Jaarrekening 2013 Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Datum:
13-05-2014
INHOUD Inleiding 1 Inleiding Financieel verslag 1 Balans per 31 december 2013 2 Rekening van baten en lasten over 2013 3 Kasstroomoverzicht 4 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 5 Toelichting op de balans 6 Toelichting op de rekening van baten en lasten 7 Vermelding ingevolge WNT
1 1 5 5 7 8 9 10 12 19
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
1 Inleiding Algemene toelichting Algemeen Op 29 november 2012 heeft de gemeente Gouda meegedeeld voor 2013 een exploitatiesubsidie te verlenen aan de Bibliotheek Gouda van maximaal € 2.000.170,00 voor de reguliere activiteiten en eenmalige activiteitensubsidies van maximaal € 55.000,00 voor de kinderbibliotheken, € 10.531 voor het project Waterwolf en € 24.000, voor tijdelijke inhuur. Op grond van artikel 7 van het Uitvoeringsbesluit bij de Algemene subsidieverordening Gouda 2003 moet de Bibliotheek Gouda een financieel verslag leveren waarin rekening en verantwoording wordt afgelegd over de besteding van de verleende subsidie en de balans van de instelling per ultimo 2013 bevat. Het verslag moet voorzien zijn van een goedkeurende accountantsverklaring. Samenstelling bestuur In 2013 bestond het bestuur uit de volgende personen: x x x x x
De heer mr. J.H. Oosters, voorzitter De heer S. Vermeulen, penningmeester De heer P. Terlouw Mevrouw E.W. Kaal-Hartog De heer J.B. de Vreede.
Met de komst op 1 januari 2013 van de heren Oosters en de Vreede is het bestuur met een nieuwe voorzitter en bestuurslid op volle sterkte. Accountant IPA-ACON ACCOUNTANTS B.V. voerde de controle opdracht 2013 uit. Belangrijke ontwikkelingen 2013 Het jaar 2013 stond geheel in het teken van de sluiting van de bibliotheken aan de Lekkenburg en de Spieringstraat en de opening van een nieuwe stadsbibliotheek. Na een locatieonderzoek door de gemeente besloot de gemeenteraad in februari 2013 dat in de voormalige chocoladeverwerkingsfabriek van Steenland c.q. het voormalig stadskantoor aan Klein Amerika 20 de nieuwe stadsbibliotheek en een deel van het Streekarchief Midden-Holland zal worden gehuisvest. In de wijk Bloemendaal is onderzoek gedaan naar plekken voor de kinderbibliotheek en een plugin-bibliotheek. Op het gebied van educatie konden we dankzij andere financiële bronnen werken aan leesbevordering in de voorschoolse periode met projecten als de Voorleesexpress en Boekstart en is er gewerkt aan wetenschappelijk onderzoek naar de effecten van leesbevordering bij de kinderen in Oosterwei.
-3-
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Financieel beleid en resultaat De jaarrekening is opgesteld met toepassing van richtlijn C1 voor kleine organisaties –zonderwinststreven. Het bestuur heeft in 2013 de financiële situatie van de bibliotheek verschillende keren besproken: a. b. c. d. e.
de financiering van de lening voor de herinrichting en de gemeentegarantie; de projectstructuur en projectaanpak om het concept Stadsbibliotheek gerealiseerd te krijgen binnen de gestelde financiele kaders; de concept-huurovereenkomst met de gemeente Gouda; de overeenkomst met de ondernemers die de horecavoorziening gaan exploiteren; de rapportage van ICBS over de wijze van verbinden van leners aan de toekomst van de bibliotheek;
In verband met de verhuizing en de daarmee gepaard gaande volledige herinrichting van de nieuwe locatie, is de inventaris en de inrichting van de oude locaties in 2012 al versneld afgeschreven. De laatste afschrijving wordt in 2013 ten laste van de exploitatie gebracht. Daarmee is de waarde van de inrichting en inventaris van de voormalige locaties eind 2013 nihil. Met de kosten van oplevering van deze panden in hun oorspronkelijke staat en voor de servicekosten die in de regel door gemeente enkele jaren later worden afgerekend is rekening gehouden.
Het resultaat op hoofdlijnen laat zien dat de kosten over de gehele linie dalen, uitgezonderd de personeelskosten. Frictiekosten als gevolg van vertrek van medewerkers zijn in de exploitatie verwerkt. De inkomsten uit bijdragen van leners dalen omdat m.n. voor de wijk Bloemendaal het perspectief op de verandering lang onduidelijk bleef. De baten worden eveneens gunstig beïnvloed door inkomsten t.b.v. projecten. Vooruitblik 2014 Het verbouwde en nieuw ingerichte pand met de naam Chocoladefabriek is op 28 februari 2014 door Hare Koninklijke Hoogheid Prinses Laurentien der Nederlanden officieel geopend. De belangstelling was na opening overweldigend en de reacties bijzonder positief. In de wijk Bloemendaal heeft op 26 februari 2014 wethouder Marion Suiker de nieuwe kinderbibliotheek geopend in de Plaswijckschool. De zoektocht naar een locatie voor een plug-in bibliotheek in deze wijk duurt voort. De succesvolle transformatie maakt het mogelijk om een nieuwe aanpak van klantenbinding en een zoektocht naar andere geldstromen in te zetten. Kortom: er blijft: ‘Werk aan de Winkel’.
-4-
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013 31 december 2013 €
31 december 2012 €
Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris en inrichting Automatisering
148.717 26.297
34.712 41.767 175.014
76.480
Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Debiteuren 9.562 Te vorderen omzetbelasting 83.019 Overige vorderingen en overlopende activa 33.501
27.659 68.701 112.487 126.082
Liquide middelen Kas Rekening courant Deposito's
225 1.158.448 270.884
ACTIVA
-5-
208.847
225 397.042 266.555 1.429.556
663.822
1.730.653
949.149
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013 31 december 2013 €
31 december 2012 €
Eigen vermogen Algemene reserve Onverdeeld resultaat na belastingen Bestemmingsreserves
8.867 15.311 18.915
Fonds Oosterwei
8.867 36.653 43.093
45.520
88.440
101.190
0
20.000
996.000
232.500
Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopend deel leningen 136.500 Crediteuren 125.417 Vooruitontvangen subsidies 15.140 Vooruitontvangen contributies 109.124 Te betalen loonheffing en sociale lasten 31.789 Te betalen pensioenpremies 15.938 Overlopende passiva en overige schulden 169.211
PASSIVA
-6-
46.500 225.049 58.540 112.473 28.395 948 78.034 603.119
549.939
1.730.653
949.149
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Rekening van baten en lasten over 2013 Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 € € € BATEN Exploitatiesubsidies Bijdragen leners Specifieke dienstverlening Diverse baten
2.268.223 293.272 147.823 43.366
2.150.401 337.200 61.760 40.870
2.209.482 297.650 124.225 89.406
2.752.684 2.590.231 2.720.763 LASTEN Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifieke kosten Overige kosten
49.935 529.826 1.431.436 105.957 11.767 234.556 252.568 123.132 15.934
35.326 508.929 1.265.626 119.777 15.952 293.238 281.383 55.000 15.000
68.618 575.395 1.307.750 111.773 12.102 293.603 243.092 64.362 17.571
2.755.110 2.590.231 2.694.266 Resultaat voor bestemming
-2.427
Onttrekking/toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan bestemmingsreserves
15.311 17.738 0
Resultaat na bestemming
-7-
0
26.497 26.497
0
0
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Kasstroomoverzicht
Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor:
-2.427
- afschrijvingen
67.031
- mutaties voorzieningen en fondsen
26.497
329.924 128.726
-32.750 34.281
201.198
Veranderingen in vlottende middelen - vorderingen - kortlopende schulden
-82.765 53.180
Totale kasstroom uit operationele activiteiten investeringen t.l.v. bestemmingsreserves investeringen in materiële vaste activa
25.454 51.952 135.945
26.498
167.799
254.192
0 -165.565
0 -6.478 -165.565
-6.478
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname langlopende schulden Aflossing langlopende schulden
900.000 -136.500
Mutatie geldmiddelen
0 -46.500 763.500
-46.500
765.734
201.215
1.429.556 663.822
663.822 462.607
765.734
201.215
Liquiditeit Liquide middelen per 31 december Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen
-8-
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande ongewijzigd. De jaarrekening is opgesteld met toepassing van richtlijn C1 voor kleine organisaties-zonderwinststreven. De ter vergelijking opgenomen begroting is de werkbegroting goedgekeurd door het Bestuur in de vergadering van 9 oktober 2012. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs onder aftrek van afschrijvingen, met uitzondering van de media. Het mediabezit wordt, zoals gebruikelijk in deze branche, niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste gebracht van de lopende exploitatie. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op grond van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan per balansdatum ter vrije beschikking van de stichting. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden door het bestuur gevormd voor besteding van gelden aan specifieke doelen. Bestemmingsreserve inrichting en inventaris De bestemmingsreserve inrichting en inventaris is gevormd voor de herinrichting van bibliotheken. Bestemmingsreserve personeel De bestemmingsreserve personeel is gevormd om uitkeringen jubilea en overige incidentele personeelskosten te kunnen bekostigen. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening onderhoud gebouwen De voorziening onderhoud gebouwen is gevormd voor het huurdersonderhoud van de vestigingen. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum 31 december 2013 geen gebeurtenissen voorgedaan welke in de jaarrekening zijn te vermelden.
-9-
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Materiële vaste activa
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
Jaarrekening 2013
Inrichting & inventaris €
Zelfservice €
Automatisering €
Boekenwagen €
Totaal €
293.526 293.526
391.864 357.152
877.845 836.078
25.000 25.000
1.588.235 1.511.756
Boekwaarde 1-1-2013
0
34.712
41.767
0
76.479
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvest.
0 0 0 0
148.720 0 -34.716 0
16.845 0 -32.315 0
0 -25.000 0 25.000
165.565 -25.000 -67.031 25.000
Mutaties boekwaarde
0
114.004
-15.470
0
98.534
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
293.526 293.526
540.584 391.868
894.690 868.393
0 0
1.728.800 1.553.787
Boekwaarde 31-12-2013
0
148.716
26.297
0
175.014
In februari 2014 heeft de bibliotheek haar intrek genomen in nieuwe huisvesting. De daarmee samenhangende investering is voor een bedrag van € 148.720 reeds in 2013 betaald en opgenomen onder Inrichting & inventaris.
Debiteuren
Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde abonnementen tijdschriften Vooruitbetaalde verzekeringen Rekening-courant Waterwolf Overige vorderingen Te ontvangen subsidies
2013 €
2012 €
9.562
27.659
2013 €
2012 €
356 20.001 0 13.144 0 33.501
685 20.567 74.509 16.726 0 112.487
De vooruitbetaalde verzekeringen betreffen ontvangen facturen voor de inventaris/goederen verzekering , rechtsbijstandverzekering en aansprakelijkheidsverzekeringen.
- 10 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Algemene reserve Stand per 1 januari Toevoeging cq onttrekking boekjaar
8.868
-17.629
15.311
26.497
Stand per 31 december
24.179
8.868
36.653 -17.738
36.653 0
Stand per 31 december
18.915
36.653
Fonds Oosterwei Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december
101.190 70.750 -83.500 88.440
151.560 103.033 -153.403 101.190
Bestemmingsreserves Stand per 1 januari Mutatie boekjaar
In 2011 is een fonds opgericht ten behoeve van project Oosterwei. Dit fonds wordt gevormd door externe financiers en is bedoeld voor de uitvoering van een kinderbibliotheek en daarbij behorend wetenschappelijk onderzoek. Indien het wetenschappelijk onderzoek niet wordt uitgevoerd moet het hiervoor ontvangen bedrag worden geretourneerd. De onttrekkingen uit dit fonds betreffen vnl. de exploitatielasten en de kosten van het wetenschappelijk onderzoek. Vreemd vermogen
Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie/vrijval Onttrekking Stand per 31 december
20.000 -12.953 -7.047 0
98.356 -77.119 -1.237 20.000
In verband met de verhuizing naar de Chocoladefabriek in februari 2014 wordt de voorziening voor groot onderhoud ingezet voor het afwikkelen van de nog lopende verplichtingen uit de vorige huisvesting. Deze afwikkeling zal naar verwachting in 2014 plaatsvinden, reden waarom de desbetreffende bedragen onder de Kortlopende schulden zijn opgenomen.
- 11 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
ABN-AMRO 10 jaar €
BNG 10 jaar €
Totaal €
Oorspronkelijke hoofdsom Cumulatieve aflossingen
465.000 -186.000
0 0
465.000 -186.000
Stand begin boekjaar
279.000
0
279.000
0 -46.500
900.000 0
900.000 -46.500
Leningen langlopend
Opgenomen Aflossingen Stand einde boekjaar
232.500
900.000 1.132.500
Kortlopend deel
46.500
90.000
136.500
Langlopend deel
186.000
810.000
996.000
De lening ABN-AMRO is opgenomen vanaf februari 2008 ter financiering van de investeringen in de herinrichting van Bloemendaal, Goverwelle en de Centrale. Aflossing dienst te geschieden in termijnen groot € 11.625 steeds te voldoen per kwartaal. Ter zekerheid van de verstrekte lening ABN-ARMO is het pandrecht op de inventaris en vorderingen verleend. De gemeente Gouda heeft een garantie vertrekt tot een bedrag van € 730.000 De lening BNG 10 jaar is opgenomen ter financiering van de inrichting van de nieuwe bibliotheek in de Chocoladefabriek. De aflossing geschiedt in 10 jaarlijkse termijnen groot € 90.000. De gemeente Gouda staat garant voor deze lening.
2013 €
2012 €
35.481 21.984 4.565 5.332 28.135 24.000 15.453 34.261 169.211
32.684 19.811 4.360 0 4.581 0 0 16.597 78.034
Overlopende passiva en overige schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen accountant Rekeningen-courant Te betalen personeel Terug te betalen subsidie Te betalen servicekosten 2012-2013 Overige
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De bibliotheek is huurverplichtingen aangegaan voor een bedrag van circa € 285.000.
- 12 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
BATEN Rekening 2013 €
Begroting 2013 €
Rekening 2012 €
Subsidies Exploitatie subsidies Brede school de Biep Overige doelsubsidies Exploitatiesubsidies
2.000.170 2.005.031 2.025.611 44.991 45.450 44.991 223.062 99.920 138.880 2.268.223 2.150.401 2.209.482
Toelichting subsidies De exploitatiesubsidie voor 2013 is conform de beschikking van de gemeente Gouda. De overige doelsubsidies in 2013 bestaan vnl. uit bijdragen aan de projecten Kinderbibliotheken, een bijdrage voor de mediacoach, subsidie uit het Oranjefonds en een particuliere subsidieverstrekker, en het tweede deel van de subsidie van OC&W inzake de digitale bibliotheek.
Contributies Leengeld Telaatgelden Schadevergoedingen Verkoop afgeschreven boeken Internet Verkoop overige
Toelichting opbrengsten In 2013 waren er 6.633 (2012:7.201) betaalde abonnementen.
- 13 -
Rekening 2013 €
Begroting 2013 €
Rekening 2012 €
238.282 7.505 39.262 3.331 3.257 0 1.635 293.272
260.000 10.000 59.000 3.700 4.500 0 0 337.200
235.793 8.027 46.431 3.381 1.936 0 2.082 297.650
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Rekening 2013 €
Begroting 2013 €
Rekening 2012 €
2.798 109.078 30.733 526 692 3.347 650 147.823
1.500 26.010 12.500 5.000 0 12.750 4.000 61.760
2.326 84.664 23.375 949 628 8.792 3.491 124.225
Specifieke dienstverlening Opbrengst kopieerapparaat Cursussen en workshops Cursussen en workshops volwassenen Dienstverlening aan scholen Verkoop ingekochte materialen Verhuur gebouwen Overige specifieke dienstverlening
Toelichting specifieke dienstverlening De opbrengsten specifieke dienstverlening zijn hoger dan begroot, en hoger dan in 2012. De hogere opbrengsten bestaan met name uit werkzaamheden voor het project Skoolzone, opgenomen onder de cursussen en workshops.
Diverse baten
Giften Rentebaten Diverse baten
0 6.952 36.414 43.366
0 2.550 38.320 40.870
210 18.144 71.053 89.406
De diverse baten bestaan vnl. uit de opbrengst van de sponsoring van Oosterwei.
TOTAAL BATEN
2.752.684 2.590.231 2.720.763 ======== ======== ========
- 14 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
LASTEN.
2013 €
2013 €
2012 €
3.420 10.516 652 5.766 15.685 9.421 4.475 49.935
1.648 2.500 2.060 5.000 10.302 9.180 4.636 35.326
3.937 13.013 1.243 6.450 29.163 9.313 5.500 68.618
Bestuur en organisatie
Representatiekosten Publiciteit Documentatie en vakliteratuur Bestuurskosten Overige Contributies Accountantskosten
Onder de kosten van Publiciteit zijn kosten opgenomen die met de promotie van de nieuwe bibliotheek samenhangen. De post Overige betreft vnl. onderzoekskosten.
Huisvesting
Huur gebouw Onderhoud gebouw en inventaris Energiekosten Afschrijving inventaris en inrichting Dotatie onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Belastingen Verzekeringen Kleine aanschaffingen Beveiligingskosten Overige
293.333 26.371 50.891 34.716 6.454 49.981 9.087 24.388 4.944 25.108 4.552 529.826
291.000 8.570 52.000 36.419 23.900 50.640 6.426 22.000 4.530 12.444 1.000 508.929
266.745 21.403 40.768 221.756 -77.119 48.272 7.709 22.696 4.035 17.674 1.454 575.395
Toelichting huisvesting De kosten van onderhoud zijn hoger doordat reserveringen zijn getroffen om nagekomen lasten uit de vorige huisvesting te dekken. Er is in 2013 niet meer gedoteerd aan de Voorziening voor groot onderhoud. Daardoor is de Dotatie groot onderhoud lager dan begroot. De lokale situatie noodzaakte dat de kosten van beveiliging in Bloemendaal hoger dan begroot uitvielen.
- 15 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
2013 €
2013 €
2012 €
745.270 120.370 117.356 13.164
917.021 0 0 9.200
691.818 107.526 112.556 14.678
996.160
926.221
926.578
390 307.534 23.053 104.299
500 298.970 26.101 13.834
390 332.700 24.129 23.952
Personeel
Salariskosten Sociale lasten Pensioenkosten Reiskosten
Onkostenvergoeding Extern personeel Studiekosten en deskundigheidsbevordering Overige personeelskosten
1.431.436 1.265.626 1.307.750
Toelichting personeel De kosten van extern personeel bestaan vnl. uit de kosten van gedetacheerde medewerkers. De overige personeelskosten bevatten vergoedingen bij uitdiensttreding van medewerkers. Deze vergoedingen zijn gebaseerd op de CAO en hierbij gebruikelijke juridische kaders. Voorts zijn extra meeruren gemaakt t.b.v. projecten (hier staan ook projectbaten tegenover) en zijn kosten gemaakt voor een medewerker Marketing en Communicatie. Aantal personeelsleden
2013
2012
Stichting
16,3
16,3
4,2
4,6
20,9
21,5
Gemeente Totaal
Administratie
Reproductie, kopieerkosten en drukwerk Kantoorbenodigdheden Port- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Financiële-, personeels- en salarisadministratie
16.598 3.208 6.639 22.493 2.344 54.675
27.400 3.000 8.000 16.817 3.060 61.500
16.424 2.441 7.550 24.728 3.283 57.347
105.957
119.777
111.773
Toelichting administratie De administratiekosten zijn per saldo lager dan begroot. De overschrijding van de telefoonkosten wordt veroorzaakt door eenmalige kosten aan de VOIP-centrale. De kosten van reproductie, kopieren en drukwerk zijn lager doordat kosten die in verband met de nieuwe huisvesting begroot waren, doorschuiven naar 2014.
- 16 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Rekening 2013 €
Begroting 2013 €
Rekening 2012 €
11.767
15.952
12.102
11.767
15.952
12.102
Transport
Overige vervoerskosten
Automatisering
Afschrijving automatisering Onderhoud en rep. bibliotheek automatisering Kosten ledenadministratie Communicatiekosten Afschrijving zelfservice Licenties automatisering Leasekosten automatisering Overige automatisering
32.315 83.316 4.820 21.968 0 56.951 5.855 29.332
78.325 121.577 2.885 21.396 36.000 10.405 7.650 15.000
88.230 82.036 0 28.290 19.938 45.295 7.456 22.358
234.556
293.238
293.603
Toelichting automatisering Doordat de investeringen op het gebied van automatisering grotendeels afgeschreven zijn, vallen de kosten lager uit dan begroot. De hoger dan begrote kosten voor licenties vallen grotendeels weg tegen de lagere kosten van onderhoud en reparatie.
Collectie en media
Aankoop boeken Aankoop overige media dragers Internet & raadplegen software Huur boeken Leen en reprorecht Tijdschriften en dagbladen Kosten aanschaf informatie Overige materialen
135.770 6.219 18.533 2.229 52.247 18.072 18.635 863
135.150 8.345 15.620 2.500 76.500 22.664 18.338 2.266
126.817 6.447 14.887 2.951 55.260 17.506 18.091 1.133
252.568
281.383
243.092
Toelichting collectie en media De kosten van Leen- en reprorecht waren begroot op de oude tarieven. Doordat de uitspraak van de Hoge Raad in de zaak tegen de Stichting Leenrecht in het voordeel van de bibliotheken is uitgevallen, zijn de werkelijke kosten van leenrecht over 2013 lager uitgevallen dan begroot.
- 17 -
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Rekening 2013 €
Begroting 2013 €
Rekening 2012 €
56.925 66.208
44.000 11.000
49.783 14.579
123.132
55.000
64.362
Specifieke kosten
Specifieke kosten projecten Kosten kennis, kunst, cultuur en literatuur
Toelichting specifieke kosten De specifieke kosten zijn hoger dan begroot doordat er meer activiteiten hebben plaatsgevonden dan begroot. In de meeste gevallen staan hier ook extra inkomsten tegenover. Overige kosten
Rentelasten Overige kosten
- 18 -
15.893 41
15.000 0
17.556 15
15.934
15.000
17.571
Stichting Openbare Bibliotheek Gouda
Jaarrekening 2013
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: N. van Schendel 1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) in €
directeur 1 januari 2006 onbepaalde tijd 100% 79.822,00 79.822,00 21.225,00 101.047,00
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht):
n.v.t.
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:
n.v.t.
Binnen de bibliotheek zijn geen andere medewerkers dan bovengenoemde (gewezen) topfunctionarissen wiens bezoldiging de maximale norm te boven gaat als bedoeld in artikel 4.2 WNT. Derhalve zijn bovenstaande gegevens niet opgenomen voor andere medewerkers dan (gewezen) topfunctionarissen in de jaarrekening. De leden van het Bestuur zoals genoemd op pagina 3 zijn allen onbezoldigd in de zin van de WNT. Zij ontvangen per vergadering een onbelaste vacatievergoeding.
19