Jaarrekening Stichting De Goede Zorg

Jaarrekening 2012 Stichting De Goede Zorg

14-5-2013

Stichting De Goede Zorg

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

4 5 6 7 11 18 20 21 22

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

31 31 31 31 32

Pagina 2


5.1 JAARREKENING

Pagina 3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

1.281 9.542.815 0 9.544.096

2.817 10.426.598 0 10.429.415

4 5 6 7 8

0 365.135 334.114 0 8.229.079 8.928.328

0 25.908 655.400 0 5.942.021 6.623.329

18.472.424

17.052.744

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 6.392.952 174.952 6.567.904

0 4.475.461 117.160 4.592.621

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

488.504

836.006

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

8.079.779

8.884.586

5 12

413.384 2.922.853

0 2.739.531

18.472.424

17.052.744

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

13

15.218.626

13.162.416

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

14

1.528.975

1.387.373

Subsidies

15

74.435

43.163

Overige bedrijfsopbrengsten

16

291.582

402.168

17.113.618

14.995.120

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

10.160.714

9.362.875

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

18

1.000.945

1.009.157

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

19

0

0

Overige bedrijfskosten

20

3.663.568

3.629.502

Som der bedrijfslasten

14.825.227

14.001.534

BEDRIJFSRESULTAAT

2.288.391

993.586

-313.108

-432.060

1.975.283

561.526

0 0 0

0 0 0

1.975.283

561.526

2012 €

2011 €

417.491 1.000.000 500.000 57.792 1.975.283

0 128.816 315.550 117.160 561.526

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

22 22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve vastgoed Bestemmingsreserve inventarissen / automatisering Niet collectief vermogen

Pagina 5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.288.391

16 10

1.000.945 -347.502

993.586

1.009.157 601.694 653.443

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

6

0 321.286

0 -92.259

5

74.157

29.480

12

183.320

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

1.610.851

21 21

-111.486 578.763

-174.265

3.520.597

2.430.172

113.690 -426.798 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

22.714 -454.774 0 -313.108

-432.060

3.207.489

1.998.112

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

2

-115.624

-68.872 -115.624

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-68.872

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

11

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-804.807

-678.399 -804.807

-678.399

Mutatie geldmiddelen

2.287.058

1.250.841

Saldo liquide middelen 31-12 Mutatie liquide middelen Saldo liquide middelen 31-12

5.942.021 2.287.058 8.229.079

4.691.180 1.250.841 5.942.021

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode met het bedrijfsresultaat als uitgangspunt.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden, overige te betalen posten en in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Stichting De Goede Zorg heeft geen afgeleide financiële instrumenten in bezit. Voor zover aanwezig worden de overige financiële instrumenten afzonderlijk toegelicht. De Goede Zorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. De Goede Zorg handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn beperkt en niet verzekerd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. De Goede Zorg heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Bijzondere waardeverminderingen Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting). Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd indien het gaat om onontkoombare verliezen. Realiseerbare waarde en dekking huurverplichtingen: Bij de waardering van de (materiële) vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met bovengenoemde risico’s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 hebben wij een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per locatie/per resultaatverantwoordelijke eenheid en voor de organisatie als geheel. Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames/uitgangspunten gehanteerd: - (resterende) economische levensduur, Locaties De Matenhof en De Veenkamp tot en met 2017 en locatie Avondzon tot en met 2028. - bezettingspercentage van 98% - restwaarde is gesteld op nihil Op basis van de berekening hebben wij geconcludeerd dat er voldoende middelen beschikbaar zijn voor afschrijvingen en rente (en huurlasten) van de activa. Er is volgens de huidige berekeningen geen sprake van bijzondere waardevermindering op de (materiële) vaste activa.

Pagina 7

Stichting De Goede Zorg 5.1.4.1 Algemeen Hervorming (langdurige) zorg In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Stichting De Goede Zorg. Door verdergaande extramuralisering zal de intramurale capaciteit de komende jaren worden gereduceerd (een geleidelijke afbouw van 230 plaatsen in 2012 naar 166 plaatsen (optimistisch scenario) of 75 plaatsen (pessimistisch scenario) in 2020. In 2013 zal de impact gering zijn. Het budget 2013 zoals afgesproken met het zorgkantoor biedt de ruimte om lichtere ZZP's deels te substitueren voor zwaardere ZZP's mits het budget maximum niet wordt overschreden. Begin 2013 is een analyse gemaakt waarbij inzichtelijke is gemaakt wat de consequenties zijn van het extramuraliseren van de ZZP1 tot en met ZZP4 op de langere termijn. Bij deze analyse is uitgegaan van de volgende uitgangspunten: - alle vrijkomende capaciteit wordt verhuurd; - voor de verhuur van de appartementen wordt gerekend met een prijs van € 700 per appartement inclusief service kosten; - er wordt in deze analyse geen rekening gehouden met inflatie en de indexering van tarieven; - de analyse is opgesteld voor de volledige intramurale capaciteit van De Goede Zorg in plaats van op locatie niveau. Verondersteld is dat de bezetting per locatie door de instelling kan worden bepaald en daardoor eenvoudig is uit te ruilen. Op grond van bovenstaande uitgangspunten is de voorlopige conclusies dat er mogelijkheden zijn om de consequenties van de verdergaande extramuralisering op te vangen. Van belang in deze is ook dat bij De Goede Zorg sprake is van drie huurpanden. waarvan bij twee de verwachting is dat deze op korte termijn worden gerenoveerd of nieuwe gebouwd waardoor De Goede Zorg relatief flexibel is in haar huisvesting.

Schattingwijziging afschrijvingen op basis van te verwachten economische gebruiksduur Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt, schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op zowel de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen als van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen reële waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening dubieuze debiteuren is in mindering gebracht. Vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan één jaar. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen (kortlopende schulden). Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Toelichting per voorziening Voorziening brand- en veiligheidsmaatregelen, Deze voorziening is getroffen voor de locaties "De Matenhof" en "De Veenkamp". Beide locaties worden naar verwachting binnen een termijn van 5 jaar vervangen of volledig gerenoveerd. Deze voorziening is getroffen zodat er voldoende middelen beschikbaar zijn om de de verouderde brand- en veiligheidsinstallaties te kunnen aanpassen. Er is een plan opgesteld om de veiligheid tot aan de sloop of volledige renovatie te garanderen.

Voorziening langdurig zieken Voor medewerkers die ultimo boekjaar langdurig ziek zijn en waarvoor de terugkeerkans nihil is, is een voorziening getroffen ter dekking van de kosten tot het moment waarop de medewerker twee jaar ziek is. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren: Per 1 januari 2011 is ter vervanging van de leeftijdsuren in de CAO VVT het persoonlijklevensfasebudget ingevoerd. In de nieuwe afgesloten CAO 2012-2013 is deze regeling vervangen door een overgangsregeling extra bovenwettelijke vakantie-uren. Voor medewerkers die op 31 december 2011 in dienst zijn en 50 jaar of ouder zijn is een overgangsregeling van toepassing. Voor medewerkers in dienst 31 december 2011 die 55 jaar of ouder zijn, geldt een garantieregeling. Voor de kosten van de overgangsregeling en de garantieregeling is een voorziening getroffen. De berekening is gabasseerd op de CAO-bepalingen, De blijfkans is ingeschat op 100%. De toegepaste disconteringsvoet is 0%.

Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De blijfkans is ingeschat op 98%. De toegepaste verdisconteringsvoet is 4%.

Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Schulden Schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Financiële leasing Stichting De Goede Zorg leased de woonzorg centra "De Veenkamp"en "De Matenhof". Hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Activering van deze activa in de balans vindt plaats bij aanvang van het leasecontract tegen de contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de looptijd van het contract.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting De Goede Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting De Goede Zorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever en de helft door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting De Goede Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Goede Zorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vooruitbetalingen op immateriële activa

1.281

2.817

Totaal immateriële vaste activa

1.281

2.817

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen

2.817 0 0 1.536

4.353 0 0 1.536

Boekwaarde per 31 december

1.281

2.817

23.040 0 21.759

23.040 0 20.223

De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

8.837.622 365.192 330.776 9.225

9.673.813 450.368 293.192 9.225

Totaal materiële vaste activa

9.542.815

10.426.598

2012 €

2011 €

10.426.598 115.624 0 999.407

11.365.334 68.872 0 1.007.608

9.542.815

10.426.598

14.284.000 0 4.741.185

14.168.376 0 3.741.778

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen 2. Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

3. Financiële vaste activa De Goede Zorg heeft geen financiëlevaste active.

4. Voorraden De Goede Zorg heeft geen voorraden, 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

25.908

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 -439.292 -439.292

,=J215 0 0 0

0 0 -439.292 -439.292

Saldo per 31 december

0

0

-413.384

0

-413.384

c

c

c

a

25.908

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

Pagina 12

31-dec-12 €

31-dec-11 €

365.135 413.384 -48.249

25.908 0 25.908

2012 €

2011 €

15.218.626 14.853.491

13.162.416 13.136.508

365.135

25.908


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: - MKSA - Fietsplan Vooruitbetaalde bedragen: - Premie IZZ - Overige vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen: - Subsidie ID-banen - Afrekening verpleegunit - Afrekening Servicepunt Zuid - Rente banktegoeden Totaal overige vorderingen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

33.032

304.731

24.817

11.783

10.652 138.978

11.383 151.931

191 24.340 0 101.954

10.000 104.300 35.367 25.905

334.114

655.400

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 181.582. De post overige vooruitbetalingen bestaat uit: maaltijdvoorziening januari 2013 € 70.490; software en gebruikslicenties € 42.800; huur 2013 € 17.650 ; overige € 8.038.

7. Effecten Toelichting: De Goede Zorg heeft geen effecten.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

8.208.102 20.977

5.930.275 11.746

Totaal liquide middelen

8.229.079

5.942.021

Toelichting: De banktegoeden zijn vrij opneembaar.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

0 6.392.952 174.952

0 4.475.461 117.160

Totaal eigen vermogen

6.567.904

4.592.621

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten

2.638.020

417.491

0

3.055.511

Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve vastgoed - egalisatie afschrijvingen inventaris / automatisering

1.095.894 741.547

1.000.000 500.000

0 0

2.095.894 1.241.547

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

4.475.461

1.917.491

0

6.392.952

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Algemene reserves: Algemene reserve

117.160

57.792

0

174.952

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

117.160

57.792

0

174.952

Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: - De productiekeuken die voor een aantal instellingen in Apeldoorn de maaltijden verzorgde is in 2011 verkocht. De opbrengst van deze verkoop is verdeeld onder de aan de productiekeuken verbonden instellingen. In 2011 is een voorlopige afrekening gemaakt van € 117.160. In 2012 is de eindafrekening opgemaakt wat resulteerde in nog een bate van € 57.792. Deze bate is aan het niet-collectief gefinancierde vrije vermogen toegevoegd.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening brand en veiligheidsmaartregelen Voorziening jubileum uitkeringen Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


315.000 132.666

0 28.840

285.010 10.211

0 0

29.990 151.295

312.427 75.913 836.006

0 16 28.856

35.396 45.741 376.358

0

277.031 30.188 488.504

0

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

103.472 385.032 169.552

Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud woonzorgcentrum, deze voorziening is komen te vervallen. Voorziening brand- en veiligheidsmaatregelen: Ten behoeve van brand- en veiligheidsmaatregelen locaties "De Matenhof" en "De Veenkamp" is een voorziening getroffen. De basis voor deze voorziening is een door een extern adviseur opgesteld rapport in 2011. De aanbevolen maatregelen De Matenhof zijn in de jaren 2012 en 2013 uitgevoerd. Voorziening jubileum uitkering: Dit is een voorziening ter dekking van toekomstige jubileum uitkeringen van personeel in loondienst. Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren: Per 1 januari 2011 is ter vervanging van de leeftijdsuren in de CAO VVT het persoonlijklevensfasebudget ingevoerd. In de nieuwe afgesloten CAO 2012-2013 is deze regeling vervangen door een overgangsregeling extra bovenwettelijke vakantie-uren. Voor medewerkers die op 31 december 2011 in dienst zijn en 50 jaar of ouder zijn is een overgangsregeling van toepassing. Voor medewerkers in dienst 31 december 2011 die 55 jaar of ouder zijn, geldt een garantieregeling. Voor de kosten van de overgangsregeling en de garantieregeling is een voorziening getroffen. Voorziening langdurig zieken: Ter dekking voor de uitgaven ziekengeld langdurig zieken is een voorziening opgenomen.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan krediet instellingen Financial lease verplichting huurpanden

0 8.079.779

200.000 8.684.586

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8.079.779

8.884.586

Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen schulden krediet instellingen Af: aflossingen lease verplichting

9.490.917 0 0 617.808

10.169.316 0 159.639 518.760

Stand per 31 december

8.873.109

9.490.917

793.330

606.331

8.079.779

8.884.586

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

793.330 8.079.779 5.408.851

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Onder de langlopende schulden is een leasverplichting opgenomen ter dekking van geactiveerde bedrijfsgebouwen die aangemerkt zijn als financial lease.

Pagina 16

606.331 8.884.586 4.317.405


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: - nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: - vooruitontvagen opbrengsten Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

303.044 793.330 383.214 357.119 211.562 332.109 273.612

448.838 606.331 305.904 270.754 176.105 296.270 176.101

228.192

420.979

40.671 2.922.853

38.249 2.739.531

Toelichting: De post nog te betalen kosten bestaat uit: nog te betalen heffingen € 62.420; vaststellingsovereenkomst € 40.000; facturen die in 2013 zijn ontvangen maar betrekking hebben op boekjaar 2012 € 106.750; overige posten € 19.000.

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verplichtingen inzake huur woonzorgcentra Van woningstichting de Goede Woning wordt gehuurd: - Locatie Avondzon Eendenweg 50 te Apeldoorn, huurtermijn 20 jaar, ingangsdatum 18-02-2008. verplichting jaar 1-5 € 3.614.430 Verplichting > 5 jaar € 7.349.341

Verplichting inzake huur centraal kantoor - Centraal kantoor Loolaan 1 te Apeldoorn, huurtermijn 10 jaar, ingangsdatum 01-09-2010 verplichting jaar 1-5 € 242.963 verplichting > 5 jaar € 129.580 Verplichting inzake huur Zorgsteunpunt - Zorgsteunpunt De Eglantier Eglantier 404 te Apeldoorn, huurtermijn 5 jaar, ingangsdatum 01-05-2012 verplichting 1-5 jaar € 21.175

Pagina 17


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen (financial lease) €

Verbouwingen €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

23.041 0 20.224

89.782 0 83.963

0 0 0

1.262.490 0 543.822

1.864.537 0 1.413.433

9.225

3.249.075 0 2.061.442

Boekwaarde per 1 januari 2012

2.817

5.819

0

718.668

451.104

9.225

1.187.633

1.536

1.199

37.399

49.742

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

0 0 89.876 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.536

-1.199

0

-37.399

-49.742

0

-89.876

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

23.041 0 21.760

89.782 0 85.162

0 0 0

1.262.490 0 581.221

1.864.537 0 1.463.175

9.225 0 0

3.249.075 0 2.151.318

1.281

4.620

0

681.269

401.362

9.225

1.097.757

9.225

117.099 8.329.185 9.309.843

Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage Verschillen NZA - Bedrijfseconomisch / financial lease Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen Financial lease Boekwaarde per 31 december 2012

lineair 6,67 %

annuitair 12% lineair 5%

lineair 2% tot 5% 115

1.281

4.505

8.329.185 8.329.185

lineair 5%

88.612

28.372

592.657

372.990

Toelichting afschrijvingspercentage (NZA) - afschrijving terreinen en voorzieningen: € 20.436 wordt afgeschreven volgens een annuiteit van 12% en € 101.274 wordt met 5% lineair afgeschreven - de verdeling van de afschrijvingpercentages over verbouwingen is als volgt: lineair 2% over € 359.796 , linair 2,56 over € 97.234 , lineair 2,63% over € 426.208 en lineair 5% over € 280.481. extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen - de locaties De Matenhof en De Veenkamp worden naar verwachting in 2018 vervangen of volledig gerenoveerd. Investeringen verbonden aan deze locaties worden op basis van de nog te verwachtenlevensduur afgeschreven. Hierdoor onstaat een verschil tussen de genormeerde (NZa) afschrijving en de afschrijving op de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. Dit verschil wordt hier weergegeven. gebouwen financial lease - in het boekjaar 2010 zijn de van Woonzorg Nederland gehuurde gebouwen De Matenhof en De Veenkamp aangemerkt als financial lease en geactiveerd. Defacto is sprake van economisch eigendom. De Goede Zorg is geen juridisch eigenaar van de gebouwen. De geactiveerde gebouwen worden lineair afgeschreven over de ultimo 2010 resterende looptijd van de huurcontracten (7,3 %).

Pagina 18


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Instandhouding €

Subtotaal meldingsplichtige activa €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

184.873 0 98.744

184.873 0 98.744

Boekwaarde per 1 januari 2012

86.129

86.129

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 17.802

0 0 17.802

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-17.802

-17.802

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

184.873 0 116.546

184.873 0 116.546

68.327

68.327

Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage Verschillen NZA - Bedrijfseconomisch Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen Boekwaarde per 31 december 2012

lineair 10%

3.045 65.282

3.045 65.282

Toelichting Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconmische grondslagen - de locaties De Matenhof en De Veenkamp worden naar verwachting in 2018 vervangen of volledig gerenoveerd. Investeringen verbonden aan deze locaties worden op basis van de nog te verwachten levensduur afgeschreven. Hierdoor onstaat een verschil tussen de genormeerde (NZa) afschrijving en de afschrijving op de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. Dit verschil wordt hier weergegeven.

Pagina 19


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

U3872

F07191/B07225 22-8-2007

U3874

F07140/B07166 22-8-2007

Totaal

Omschrijving

Nieuwbouw De Matenhof Nieuwbouw De Veenkamp

Investeringen

WTZi-type

t/m 2011 €

Goedkeuringen

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

4.614 4.611 9.225

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

3.760.296 9.426.142 0

0

13.186.438

Pagina 20

Aangepaste goedkeuring € 3.760.296 9.426.142

0

0

13.186.438

Jaar van oplevering


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ING Bank 15-dec-98 De Goede Woning 6-feb-03 Totaal

211.054 250.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december 2012 rente 2011 2012 2012 %

15 10

lineair lineair

4,70% 3,00%

€ 62.759 200.000 262.759

€ 0 0 0

€ 62.759 0 62.759

Pagina 21

€ 0 200.000 200.000

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€

0 0

Aflossing 2013 €

1

onbeperkt

200.000 200.000

Gestelde zekerheden


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

€

13.162.416

12.443.980

1.758.321

860.103

10.093

45.667 10.093

Uitbreiding erkenning en toelating: - normatieve kapitaalslasten

221.233

45.667 0

221.233 Beleidsmaatregelen overheid: - voordeel budgettair bouwen - voorlopige mutatie extram.kap.lasten

-2.070 6.176

0 0 0

4.106 Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente - afschrijvingen '- huur - overige

-14.153 -7.433 -117.802 -6.861

0 66.246 1.700 24.790 1.473

-146.249 Overige mutaties: - overproductiekorting - kosten zorginfrastructuur - inhaal index 2009 - bonus /malus

223.001 -14.295 0 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Pagina 22

2011 €

94.209 -240.853 25.009 -2.914 -62.785

208.706

-281.543

15.218.626

13.162.416

0

0

15.218.626

13.162.416


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

2012 €

2011 €

937.861 41.667 474.673 74.774

847.613 56.227 410.313 73.220

1.528.975

1.387.373

Toelichting: De opbrengsten in opdracht van andere instellingen werden tot en met 2012 deels gesaldeerd in de kosten. In 2012 worden de voorheen gesaldeerde kosten verantwoord in de opbrengsten. Dit om de transparantie te bevorderen. De opbrengsten uit WMO-prestaties zijn in onderaanneming uitgevoerd.

15. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Loonkostensubsidies

33.690 40.745

0 43.163

Totaal

74.435

43.163

2012 €

2011 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - opbrengst maaltijden - opbrengst keukenverstrekkingen - opbrengst overige dienstverlening - opbrengst afstoten aandeel productie keuken

214.849 14.950 3.991 57.792

215.676 15.712 53.620 117.160

Totaal

291.582

402.168

16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: In 2011 is de productiekeuken die voor een aantal instellingen in Apeldoorn en omgeving de maaltijdvoorziening verzorgde verkocht. De opbrengst van de verkoop is verdeeld onder de aan de productiekeuken verbonden instellingen. In 2011 is een voorlopige afrekening gemaakt ten bedrage van € 117.160. In 2012 is de definitieve afrekenig vastgesteld op € 174.952. In het boekjaar 2012 leidt dit tot een bate van € 57.792.

Pagina 23


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

2012 €

2011 €

7.454.168 1.394.599 682.553

7.053.734 1.279.641 550.227

427.865 9.959.185 201.529

322.939 9.206.541 156.334

10.160.714

9.362.875

233

223

2012 €

2011 €

1.536 69.717 18.623

1.536 70.734 18.623

911.069

918.264

1.000.945

1.009.157

18. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - zorginfrastructuur Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Toelichting: In verband met de invoering van NHC (normatieve huisvestingscomponent) worden WTZi vergunningplichtige vaste activa afgeschreven op basis van de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. In 2012 is het verschil tussen de bedrijfseconomische afschrijvingen en de nacalculeerbare afschrijvingen € 122.200. Deze extra afschrijving is verantwoord onder de post overige afschrijvingen. De NHC wordt geleidelijk ingevoerd. In 2012 wordt 90% van de nacalculeerbare kapitaalslasten volgens de "oude" systematiek van de nacalculatie met uitzondering van de kosten zorginfrastructuur. De NHC-vergoedinging in 2012 bedraagt 10% van het totale NHC-budget. Ultimo 2010 zijn de gebouwen De Veenkamp en De Matenhof aangemerkt als financial lease en geactiveerd. Vanaf 2011 worden de gebouwen lineair afgeschreven op basis van de looptijd van de leasecontracten. Deze afschrijvingen zijn verantwoord onder de post overige afschrijvingen materiële vaste activa.

Pagina 24


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.000.945 89.876

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa (exclusief zorginfrastructuur) 90% vergoeding ivm invoering NHC - WTZi-vergunningplichtige vaste activa, zorginfrastructuur Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

64.128 18.623 82.751

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

3.249.075 2.151.318

19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Toelichting: Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen in het boekjaar 2012

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

1.575.863 1.212.535 127.378

1.512.625 842.465 37.569

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas / WKO - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

-14.548 225.653 146.323 31.511 388.939

461.900 246.444 153.387 29.541 891.272

Huur en leasing

358.853

345.571

3.663.568

3.629.502

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Algemene kosten Onder de algemene kosten is een voorziening op genomen van € 130.396 in verband overproductie wettelijk budget. Onderhoud en energiekosten Op de onderhoudskosten is € 285.010 in mindering gebracht als gevolg een gedeeltelijke vrijval van de in 2011 getroffen voorziening veilgheidsmaatregelen. vrijval van de van een in 2011 Huur en leasing Ultimo 2010 zijn de gebouwen van de Woonzorgcentra De Matenhof en De Veenkamp aangemerkt als financial-lease. Als gevolg van deze wijziging wordt de huur van deze gebouwen niet verantwoord onder deze post.

Pagina 25


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten

113.690

22.714

Subtotaal financiële baten

113.690

22.714

Rentelasten Rente financial leasing Rente langlopende leningen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

420.205 6.593 0 426.798

445.122 9.652 0 454.774

-313.108

-432.060

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: Rente financial leasing, ultimo 2010 zijn de gebouwen van woonzorg centra De Veenkamp en De Matenhof aangemerkt als financial lease. De rente component van de financial lease is verantwoord als financiële last.

22. Buitengewone baten en lasten

Toelichting: In boekjaar 2012 zijn er geen buitengewone baten of lasten.

Pagina 26


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eind verantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Drs. B.A. Blaauw

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

1-1-2007 ja

ja 12 1 5 100% 107.653

6.255 11.781 0 0 125.689 0 0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam Mr. M.J.G. de Jager R.J. van Geloof G.A. Bos-Gosselink, MSc Drs. E.J. van Eerde Drs. A.A.J. Streppel Q.E. Lensvelt-Ruys H.J. Tromp

Functie voorzitter vice voorzitter lid lid lid lid (tot 15-05-2012) lid (vanaf 15-05-2012)

Pagina 27

Bezoldiging € 3.750 2.500 2.500 2.500 2.500 1.146 1.354


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

24. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

25.410 18.806

23.205 12.733

44.216

35.938

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

Pagina 28


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Drs. B.A. Blaauw

W.G. Mr. M.J.G. de Jager

W.G. Drs. A.A.J. Streppel

W.G. R.J. van Geloof

W.G. H.J. Tromp

W.G. G.A. Bos-Gosselink, MSc

W.G. Drs. E.J. van Eerde

Pagina 29


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 30


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 14 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 14 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 20, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat voor aanwending overeenkomstig de doelstellingen van de stichting, waarbij rekening wordt gehouden met de geldende subsidie bepalingen en de voor de stichting geldende wettelijke regelingen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 31

Pagina 32

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 32

Jaarrekening Stichting De Goede Zorg

Recommend Documents