JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 2014
2013
€
€
€
€
ACTIVA 1. Vaste activa 1.1 inventaris
7.948
10.358
1.2 machines
738
1.355
1.3 automatisering
4.257
9.910
1.4 financiële vaste activa
12.943
21.623
233.534
232.881
246.477
254.503
2. Vlottende activa 2.1 debiteuren 2.2 overlopende activa
7.475
3.423
29.866
27.263
2.3 banken
143.203
126.210
2.4 kassen
334
458 180.879 427.357
TOTAAL ACTIVA
157.354 411.858
PASSIVA 3. Eigen vermogen 3.1 stichtingskapitaal
91
91
-5.101
-5.599
3.3 huisvestingslastenreserve
304.634
304.634
3.4 bestemmingreserve fusie
10.000
Algemene reserves 3.2 egalisatiereserve Bestemmingsreserves 0 309.623
299.126
27.378
19.378
4. Voorzieningen 4.1 onderhoudsvoorziening 5. Kortlopende schulden 5.1 crediteuren 5.2 vakantiedagenverplichting 5.3 overlopende passiva
43.604
42.906
7.390
10.303
39.362
40.145 90.356 427.357
TOTAAL PASSIVA
2
93.354 411.858
Staat van baten en lasten 2014 (na resultaatbestemming) Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
€
€
€
BATEN 80 Gebruikers opbrengsten
65.696
73.000
69.535
82 Specifieke opbrengsten
8.659
3.650
5.512
85 Diverse opbrengsten 88 Subsidie opbrengsten
9.469
11.600
9.560
410.626 494.450
399.000 487.250
397.400 482.007
8.924
8.800
7.484
LASTEN 40 Bestuur / organisatie 41 Huisvesting
65.768
66.500
66.568
217.206
226.600
224.012
22.921
22.070
21.752
2.804
2.800
2.736
45 Automatisering
49.602
51.900
45.569
46 Media
96.948
105.150
97.525
19.779 483.952
5.000 488.820
8.962 474.608
10.498
-1.570
7.399
42 Personeel 43 Administratie 44 Transport
47 Specifiek
SALDO VOOR MUTATIES VERMOGEN Dotatie bestemmingsreserve fusie Mutatie egalisatiereserve
-10.000
0
0
-498
1.570
-7.399
0
0
0
SALDO NA MUTATIES VERMOGEN
3
Toelichting algemeen ALGEMEEN Aard der activiteiten De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor verslaggeving "RJ640 Organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Adres Stichting Openbare Bibliotheek Olst-Wijhe Schamhartstraat 5f 8121 CM Olst Gevestigd : te Olst Stelselwijziging Tot en met 2013 werden de contributieopbrengsten verantwoord op kasbasis. Vanaf 2014 worden de contributieopbrengsten verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Het inzicht in de jaarrekening is hierdoor verbeterd en er wordt beter aangesloten met RJ 640. Als gevolg van deze stelselwijziging is onder de kortlopende schulden een post vooruitontvangen abonnementen opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn eveneens aangepast. Deze stelselwijziging heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat 2014. Het eenmalig nadelige effect van deze stelwijziging is verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013 en bedraagt € 30.000. Pensioen Stichting Openbare Bibliotheek Olst -Wijhe heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds AZL te Heerlen (de pensioenuitvoerder), het Pensioenfonds voor Openbare Bibliotheken (POB). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december 2014 114%. Stichting Openbare Bibliotheek Olst- Wijhe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij AZL, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariële en bedrijfstechnische nota (ABTN). Stichting Openbare Bibliotheek Olst-Wijhe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies en heeft daarom de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de resultatenrekening een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldige premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur. Toekomstige investeringen zullen geactiveerd worden onder aftrek van reeds ontvangen en nog te ontvangen bijdragen. De afschrijvingstermijn op inventaris/machines is 10 jaar en die op automatisering 5 jaar. Investeringen in het desbetreffende jaar worden vanaf ingebruikname afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum, waarbij de waardeverandering direct in de winst-en-verliesrekening wordt verantwoord. Voorraad informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatierekening.
4
Vlottende activa De debiteuren / overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Algemene reserves en bestemmingsreserves De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Deze reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor uitgaven waar per balansdatum een toekomstige verplichting aan ten grondslag ligt en waarvoor een betrouwbare schatting is te maken. Hiervoor worden in de toekomst uitgaven verwacht. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. RESULTAATBEPALING Subsidies De reguliere gemeentesubsidie komt volledig t.g.v. de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers De contributieopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten Het aan het personeel per 31 december verschuldigde (in geld uitgedrukte) saldo vakantiedagen is in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Het personeel wordt middels een overeenkomst ingehuurd. Overige baten en lasten Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. VERGELIJKENDE CIJFERS Jaarrekening 2013 In de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers van 2013 toegevoegd. Begroting De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijziging(en).
5
