Jaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Waterland

Jaarrekening 2014

Stichting Openbare Bibliotheek Waterland

Purmerend, maart 2015

Inhoudsopgave Bladzijde JAARVERSLAG Vaststelling door de Raad van Toezicht Bestuursverslag

1 2

JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Algemene toelichting Toelichting balans per 31 december 2014 Toelichting staat van baten en lasten - baten Toelichting staat van baten en lasten - lasten

8 10 11 12 16 27 30

OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

34 35

BIJLAGEN Projectenoverzicht

36

Opgesteld door ProBiblio Financiële Diensten Bibliotheken Kenmerk: J14/A715/KK

JAARVERSLAG


Vaststelling door de Raad van Toezicht

Jaarrekening en verslag 2014 van Stichting Openbare Bibliotheek Waterland

Goedgekeurd door de Raad van Toezicht in haar vergadering van 17-03-2015.

Vastgesteld door Directeur/bestuurder, dhr. F. Bergfeld

1


Bestuursverslag Organisatie Bibliotheek Waterland is een stichting en heeft als naam Stichting Openbare Bibliotheek Waterland. Haar statutaire doelstelling luidt: De stichting stelt zich ten doel het bevorderen van het vrije verkeer van informatie door de daarvoor benodigde media ter beschikking te stellen aan iedereen en door het in stand houden van een of meerdere bibliotheekvoorzieningen ten behoeve van de uitvoering van het bibliotheekwerk voor het werkgebied. Onder de bibliotheekvoorzieningen wordt verstaan bibliotheken zoals bedoeld in het Statuut voor de openbare bibliotheek, dat op dertien december negentienhonderdnegentig is vastgesteld in de ledenvergadering van het Nederlands Bibliotheek- en Lectuurcentrum. Onder het werkgebied wordt verstaan het gebied, waarop de dienstverlening van de stichting is gericht. De stichting tracht haar doel te bereiken door: a. Het naar professionele normen verantwoord ontwikkelen, in stand houden en beheren van een openbare bibliotheek b. Het geven van naar professionele normen verantwoorde voorlichting en informatie c.

Het stimuleren van het gebruikmaken van de dienstverlening van de stichting, onder meer door het samenwerken met organisaties, groepen en instellingen, met als doel hen te wijzen op de gebruiksmogelijkheden van de openbare bibliotheek en tevens te vernemen welke verwachtingen zij van deze instelling hebben

d. Alle andere wettige middelen die voor het bereiken van haar doel bevorderlijk kunnen zijn De stichting onderwerpt zich ten aanzien van beheer en administratie aan de bepalingen en voorschriften die door of vanwege overheidswege worden of zijn gesteld voor openbare bibliotheken. De visie van Bibliotheek Waterland is verwoord in Quo Vadis" en luidt als volgt: • • • • •

Bibliotheek Waterland presenteert in haar vestigingen een aantrekkelijke collectie fysieke en digitale informatiebronnen. De bibliotheek verleidt haar klanten om gebruik te maken van deze collectie en neemt waar mogelijk drempels weg voor haar klanten. De bibliotheek is aangesloten op het landelijk netwerk en gebruikt dit netwerk om haar digitale dienstverlening verder uit te breiden. De bibliotheek werkt nauw samen met het onderwijs en stimuleert leesbevordering en leesplezier. De bibliotheek is een professionele samenwerkingspartner voor andere instellingen en partijen en heeft een positieve houding ten aanzien van samenwerking daar waar dit mogelijkheden biedt om haar doelstellingen verder te realiseren.

Deze visie is in het beleidsplan 2011 - 2014 vertaald in de volgende zeven doelstellingen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Optimalisatie van de dienstverlening in de bibliotheken Nauwe samenwerking met het onderwijs Financieel een gezonde organisatie blijven Uitbreiding van de digitale dienstverlening aan onze klanten Ondersteuning van het onderwijs en andere doelgroepen met mediawijsheid Hechte samenwerking met andere lokale (culturele) ondernemers De fysieke bibliotheek is een plek die sociale cohesie bevordert en is een "third place" voor mensen die andere mensen willen ontmoeten of zich willen ontwikkelen

2


Bestuur en Raad van Toezicht, melding WNT Van 1 januari t/m 31 december 2014 was de heer F.R. Bergfeld directeur/bestuurder van Bibliotheek Waterland. De directeur/bestuurder ontvangt salaris in schaal 14 volgens de cao openbare Bibliotheken. Het brutoloon op jaarbasis, inclusief vakantiegeld, pensioen en sociale lasten, reiskosten woon/werk en overige werkgeverskosten bedroeg € 94.870,83, de vergoeding voor reiskosten voor dienstreizen (belast) conform cao was € 283,68,-. De heer Bergfeld is ook voorzitter van het overleg van bibliotheekdirecteuren in Noord-Holland (SOOB-NH) (onbezoldigd), voorzitter van de Marketingcommissie van de VOB (branchevereniging) (vergoeding van € 1.000,- bruto per jaar), voorzitter van het overleg van de culturele instellingen in Purmerend (onbezoldigd) en voorzitter van de MR van OBS De Zonnewijzer in Haarlem (onbezoldigd). De Raad van Toezicht bestaat uit: De heer J. Korteweg (voorzitter) De heer J. van Voorst (secretaris) De heer P. Schenk (lid) De heer P. van Meekeren (lid) De heer M. Intres (lid) Mevrouw L. Sterenborg-Pinxt (lid)

De Raad van toezicht ontvangt een vergoeding van € 759,50,- per lid voor haar werkzaamheden, de voorzitter ontvangt € 1.012,50,- per jaar. Dit zijn bruto vergoedingen. De zittingsduur van de leden van de Raad van Toezicht is vier jaar. Leden kunnen eenmaal herbenoemd worden voor opnieuw een periode van vier jaar. De heren Korteweg en van Voorst hebben eind 2014 hun maximale zittingstermijn bereikt en zijn teruggetreden, de heren van Meekeren en Intres zijn, mede in verband met hun benoeming in de gemeenteraad van Purmerend, na één zittingstermijn teruggetreden. In december 2014 zijn als nieuwe leden benoemd de heer F. Koelemeijer en mevrouw I. Middelburg. In maart 2015 zal een vijfde lid van de Raad van Toezicht benoemd worden. De Raad van Toezicht bestaat m.i.v. 2015 uit vijf leden. Mevrouw Sterenborg-Pinxt is de heer Korteweg in december 2014 opgevolgd als voorzitter van de raad van Toezicht. Binnen de organisatie werken ongeveer 50 medewerkers.

Belangrijkste resultaten gevoerd beleid Het resultaat van de activiteiten wordt uitgebreid omschreven in het jaarbericht 2014. Belangrijkste resultaatgebieden: Leden, bezoekers, uitleningen, collectie, samenwerking onderwijs, fysieke en digitale dienstverlening. Belangrijkste projecten: Reorganisatieplan in verband met vertrek gemeente Waterland (per 01-01-2014) en gemeente Graft-De Rijp (per 01-01-2015). Zelf service uren in Beemster, Landsmeer en Volendam. Zondagopenstelling in Purmerend. Samenwerking met Volksuniversiteit Amsterdam. Project Cultuureducatie met Kwaliteit in Edam-Volendam en Purmerend. Voorleesexpress voor Purmerend. NL-plein in Purmerend. Herinrichting vestiging Volendam. Opening servicepunt De Kraal.

3


Afwijkingen begroting: Baten

Bijdrage leners •

Contributies: Resultaat is hoger dan begroot. Hier staan kosten tegenover om meer betalende leden te werven.

•

Vooruitbetaalde Contributies: De afgelopen jaren heeft Bibliotheek Waterland een voorziening opgebouwd voor contributies die betrekking hebben op het volgende boekjaar, conform richtlijn C1. Volgens de hiervoor gebruikte formule valt nu een beperkt deel van deze voorziening vrij

•

Telaatgelden: Resultaat is hoger dan begroot. Klanten worden eerder geattendeerd op openstaande boetes en hebben de mogelijkheid deze via ideal-betaling te voldoen.

•

Bijdrage scholen en instellingen: Resultaat is hoger dan begroot omdat de instellingen meer diensten (collectie) hebben afgenomen dan voorgaande jaren.

•

Bijdrage internet: in principe is internet gratis en zijn hier geen inkomsten voor voorzien maar bij tijdelijk gebruik (bijvoorbeeld vakantiegangers) wordt er soms toch een vergoeding betaald

Specifieke dienstverlening •

Specifieke opbrengsten dienstverlening: Resultaat is hoger dan begroot omdat de bibliotheek in 2014 diensten heeft verleend voor de PSG (op verzoek) terwijl de PSG eerder had aangegeven geen diensten meer te zullen afnemen.

•

Verhuur gebouwen: Door een actief beleid slaagt de bibliotheek erin de inkomsten uit verhuur te vergroten.

Diverse baten •

Koffieautomaten: de opbrengst is hoger dan begroot. Dit heeft te maken met de toenemende verblijfsfunctie voor klanten van de bibliotheek. Hier staan ook hogere uitgaven voor koffie tegenover.

•

Opbrengst projecten: Hier staan projectkosten tegenover

•

Vrijval voorzieningen: De accountant geeft aan dat er niet langer een voorziening automatisering en een voorziening herinrichting en inventaris aangehouden kan worden. De voorziening automatisering wordt aangewend om de zelfservice-apparatuur af te schrijven, mede in verband met de vervanging van deze apparatuur. De voorziening herinrichting en inventaris wordt omgevormd in een bestemmingsreserve per gemeente.

•

Overige diverse baten: Resultaat is hoger dan begroot door een vergoeding van waterschade in Volendam door de verzekering en een bijdrage van de verhuurder van de Waterlandlaan in Purmerend voor een aantal onderhoudskosten.

•

Baten voorgaande jaren: deze worden toegelicht in de jaarrekening en bestaan grotendeels uit de opbrengsten van projecten die dit jaar zijn afgerond. Hier staan kosten projecten tegenover.

4


Lasten

Bestuur en organisatie •

Publiciteit en voorlichting: Deze kosten zijn hoger dan begroot omdat de kosten voor werving van betalende klanten hierin zijn meegenomen. Hier staan hogere contributie inkomsten tegenover.

Huisvesting •

Afschrijving herinrichting en inventaris: Deze kosten zijn hoger omdat er nog éénmalig een bedrag voor de gesloten vestiging Purmerend Zichthof afgeschreven moest worden.

•

Overige kosten herinrichting en inventaris: Kosten zijn hoger door de aanschaf van een wasmachine en droger voor de centrale. Hier staat de komende jaren een besparing op de wasvergoeding aan een medewerker tegenover.

•

Onderhoud gebouwen, herinrichting en inventaris: De kosten zijn hoger dan begroot omdat een aantal kosten die noodzakelijk waren voor de voorbereiding op de herinrichting Volendam hier zijn geboekt.

•

Energiekosten: Deze post is lager dan begroot door de slimme inkoop van energie en de zachte winter.

•

Beveilgingskosten: De bibliotheek heeft de beveiliging van al haar panden bij één partij ondergebracht en daarbij éénmalige aanpassingskosten moeten maken.

Personeel •

De hogere kosten worden vooral veroorzaakt doordat de bibliotheek afgelopen jaar meer beroep op uitzendkrachten heeft moeten doen dan voorzien, dit werd mede veroorzaakt door een hoger ziekteverzuim dan de afgelopen jaren.

Administratie •

Kantoorbenodigdheden: Een scherp inkoopbeleid heeft tot een beperkte uitgave geleid

•

Telefoonkosten: De kosten zijn lager door een overstap naar een andere aanbieder. Een deel van de kosten voor telefonie wordt bij datalijnen geboekt omdat de telefonie over de datalijn loopt (Voip).

•

Bankkosten: De kosten zijn hoger omdat banken meer geld vragen voor storten van contant geld.

•

Administratieve verwerking: De kosten zijn hoger omdat ProBiblio ook de licentiekosten voor Profit hier in rekening brengt. Op licentiekosten is een onderschrijding.

Automatisering •

Aanschaf automatisering: De bibliotheek heeft een aantal zaken aangeschaft die niet voorzien waren, o.a. beveiligingscamera's om de eigendommen van de bibliotheek beter te kunnen beveiligen.

•

Licenties: zie opmerking bij administratieve verwerking.

•

Afschrijving automatisering: De investering in de zelfservice apparatuur is versneld afgeschreven omdat 5


deze apparatuur inmiddels is vervangen. Hiervoor wordt deels de voorziening automatisering aangewend. De resterende kosten worden in de exploitatie genomen. •

Digitale Bibliotheek: deze kosten waren voorzien voor Schoolwise. Hier is een project van gemaakt in verband met een ondersteuningsregeling Schoolwise.

•

Verwerking bibliotheekautomatisering: kosten zijn hoger dan begroot omdat klanten meer mogelijkheden geboden wordt voor idealbetalingen. Banken vragen hier helaas een forse bijdrage per transactie voor.

•

Communicatie/datalijnen: zie opmerking bij telefoonkosten.

Collectie en media •

Aanschaf digitale bestanden: De bijdrage voor het omslagstelsel was hoger dan in de begroting voorzien.

•

Huur collectie en media: er is meer gebruik gemaakt van de achtergrondcollectie van ProBiblio.

•

Leenrechtvergoedingen: Minder uitleningen leiden tot een lagere leenrechtvergoeding.

Specifieke kosten •

Ontwikkeling en educatie: De lagere kosten zijn een gevolg van een zuinige inkoop.

Overige kosten •

Kosten Projecten: hier staan de opbrengsten projecten tegenover (zie aldaar)

•

Lasten voorgaand boekjaar: Zie opmerking bij baten voorgaande jaren. Ze worden toegelicht in de jaarrekening

Resultaatbestemming De accountant heeft aangegeven dat de voorzieningen automatisering en herinrichting en inventaris, zoals die tot op heden gebruikt werden niet langer toegepast kunnen worden. De voorziening automatisering voor Beemster, Edam-Volendam, Landsmeer en Purmerend worden aangewend voor de versnelde afschrijving op de zelfservice apparatuur. De voorzieningen herinrichting en inventaris wordt omgezet naar een bestemmingsreserve herinrichting en inventaris per gemeente, na afboeking van eventuele kosten t.l.v. deze voorziening (zie jaarrekening). Het resterende resultaat zal naar rato van het aantal inwoners per gemeente verdeeld worden over de vijf deelnemende gemeenten in Bibliotheek Waterland in 2014 en toegevoegd worden aan de algemene bestemmingsreserve per gemeente. Gebeurtenissen na balansdatum Gemeente Graft-De Rijp is per 1 januari 2015 gefuseerd met gemeente Alkmaar. Vanaf deze datum wordt het bibliotheekwerk in de nieuwe gemeente uitgevoerd door Bibliotheek Kennemerwaard. Zowel tussen de gemeente en de bibliotheken zijn bestuurlijke afspraken gemaakt over de afhandeling van de overdracht. De bestemmingsreserve en voorzieningen van Graft-De Rijp worden gebruikt voor de voorziening frictiekosten Graft-De Rijp. Deze frictiekosten zullen met name gebruikt worden voor de personele kosten die ontstaan door het vertrek van Graft-De Rijp bij Bibliotheek Waterland. Gemeente Beemster heeft aangegeven onderzoek te willen doen naar mogelijke besparingen op het bibliotheekwerk in Beemster. In de subsidiebeschikking 2015 heeft gemeente Beemster aangegeven in 2016 € 25.000,- te willen bezuinigen op het bibliotheekwerk. Bibliotheek Waterland heeft bezwaar gemaakt tegen deze 6


beschikking. Gemeente Edam-Volendam heeft aangegeven op 1 januari 2016 te fuseren met gemeente Zeevang. Gemeente Zeevang maakt nu nog geen deel uit van een basisbibliotheek. Bibliotheek Waterland heeft aan gemeente Edam-Volendam laten weten dat de bijdrage voor de backoffice in verband met deze uitbreiding naar rato verhoogd zal moeten worden. Opgesteld door Frans Bergfeld, 24 februari 2015 te Purmerend

7

JAARREKENING


Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) 31 december 2014 €

31 december 2013 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen (Her)inrichting en inventaris Automatisering

219.053 687.756 3.439

588.139 736.769 106.331 910.248

Financiële vaste activa

1.431.239

(2) 16.335

Geactiveerde boeterente

Som der vaste activa

17.152 16.335

17.152

926.583

1.448.391

Vlottende activa Voorraden Bonnen/cheques

80-

15 80-

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Gemeenten/Provincies Belastingen Pensioenpremies Vooruitbetaalde bedragen Vorderingen

15

(3) 58.364 88.496 90.069 8.271 128.063 29.696

55.785 88.558 52.692 2.186 126.088 80.210 402.959

405.519

Liquide middelen Bank(en) rekening-courant Spaarrekeningen Gelden onderweg

96.318 856.323 1.814

148.911 848.258 5.117 954.455

1.002.286

Som der vlottende activa

1.357.334

1.407.820

Totaal activa

2.283.917

2.856.211

8


Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)



Passiva Eigen vermogen

(4)

Vrij besteedbare reserve Bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris Bestemmingsreserve automatisering

228.349 126.773 4.754

237.100 61.727 0 359.876

Voorzieningen

298.827

(5)

Voorziening (her)inrichting en inventaris Voorziening automatisering Voorziening groot onderhoud Voorziening frictiekosten Graft de Rijp

0 0 84.133 72.288

94.943 58.927 142.350 0 156.421

Langlopende schulden

296.220

(6)

Gemeente Edam-Volendam Lening o/g gemeente Waterland Gemeente Purmerend

308.752 0 636.330

325.905 352.746 681.782 945.082

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Belastingen Overige schulden

1.360.433

(7) 62.605 240.407 115.859 47.886 355.781

Totaal passiva 9

62.605 247.037 114.012 55.064 422.013 822.538

900.731

2.283.917

2.856.211


Staat van baten en lasten 2014 Rekening 2014 €

Herziene begroting 2014 €

Rekening 2013 €

Baten Bijdrage leners Specifieke dienstverlening Diverse baten Subsidies

(8) (9) (10) (11)

681.869 126.407 354.735 2.894.398

Totaal baten

633.300 106.806 25.000 2.887.335

4.057.409

727.031 136.150 138.114 3.198.752

3.652.441

4.200.047

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transportkosten Automatisering Collectie en media Specifieke kosten Overige kosten

(12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20)

69.467 1.043.112 1.673.902 114.612 11.636 363.123 561.686 31.323 127.496

Totaal lasten

Exploitatieresultaat boekjaar voor resultaatbestemming

64.502 1.041.516 1.554.214 116.498 11.000 261.817 567.000 33.500 1.000

66.074 1.132.212 1.772.275 123.238 14.022 366.268 610.385 62.932 13.624

3.996.357

3.651.047

4.161.029

61.052

1.394

39.018

Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: Toevoeging vrij besteedbare reserve Onttrekking vrij besteedbare reserve Toevoeging br automatisering Toevoeging br herinrichting en inventaris Resultaatbestemming

1.650 10.3984.754

6.043 22.7520

65.046

55.727 61.052

10

39.018


Kasstroomoverzicht over 2014 Rekening 2014 €

Rekening 2013 €

Exploitatieresultaat

61.052

39.017

Afschrijvingen/mutatie voorzieningen

28.442

88.944

Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal

2.5609578.193-

Kasstroom uit operationele activiteiten

Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa

6.57115 43.40975.538-

36.853-

13.956

91.108

0 352.750

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

17.0120

352.750

Opgenomen leningen Aflossing leningen Aflossing op verstrekte leningen Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen

45.452369.899 817 3 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Stand per 1 januari Stand per 31 december

118.12430.274 817 0 3

414.537-

147.578-

47.831-

39.458-

1.002.286 954.455

Mutatie geldmiddelen (cf. balans)

47.831-

Bedragen kleiner dan € 5 zijn afrondingsverschillen.

11

17.012

1.041.744 1.002.286

39.458-


Algemene toelichting Algemeen

Algemeen: De grondslagen voor de bepaling van het vermogen en het resultaat zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Toegepaste standaarden: De jaarrekening is opgesteld volgens Richtlijn C1 "Kleine Organisaties-zonder-winststreven" van de Raad voor de Jaarverslaglegging en waar mogelijk met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

Grondslagen voor de verslaglegging Algemeen: De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen: Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominiale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Kleine inventarisaankopen en die van grafische en audiovisuele materialen worden volgens een bestendige gedragslijn in het jaar van aankoop volledig ten laste van de exploitatierekening gebracht. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. De eerste afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investering. Financiële vaste activa: De leningen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa: De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld.

12


Algemene toelichting Vrij besteedbare reserve: Aan de vrij besteedbare reserve wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken, dan wel aan de daartoe ingestelde bestemmingsreserves. De vrij besteedbare reserve heeft de functie van buffer voor onverwachte tegenvallers en functioneert dus ook als continuïteitsreserve. Bestemmingsreserve: Afgezonderd vermogen, waarvan de beperktere bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald en deze ook weer door het bestuur kan worden opgeheven. Voorzieningen: Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Projecten: Om het inzicht te vergroten van de projectresultaten in de baten en lasten is een separate bijlage toegevoegd, waarin per project de baten en lasten zijn weergegeven, alsmede is inzichtelijk gemaakt het nog te besteden deel van de subsidie respectievelijk het nog te ontvangen subsidiedeel. Gebruik van schattingen: Om het inzicht te vergroten van de projectresultaten in de baten en lasten is een separate bijlage toegevoegd, waarin per project de baten en lasten zijn weergegeven, alsmede is inzichtelijk gemaakt het nog te besteden deel van de subsidie respectievelijk het nog te ontvangen subsidiedeel.

Grondslagen resultaat Algemeen: Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dit wil zeggen dat de kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, terwijl de lasten worden opgenomen in het jaar waarin ze voorzien zijn. Verantwoording baten: Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pensioenen: Toegezegde bijdrageregeling. Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bedragen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bedragen zijn verschuldigd.

13


WNT-verantwoording 2014 Stichting Openbare Bibliotheek Waterland Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Openbare Bibliotheek Waterland van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Openbare Bibliotheek Waterland is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Directie/bestuurder: Voor het jaar 2014 is de invulling van de functie van directeur-bestuurder bij de bibliotheek als volgt: Van 1-1-2014 tot 31-12-2014 is dit de heer F.R. Bergfeld. Bezoldiging: • Brutoloon op jaarbasis, conform CAO Openbare Bibliotheken schaal 14 trede 7 bedraagt € 81.039 inclusief sociale lasten en (werknemerspremie) pensioen. • Er is € 284 aan belaste vergoedingen uitbetaald. • De beloningen betaalbaar op termijn betreft de werkgeversbijdrage pensioen en bedraagt € 12.362. • Nevenfuncties, zijnde onbezoldigde bestuurslidmaatschappen: n.v.t. Toezichthoudende topfunctionarissen Leden Raad van Toezicht De raad van toezicht kende in 2014 de volgende leden: • de heer J. Korteweg; functie: voorzitter; vergoeding: € 1.012 • de heer J. van Voorst; functie: secretaris; vergoeding: € 759 • de heer P.N.G. Schenk; functie: lid; vergoeding: € 759 • de heer P.L. van Meekeren; functie: lid; vergoeding: € 919 • de heer M.C. Intres; functie: lid; vergoeding: € 759 • mevrouw L.M.J. Sterenborg-Pinxt; functie: lid; vergoeding: € 759

14


Verzekerde waarde Verzekerde waarde per 31 december 2014

Purmerend Edam-Volendam Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal

Gebouwen €

Huurdersbelang €

Inventaris €

Elektronica €

Mediabezit €

0 2.122.300 0 0 0 2.122.300

356.250 0 0 0 0 356.250

1.589.000 782.100 253.800 10.800 81.900 2.717.600

85.000 65.000 44.000 25.000 15.000 234.000

2.124.598 1.108.378 293.717 256.705 255.832 4.039.230

2014 Aantal

2013 Aantal

93.963 46.427 0 13.126 9.516 10.747 173.779

116.161 44.754 860 13.192 11.058 10.830 196.855

Banden en media

Purmerend Edam-Volendam Waterland Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal

15


Toelichting balans per 31 december 2014 (1) Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat:

Gebouwen

EdamVolendam €

Boekwaarde per 31 december 2013

235.389

Waterland

Totaal

€

€

352.750

588.139

Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvestering

16.3360 0

0 516.402163.652

16.336516.402163.652

Totaal mutaties

16.336-

352.750-

369.086-


219.053

0

219.053

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

776.220 557.167-

0 0

776.220 557.167-


219.053

0

219.053

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt Volendam 4% (lin.) . Conform de vaststellingsovereenkomst van de gemeente Waterland en de bibliotheek Waterland (d.d. 20-122013) is het pand in Monnickendam per 31-12-2013 vrij van verplichtingen overgedragen aan de gemeente Waterland, waar tegenover staat dat de geldlening (d.d. 11-07-2007) wordt kwijtgescholden.

(Her)inrichting en inventaris

Purmerend €


736.769

Totaal € 736.769

Afschrijvingen

49.013-

49.013-

Totaal mutaties

49.013-

49.013-


Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 2 - 10 - 20% liniair.

16

687.756

687.756

1.161.670 473.914-

1.161.670 473.914-

687.756

687.756


Automatisering

Purmerend €

EdamVolendam €

Beemster

Totaal

€

€


72.035

32.360

1.936

106.331

Afschrijvingen

68.596-

32.360-

1.936-

102.892-

Totaal mutaties

68.596-

32.360-

1.936-

102.892-


3.439

Cumulatieve aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

175.655 172.216-


3.439

0

80.895 80.8950

0

4.834 4.8340

3.439

261.384 257.9453.439

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 10 - 33,3% liniair. De zelfservice-apparatuur uit 2008 is vervangen en wordt versneld afgeschreven (€ 101.417) De vrijval van de voorziening automatisering van Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam is hiervoor gebruikt.

17


(2) Financiële vaste activa De mutaties in de financiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat:

Geactiveerde boeterente

EdamVolendam €


17.152

Totaal € 17.152

Afschrijvingen 2014

817-

817-

Totaal mutaties

817-

817-


16.335

16.335

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

31.039 14.704-

31.039 14.704-


16.335

16.335

Dit betreft de boeterente als gevolg van de conversie van de langlopende lening o/g gemeente Edam-Volendam in 1996. De omvang van de geactiveerde boeterente was € 31.039.

18


(3) Vorderingen en overlopende activa 31 december 2014 €


Debiteuren Debiteuren

58.364

55.785 58.364

55.785

Gemeenten/Provincies Gemeentelijke subsidie

88.496

88.558 88.496

88.558

Belastingen Omzetbelasting

90.069

52.692 90.069

52.692

Pensioenpremies Pensioenpremies

8.271

2.186 8.271

2.186

Vooruitbetaalde bedragen Tijdschriften Verzekeringen Energiekosten Huur Onderhoudscontracten Telefoon/fax Personeelskosten Automatiseringskosten Overige

18 0 1.096 119.191 2.093 384 0 3.267 2.014

464 131 0 118.144 2.778 0 1.485 91 2.995 128.063

126.088

Vorderingen Rente Fietsenplan Nog te ontvangen posten Overige vorderingen

5.321 1.279 0 23.096

Totaal vorderingen en overlopende activa

6.274 3.203 51.268 19.465 29.696

80.210

402.959

405.519

De looptijd van de vorderingen en overlopende activa zijn korter dan een jaar.

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

19


(4) Eigen vermogen Vrij besteedbare reserve Purmerend € Reserve per 31 december 2013

Edam- Waterland Landsmeer Graft de Beemster Volendam Rijp € € € € €

42.861

Onttrekking Resultaatbestemming

0 1.254

0 208

6830

0 75

9.71547

0 63

10.3981.647

Totaal mutaties

1.254

208

683-

75

9.668-

63

8.751-

156.848

43.069

0

15.372

9.715

15.447

47

12.875

€

155.594

Reserve per 31 december 2014

683

Totaal

12.938

237.100

228.349

Vrij besteedbare reserve: De onttrekking van € 9.715 van de gemeente Graft-de Rijp wordt toegevoegd aan de voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014).

Bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris Purmerend € Reserve per 31 december 2013

Edam- Landsmeer Beemster Volendam € € €

Totaal €

61.727

0

0

0

61.727

Resultaatbestemming

5.187

22.302

18.932

18.625

65.046

Totaal mutaties

5.187

22.302

18.932

18.625

65.046

66.914

22.302

18.932

18.625

126.773


Van de vrijgevallen voorziening (her)inrichting wordt voor de gemeente Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve wordt gevormd om noodzakelijke investeringen ten aanzien van inrichting te kunnen uitvoeren.

20


Bestemmingsreserve automatisering Landsmeer € Reserve per 31 december 2013

Totaal €

0

0

Resultaatbestemming

4.754

4.754

Totaal mutaties

4.754

4.754


4.754

4.754

Van de vrijval van de voorziening automatisering van de gemeente Landsmeer wordt een bestemmingsreserve automatisering gevormd.

21


(5) Voorzieningen Purmerend

Edam- Landsmeer Graft de Beemster Volendam Rijp € € € €

€

Totaal €

Voorziening (her)inrichting en inventaris Stand per 31 december 2013

9.765

20.152

18.432

28.469

18.125

94.943

Dotatie Besteding Vrijval

4.000 8.5785.187-

4.000 1.85022.302-

500 0 18.932-

0 0 28.469-

500 0 18.625-

9.000 10.42893.515-

Totaal mutaties

9.765-

20.152-

18.432-

28.469-

18.125-

94.943-

Stand per 31 december 2014

0

0

0

0

0

0

De voorziening van alle gemeenten vallen vrij en zijn in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten vrijval voorziening(en). Vanuit het resultaat zal er een bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris worden gevormd voor de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam. Het vrijgevallen bedrag van de gemeente Graft-de Rijp wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten.

Purmerend €

EdamLandsmeer Graft de Beemster Volendam Rijp € € € €

Totaal €

Voorziening automatisering Stand per 31 december 2013 Dotatie Besteding Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december 2014

7.803

16.281

5.167

28.492

14.000 3.65418.149-

5.000 1.82719.454-

500 9134.754-

0 2.48426.008-

500 913771-

20.000 9.79169.136-

7.803-

16.281-

5.167-

28.492-

1.184-

58.927-

0

0

0

0

1.184

0

58.927

0

De voorziening van de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam vallen vrij en zijn in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Dit bedrag zal worden aangewend om de zelfservice versneld af te schrijven omdat deze inmiddels is vervangen. De voorziening van de gemeente Graft-de Rijp is in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorzieningen. Het vrijgevallen bedrag wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graftde Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten.

22


Graft de Rijp €

Totaal €

Voorziening frictiekosten Graft de Rijp Stand per 31 december 2013

0

0

Dotatie

72.288

72.288

Totaal mutaties

72.288

72.288

Stand per 31 december 2014

72.288

72.288

Vanwege de uittreding van de gemeente Graft-de Rijp uit de basisbibliotheek Waterland is een voorziening frictiekosten Graft-de Rijp gevormd. De vrijgevallen bedragen van de voorziening groot onderhoud, (her) inrichting en inventaris, automatisering worden via de exploitatierekening dotatie voorziening frictiekosten (rubriek personeelskosten) gedoteerd. De onttrekking van de vrij besteedbare reserve wordt ook aan de voorziening toegevoegd (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014).

Purmerend €

EdamGraft de Beemster Volendam Rijp € € €

Totaal €

Voorziening groot onderhoud Stand per 31 december 2013

8.787

Dotatie Besteding Vrijval

2.500 3.0280

2.500 52.0940

0 0 8.097-

0 0 0

5.000 55.1228.097-

528-

49.594-

8.097-

0

58.219-

Totaal mutaties Stand per 31 december 2014

8.259

114.807

65.214

8.096

0

10.660

10.660

142.350

84.133

De voorziening van de gemeente Graft-de Rijp is in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Het vrijgevallen bedrag wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten.

23


(6) Langlopende schulden EdamVolendam €

Totaal €

Gemeente Edam-Volendam Saldo per 1 januari 2014 Aflossing boekjaar Aflossing komend jaar

Totaal lening / langlopende schulden

343.058 17.153325.905

343.058 17.153325.905

17.153

17.153

308.752

308.752

Toelichting Gemeente Edam-Volendam Hoofdsom: 651.809 Percentage rente: 6,45 % Looptijd (in jaren): 38 Aflossingsmethode: lineair Ingangsdatum: 1 januari 1997

Waterland €

Totaal €

Gemeente Waterland Saldo per 1 januari 2014 Aflossing boekjaar Stand einde boekjaar

352.746 352.7460

352.746 352.7460

Toelichting Gemeente Waterland Hoofdsom: 516.402 Percentage rente: 7,00 % Looptijd (in jaren): 40 Aflossingsmethode: annuïteit Ingangsdatum: 3 januari 1989 Conform de vaststellingsovereenkomst van de gemeente Waterland en de bibliotheek Waterland (d.d. 20-122013) is het pand in Monnickendam per 31-12-2013 vrij van verplichtingen overgedragen aan de gemeente Waterland, waar tegenover staat dat de geldlening (d.d. 11-07-2007) wordt kwijtgescholden.

24


Purmerend €

Totaal €

Gemeente Purmerend Saldo per 1 januari 2014 Aflossing boekjaar Aflossing komend jaar

Totaal lening / langlopende schulden

Toelichting Gemeente Purmerend Hoofdsom: 1.136.303 Percentage rente: 5,00 % Looptijd (in jaren): 25 Aflossingsmethode: lineair Ingangsdatum: 1 januari 2005

25

727.234 45.452681.782

727.234 45.452681.782

45.452

45.452

636.330

636.330


(7) Kortlopende schulden 31 december 2014 €


Aflossingsverplichtingen Purmerend Edam-Volendam

45.452 17.153

45.452 17.153 62.605

62.605

Vooruitontvangen bedragen Contributies leden

240.407

247.037 240.407

247.037

Crediteuren Crediteuren

115.859

114.012 115.859

114.012

Belastingen Loonheffing

47.886

55.064 47.886

55.064

Overige schulden Media in bestelling Reservering vakantiedagen Reservering vakantiegeld Personeelskosten BibliotheekWerk Accountantskosten Netto salarissen Automatiseringskosten Deposito's leden Huur gebouwen Energiekosten Projecten Nog te betalen posten Overige schulden

33.270 40.942 55.435 2.138 2.178 4.850 2.792 9.259 19.776 65.020 15.732 91.866 0 12.523

Totaal kortlopende schulden

39.531 44.824 58.587 50.847 0 4.000 3.767 38.500 14.486 0 12.191 78.284 75.378 1.618 355.781

422.013

822.538

900.731

De looptijd van de kortlopende schulden bedragen korter dan een jaar.

26


Toelichting staat van baten en lasten Rekening 2014

Baten

€

(8) Bijdrage leners Contributies Vooruitbetaalde contributies vorig jaar Leengelden Telaatgelden Bespreekgelden Schadevergoeding materialen Verkoop afgeschreven materialen Bijdrage scholen en instellingen Bijdrage leeskringen Bijdrage internet


Rekening 2013 €

498.158 6.630 1.399 116.753 4.382 5.760 19.449 24.131 2.521 2.686 681.869

477.700 0 0 100.000 5.000 7.200 20.000 21.000 2.400 0 633.300

533.784 11.265 3.058 116.986 6.443 9.480 23.107 15.760 3.185 3.963 727.031

838 29.334 6.100 56.715 33.393 5 22 126.407

0 23.000 3.700 58.106 22.000 0 0 106.806

0 54.969 5.277 50.136 25.642 0 126 136.150

Contributies: In 2013 is een bedrag van € 247.037 vooruit ontvangen. In 2014 is een bedrag van € 240.407 vooruit ontvangen.

(9) Specifieke dienstverlening Huur catalogi en collectie Specifieke opbrengsten dienstverlening Opbrengst kopieer- en printapparatuur Opbrengst detachering Verhuur gebouwen Verkoop ingekochte materialen Overige specifieke opbrengsten

27


Rekening 2014

Baten

€

(10) Diverse baten Rente Opbrengst materialen Sponsoring, donaties en reclame Koffieautomaten Opbrengst projecten Giften en schenkingen Vrijval voorziening(en) Overige diverse baten Baten voorgaande jaren

11.678 143 2.248 7.729 55.791 0 170.749 21.935 84.462 354.735


10.000 0 3.000 6.000 0 0 0 6.000 0 25.000

Rekening 2013 €

13.373 180 4.290 5.027 9.680 60 75.125 30.445 138.114

Opbrengst projecten: Betreft de projecten: Webredactie Uit in Waterland, Schoolwise, NL-Plein, Aansluiting digitale bibliotheek, Aangepast Lezen, CEMK Volendam-Purmerend en Boekstart Voorleesexpress. De uitgaven staan verantwoord in de rubriek overige kosten - kosten projecten. Vrijval voorziening(en): De vrijval van de voorziening (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend, en Edam-Volendam zijn hier geboekt. De vrijval van de voorziening groot onderhoud, (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeente Graft-de Rijp is ook hierop verantwoord. De vrijgevallen bedragen worden gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten

Baten voorgaande jaren: € 36.259 Vrijval project Webredactie Uit in Waterland € 24.351 Vrijval project Boekstart in de Kinderopvang € 2.335 Vrijval VKF 2013 Schoolwise € 12.124 Vrijval pilot zondag openstelling € 6.729 Belastingdienst rest. WAO/WIA jan-juni 2013 € 1.582 Centrum Jeugd en Gezin afr. energiekosten 2013 € 677 Vrijval servicekosten Ilpendam 2012 € 405 ProBiblio afr. PWN Waterland

28


Rekening 2014

Baten

€

(11) Subsidies Exploitatiesubsidie Overige subsidies en bijdragen

Gemeente Landsmeer Gemeente Beemster

Gemeente Purmerend

Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft-de Rijp

2.893.709 689 2.894.398


2.887.335 0 2.887.335

Rekening 2013 €

3.198.482 270 3.198.752

Conform beschikking WOS/Hic d.d. 30-12-2013 à € 212.100 Conform beschikking B-13-03593/16571 d.d. 20-11-2013 à € 152.242 Conform BMO04997/1134878 is teveel ontvangen subsidie 2012 op 07-10-2014 terug betaald. Hiervoor was een reservering opgenomen. Conform beschikking BMO1801/1093104 d.d. 16-09-2013 à € 1.769.926 Aanvullende beschikking loonprijscompensatie 2014 BMO1801/1157831 d.d. 11-11-2014 à € 6.371,73 Conform beschikking D-1300023 d.d. 17-01-2014 à € 622.720 Conform beschikking 201302777 d.d. 16-12-2013 à € 130.347

Totaal baten

4.057.409

29

3.652.441

4.200.047


Rekening 2014

Lasten

€

(12) Bestuur en organisatie Bestuurskosten Promotie en representatie Publiciteit en voorlichting Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Onderzoekskosten organisatie Overige bestuurs- en organisatiekosten

(13) Huisvesting Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Rente leningen o/g gebouwen Afschrijving (her)inrichting en inventaris Dotatie voorziening (her)inrichting en inventaris Overige kosten (her)inrichting en inventaris Onderhoud gebouwen, (her)inrichting en inventaris Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijving boeterente Schoonmaakkosten Conciërge/huishoudelijke dienst Energiekosten Belastingen Verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten


6.308 941 31.338 17.568 1.125 3.785 8.097 305 69.467

5.502 999 24.001 18.000 1.500 4.000 8.500 2.000 64.502

624.519 16.336 58.489 49.014 9.000 5.908 37.245 5.000 817 55.263 60.948 85.650 13.146 9.104 11.911 762 1.043.112

620.310 16.336 58.489 46.032 9.000 4.000 34.700 5.000 817 53.000 61.832 102.000 12.000 8.000 10.000 0 1.041.516

Rekening 2013 €

5.060 1.045 22.627 18.935 1.099 4.200 12.324 784 66.074

629.116 29.457 87.766 46.032 14.1184.762 92.403 6.837817 61.859 60.629 103.517 16.618 9.843 10.318 30 1.132.212

Huisvesting: Conciërge/huishoudelijke dienst. Dit zijn de salariskosten van 3 medewerkers welke in mindering gebracht worden in de rubriek personeel - overboeking salariskosten

30


Rekening 2014

Lasten

€

(14) Personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Reis- en verblijfkosten Studiekosten en deskundigheidsbevordering Arbodienst Vrijwilligerskosten Extern personeel Kosten ondernemingsraad Dotatie voorziening frictiekosten Overige personeelskosten Overboeking salariskosten

1.120.829 196.658 191.058 7.795 16.493 5.003 5.477 114.841 4.102 72.289 17.642 78.2851.673.902


1.474.711 0 0 7.000 22.501 4.000 3.000 27.000 5.001 0 11.001 0 1.554.214

Rekening 2013 €

1.213.548 190.841 196.486 6.962 14.307 2.306 3.084 92.107 2.112 107.849 36.823 94.1501.772.275

Dotatie frictiekosten: De vrijgevallen bedragen van de voorziening groot onderhoud, (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeente Graft-de Rijp worden via een dotatie toegevoegd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d. 29-01-2014). De vrijval van de voorzieningen zijn geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Overboeking salariskosten: Dit zijn o.a. de correctie vakantiedagen 2013-2014 à € -3.882, uren die ten laste van projecten worden geboekt à € -45.757, ontslagvergoedingen à € 33.099, wasvergoeding à € 192. De salariskosten van de conciërge/huishoudelijke dienst à € -60.948 (verantwoord onder de rubriek huisvesting).

(15) Administratie Reproductie/drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Administratie verwerking Overige administratiekosten

26.018 3.421 5.001 13.401 4.257 62.261 253 114.612

31

26.000 6.499 6.000 18.000 3.000 56.499 500 116.498

25.958 4.703 5.683 19.059 2.736 65.662 563123.238


Rekening 2014

Lasten

€

(16) Transportkosten Transport-derden Overige vervoerskosten

(17) Automatisering Aanschaf automatisering Licenties Afschrijving automatisering Dotatie voorziening automatisering Digitale bibliotheek Verwerking bibliotheekautomatisering ICT-beheer en onderhoud Catalogiseren Communicatie/datalijnen Overige automatiseringskosten


Rekening 2013 €

11.636 0 11.636

11.000 0 11.000

13.722 300 14.022

27.612 10.072 102.891 20.000 0 117.594 32.618 26.435 15.909 9.992 363.123

14.000 13.000 27.317 20.000 4.500 105.000 30.000 25.000 13.000 10.000 261.817

57.721 8.851 31.077 9.400 0 115.978 37.729 30.867 35.382 39.263 366.268

Afschrijving automatisering: De investering in de zelfservice apparatuur is versneld afgeschreven omdat de apparatuur is vervangen (€ 76.066). Voor een groot deel is de voorziening automatisering hiervoor aangewend. De resterende kosten worden in de exploitatie genomen.

(18) Collectie en media Aanschaf collectie en media Aanschaf digitale bestanden AI's kosten collectie en media Huur collectie en media Leenrechtvergoedingen Tijdschriften en dagbladen Overige collectie en media

313.339 50.030 9.842 18.604 133.955 34.089 1.827 561.686

Leenrechtvergoedingen: Minder uitleningen leiden tot een lagere leenrechtvergoeding.

32

310.500 45.001 10.000 14.500 144.999 36.000 6.000 567.000

342.716 43.165 10.704 24.118 147.872 35.797 6.013 610.385


Rekening 2014

Lasten

€

(19) Specifieke kosten Ontwikkeling en educatie Ontmoeting en debat Website, bouwen en onderhoud Cursussen en workshops Overige specifieke kosten

(20) Overige kosten Artikelen voor de verkoop Overige kosten Kosten projecten Lasten voorgaand boekjaar


Rekening 2013 €

9.033 9.492 2.356 10.442 0 31.323

12.500 8.000 2.000 10.000 1.000 33.500

15.216 8.260 4.622 11.034 23.800 62.932

107 0 72.485 54.904 127.496

0 1.000 0 0 1.000

0 0 9.175 4.449 13.624

Kosten projecten: Betreft de projecten: Webredactie Uit in Waterland, Schoolwise, NL-Plein, Aansluiting digitale bibliotheek, Aangepast Lezen, CEMK Volendam-Purmerend en Boekstart Voorleesexpress. De uitgaven staan verantwoord in de rubriek overige kosten - kosten projecten.

Lasten voorgaand boekjaar: € 36.059 Vrijval project Webredactie Uit in Waterland € 15.874 Vrijval project Boekstart in de Kinderopvang € 1.239 Servicekosten Ilpendam 2013 € 1.108 Vrijval project Schoolwise € 400 App de bibliotheek in 2013 € 224 Uitleenwerk, museum Waterland 2011 t/m 2013

Totaal lasten Resultaat boekjaar

33

3.996.357

3.651.047

4.161.030

61.052

1.394

39.018

OVERIGE GEGEVENS


Gebeurtenissen na balansdatum M.i.v. 01-01-2015 is de vestiging Graft-de Rijp teruggetreden uit de basisbibliotheek Waterland. Gemeente Beemster heeft in de subsidiebeschikking 2015 aangegeven in 2016 € 25.000 te willen bezuinigen. Bibliotheek Waterland heeft hier bezwaar tegen aangetekend.

34

Controleverklaring Hier komt de controle verklaring...

35


Projectenoverzicht

Naam


ProjectnummerOmschrijving 000008 Kunst van Lezen 000012 NL Plein & Taalcoaching 000014 Webredactie Uit in Waterland 000025 Boekstart in de Kinderopvang 000027 Aansl. landelijke digitale bibliotheek 000028 Aangepast Lezen 000031 Voorleesexpress 000032 CEMK Purmerend 000033 CEMK Volendam 000035 Schoolwise 000037 Boekstart - Voorleesexpress 000039 SIOB-Digisterker stimuleringsregeling 000040 Provinciale Bibliotheekpas Eindtotaal

Projectleider Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Frans Bergfeld Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Frans Bergfeld Margreet Verbruggen Margreet Verbruggen Frans Bergfeld

31-12-2014 Beginsaldo boekjaar Kosten boekjaar Opbrengsten boekjaar Eindsaldo boekjaar 2009-2013 >2013 >2013 -3.332,82 0,00 -5.800,00 -9.132,82 -16.137,17 19.839,72 -26.609,06 -22.906,51 -199,80 46.079,25 -45.879,45 0,00 -8.476,44 33.177,90 -24.701,46 0,00 -21.771,99 225,00 -0,00 -21.546,99 -9.010,61 2.352,91 -3.000,00 -9.657,70 -5.183,59 30.336,47 -25.152,88 0,00 -7.471,50 9.774,12 -15.117,38 -12.814,76 -2.973,03 11.491,36 -13.270,75 -4.752,42 -1.227,48 23.053,34 -21.825,86 0,00 -2.500,00 772,36 -2.500,00 -4.227,64 0,00 0,00 -4.000,00 -4.000,00 0,00 0,00 -2.827,00 -2.827,00 -78.284,43 177.102,43 -190.683,84 -91.865,84

36

Jaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Waterland

Recommend Documents