Jaarrekening 2013 Stichting De Ark Gemeenschap Regio Gouda
Stichting De Ark
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.8 5.1.10 5.1.11 5.1.12
Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
1 2 3 4 10 18 19 20 21 28
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
30 30 30 30 31
Stichting De Ark
5.1 JAARREKENING
Stichting De Ark
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.*)
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1 2 3
0 232.704 0 232.704
0 252.880 0 252.880
5 6 7 8
0 12.164 0 280.892 293.056
0 3.453 0 308.796 312.249
525.760
565.129
31-dec-13 €
31-dec-12 €
0 48.000 115.026 163.026
0 29.022 115.675 144.697
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
9
Voorzieningen
10
51.398
38.256
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
11
125.236
132.005
5 12
0 186.100
63.196 186.975
525.760
565.129
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
*) In de toelichting zijn alleen de posten met een saldo toegelicht. Dit betekent dat niet alle referenties van toepassing zijn.
Pagina 1
Stichting De Ark
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.*)
2013 €
2012 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
15
689.661
741.352
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
16
93.562
67.369
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
17
18.432
17.304
Overige bedrijfsopbrengsten
18
6.892
5.629
808.547
831.654
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
19
494.388
543.560
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
29.522
29.625
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
21
0
0
Overige bedrijfskosten
22
264.283
257.116
Som der bedrijfslasten
788.193
830.301
BEDRIJFSRESULTAAT
20.354
1.353
-2.025
-1.197
18.329
156
0 0 0
0 0 0
18.329
156
2013 €
2012 €
18.978 -649 18.329
1.444 -1.288 156
Financiële baten en lasten
23
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve
24 24
Pagina 2 *) In de toelichting zijn alleen de posten met een saldo toegelicht. Dit betekent dat niet alle referenties van toepassing zijn.
Stichting De Ark
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2013 €
€
2012 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
20.354
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
29.522 13.142
1.353
29.625 5.693 42.664
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
-8.711 -63.196 -875
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
10.087 60.814 16.858 -72.782
87.759
-9.764
124.430
2.832 -4.857 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
35.318
3.921 -5.118 0 -2.025
-1.197
-11.789
123.233
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -9.346 0
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
-12.633 0 -9.346
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-12.633
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -6.769
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
0 -11.769 -6.769
-11.769
Mutatie geldmiddelen
-27.904
98.831
Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december
308.796 280.892
209.965 308.796
Toelichting: In 2012 heeft het zorgkantoor te ruim bevoorschot. Dit is in 2013 ingelopen, waardoor een negatieve kasstroom ontstaat in 2013.
Pagina 3
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda is statutair (en feitelijk) gevestigd te Gouda op het De belangrijkste activiteit is het bieden van een thuis aan mensen met een handicap. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Verbonden rechtspersonen De Stichting heeft geen verbonden rechtspersonen. Wel zijn er enkele stichtingen waarmee nauw samengewerkt wordt. Voorbeelden zijn Stichting de Vrienden van de Ark Gemeenschap Regio Gouda en Stichting Ark Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. Deze stichtingen kennen een eigen bestuur. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Pagina 4
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 % • Verbouwingen: 5 % • Andere vaste bedrijfsmiddelen - hard en software : 25 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen - vervoermiddelen : 25 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zoals schenkingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Pagina 5
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Pagina 6
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overige vorderingen Ooverige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Pagina 6
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
Pagina 7
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase De CAO stelt werknemers in staat om tijd te sparen. Deze tijd kan naar eigen inzicht en wensen later als verlof worden opgenomen. Dit geldt ook voor nog niet opgenomen vakantiedagen. Omdat de Stichting alsdan geconfronteerd wordt met doorbetaling van salaris dat relateert aan arbeidsprestaties uit het verleden wordt hier een voorziening gevormd. Het gemiddelde uurloon is een schatting op basis van de feitelijke salarissen van de werknemers. De voorziening is niet contant gemaakt.
Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 108%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft geen verplichting tot het voldoen vanaanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Pagina 8
Stichting De Ark
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.5 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Pagina 9
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
167.303 0 65.401 0 0
178.812 0 74.068 0 0
Totaal materiële vaste activa
232.704
252.880
2013 €
2012 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
252.880 9.346 0 29.522 0 0 0
282.505 0 0 29.625 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
232.704
252.880
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Het pand aan de Wethouder Venteweg in Gouda wordt ook wel de Waterput genoemd. In de jaren '90 zijn een aantal verbouwingen uitgevoerd. De marktwaarde van het pand ligt boven de boekwaarde. In september 2010 is het pand getaxeerd door een erkend taxateur. De verkoopwaarde werd geschat op EUR 300.000. De WOZ waarde per 1 januari 2013 werd vastgesteld op EUR 390.000 (2012: EUR 410.000). Daarnaast huurt Stichting de Ark Gemeenschap Gouda het pand aan de Warmoezierskade in Gouda van de Stichting Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. Verwezen wordt naar de toelichting op de huurkosten. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
0
0
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
0
0
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
63.196
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
63.196
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 €
2011 €
2012 €
2013 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
0
-63.196
0
-63.196
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
210 62.986 63.196
0 0 0
0 210 62.986 63.196
Saldo per 31 december
0
0
0
0
0
Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-71
c
c
b
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Pagina 11
31-dec-13 €
31-dec-12 €
0 0 0
0 63.196 -63.196
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2013 €
2012 €
711.725 711.725 0
776.772 839.968
0
-63.196
De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen:
8.766 3.398
0 3.453
Totaal overige vorderingen
12.164
3.453
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Toelichting:
6. Overige vorderingen
Toelichting:
De debiteuren bevatten voornamelijk gefactureerde bedragen met betrekking tot PGB clienten en vergoedingen voor dagbesteding aan clienten van andere instellingen.
Pagina 12
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Bankrekeningen Kassen
280.439 453
308.796
Totaal liquide middelen
280.892
308.796
Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Pagina 13
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
0 48.000 115.026
0 29.022 115.675
Totaal eigen vermogen
163.026
144.697
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2013 €
0
0
0
0
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2013 € 21.246
Resultaatbestemming € 18.978
Overige mutaties € 0
Saldo per 31-dec-2013 € 40.224
7.776
0
0
7.776
29.022
18.978
0
48.000
Saldo per 1-jan-2013 € 115.675
Resultaatbestemming € -649
Overige mutaties € 0
Saldo per 31-dec-2013 € 115.026
115.675
-649
0
115.026
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatierekening instandhouding Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Toelichting: Het positieve resultaat over 2013 is toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. De algemene reserve is gevormd vanuit de gelden die afkomstig zijn uit de bijzondere baten en lasten. Het betreft het saldo van ontvangen schenkingen en internationale donaties. Pagina 14
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2013 €
Groot onderhoud PBL uren
27.500 10.756
25.000 642
12.500 0
0 0
40.000 11.398
Totaal voorzieningen
38.256
25.642
12.500
0
51.398
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
13.000 38.398 11.000
Toelichting per categorie voorziening: De CAO stelt werknemers in staat om tijd te sparen. Deze tijd kan naar eigen inzicht en wensen later als verlof worden opgenomen. Dit geldt ook voor nog niet opgenomen vakantiedagen. Omdat de Stichting alsdan geconfronteerd wordt met doorbetaling van salaris dat relateert aan arbeidsprestaties uit het verleden wordt hier een voorziening gevormd. Het gemiddelde uurloon is een schatting op basis van de feitelijke salarissen van de werknemers. De voorziening is niet contant gemaakt. De voorziening groot onderhoud is bestemd voor de egalisatie van de onderhoudskosten voor gebouwen en terreinen in eigendom. Het betreft het pand De Waterput aan de Wethouder Venteweg in Gouda. De voorziening van EUR 27.500 is voldoende voor het onderhoud dat in de komende jaren noodzakelijk is. De voorziening is niet contant gemaakt. Met de verhuurder van het pand Warmoezierskade is overeengekomen dat de kosten van groot onderhoud voortaan door haar worden gedragen. Daarom wordt voor dat pand geen dotatie aan de voorziening gedaan in 2013.
11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Schulden aan banken Overige langlopende schulden
125.236
132.005
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
125.236
132.005
2013 €
2012 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
138.774 0 6.769
150.543 0 11.769
Stand per 31 december
132.005
138.774
6.769
6.769
125.236
132.005
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
6.769 125.236 58.160
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De lening van de Stichting de Vrienden van de Ark is een achtergestelde lening in rekeningcourant.
6.769 132.005 104.929
De reële waarde van de langlopende leningen is licht lager dan de boekwaarde eind 2013 (5-7%). Pagina 15
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Ontvangen bijdragen onder verplichting (ver)nieuwbouw Overige schulden: Te betalen internationale bijdrage Vooruitontvangen EVS subsidie Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden
31-dec-13 €
31-dec-12 €
10.621 6.769 20.071 -4.009 0 15.715 3.676
21.582 6.769 19.659 -5.872 1.493 15.750 3.676
80.000 9.682 17.500 26.075
80.000 11.608 17.500 14.810
186.100
186.975
Toelichting: Een belangrijk deel van de kortlopende schulden bestaat uit bijdragen voor de vernieuwbouw van het pand De Waterput. De plannen hiervoor zullen in 2014 verder worden uitgewerkt. Vooralsnog zijn de ontvangen gelden als een investeringsverplichting in de balans verwerkt
13. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn geconcentreerd bij enkele partijen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is zeer beperkt. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
Pagina 16
Stichting De Ark
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
14. Niet in de balans opgenomen regelingen Niet van toepassing.
Pagina 17
Stichting De Ark
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en terreinen € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
365.257 0 186.445
Boekwaarde per 1 januari 2013
178.812
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen
Machines en installaties €
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €
155.694
0 0 11.509 0
74.068
€
520.951 0 268.071
81.626 0
Totaal
0
0
9.346
252.880
9.346 0 29.522 0
18.013
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
0
0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-11.509
0
-8.667
0
0
-20.176
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
365.257 0 197.954
0 0 0
165.040 0 99.639
0 0 0
0 0 0
530.297 0 297.593
Boekwaarde per 31 december 2013
167.303
0
65.401
0
0
232.704
Afschrijvingspercentage
Pagina 18
Stichting De Ark
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
€
€
Terreinvoorzieningen €
Subtotaal vergunning €
Totaal
176.974 0 63.707
176.974 0 63.707
113.267
113.267
0 0 3.539 0
0 0 3.539 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-3.539
0
0
0
0
-3.539
-3.539
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
176.974 0 67.246
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
176.974 0 67.246
176.974 0 67.246
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
109.728
0
0
0
0
109.728
109.728
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
Installaties Onderhanden Projecten € €
176.974 63.707 0
0
0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
113.267
0
0
0
0
3.539
Afschrijvingspercentage
Pagina 19
€
Stichting De Ark
BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
€ St. Jozefpaviljoen Onder de Vleugels Vrienden van de Ark
Totaal
203.067 50.000 106.688
Totale looptijd
Soort lening
Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2013 over 5 jaar rente 2012 2013 2013 % 4,00% 4,00% 0,00%
€
€
81.225 40.000 17.549
138.774
€ 6.769
0
Pagina 20
6.769
€ 74.456 40.000 17.549 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132.005
Resterende looptijd in jaren eind 2013
€ 40.611 0 17.549
58.160
Aflossingswijze
Aflossing 2014 €
11 4
6.769
6.769
Stichting De Ark
BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlo
Leninggever
St. Jozefpaviljoen Onder de Vleugels Vrienden van de Ark
Totaal
Gestelde zekerheden
Geen Geen Achtergestelde lening in RC
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
689.661 0
741.352 0
Totaal
689.661
741.352
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: De bijdrage van de AWBZ is voor het grootste deel bepaald op basis van het aantal feitelijke geleverde bewonersdagen en de feitelijk geleverde dagdelen dagbesteding.
16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Kost en inwoning en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten
29.094 30.763
18.031 34.828
33.705
14.510
Totaal
93.562
67.369
Toelichting: De opbrengsten uit PGB en in opdracht van derden (dagbesteding voor werkmakkers die bij een andere instelling wonen) nemen toe ten opzichte van 2012. De instelling heeft bewust gestuurd op het vergroten van deze opbrengstenstromen. De assistenten wonen en werken bij de instelling. Van hen die permanent bij de instelling wonen wordt een bijdrage voor kost en inwoning gevraagd.
17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
18.432
17.304
Totaal
18.432
17.304
Toelichting: Betreft subsidie van het Nederlands Jeugdinstituut in het kader van het Europese programma Youth in Action. Doormiddel van deze subsidie worden enkele vrijwilligers fulltime aan de instelling verbonden.
Pagina 21
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Opbrengst Ateljee
6.892
5.629
Totaal
6.892
5.629
Toelichting: Betreft opbrengst vanuit de verkoop van door de werkmakkers vervaardigde kleine kunst en nijverheidsproducten. Tevens wordt op kleinschalige basis diensten aan derden verricht.
LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst
406.651 53.672 21.787 12.278 494.388
437.818 54.722 30.085 20.935 543.560
Totaal personeelskosten
494.388
543.560
10
11
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Toelichting: Van de medewerkers waren 2,5 FTE in management, administratie en secretariaat werkzaam. Voorts zijn er binnen de instelling vrijwilligers en stagiairs werkzaam.
Pagina 22
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 29.522
29.625
Totaal afschrijvingen
29.522
29.625
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa
0
Toelichting:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
2013 € 29.522 0
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Pagina 23
3.539 0 0 0 3.539 176.974 67.246
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten en autokosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
35.908 66.326 29.505
41.308 73.218 23.789
Onderhoud en energiekosten:
40.335
27.837
Huur en leasing Overige bedrijfskosten (internationale bijdragen en schenkingen)
91.560 649
89.676 1.288
264.283
257.116
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: De huurkosten betreft de huur van het pand aan de Warmoezierskade in Gouda. In dit pand zijn het Ateljee, Manna en de administratie gehuisvest. In het Ateljee werken de werkmakkers (dagactiviteit). Manna is, evenals de Waterput een woon- en leefverblijf voor de gemeenschap. Het pand aan de Warmoezierskade in Gouda wordt gehuurd van Stichting Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. De stichting is aangesloten bij l'Arche, de internationale federatie van Ark gemeenschappen en draagt bij aan de kosten op regio niveau (Nederland en Belgie) en op zone niveau (Noord Europa). De stichting heeft de ANBI status en ontvangt regelmatig schenkingen van personen en rechtspersonen in Nederland. De fondsenwerving loopt ook deels door Stichting de Vrienden van de Ark. Deze stichting biedt geregeld financiele steun aan Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda. Met de giften kunnen uitgaven die boven het AWBZ niveau uitgaan gefinancierd. Binnen de visie en identiteit van de Ark speelt zorg voor elkaar een heel belangrijke rol. Die zorgzaamheid is duurder dan in een reguliere instelling voor verstandelijk gehandicapten verwacht mag worden. Het saldo van de internationale bijdragen en de opbrengst uit schenkingen wordt jaarlijks aan de algemene reserve toegerekend.
23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Rentebaten
2.832
3.921
Rentelasten
-4.857
-5.118
Toelichting: De rentebaten zijn afgenomen vanwege de lage rentestand. De rentelasten zijn gedaald als gevolg van aflossingen.
Pagina 24
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Raad van bestuursmodel. Dick Hogendoorn - voorzitter Jelle Jan de Schipper - secretaris (tot februari 2014) Erwin van Driel - penningmeester Dirk Koops - lid Ruben Zelissen - lid Huibert Heukensfeldt Jansen - lid
Toelichting: Het bestuur verricht haar taken onbezoldigd.
Pagina 25
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12
nvt
0
0
0
0
0
0
0
0
Beloning 2012
Het bestuur verricht haar taken onbezoldigd, waardoor bovenstaande tabel niet gevuld is. Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Niet van toepassing.
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Niet van toepassing.
Pagina 26
Stichting De Ark
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Honoraria accountant
2013 €
2012 €
0
0
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
28. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.
Ondertekening door bestuurders
W.G. Dick Hogendoorn - v
W.G. Erwin van Driel - penningmeester
W.G. Dirk Koops - lid
W.G. Ruben Zelissen - lid
W.G. Huibert Heukensfeldt
W.G.
Pagina 27
Stichting De Ark
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ-zorg
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - huren - afschrijvingen - overige
2013 €
€
776.772
779.474
-103.157
3.783
0
0
950 589 0 -34.189
0 38 0 -10.455 -32.650
Overige mutaties: Voorlopig budgetmutatie Geoormerkte vervoerprestaties
2012 €
975 1.407
-10.417 3.932 0
2.382
3.932
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Onderaannemers Correcties voorgaande jaren
711.725 -22.274 210
776.772 -35.420 0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZzorg
689.661
741.352
Toelichting:
Pagina 28
Stichting De Ark
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting De Ark
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van xx xxxx 2014.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 18 (STAAT ER NIET DUIDELIJK), dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van het bestuur.
5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
5.2.5 Nevenvestigingen Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 30
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Pagina 31
