3.250.000 10.792.449

5.559 6.250.000 0 6.255.559

Resterende Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2013

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 7 18 4

Lineair Lineair Lineair

7.378 geen 0 O.g. de Bascule 0 O.g. de Bascule 7.378


6.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT De Bascule Zorg 2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

2.238.920 3.903.735

39.577.963 4.257.902

31.554.925 4.454.575 1.539.579 4.710.330

0 0 1.794.970 4.734.867

Som der bedrijfsopbrengsten

48.402.065

50.365.702

Personeelskosten Afschrijvingen op vaste en financiële activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

40.012.185 1.628.102 0 8.509.968

37.110.161 1.542.893 829.244 11.863.123


50.150.255

51.345.421

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.748.190

-979.719

-855.092

-643.486

-2.603.282

-1.623.205

0 0 0

0 0 0

-2.603.282

-1.623.205

2013 €

2012 €

-2.794.941 43.756 0 0 147.903 0

-883.022 229.892 -600.000 -450.000 0 79.925

-2.603.282

-1.623.205

BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Huisvesting Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 32


6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Scholen 2013 €

2012 €

Overige bedrijfsopbrengsten

8.587.812

8.218.670


8.587.812

8.218.670

Personeelskosten Afschrijvingen op vaste en financiële activa Overige bedrijfskosten

7.601.216 107.754 893.925

7.453.219 108.362 908.472


8.602.894

8.470.053

BEDRIJFSRESULTAAT

-15.082

-251.383

19.380

25.623

4.299

-225.760

0 0 0

0 0 0

4.299

-225.760

2013 €

2012 €

156.705 -12.260 -140.146

-51.174 -14.732 -159.854

4.299

-225.760

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Exploitatiereserve Scholen Bestemmingsreserve Nulmeting Overige bestemmingsreserves Scholen

Pagina 33


6.1.9.1 GESEGMENTEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 3 PI Research 2013 €

2012 €


2.011.334

2.341.603


2.011.334

2.341.603


1.812.500 25.756 272.905

1.821.305 34.231 399.264


2.111.161

2.254.800

BEDRIJFSRESULTAAT

-99.827

86.803

10.503

13.103

-89.324

99.906

19.075

-19.981

-70.249

79.925

2013 €

2012 €

-70.249

79.925

-70.249

79.925


BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 34


6.1.9.2 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

39.317.855

39.248.628

-39.317.855

-3.113.425

0 0 0

1.593.935 21.831 0 0

Beleidsmaatregelen overheid: - overgangsregeling kapitaalslasten - doorloop DBC's 2012 - generieke budgetkortingen

1.930.350 4.454.575 0

1.615.766

-38.642 6.384.926

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - overheveling kapitaalslasten vanuit AWBZ - overige

0 0

-38.642 2.015.798 0

0 Overige mutaties: - project ROM-meting - correctie AWBZ

0 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Vordering uit hoofde van bekostiging Overgangsregeling kapitaalslasten Vordering uit hoofde van bekostiging transitieregelingen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

2012 €

2.015.798 -378.791 -31.479

0

-410.270

6.384.926

39.317.855

0

-1.916

1.930.350

0

4.454.575

0

0 6.384.926

39.315.939 39.315.939

Toelichting: De GGZ is in 2013 geheel over op prestatiebekostiging. De financiering vindt volledig plaats op basis van het DBC- systeem.

Pagina 35


6.1.9.2 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

262.025

2.250.315

Productieafspraken verslagjaar

-70.865

-755.116

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2.208 2.231 7.446

14.652 2.407 -11.479 11.885

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overheveling kapitaalslasten naar Zvw-zorg - overige

83.045 16.679 -94.591 -153.744 254.136

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

5.580 100.905 157.557 -26.412 -1.875.634 404.830

105.525

-1.238.754

308.570

262.025

0

0

308.570

262.025

Toelichting: De aanspraak op het wettelijk budget AWBZ bestaat alleen nog uit een structureel budget. Er is geen sprake meer van een productie afspraak. Voor de nacalulatie is gebruik gemaakt van rekenstaat nmr. 8 van 13 december 2013.

Pagina 36


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Overgangsregeling kapitaalslasten

0 308.570 1.930.350

39.315.939 262.025 0

Totaal

2.238.920

39.577.964

Toelichting: Voor een overzicht van de mutaties en toelichting van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.17 - enkelvoudig mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (Subsidies Jeugdzorg)

3.903.735

4.257.902

Totaal

3.903.735

4.257.902

Toelichting: Betreft inkomsten therapeutische pleegzorg regio Amsterdam en de provincies Noord-Holland en Flevoland.

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Voorziening risico's DBC-omzet

29.894.419 3.843.476 -2.182.970

0 0 0

Totaal

31.554.925

0

Toelichting: Op de omzet DBC is een nuancering aangebracht conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging GGZ Nederland. De te realiseren opbrengstwaarde gaat uit van het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Vanwege de te verwachten opbrengstgroei bestaat het risico dat de gerealiseerde prijs het maximum van de afspraken met zorgverzekeraars overschrijdt. Dit risico is als voorziening in mindering gebracht op de omzet DBC's.

16. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2013 curatieve geestelijke gezondheidszorg

4.454.575

0

Totaal

4.454.575

0

Pagina 37


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Subsidies De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten voor projecten Subsidies vanwege Provincies en gemeenten Totaal

2013 €

2012 €

618.717 600.182 0 320.680

737.988 530.347 28.911 497.724

1.539.579

1.794.970

Toelichting: De rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS bestaat uit het stagefonds en Medische vervolgopleidingen. De overige Rijkssubsidies hebben betrekking op subsidie CvB, OAB en kwaliteit SO en diverse vergoedingen voor huisvesting scholen. De subsidies vanuit Provincies en gemeente betreffen onder meer gelden ontvangen van Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI), ontvangsten voor Ambulante Gezinsgerichte Bemoeizorg (AGBZ) van gemeente Amsterdam en een subsidie voor onderzoek naar Functional Family Parole Services (FFPS).

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Ministerie OC&W Vergoeding Onderwijsdiensten (VU / AMC) Detacheringen Opbrengsten FORA Subsidies SO&Z Opbrengsten PI Research Baten en lasten vorig boekjaar Overige opbrengsten Totaal Toelichting: Ministerie OC&W: Betreft de vergoeding voor het aanbod passend onderwijs door de scholen. Subsidies SO&Z / Opbrengsten PI Research: De subsidie SO&Z zijn gericht op de activiteiten ontwikkeling, advies & training. Overige opbrengsten: Onder de overige opbrengsten vallen: - inkomsten verhuur ruimten aan derden. - inkomsten in rekening gebrachte servicekosten. - bijdragen van het Regionale Expertise Centrum Amsterdam. - bijdragen Kabouterhuis.

Pagina 38

2013 €

2012 €

7.890.323 0 1.057.916 0 2.635.787 1.923.674 63.634 1.738.143

7.789.339 13.494 1.160.365 32.337 2.221.654 2.234.293 161.525 1.682.136

15.309.477

15.295.143


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotaties en vrijval voorzieningen Personeel Subtotaal Personeel niet in loondienst

32.664.662 3.527.680 3.458.699 1.235.596 5.657.615 46.544.252 2.881.648

34.982.225 4.734.807 3.535.109 679.388 2.277.869 46.209.398 2.042.071

Totaal personeelskosten

49.425.900

48.251.469

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: De Bascule GGZ Therapeutische Gezinsverpleging Scholen P.I. Research B.V. Speciaal Onderwijs & Zorg

463 26 101 22 28

507 33 100 23 30

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

640

694

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.594.012 167.600

1.533.855 168.100

Totaal afschrijvingen

1.761.612

1.701.955

549.002 167.600

561.444 168.100

20. Afschrijvingen op vaste activa De specificatie is als volgt:

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2013 € 1.761.612 716.602

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - versnelde afschrijving Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Aanschafwaarde desbetreffende financiële vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten versnelde afschrijvingen Cumulatieve vergoedingen voor versnelde afschrijvingen

Pagina 39

549.002 167.600 716.602 33.689.039 10.179.124 3.814.885 1.008.600 336.200 336.200


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Af: Dekking vrijval voorziening oude plankosten

0 0

1.487.996 -658.752

Totaal

0

829.244

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.157.733 3.625.814 970.178

1.160.943 3.812.032 1.331.691

Onderhoud en energiekosten: - onderhoud - energiekosten gas - energiekosten stroom - energie overig Subtotaal

1.227.800 140.092 98.809 5.228 1.471.930

1.532.560 89.451 461.842 18.745 2.102.598

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige bedrijfskosten

2.088.826 362.317

2.423.869 456.475

Totaal overige bedrijfskosten

9.676.798

11.287.608

2013 €

2012 €

Rentebaten Rentelasten

30.503 -855.712

38.726 -723.412

Totaal financiële baten en lasten

-825.209

-684.686

2013 €

2012 €

19.075

-19.981

19.075

-19.981

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

24. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

Vennootschaps- en omzetbelasting

Pagina 40


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

dr. P.J.M. van den Elzen

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 6 7 8

9

10 11 12

13 14 15

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

drs. S.A. de Jager

drs. H.M.P. van Leeuwen

1-11-2013

22-5-2012

15-10-1983

ja

neen

neen

1-12-2013

31-10-2013

niet van toepassing

neen

neen

Bepaalde tijd NVTZ-regeling 111% 23.141

Extern ingehuurd 100% 0

Onbepaalde tijd NVTZ-regeling 100% 153.427

0 0

0 0

0 5.312

1.456 27 1.532

0 238.878 0

7.041 2.267 6.475

2.828 0

0 0

16.344 0

0 28.983

0 238.878

169.000 354.554

Toelichting: Mevr. De Jager werkte op basis van een onkostendeclaratie, het bedrag is exclusief BTW. In 2013 heeft heer Van Leeuwen een ontslagvergoeding verkregen van € 169.000,=. Dit betreft een door de rechter vastgestelde vergoeding. Van een crisisheffing (een eenmalige heffing van 16% loonbelasting over het loon) is bij Stichting De Bascule in 2013 geen sprake. De bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 2 3 4 5 6

De heer Prof. Dr. ir. R.E. Delver Mevrouw drs. J. Hekkers De heer drs. M. Kuperus Mevrouw Mr. J.C.J. van Craaikamp De heer Prof. Dr. M.J. Heineman De heer mr. S Harchaoui

Functie (datum toetreding RvC)

Bezoldiging

Voorzitter RvC (vanaf 1 november 2009) Lid (vanaf 20 oktober 2010) Lid (vanaf 15 maart 2011) Lid (vanaf 21 april 2009) Lid (vanaf 25 maart 2013) Lid (vanaf 21 april 2009 tot 1 januari 2014)

Toelichting: De leden van de Raad van Commissarissen werkten op basis van een onkostendeclaratie, de bedragen zijn exclusief BTW. De bezoldiging bestaat uit een basis vergoeding eventueel aangevuld met een bedrag voor participatie in commissies of voor extra werkzaamheden. De heren Heineman en Harchaoui hebben in 2013 afgezien van een bezoldiging. Pagina 41

16.000 8.000 12.000 10.000 0 0


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1

Functionaris (functienaam)

2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

P.J.M. van den Elzen Bestuurder 1-nov-13

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 2012

100%

S.A. de Jager Bestuurder 22-mei-12 1-dec-13 100%

HMP van Leeuwen Bestuurder 15-okt-83 31-okt-13 100%

24.597 0 24.597 0 27

238.878 0 238.878 0 0

160.468 0 160.468 0 2.267

16.000 0 16.000 0 0

2.828

0

16.344

0

0

0

169.000

0

27.452

238.878

348.079

16.000

0

177.026

190.295

13.500

R.E. Delver Voorzitter RvC 21-apr-09

Toelichting: Voor de interim bestuurder mevr. S.A. de Jager was in 2013 de overgangsregeling van toepassing. In 2013 heeft de voorzitter Raad van Bestuur, de heer Van Leeuwen een ontslagvergoeding verkregen van € 169.000,=. Dit betreft een door de rechter vastgestelde vergoeding. De norm van ontslagvergoedingen, gebaseerd op de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), is daardoor niet van toepassing.

J. Hekkers Lid RvC 20-10-2010

M. Kuperus Lid RvC 15-03-2011

J.C.J. van Craaikamp Lid RvC 21-04-2009

8.000 0 8.000 0 0

12.000 0 12.000 0 0

10.000 0 10.000 0 0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

8.000

12.000

10.000

12 Beloning 2012

8.000

11.500

10.000

1


2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Toelichting: De honorering van de Raad van Commissarissen is overeenkomstig de NVTZ regeling en voldoet aan de bezoldigingsrichtlijnen WNT.

Pagina 42


6.1.9.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) - vervolg M.J. Heineman Lid RvC 25-3-2013

S. Harchaoui Lid RvC 21-4-2009 31-12-2013

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

0

0

12 Beloning 2012

0

8.000

1


2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op Uitkeringen in verband met beëindiging van het

Toelichting: De heren Heineman en Harchaoui hebben in 2013 afgezien van een bezoldiging. Binnen De Bascule zijn geen andere topfunctionarissen aanwezig, anders dan de in de jaarrekening opgenomen bestuurders en leden van de Raad van Commissarissen. De bezoldiging van niet-topfunctionarissen en uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband zijn bij De Bascule binnen de in Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector opgenomen bezoldigingsmaxima gebleven.

27. Honoraria accountant

0 €

0 €

81.595 15.730 0 0

68.620 21.780 0 0

97.325

90.400

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

Pagina 43


6.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING


6.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

23.490.837 1.397.768 24.888.605

23.524.883 1.635.617 25.160.500

3

8.686.092

2.333.786

4 5 6

13.514.847 8.537.280 281 30.738.500

19.744.599 8.051.138 11 30.129.533

55.627.105

55.290.034

31-dec-13 €

31-dec-12 €

148.103 9.388.415 1.099.134 10.635.652

148.103 11.987.397 1.169.383 13.304.884

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

11.165.995

3.005.076

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

10.785.071

10.792.449

4 10

0 23.040.387

2.354.508 25.833.117

55.627.106

55.290.035

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 47


6.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

13 14

2.238.921 3.903.735

39.577.964 4.257.902

15 16 17 18

31.554.925 4.454.575 1.539.579 13.298.142

0 0 1.794.970 12.953.537

56.989.878

58.584.373

47.613.399 1.735.856 0 9.403.893

46.434.774 1.651.255 829.244 10.900.201


58.753.148

59.815.474

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.763.271

-1.231.101

-905.961

-617.864

-2.669.232

-1.848.965

2013 €

2012 €

-2.794.940 43.756 0 0 -12.260 156.705 -140.146 147.903 -70.249 -2.669.232

-883.022 229.892 -600.000 -450.000 -14.732 -51.174 -159.854 0 79.925 -1.848.965

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op vaste en financiële activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

19 20 21 22

Financiële baten en lasten

23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Huisvesting Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten Bestemmingsreserve Nulmeting Exploitatiereserve Scholen Overige bestemmingsreserves Scholen Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 48


6.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

6.1.12.1 Algemeen De in paragraaf 5.1.4 opgenomen toelichting op de grondslagen in de geconsolideerde jaarrekening is ook van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 49


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

14.222.288 123.901 5.357.505 28.604 19.732.298

14.677.817 129.657 5.055.408 40.740 19.903.622

479.029 381.286 860.315

957.138 435.536 1.392.674

1.276.454 867.260 2.143.715

1.488.784 740.190 2.228.974

754.511

-387

23.490.837

23.524.883

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: overzetting vordering op NZA

23.524.883 1.574.099 0 1.568.257 -65.713 0 105.600

26.750.000 754.136 0 1.651.256 266.307 1.221.690 840.000

Boekwaarde per 31 december

23.490.837

23.524.883

Bedrijfsgebouwen en -terreinen: Grond, terreinen en gebouwen Bouwrente Verbouwingen Oude Plankosten Machines en installaties: Installaties Instandhouding Andere vaste bedrijfsmiddelen: Inventaris Automatisering

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vouruitbetalingen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer aanwezige activa en/of verkochte activa. De overzetting vordering op NZA betreft een herrubricering van cumulatieve aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving van de vervangende nieuwbouw, die onder paragraaf 2 (Financiële vaste activa) is gerubriceerd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overige activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. In toelichting 5.1.19 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden projecten. Om de presentatie van de vaste activa te laten aansluiten op de bijbehorende mutatie overzichten (zie paragraaf 5.1.6) en om te blijven voldoen aan de wettelijke vereisten, zijn de rubrieken uit de mutatie overzichten ondergebracht bij de wettelijk vereiste uitsplitsing. Dit heeft voor de vergelijkende cijfers met vorig jaar, geresulteerd in enkele verschuivingen binnen de rubriek. In de jaarrekening 2012 waren de bedragen als volgt samengesteld: JR2012 19.952.530 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 1.360.650 Machines en installaties 2.211.704 Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen 0 23.524.883

Pagina 50


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vordering op grond van compensatieregeling Totaal financiële vaste activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

725.368 672.400

795.617 840.000

1.397.768

1.635.617

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013 Af: Afschrijving Langlopende vordering NZA Bij: Resultaat deelneming

1.635.617 -167.600 -70.249


1.397.768

Toelichting: De afschrijving van de boekwaarde voor de vervangende nieuwbouw voor de gesloopte paviljoens op locatie Rijksstraatweg cum AW cum Afschr BW 1.008.600 -336.200 Vordering op grond van compensatieregeling 672.400 Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen 2013 €

Resultaat 2013 €

100% 100%

725.368 0

-70.249 0

31-dec-13 €

31-dec-12 €

18.755.324 -8.285.854 -1.783.378

13.128.466 -10.794.680 0

8.686.092

2.333.786

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: P.I. Research BV te Amsterdam Werkgeversstichting GPI te Amsterdam

18.151 0

3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

Toelichting: Door toename van cliënten in hogere productgroepen en substantieel betere productieregistratie is de positie onderhanden werk positie toegenomen. De bevoorschotting volgt niet het ritme van het productieproces, met als effect dat de achterblijvende productie in 2012 heeft geleidt tot lagere voorschotten in 2013. Door de toename in het onderhanden werk is de verzekeraars verzocht om het voorschot te verhogen. De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde. De oorspronkelijke opbrengstwaarde gaat uit van het begrote gemiddelde opbrengsttarief, hierop heeft een nuancering plaatsgevonden voor het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging GGZ Nederland.

Pagina 51


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst

7.129.921 6.384.926

19.744.599 0

13.514.847

19.744.599

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslst.

0 0

2.354.508 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

2.354.508

2013 €

totaal €

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

0

5.446.256

11.943.834

Saldo per 1 januari

17.390.091 6.405.605

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 -5.058.911 -5.058.911

0 -5.221.939 -5.221.939

6.405.605

6.405.605 0 -10.280.850 -3.875.244

Saldo per 31 december

0

387.346

6.721.895

6.405.605

13.514.847

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

31-dec-13 €

31-dec-12 €

13.514.847 0 13.514.847

19.744.599 2.354.508 17.390.091

2013 €

2012 €

6.693.497

39.579.880

287.891 0

757.056 26.878.989

0

0

6.405.605

11.943.835

2013 €

2012 €

20.679 0 6.384.926 6.405.605

-495.032 12.438.866 0 11.943.834

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Af: Ontvangen voorschotten Af: Gefactureerde DBC's / DBC zorgproducten Andere vergoedingen Af: Overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Toelichting: Per financieringsvorm is het financieringsverschil in het boekjaar als volgt opgebouwd:

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW) Financieringsverschil Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslstn Totaal

Het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering (ZVW) is ultimo boekjaar € 7.109.241. Deze is op 8 januari 2014 door de NZA per zorgverzekeraar definitief vastgesteld en in 2014 gefactureerd en ontvangen.

Pagina 52


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

5.105.799 0 2.909.422 85.874 304.233 131.952

2.936.419 90.458 4.333.073 83.684 413.280 194.224

Totaal overige vorderingen

8.537.280

8.051.138

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 235.462 en is na analyse gebaseerd op oninbaarheid van de openstaande vordering. In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR 112.500 (2012: EUR 158.000) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is EUR 10,9 mio van de vorderingen verpand. Dit is inclusief het restant financieringsverschil 2011 en 2012 uit hoofde van de DBC-financiering.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

0 281

0 11

Totaal liquide middelen

281

11

Toelichting: Toelichting op de bankrekeningen is opgenomen onder Overige kortlopende schulden.

Pagina 53


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

148.103 9.388.415 1.099.134

148.103 11.987.397 1.169.383

10.635.652

13.304.884

Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal





148.103

0

0

148.103





4.410.983

-2.794.940

0

1.616.043

228.379 150.680 379.059

43.756 0 43.756

0 0 0

272.136 150.680 422.816

1.136.555 150.000 500.000 1.786.555

0 0 0 0

0 0 0 0

1.136.555 150.000 500.000 1.786.555

2.384.900 83.463 811.656 3.280.019

156.705 -12.260 -140.146 4.299

671.510 0 -671.510 0

3.213.115 71.203 0 3.284.318

1.405.781 725.000 2.130.781

0 0 0

-1.405.781 -725.000 -2.130.781

0 0 0

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Jeugdzorg: Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Jeugdzorg Overige bestemmingsreserves 'Bascule Zorg': Bestemmingsreserve Instandhouding Bestemmingsreserve POH-gelden Bestemmingsreserve innovatie & doelmatigheid Bestemmingsreserves Scholen: Exploitatiereserve Scholen Bestemmingsreserve Nulmeting Overige bestemmingsreserves Scholen Exploitatiereserve SO&Z Risicoreserve SO&Z Algemene reserves Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

0

147.903

2.130.781

2.278.684

11.987.397

-2.598.982

0

9.388.415





1.169.383

-70.249

0

1.099.134

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene reserves Toelichting:

Het vermogen is gemuteerd als gevolg van het resultaat over 2013 op basis van de waarderingsgrondslagen, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4. De verdeling heeft plaatsgevonden volgens de resultaatverdling, zoals opgenomen in paragraaf 5.1.17 enkelvoudig gesegmenteerde jaarrekening. - De bestemmingsreserve Jeugdzorg is overeenkomstig de geldende subsidievoorwaarden gevormd en gemuteerd. - De bestemmingsreserves 'Bascule zorg' zijn gevormd voor toekomstige instandhouding van gebouwen en terreinen, ontvangen gelden voor Praktijk Ondersteuning Huisartsten en innovatie & doelmatigheid. - Het Eigen Vermogen van de scholen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves hebben een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur van de Scholen is aangebracht. Via overige mutaties zijn binnen het eigen vermogen herrubriceringen aangebracht.

Pagina 54


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Onderhoudsvoorziening Voorziening jubileumgelden Leeftijdsfasebudget medewerkers (LFB) Overige voorzieningen Voorziening CAO Voorziening DBC-producten Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


264.994 513.925 352.999 18.484 0 0 1.854.674 3.005.076

140.000 24.425 145.001 0 743.120 3.726.267 4.650.000 9.428.813

76.095 37.843 0 8.484 0 0 1.135.472 1.257.893

0 0 0 10.000 0 0 0 10.000

328.899 500.508 498.000 0 743.120 3.726.267 5.369.202 11.165.995

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.916.989 3.249.007 553.270

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor onderhoud is gebaseerd op een 10-jarig onderhoudsplan. De onttrekking vindt plaats op basis van werkelijke uitgaven aan niet periodieke onderhoudskosten die als doel hadden de economische levensduur te realiseren. De Dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het peil te houden gebaseerd op het onderhoudplan. De voorziening voor te verwachten jubileumuitkeringen is berekend op basis van de CAO GGZ en de medewerkers met een vast dienstverband ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans per leeftijdsklasse. Onttrokken is het deel wat in het boekjaar is uitgekeerd aan jubileum gratificaties en uitkeringen voor leeftijdsontslag. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden. De voorziening leeftijdsfase Budget is berekend op basis van de CAO GGZ en het actuele personeelsbestand ultimo 2013, rekening houdend met een blijfkans. De dotatie betreft een aanvulling om de voorziening op het berekende peil te houden. Onder de overige voorzieningen heeft een vrijval plaatsgevonden van de voorziening betreffende het project interculturalisatie. Het restant van de voorziening voor Evidence Based Werken is in 2013 geheel onttrokken. In 2013 is de CAO GGZ (1 januari) en de CAO Jeugdzorg (30 april, deze is wel verlengd met 1 jaar) afgelopen. De dotatie voorziening CAO is gebaseerd op de door de bonden ingezette structurele stijging en welk efect dit heeft voor de nog in dienst zijnde medewerkers.

De getroffen voorziening DBC producten is gevormd door aanwezige onduidelijkheden over het landelijke normenkader en risico's betreffende productie afspraken met zorgverzekeraars. Deze brengen risico’s met zich mee betreffende de juistheid, volledigheid en afgrenzing van de DBC omzet en DBC omzetgerelateerde posten. ‘Spelregels’ kunnen met terugwerkende kracht wijzigen en leiden tot correcties op al afgesloten en gefactureerde DBC’s. Het gaat dan ondermeer om de doelmatigheidsdiscussie (wat is 1ste en wat is 2de lijnszorg), normen over juistheid en volledigheid van uren-, verblijfs- en verwijsregistratie. De omvang en het moment van afwikkeling van de voorziening is naar aanleiding van alle onduidelijkheden onzeker.

In 2012 is een reorganisatievoorziening getroffen van 1,8 mio als gevolg van omvangrijke bezuinigingen. In 2013 is hiervan 1,1 mio aangewend en zal het restant van 0,7 mio ter dekking dienen van doorlopende reorganisatiekosten in 2014. Naar aanleiding van de door de overheid getroffen transitiemaatregelen en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen in de GGZsector is in 2013 een nieuwe reorganisatievoorziening gevormd. Dit bedrag zal in 2014 en de jaren daarop worden aangewend voor salaris- en wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de CAO en het toegevoegde addendum betreffende boventallig verklaarde medewerkers. In dit addendum zijn de volgende opties benoemd en meegenomen in de berekening: * Vertrek met mobiliteitspremie. * Interne herplaatsing met tijdelijke aanvulling van loon, bij algere inschaling. * Externe herplaatsing via mobiliteitsbureau. * Volledig gebruik van wachtgeld periode.

Pagina 55 Stichting De Bascule

6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10.750.000 35.071 10.785.071

10.750.000 42.449 10.792.449

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december

11.799.827 0 1.007.378 10.792.449

12.557.205 0 757.378 11.799.827

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

7.378 10.785.071

1.007.378 10.792.449

Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.378 10.785.071 6.255.559

1.007.378 10.792.449 7.012.937

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Triodos Bank N.V. luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen. Als onderdeel van het afgesloten convenant met stakeholders (zie ook Continuïteitsparagraaf in hoofdstuk 6.1.4 Waarderingsgrondslagen) is ter versterking van de liquiditeitspositie en het kunnen bekostigen van de voorziene reorganisatielasten de aflossingsverplichting in 2014 opgeschort. De overige langlopende schuld betreft een lening bij de stichting "Vrienden van De Bascule". In de stand van schulden aan banken en overige langlopende schuld: "Stichting Vrienden van " heeft de volgende presentatiewijziging plaatsgevonden: JR2012 JR2013 10.742.622 10.750.000 Schulden aan banken 49.827 42.449 Overige LL schulden: Stichting Vrienden van 10.792.449 10.792.449

Pagina 56


6.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappij Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Nog af te wikkelen DBC's Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidie Jeugdhulpverlening Overige vooruitontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva: Overige schulden en overlopende activa

12.958.795 1.971.244 36.359 7.378 643.614 1.839.064 207.706 42.443 1.352.392 566.772 2.909.485

14.561.600 1.200.987 0 1.007.378 763.084 2.002.011 191.036 68.083 1.468.123 1.117.817 2.894.431

73.340 218.546

167.642 227.984

213.248

162.942

Totaal overige kortlopende schulden

23.040.387

25.833.117

Toelichting: Schuld aan banken: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij F. Van Lanschot Bankiers N.V. bedraagt per 31 december 2013 EUR 15,5 miljoen (2012: EUR 15,5 miljoen) en de rente EURIBOR plus 2,1% over EUR 10,0 miljoen en EURIBOR plus 2,25% over EUR 5,5 miljoen. Tot zekerheid van de terugbetalingen dient een pandrecht op de vorderingen. Crediteuren en nog te betalen kosten: De crediteurenpositie en de nog te betalen kosten bestaan voornamelijk uit kosten voor ICT, Huur- & Servicekosten en kosten die verband houden met de verbouwingen op de locatie in Duivendrecht (Rijksstraatweg). Nog af te wikkelen DBC's: Deze post bevat een reservering voor een mogelijke correctie op in het verleden door de zorgverzekeraars betaalde DBC omzet. Op het moment dat een claim daadwerkelijk leidt tot een terugvordering dan zal worden onderzocht of de gederfde omzet kan worden geïnd via de finale nacalculatie. Belastingen, sociale premies en pensioenen: De schuld aan belastingen, sociale premies en pensioenen betreft hoofdzakelijk te betalen bedragen inzake december. Er is geen sprake van betalingsachterstanden. Vakantiedagen: De opgebouwde schuld vakantiedagen is gebaseerd op de stand per individuele medewerker ultimo 2013. Nog te betalen kosten: Deze bestaan voornamelijk uit nog te betalen huur- en servicekosten en het betreft alle na balansdatum ontvangen facturen over het afgelopen boekjaar van diverse leveranciers en posten waarvan de definitieve afrekening nog dient plaats te vinden.

11. Financiële instrumenten

Zie hiervoor paragraaf 5.1.5 toelichting geconsolideerde balans van de toelichting op de geconsolideerde balans, referentie 11. 12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Zie hiervoor paragraaf 5.1.5 toelichting geconsolideerde balans van de toelichting op de geconsolideerde balans, referentie 12.

Pagina 57


6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond €

€

€

€

Verbouwingen €


865.710 0 0 0

929.858 0 0 -176.420

10.897.912 0 0 -2.253.217

201.709 0 0 -96.507

4.228.041 0 -640.787 -1.011.796

2.355.204 0 0 -1.629.123

693.428 0 -600.677 -52.011

20.171.862 0 -1.241.464 -5.219.074


865.710

753.438

8.644.695

105.202

2.575.458

726.081

40.740

13.711.324


0 0 0 0 0 0 0

0 0 -43.855 0 0 0 0

0 0 -237.150 0 -168.640 0 0

0 0 -5.042 0 0 313 0

0 0 -212.759 0 0 0 527.822

0 0 -38.060 0 0 0 -481.144

0 0 -12.136 0 0 0 0

0 0 -549.002 0 -168.640 313 46.678


0 0 0

-52.757 0 52.757

-475.283 0 475.283

0 0 0

61.148 0 -61.148

-1.461.760 0 1.461.760

0 0 0

-1.928.652 0 1.928.652


0 0 0 0 0

0 0 0 0 -1

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-33.997 0 112.965 24.227 103.196

0 0 0 0 0

-600.677 0 600.677 0 -1

-634.674 0 713.642 24.226 103.194


0

-43.855

-405.790

-4.730

418.258

-519.205

-12.136

-567.457


865.710 0 0 0

877.101 0 0 -167.518

10.253.989 0 0 -2.015.084

201.709 0 0 -101.237

4.255.192 0 0 -1.261.476

893.444 0 -481.144 -205.423

92.751 0 0 -64.147

17.439.896 0 -481.144 -3.814.885


865.710

709.583

8.238.905

100.472

2.993.716

206.876

28.604

13.143.867

0,0%

5,0%

2%-2,5%

2,5%

5,0%

5,0%

2,5%



Gebouwen

Bouwrente

Installaties

Pagina 58

€

Oude Plankosten €

Subtotaal vergunning €


6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Instandhouding €

Subtotaal meldingsplichtige activa €

1.165.511 0 -55.883 -674.092

1.165.511 0 -55.883 -674.092


435.536

435.536


0 0 -71.425 0 0 17.566 -6.888

0 0 -71.425 0 0 17.566 -6.888


-124.514 0 124.514

-124.514 0 124.514


-67.529 0 62.771 11.255 6.497

-67.529 0 62.771 11.255 6.497


-54.250

-54.250

973.469 0 0 -592.183

973.469 0 0 -592.183

381.286

381.286



5,0%

Pagina 59


6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering

Subtotaal WMG

€

€

€

3.338.662 0 -161.658 -2.219.823

1.544.940 0 -2.581 -1.445.287

4.883.602 0 -164.239 -3.665.110

957.181

97.072

1.054.253


0 0 -223.443 0 0 0 -33.195

0 0 -53.939 0 0 0 0

0 0 -277.383 0 0 0 -33.195


-482.407 0 482.407

-980.374 0 980.374

-1.462.781 0 1.462.781


-466.427 0 194.853 269.495 -2.079

28.976 0 2.581 -17.657 13.900

-437.450 0 197.434 251.838 11.822


-258.717

-40.039

-298.756

2.389.828 0 0 -1.691.364

593.543 0 0 -536.510

2.983.371 0 0 -2.227.874

698.464

57.033

755.497

10,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve bijzondere waardevermindering - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013


Pagina 60


6.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 6.1.14.4 Niet WTZi/WTG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Bouwrrente

VerBouwingen

Installaties

€

Inventaris

Automatisering

Onderhanden projecten

Subtotaal ex. verg.

€

€

€

€

€


285.826 0 0 0

670.301 0 0 -146.972

5.096.891 0 0 -1.492.072

43.179 0 0 -18.724

2.941.981 0 -14.723 -447.308

974.051 0 0 -742.994

1.390.190 0 -6.334 -852.252

1.017.045 0 -5.355 -368.572

-387 0 0 0

12.419.076 0 -26.412 -4.068.894


285.826

523.329

3.604.819

24.455

2.479.950

231.057

531.603

643.118

-387

8.323.770


0 0 0 0 0 0 0

50.071 0 -30.063 0 0 0 0

0 0 -103.518 0 0 57.175 0

0 0 -716 0 0 -310 0

0 0 -172.602 0 0 5.863 0

30.900 0 -33.215 0 0 -17.566 -46.566

88.244 0 -71.512 0 0 0 39.971

650.375 0 -258.821 0 0 0 0

754.511 0 0 0 0 0 0

1.574.099 0 -670.448 0 0 45.162 -6.595


0 0 0

-46.381 0 46.381

-666.503 0 666.503

0 0 0

-29.273 0 29.273

-536.307 0 536.307

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.278.463 0 1.278.463


0 0 0 0 0

0 0 0 2.041 2.041

13.735 0 0 4.675 18.410

0 0 0 0 0

34.026 0 14.723 1.830 50.578

111.391 0 46.566 -50.414 107.542

-67.806 0 -33.636 91.128 -10.315

-138.491 0 5.355 -91.308 -224.444

387 0 0 0 387

-46.758 0 33.007 -42.049 -55.800


0

22.049

-27.933

-1.027

-116.161

41.095

46.387

167.109

754.898

886.417


285.826 0 0 0

673.991 0 0 -128.613

4.444.123 0 0 -867.238

43.179 0 0 -19.750

2.946.734 0 0 -582.945

580.035 0 0 -307.882

1.410.627 0 0 -832.637

1.528.928 0 0 -718.701

754.511 0 0 0

12.667.954 0 0,00 -3.457.766


285.826

545.378

3.576.886

23.428

2.363.789

272.152

577.990

810.227

754.511

9.210.188

0,0%

5,0%

2-2,5%

2,5%

5,0%

5,0%

20,0%

20,0%

0,0%


Pagina 61


6.1.15 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

301 302 303 Totaal

Datum

1-3-2013 1-6-2013 31-1-2013

Omschrijving

Verbouwing gebouw C1 t/m C3 Verbouwing Keuken in flexruimte Implementatie EPD

Investeringen Activa groep

440 440 470

t/m 2012 €

2013 €

t/m 2013 €

0 0 0

556.309 161.001 37.200

556.309 161.001 37.200

0

754.511

754.511

Pagina 62

Jaar van oplevering

2014 2014 2014


BIJLAGE 6.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale Soort lening loop-tijd

€ Stichting Vrienden van … Triodos …810 Triodos …829 Totaal

30-jun-11 30-jun-11 1-jun-89

221.375 30 jr onderhands 7.500.000 246 mnd hypothecair 5.000.000 66 mnd hypothecair

Werkelijkerente


Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013


Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

€

0,00% var var

49.827 7.500.000 4.250.000 11.799.827

0 0 0 0

7.378 0 1.000.000 1.007.378

Pagina 63

42.449 7.500.000 3.250.000 10.792.449

5.559 6.250.000 0 6.255.559

Resterende Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2013

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 7 18 4

Lineair Lineair Lineair

7.378 geen 0 O.g. de Bascule 0 O.g. de Bascule 7.378


6.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 6.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT De Bascule Zorg 2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

2.238.921 3.903.735

39.577.963 4.257.902

31.554.925 4.454.575 1.539.579 4.710.330

0 0 1.794.970 4.734.867


48.402.065

50.365.702

Personeelskosten Afschrijvingen op vaste en financiële activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

40.012.184 1.628.102 0 8.509.968

37.110.161 1.542.893 829.244 11.863.123


50.150.254

51.345.421

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.748.189

-979.719

-925.341

-643.486

-2.673.530

-1.623.205

0 0 0

0 0 0

-2.673.530

-1.623.205

2013 €

2012 €

-2.794.940 43.756 0 0 147.903 -70.249

-883.022 229.892 -600.000 -450.000 0 79.925

-2.673.530

-1.623.205

BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Huisvesting Bestemmingsreserve fusie- & reorganisatiekosten Algemene Reserve collectief gefinancierd vermogen Algemene Reserve niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 64


6.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Scholen 2013 €

2012 €


8.587.812

8.218.670


8.587.812

8.218.670


7.601.216 107.754 893.925

7.453.219 108.362 908.472


8.602.894

8.470.053

BEDRIJFSRESULTAAT

-15.082

-251.383

19.380

25.623

4.299

-225.760

0 0 0

0 0 0

4.299

-225.760

2013 €

2012 €

156.705 -12.260 -140.146

-51.174 -14.732 -159.854

4.299

-225.760


BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Exploitatiereserve Scholen Bestemmingsreserve Nulmeting Overige bestemmingsreserves Scholen

Pagina 65


6.1.17.2 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

39.317.855

39.248.628

-39.317.855

-3.113.425

0 0 0

1.593.935 21.831 0 0

Beleidsmaatregelen overheid: - overgangsregeling kapitaalslasten - doorloop DBC's 2012 - generieke budgetkortingen

1.930.350 4.454.575 0

1.615.766

-38.642 6.384.926

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - overheveling kapitaalslasten vanuit AWBZ - overige

0 0

-38.642 2.015.798 0

0 Overige mutaties: - project ROM-meting - correctie AWBZ

0 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Vordering uit hoofde van bekostiging Overgangsregeling kapitaalslasten Vordering uit hoofde van bekostiging transitieregelingen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

2012 €

2.015.798 -378.791 -31.479

0

-410.270

6.384.926

39.317.855

0

-1.916

1.930.350

0

4.454.575 0 6.384.926

39.315.939 39.315.939

Toelichting: De GGZ is in 2013 geheel over op prestatiebekostiging. De financiering vindt volledig plaats op basis van het DBC- systeem.

Pagina 66


6.1.17.2 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

262.025

2.250.315

Productieafspraken verslagjaar

-70.865

-755.116

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2.208 2.231 7.446

14.652 2.407 -11.479 11.885

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overheveling kapitaalslasten naar Zvw-zorg - overige

83.045 16.680 -94.591 -153.744 254.136

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

5.580 100.905 157.557 -26.412 -1.875.634 404.830

105.526

-1.238.754

308.571

262.025

0

0

308.571

262.025

Toelichting: De aanspraak op het wettelijk budget AWBZ bestaat alleen nog uit een structureel budget. Er is geen sprake meer van een productie afspraak. Voor de nacalulatie is gebruik gemaakt van rekenstaat nmr. 8 van 13 december 2013.

Pagina 67


6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Nacalculatie doorloop DBC's en Overgangsregeling kapitaalslasten

0 308.571 1.930.350

39.315.939 262.025 0

Totaal

2.238.921

39.577.964

Toelichting: Voor een overzicht van de mutaties en toelichting van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.17 - enkelvoudig mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties (Subsidies Jeugdzorg)

3.903.735

4.257.902

Totaal

3.903.735

4.257.902

Toelichting: Betreft inkomsten therapeutische pleegzorg regio Amsterdam en de provincies Noord-Holland en Flevoland.

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Voorziening risico's DBC-omzet

29.894.419 3.843.476 -2.182.970

0 0 0

Totaal

31.554.925

0

Toelichting: Op de omzet DBC is een nuancering aangebracht conform de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ van de branchevereniging GGZ Nederland. De te realiseren opbrengstwaarde gaat uit van het gemiddeld gerealiseerde opbrengsttarief. Vanwege de te verwachten opbrengstgroei bestaat het risico dat de gerealiseerde prijs het maximum van de afspraken met zorgverzekeraars overschrijdt. Dit risico is als voorziening in mindering gebracht op de omzet DBC's.

16. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2013 curatieve geestelijke gezondheidszorg

4.454.575

0

Totaal

4.454.575

0

Pagina 68


6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 17. Subsidies De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten voor projecten Subsidies vanwege Provincies en gemeenten Totaal

2013 €

2012 €

618.717 600.182 0 320.680

737.988 530.347 28.911 497.724

1.539.579

1.794.970

Toelichting: De rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS bestaat uit het stagefonds en Medische vervolgopleidingen. De overige Rijkssubsidies hebben betrekking op subsidie CvB, OAB en kwaliteit SO en diverse vergoedingen voor huisvesting scholen. De subsidies vanuit Provincies en gemeente betreffen onder meer gelden ontvangen van Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI), ontvangsten voor Ambulante Gezinsgerichte Bemoeizorg (AGBZ) van gemeente Amsterdam en een subsidie voor onderzoek naar Functional Family Parole Services (FFPS).

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Ministerie OC&W Vergoeding Onderwijsdiensten (VU / AMC) Detacheringen Opbrengsten FORA Subsidies SO&Z Baten en lasten vorig boekjaar Overige opbrengsten Totaal Toelichting: Ministerie OC&W: Betreft de vergoeding voor het aanbod passend onderwijs door de scholen. Subsidies SO&Z: De subsidie SO&Z zijn gericht op de activiteiten ontwikkeling, advies & training. Overige opbrengsten: Onder de overige opbrengsten vallen: - inkomsten verhuur ruimten aan derden. - inkomsten in rekening gebrachte servicekosten. - bijdragen van het Regionale Expertise Centrum Amsterdam. - bijdragen Kabouterhuis.

Pagina 69

2013 €

2012 €

7.826.821 0 1.057.916 0 2.635.787 50.198 1.727.420

7.724.847 13.494 1.160.365 32.337 2.221.654 156.484 1.644.356

13.298.142

12.953.537


6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotaties en vrijval voorzieningen Personeel Subtotaal Personeel niet in loondienst

31.451.104 3.387.922 3.330.328 1.191.981 5.562.546 44.923.880 2.689.519

33.751.063 4.637.489 3.414.980 680.358 2.231.892 44.715.782 1.718.992

Totaal personeelskosten

47.613.399

46.434.774

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: De Bascule GGZ Therapeutische Gezinsverpleging Scholen Speciaal Onderwijs & Zorg

463 26 101 28

507 33 100 30

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

618

670

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.568.256 167.600

1.483.155 168.100

Totaal afschrijvingen

1.735.856

1.651.255

549.002 167.600

561.444 168.100

20. Afschrijvingen op vaste activa De specificatie is als volgt:

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2013 € 1.735.856 716.602

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - versnelde afschrijving Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Aanschafwaarde desbetreffende financiële vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten versnelde afschrijvingen Cumulatieve vergoedingen voor versnelde afschrijvingen

Pagina 70

549.002 167.600 716.602 33.583.545 10.092.707 3.814.885 1.008.600 336.200 336.200


6.1.17.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Af: Dekking vrijval voorziening oude plankosten

0 0

1.487.996 -658.752

Totaal

0

829.244

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.157.733 3.353.373 970.178

1.160.943 3.556.744 1.328.300

Onderhoud en energiekosten: - onderhoud - energiekosten gas - energiekosten stroom - energie overig Subtotaal

1.227.800 140.092 98.809 5.228 1.471.930

1.532.560 89.451 461.842 18.745 2.102.598

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige bedrijfskosten

2.088.826 361.853

2.295.141 456.475

Totaal overige bedrijfskosten

9.403.893

10.900.201

De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

20.000 -70.249 -50.249

25.623 79.925 105.548

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-855.712 -855.712

-723.412 -723.412

Totaal financiële baten en lasten

-905.961

-617.864

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

23. Financiële baten en lasten

Pagina 71


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. De heer Prof. Dr. ir. R.E. Delver (voorzitter RvC)

W.G. de heer dr. P.J.M. van den Elzen (bestuurder)

W.G. Mevrouw drs. J. Hekkers (lid RvC)

W.G. De heer drs. M. Kuperus (lid RvC)

W.G. Mevrouw Mr. J.C.J. van Craaikamp (lid RvC)

W.G. De heer Prof. Dr. M.J. Heineman (lid RvC)

Pagina 72


6.2 OVERIGE GEGEVENS


6.2 OVERIGE GEGEVENS 6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Bascule heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 12 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting De Bascule heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 2014

6.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.2. 6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum te melden 6.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is als apart document opgenomen.

Pagina 75


6.3 BIJLAGEN

Stichting de Bascule 6.3.1 Bijlagen TGV Toelichting Eigen vermogen De Bascule TGV Stand 01/01 €

Mutatie €

Stand 31/12/13 €

Kapitaal

454

0

454

Totaal Kapitaal

454

0

454

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Egalisatiereserve JHV (t/m 2001) Egalisatiereserve JZ - Stadsregio Amsterdam Egalisatiereserve JZ - Noord Holland Egalisatiereserve JZ - Flevoland

9.247 -9.030 101.369 126.795

0 47.660 23.983 -27.887

9.247 38.631 125.352 98.908

Bestemmingsreserve Stadsregio Amsterdam Bestemmingsreserve Noord-Holland Bestemmingsreserve Flevoland

11.385 124.295 15.000

0 0 0

11.385 124.295 15.000

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

379.060

43.756

422.817

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

34.121

27.806

61.927

Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

34.121

27.806

61.927

413.635

71.562

485.197

Totaal eigen vermogen

De algemene reserve JHV is een in het verleden bij de Stichting Therapeutische Gezinsverpleging opgebouwde reserve, waarvan de hoogte in voorgaande jaren gefixeerd is. De subsidiegever betrekt deze algemene reserve niet in de vermogenstoets. Het verloop van de egalisatiereserves is als volgt: Stand 01/01 €

Onttrekking €

Dotatie €

Stand 31/12/13 €

Egalisatiereserves Egalisatiereserve JHV (t/m 2001) Egalisatiereserve Jeugdzorg - Stadsregio Amsterdam Egalisatiereserve Jeugdzorg - Noord Holland Egalisatiereserve Jeugdzorg - Flevoland

9.247 -9.030 101.369 126.795

0 0 0 23.182

0 47.660 23.983 -4.705

9.247 38.631 125.352 98.908

Totaal egalisatiereserve

228.380

23.182

66.938

272.137

Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Stand 01/01 € Bestemmingsreserves Stadsregio Amsterdam Weekendgezinnen Noord Holland MTFC Noord Holland Overig Flevoland Projectgezinnen Flevoland MTFC

Onttrekking €

Dotatie €

Stand 31/12/13 €

11.385 60.810 63.485 0 15.000

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

11.385 60.810 63.485 0 15.000

Totaal bestemmingsreserves

150.680

0

0

150.680

Totaal collectief gefinancierd vermogen

379.060

23.182

0

422.817

Doordat de ontwikkeling van de subsidies van de afzonderlijke geldverstrekkers geen gelijke tred houdt, wordt de verdeelsleutel jaarlijks geëvalueerd. De verdeelsleutel is samengesteld op basis van de verhouding van de gerealiseerde productie per subsidiegever. De kosten en daarmee het resultaat zijn verdeeld op basis van deze sleutel. De verdeelsleutel is voor 2013 vastgesteld op 59,1% (Stadsregio Amsterdam), 29,7% (Noord-Holland), 5,5% (Flevoland) en 5,7% Overig gefinancierde activiteiten (DBC's). In het kader van de subsidievaststellingen voorgaande jaren is op een deel van de egalisatiereserves een bestemming komen te rusten. Er zijn vanuit de egalisatiereserves bestemmingsreserves gevormd in overeenstemming met beschikkingen van de subsidieverstrekkers. Onttrekkingen aan de bestemmingsreserves vindt plaats in het kader van de resultaatbestemming. Toelichting vorming bestemmingsreserves Stadsregio Amsterdam Bestemmingsreserve weekendgezinnen is in 2008 gevormd, van deze reserve resteert nog €11.385. Noord-Holland Er zijn in 2013 met de Provincie Noord Holland geen afspraken gemaakt over de aanwending de bestemmingsreserve MTFC-P en de bestemmingsreserve Overig. Flevoland Er zullen met de provincie Flevoland afspraken gemaakt moeten worden over besteding van de resterende egalisatie- en bestemmingsreserve Flevoland.

Exploitatie overzicht TGV 2013

TOTAAL TGV

Zorgverzekeringswet Hybride financiering MTFC-P

Stadsregio Amsterdam

Noord Holland

Flevoland

WERKELIJK 2013

BEGROOT 2013

Verschil 2013

WERKELIJK 2013

BEGROOT 2013

Verschil 2013

WERKELIJK 2013

BEGROOT 2013

Verschil 2013

WERKELIJK 2013

BEGROOT 2013

Verschil 2013

WERKELIJK 2013

BEGROOT 2013

Verschil 2013

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

TOTAAL

-237.860

-323.930

-------------237.860

-----------------323.930

BATEN ZVW opbrengsten ZVW productie MTFC-P hybride plaatsen Overige opbrengsten Totaal overige opbrengsten

-237.860

-323.930

-------------237.860

-----------------323.930

-86.070 0 -------------86.070

-2.106.355 -50.324 -232.980 -61.817 -------------2.451.476

-2.093.751 0 -290.663 0 -----------------2.384.414

12.604 50.324 -57.683 61.817 ------------67.062

-1.354.575 -29.400 150.375 -------------1.233.600

-1.301.344 0 0 -------------1.301.344

53.231 29.400 -150.375 -------------67.744

-77.037 -141.623 -------------218.660

0 -141.623 -------------141.623

77.037 0 ------------77.037

-4.141.596

-4.151.311

1.749.464 323.757 1.060.644 936.169 ------------4.070.034

1.911.181 314.189 981.002 944.940 ----------------4.151.311

71.562

0

-86.070 0 -------------86.070

Stadsregio Amsterdam Reguliere subsidie 2013 Reguliere subsidie 2013 OVA Verdeling groeigelden 2013 Overloopgelden 2011 Totaal Stadsregio

-------------

----------------0

------------0

0

-2.106.355 -50.324 -232.980 -61.817 -------------2.451.476

-2.093.751 0 -290.663 0 -----------------2.384.414

12.604 50.324 -57.683 61.817 ------------67.062

0 0 0 ------------0

----------------0

-------------

0 0 0 -------------

0

0

----------------0

------------0

Provincie Noord-Holland Reguliere subsidie 2013 Reguliere subsidie 2013 OVA Overloopgelden naar 2014 Totaal Noord-Holland

-------------

-------------

-------------

-------------

0

0

0

0

0

0

0

0

----------------0

0

-1.354.575 -29.400 150.375 -------------1.233.600

0

0

-------------

-1.301.344

-----------------1.301.344

53.231 29.400 -150.375 -------------67.744

0 0 -------------

----------------0

-------------

0

0 -141.623 -----------------141.623

77.037 0 ------------77.037

0

Provincie Flevoland Buitenregionale zorg Overloopgelden 2012 Totaal Flevoland **TOTAAL BATEN**

0

0

0 ----------------0

0

-77.037 -141.623 -------------218.660

-2.384.414

67.062

-1.233.600

-1.301.344

-67.744

-218.660

-141.623

77.037

1.033.256 191.215 626.431 552.914 ------------2.403.816

1.097.737 180.462 563.464 542.751 ----------------2.384.414

519.942 96.221 315.224 278.230 ------------1.209.617

599.113 98.491 307.522 296.218 ----------------1.301.344

65.200 10.719 33.467 32.237 ----------------141.623

0

23.983

0

79.171 2.270 -7.702 17.987 ------------91.727 0 -23.983

96.011 17.768 58.209 51.377 ------------223.365

47.660

64.481 -10.753 -62.966 -10.163 -------------19.402 0 -47.660

-4.705

0

-30.811 -7.049 -24.742 -19.141 -------------81.742 0 4.705

0

0

0

0

0 ----------------0

-9.715

-237.860

-323.930

-86.070

-2.451.476

161.717 -9.568 -79.642 8.770 ------------81.277 0 -71.562

100.254 18.553 60.781 53.648 ------------233.236

149.131 24.516 76.548 73.734 ----------------323.930

4.624

0

48.877 5.963 15.768 20.087 ------------90.694 0 -4.624

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

0 -------------

LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Apparaatskosten Activiteitskosten ** TOTAAL LASTEN ** TOTAAL RESULTAAT

Stadsregio Amsterdam P&C-FORMAT JAARVERANTWOORDING 2013

Bijlage 1

STICHTING DE BASCULE

Omschrijving Jeugdbescherming/jeugdreclassering: Totaal genormeerde hulpvarianten (A) (vlgs. afzonderlijk bijgevoegde specificatie) Ongenormeerde hulpvarianten : Bureau Jeugdzorg: - Toegangsfuncties 1) - Jeugd-ggz - AMK - Preventief/versterking voorzieningen 2) - Kindertelefoon - Niet geïndiceerde ambulante hulp (LAZ) - Casemangement - Consultatie/deskundigheidsbevordering - Cliëntvertrouwenspersoon - EKC (alleen doeluitk. jeugdzorg) 3) Geïndiceerde ambulante hulp: Residentieel: Pleegzorg: Dagbehandeling: Totaal ongenormeerde hulpvarianten (B) Overige uitgaven: Bestuurlijke kosten 4): Projecten/incidenteel/experimenten (alleen stadsregio) Incidentele subsidies (derden) Dotatie aan egalisatiereserve jz.: Dotatie aan voorzieningen/reserves: Totaal overige uitgaven (C) Totaal genormeerde hulpvarianten (A) Totaal ongenormeerde hulpvarianten (B) Totaal overige uitgaven (C) Totaal generaal uitgaven (A + B +C) FINANCIELE DEKKING: - Doeluitkering 2013 Jhv 5) - Doeluitkering 2013 Justitie 5) - Incidentele subsidies 2013 (alleen stadsregio) - Overige subsidies/transitorische posten (stadsregio) Subtotaal Stadsregio - Incidentele subsidies 2013 (derden) - Overige baten (saldo) - Onttrekking egalisatiereserve - Ontttrekking voorzieningen/reserves Totaal inkomsten Saldo 6)

Begroot jaarbudget (optioneel)

Gerealiseerd jaarbudget (uitg. en ink.)

2.403.816 2.403.816

47.660 47.660

2.403.816 47.660 2.451.476

2.389.659

61.817 2.451.476

2.451.476 0

Toelichting: 1) Conform het referentiewerkmodel bureaus jeugdzorg 2) Bijvoorbeeld: samenwerking Bureau Jeugdzorg met onderwijsinstellingen, opvoedwinkels, consultatiebureaus/OKC en overige voorliggende voorzieningen in het circuit van lokaal jeugdbeleid. 3) Het structureel budget EKC voorzover betaald uit de doeluitkering jeugdzorg; overig budget EKC betaald door de Stadsregio zelf valt onder projecten/incidentee/experimenten; budget EKC betaald door Gemeente Amsterdam valt onder incidentele subsidies (derden). 4) Betreft: Advies- Klachtenburo Jeugdzorg en Cliëntenbeleid. 5) Betreft de (reguliere) subsidie van de stadsregio voor 2013, inclusief loon- en prijsaanpassingen 2013, uitbreidingen, etc. en uitgesplitst naar subsidiebronnen jeugdhulpverlening (VWS) en Justitie. 6) In principe is het saldo van uitgaven en inkomsten nihil; sluitpost is de dotatie aan of onttrekking van de ER jeugdzorg Verder: (U): totaal uitgaven jeugdzorg; voor het zorgaanbod cf. bijlage 3 (S): totaal subsidies jeugdzorg; voor het zorgaanbod cf. bijlage 3 BH/06-02-2014

Naam instelling: Stichting De Bascule

Stadsregio Amsterdam Formulier subsidieverantwoording Wat Bron verlening Door JO&H

(A) nr

omschrijving zorgactiviteit

1 2 3 4 5

Bijlage 2

2013

Structureel, stuurbudget en ambulant scenario 3 berek. inst.

opgave inst.

opgave inst.

opgave inst.

verlening JO&H

verlening JO&H

JO&H

JO&H

JO&H

JO&H

Verlening (B)

Verlening (C)

Berekening (D)

aantal beëindigde zorgactiviteiten per jaar

Structureel TGV 1 TGV 2 Steunpleegzorg MTFC-P TGV-3 Stelpost en afronding

tarief per zorgactiviteit (€)

24 26 8 10

Stuurbudget 1 MTFC-P 2 PCIT 3 Gezinshereniging

6 4 2

Realisatie (E)

tarief na indexering (€)

29.347 21.474 3.156 77.037

29.977 21.935 3.224 78.692

86.284

88.137

37.020 5.089 13.761

37.827 5.200 14.061

Realisatie (F)

gemiddelde hulpduur

Realisatie (G)

aantal beëindigde zorgactiviteiten per jaar

10 9 7 10

36 24 7 7 6

10 4

5 7 -

uitgaven per zorgactiviteit (€)

Ambulant gemeenten scenario 1 en 2

Ambulant gemeente Amsterdam

Ambulant gemeente Waterland

subtotaal TOTAAL

Berekeningstabel in te vullen door instelling Subsidieverlening Regulier (structureel) 2013 Stuurgelden (incidenteel) 2013 Ambulant (incidenteel) 2013 Overige subsidies en transitorische posten (SRA) Totaal subsidieverlening 2013 Overige inkomsten Totaal uitgaven Dotatie aan of onttrekking van de ER jeugdzorg

79

92

Bedrag € 2.151.602 € 238.057

(S)

€ €

Neem over: Totaal van bijlage(n) 4 (niet van bijlage 5) 61.817 Specificatie bijvoegen. 2.451.476 Verlening

(U) (M1)

€ €

2.403.816- Neem over: Totaal van bijlagen 3 en 4 (niet van bijlage 5) 47.660 Mutatie ER

€

-2.403.816 2.403.816(U)

Stadsregio Amsterdam Prestatieverantwoordingsformulier

Bijlage 3 2013

Stichting De Bascule:

jeugdzorg aanbod nr. naam zorgactiviteit nummer(s) TGV 1 Diagnostiek en Behandeling TGV 2 Vervolgbehandeling MTFC-P Steunpleegzorg Interlandelijke adoptie

(1) reguliere beëindigingen (%) 92% 92% 100% 100% 66%

(2) uitval (%) 0% 4% 0% 0% 0%

(3) (4) externe cliëntomstandigheden tevredenheid (%) (cijfer) 7,2 6,3 3,8 7,9 0 7,6 0 * 33 8

(5) (6) responsmate van percentage doelrealisatie (%) (%) 57% 100% 71% 88% 71% 42% * * 66% 100%

* onderdeel van de behandeling

TOTAAL Toelichting per kolom: Norm: De eerste 3 kolommen s.v.p. overnemen van en nummeren conform het prestatiebegrotingsformulier 2013 (= beschikking) (uit beschikking) Kolom 1: het percentage regulier beëindigde zorgactiviteiten; per zorgactiviteit en getotaliseerd kolom 1: 90% Kolom 2: het percentage uitval; per zorgactiviteit en getotaliseerd kolom 2: 6% Kolom 3: het percentage uitval dat werd bepaald door externe omstandigheden; per zorgactiviteit en getotaliseerd kolom 3: 4% Kolom 4: de norm voor cliënttevredenheid is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier; kolom 4: 8 (getal) hier vermelden het feitelijk behaalde cliënttevredenheidscijfer; per zorgactiviteit en getotaliseerd Kolom 5: de norm voor cliënttevredenheid is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier; kolom 5: 70% hier vermelden het behaalde responspercentage op het reguliere cliënttevredenheidsonderzoek; per zorgactiviteit en getotaliseerd Kolom 6: de norm voor de mate van doelrealisatie is vastgesteld in het prestatiebegrotingsformulier; kolom 6: 80% hier vermelden de te behalen (naar verwachting) mate van doelrealisatie, per zorgactiviteit en getotaliseerd Voor deze laatste nieuwe kolom verwijzen wij u voor de berekeingswijze naar het rapport "Raamafspraken prestatie-indicatotren, definities en spelregels" d.d. april 2009, MOgroep en NJI.

Stichting De Bascule 6.3.1 Bijlagen TGV: Subsidieverantwoording Provincie Noord-Holland

Vaststellingsformat 2013 Behorend bij verzoek tot vaststelling

In te dienen bij jaarrekening 2013, vóór 1 mei 2014 Origineel gewaarmerkt door accountant en een kopie digitaal zenden aan: [email protected]

De Bascule Verlening subsidie

Uitvoeringsprogramma 2013

Realisatie 2013

Vaste lasten Afschrijving gebouw Afschrijving verbouwing Afschrijving installaties Huur accommodatie Renteleningen accommodatie Dotatie VGO Belasting/verzekering accommodatie Baten en lasten accommodatie Onvoorzien

Vaste lasten / werkelijke kosten

verleend

Totaal verleend vaste lasten

65.050

71.130

65.050

71.130

Variabele lasten

Pleegzorg Basis TGV MTFC-P Interlandelijke adoptie

Dagbehandeling

capaciteit cap.x tarief 43 4

bezettingsgraad

capaciteit

947.462 294.640

43 4

81,92% 88,56%

werkelijke kosten 817.053 274.672

capaciteit cap.x tarief

Basis Plus

Totaal verblijf

Ambulant

1.242.102

1.091.725

capaciteit cap.x tarief

Ambulant aanbod Startzorg Specialistische diagnostiek

Totaal Jeugdhulp Flexbudget Totaal verleend variabele lasten Totaal verleend 2013 Aantal unieke clienten 2013

0

0

76.825

76.825

1.318.927

1.168.550

1.383.977

1.239.680 66

Stichting De Bascule 6.3.1 Bijlagen TGV: Subsidieverantwoording Provincie Flevoland

Formulier II, betr. subsidieverantwoording

2013

12

Naam instelling: De Bascule Therapeutische gezinsverpleging FLEVOLAND BE JH1-B JH2-A JH2-B JH2-C JH2-D JH3-A JH3-B JH3-C JH4 VF1 VF2 VF3 VF4 VF5 VF6 VF7 VF8 VF9 PL1 PL2 OD Totaal

Omschrijving

Ambulante specialistische jeugdhulp Specialistische jeugdhulp bij de zorgaanbieder Specialistische groepsjeugdhulp Specialistische groepsjeugdhulp zwaar Ambulante therapeutische jeugdhulp Therapeutische jeugdhulp bij de zorgaanbieder Therapeutische groepsjeugdhulp Jeugdhulp crisis Dagbehandeling Behandelgroep kamertraining centrum Behandelgroep gezinshuis licht Behandelgroep gezinshuis Behandelgroep fasehuis Behandelgroep Behandelgroep zwaar Behandelgroep crisis Gesloten behandelgroep Deeltijd pleegzorg 24-uurs pleegzorg Observatiediagnostiek

Kostprijs per bekostigingseenheid € € €

66 66 44

€ € €

78 101 115

€

20

aantal bekostigingseenheden

-

BEGROTING totaal

Realisatie X

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-

21 307 439

2.105

€

-

4.192

23 489 808

REALISATIE Realisatie €

Verschil X

Verschil €

1.395 20.400 19.206 1.794 49.389 92.920 42.689 -

21 307 439 23 489 808

1.395 20.400 19.206 1.794 49.389 92.920

2.105 -

42.689 -

227.794

4.192

227.794

In het exploitatieoverzicht TGV zoals opgenomen in de jaarrekening 2013 van de Bascule worden €223.365 aan kosten pleegzorg Flevoland verantwoord.

Jaarrekening Stichting De Bascule

Recommend Documents