Jaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk

Jaarrekening 2015

Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk

Katwijk, april 2016

Inhoudsopgave Bladzijde JAARVERSLAG Verslag van de Directeur Bericht van de Raad van Toezicht

1 5

JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Staat van baten en lasten 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Toelichting grondslagen Toelichting balans per 31 december 2015 Toelichting staat van baten en lasten - baten Toelichting staat van baten en lasten - lasten

7 9 10 11 14 22 23

OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

26 27

Opgesteld door ProBiblio Financiële Diensten Bibliotheken Kenmerk: J15/A134/PMB

JAARVERSLAG


Verslag van de Directeur Organisatie en activiteiten De Bibliotheek Katwijk draagt de naam Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk en is gevestigd te Katwijk. Bestuur en toezicht Op grond van de statuten van 17 juli 2014 is de statutair directeur verantwoordelijk voor het bestuurlijk proces en heeft de Raad van Toezicht een toezichthoudende rol. De Raad van Toezicht heeft de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de statutair directeur nader uitgewerkt in een directiestatuut, dat op 30 september 2014 is vastgesteld. Doelstellingen Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: 1. het bevorderen van de openbare bibliotheekvoorzieningen in het verzorgingsgebied van de gemeente Katwijk; 2. het opstarten en in stand houden van een centrum voor kennis, cultuur, educatie, informatie, en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord, een en ander zonder winstoogmerk. De Stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: het ontwikkelen, in stand houden en beheren van een openbaar bibliotheeksysteem en kenniscentrum, gericht op bereikbaarheid voor alle gebruikers en met een professionele bezetting; dienstverlening aan gebruikers door middel van opbouw en beheer van een collectie, het uitlenen van media en het geven van voorlichting en informatie; het leggen van contacten met maatschappelijke, educatieve en culturele organisaties, die behulpzaam kunnen zijn bij de uitbreiding en intensivering van de dienstverlening aan het publiek; voorts al hetgeen dat tot verwezenlijking van de doelstelling zal bijdragen. Missie, visie en maatschappelijke meerwaarde Missie De bibliotheek is een neutraal en laagdrempelig openbaar kennisplatform voor alle burgers in de lokale samenleving. De bibliotheek is fysiek of digitaal altijd bereikbaar. De medewerkers zijn klantgericht, deskundig en betrouwbaar. Iedere klant, ongeacht inkomen, afkomst, geslacht of geaardheid wordt goed en met veel inlevingsvermogen geholpen. Visie De bibliotheek verandert van warenhuis naar marktplaats voor informatie, kennis en cultuur. In de bibliotheek wordt kennis in alle vormen gehaald, gebracht en gedeeld door mensen, door de bibliotheek zelf en door een veelheid van met de bibliotheek samenwerkende organisaties. De bibliotheek is verder een rijke informatiebron over Katwijk en omgeving zowel voor eigen burgers als voor toeristen. Centraal staat de persoonlijke ontwikkeling van alle inwoners van de gemeente Katwijk. De bibliotheek faciliteert en regisseert het gezamenlijk programma. Alles met het doel om de Katwijkse burgers optimaal te laten deelnemen aan de samenleving. De dienstverlening en activiteiten van de bibliotheek zijn herkenbaar, inspirerend, verrassend, interactief en sluiten aan bij de leef- en belevingswereld van klanten. Daarmee is de bibliotheek een aantrekkelijke en betrouwbare samenwerkingspartner voor andere organisaties en de gemeente. Het bestuur van Bibliotheek Katwijk onderschrijft de principes van de Governance Code Cultuur. Ondernemingsraad De Bibliotheek Katwijk kent een Ondernemingsraad bestaande uit drie medewerkers Punten van overleg in 2015 waren onder andere · Jaarrekening 2014 en Begroting 2016 · Stand van zaken plan 'Nieuwe Toekomstbestendige Bibliotheek' · nieuwe beleidsnota: 'Van Warenhuis naar Marktplaats' · HR-Traject: 'Het Nieuwe Werken' · Project: verhuizing Bibliotheek Valkenburg naar 'Het Dorpshuis'

1


Verslag van de Directeur Resultaat Resultaat boekjaar Het resultaat over het boekjaar 2015 bedraagt positief € 37.000,=. Over 2014 werd een positief resultaat geboekt van € 88.000,=. Het resultaat nam derhalve af met € 51.000,=. Deze afname kan als volgt in beeld worden gebracht:

De toename van de posten (11) Diverse baten alsmede (21) Overige kosten worden veroorzaakt door een wijziging in de verwerking van de projectuitgaven en -opbrengsten, die conform de regelgeving vanaf 2015 in de baten en lasten worden verantwoord. In 2014 zijn deze uitgaven en opbrengsten, zoals tot dan toe gebruikelijk, als projecten in de balans gepresenteerd. De overige verschillen worden in de toelichting op de staat van baten en lasten bij de desbetreffende rubriek nader gespecificeerd.

2


Verslag van de Directeur Resultaat versus begroting Het resultaat over 2015 is € 37.000,= positiever dan begroot. Dit verschil kan als volgt worden verklaard:

In de begroting 2015 zijn de projectuitgaven en -opbrengsten, zoals tot dan toe gebruikelijk, niet in de baten en lasten verantwoord. De wijziging in de verwerking leidt ook hier tot verschillen in de posten (11) Diverse baten alsmede (21) Overige kosten. De overige verschillen worden in de toelichting op de staat van baten en lasten bij de desbetreffende rubriek nader gespecificeerd. Financiële positie De solvabiliteit, uitgedrukt als eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen, komt per ultimo 2015 uit op 11,1% (ultimo 2014: 8,6%). De liquiditeitsratio (vlottende activa gedeeld door de kortlopende schulden) bedraagt per ultimo 2015 0,6 (ultimo 2014: 0,8). In de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen van € 128.000,= vooruitontvangen contributies. Als deze verplichting niet wordt meegewogen dan bedraagt de liquiditeitsratio 0,9 (2014: 1,1). Voorgaande ratio's worden sterk beïnvloed door het feit dat de Bibliotheek Katwijk eigenaar is van twee voormalige bibliotheekgebouwen te Rijnsburg en Katwijk aan den Rijn. Deze gebouwen worden niet meer gebruikt voor activiteiten en zijn bestemd voor verkoop. Naar verwachting zullen deze gebouwen in 2016 worden verkocht aan de Gemeente Katwijk. Als gevolg van deze verkoop zullen de ratio's verbeteren en de solvabiliteit uitkomen op ca. 15% en de liquiditeitsratio op ca. 1,1.

3


Verslag van de Directeur Gang van zaken in 2015 In algemene zin heeft de Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk een succesvol en productief jaar achter de rug. De volgende zaken hebben o.a. gespeeld: · De uitleencijfers, bezoekerscijfers en ledenaantallen bleven redelijk stabiel. Opvallend daarbij is de verschuiving van betalende volwassen leden (daling) naar gratis jeugdleden (stijging). Deze ontwikkeling is van negatieve invloed op de inkomsten uit contributies en leengelden. · Er werden in 2015 meer culturele en educatieve activiteiten georganiseerd dan in de jaren daarvoor die met elkaar ruim 1600 bezoekers trokken · De voormalig 'standalone' bibliotheekvestiging Valkenburg verhuisde naar een prachtig nieuw multifunctioneel onderkomen in het Dorpshuis Valkenburg · Er werd weer een Strandbibliotheek georganiseerd in de periode juli-augustus 2015 · De 'Bibliotheek op school' groeide met vijf nieuwe scholen door naar 14 scholen. · Er werd een start gemaakt met het project Boekstart in de Kinderopvang dat er uiteindelijk in 2017 toe moet leiden dat in álle voorzieningen voor kinderopvang in Katwijk een bibliotheekcollectie staat en dat alle betrokken leidsters een door de bibliotheek verzorgde training 'interactief voorlezen' hebben ondergaan. De bibliotheek ontving hiervoor een éénmalige projectsubsidie voor twee jaar. · Het aantal activiteiten in het door de bibliotheek georganiseerde Taalhuis nam flink toe. Het Taalhuis is het door de bibliotheek gecoördineerde verband waarbinnen lokale en regionale organisaties op het gebied van het leren van de Nederlandse taal en het aanbieden van laagdrempelige cursussen voor 'digibete' burgers, met elkaar samenwerken. Ontwikkeling in 2016 De volgende ontwikkelingen worden verwacht in 2016: · De Bibliotheek op school zal doorgroeien naar 19 scholen. Gemeente Katwijk heeft toegezegd de éénmalige kosten weer voor haar rekening te nemen. · Verdere implementatie van het project Boekstart in de Kinderopvang. · Er wordt naar verwachting in juni 2016 door de gemeenteraad een besluit genomen over de locatie voor de geplande nieuwe hoofdvestiging van de bibliotheek. · Er zal een herinrichting plaatsvinden in vestiging Hoornes/Rijnsoever · De bibliotheek stopt met het incasseren van cashgeld in haar vestigingen. · De Nationale Bibliotheek Pas wordt ingevoerd. Dat betekent dat iedere Nederlander met zijn/haar pasje in iedere bibliotheek in Nederland terecht kan. · De openingstijden in vestiging Hoornes/Rijnsoever worden uitgebreid met 7 uur per week. · Ook in 2016 wordt een Strandbibliotheek georganiseerd in samenwerking met het Natuurcentrum Katwijk. De directeur bedankt de medewerkers voor de getoonde inzet en bereikte resultaten. Jan Klerk

Directeur Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk

4


Bericht van de Raad van Toezicht Ingevolge de statutenwijziging is op 17 juli 2014 een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Toezicht bestaat in 2015 uit de volgende personen:

*) Relevante nevenfuncties o.g.v. artikel 13 lid 6 van de statuten De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd. Profielschets van de Raad van Toezicht Het profiel van de Raad van Toezicht kan als volgt worden weergegeven: · De Raad van Toezicht is evenwichtig samengesteld; de leden dienen ten opzichte van elkaar en de directie onafhankelijk en kritisch te kunnen opereren. De leden dienen een brede maatschappelijke ervaring, wijsheid, onafhankelijkheid, onpartijdigheid en een open oog voor maatschappelijke ontwikkelingen te hebben. · Van de leden wordt affiniteit met de bibliotheekbranche verwacht; tevens dient bij een of meer leden kennis van de bibliotheek- en informatiebranche aanwezig te zijn. · Het aantrekken van een evenwichtig aantal mannen en vrouwen uit verschillende leeftijdscategorieën en een spreiding van maatschappelijke achtergronden verdient de voorkeur. · De leden van de Raad van Toezicht komen gewoonlijk vier maal per jaar in vergadering bijeen en zijn incidenteel en individueel bij speciale evenementen aanwezig. Taken en bevoegdheden De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de Directeur en de algemene gang van zaken in de stichting alsmede de Directeur met raad terzijde te staan. De Raad van Toezicht oefent de taken en bevoegdheden uit welke in artikel 12 van de statuten zijn opgedragen of toegekend. Bij de vervulling richten de leden van de Raad van Toezicht zich naar het belang van de stichting. De Raad van Toezicht onderschrijft de principes van de Governance Code Cultuur. Toezichthoudende werkzaamheden in 2015 De Raad van Toezicht is in 2015 zesmaal bijeen geweest. Bij deze vergaderingen was de Directeur aanwezig en zijn onder meer de volgende punten aan de orde zijn geweest: -

de periodieke financiële managementrapportages in 2015 en de begroting 2016; de meerjaren beleidsnota en het jaarplan 2016; Human Resource Management en huisvestingbeleid; de managementverslagen en de verslagen van de ondernemingsraad. 5


Bericht van de Raad van Toezicht Vaststelling van de jaarrekening 2015 en decharge Directie De Directeur heeft de jaarrekening opgemaakt. IPA-ACON accountants heeft aan de Raad van Toezicht via de managementletter verslag gedaan van haar bevindingen en de controleverklaring afgegeven, deze treft u aan op de laatste pagina's van dit jaarverslag. Na bespreking van de managementletter en kennisname van de controleverklaring heeft de Raad van Toezicht de jaarrekening vastgesteld. Door vaststelling van de jaarrekening verleent de Raad van Toezicht, cf. artikel 15 lid 6 van de statuten, aan de Directeur decharge voor het in het boekjaar 2015 gevoerde bestuur. Tot slot De Raad van Toezicht bedankt de directeur en de medewerkers voor de getoonde inzet en bereikte resultaten. Katwijk, 25 april 2016

E.W. Westhoek

B.M. A. Siebelink

H. van Mierlo

M.C. den Dulk

6

JAARREKENING


Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) 31 december 2015 €

31 december 2014 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Grond Gebouwen (Her)inrichting en inventaris Automatisering Vervoermiddelen

30.082 510.641 158.506 51.464 5.727

Som der vaste activa

197.247 544.932 104.292 33.473 8.369 756.420

888.313

756.420

888.313

Vlottende activa Voorraden

(2)

Gebouwen

365.747

532.911 532.911

Vorderingen en overlopende activa

365.747

(3)

Debiteuren Belastingen Pensioenpremies Vooruitbetaalde bedragen Vorderingen

1.457.338 22.410 0 23.964 1.416.400-

289 23.257 11.086 20.061 48.654 87.312

Liquide middelen Kas Bank(en) rekening-courant Spaarrekeningen Gelden onderweg

103.347

(4) 400 108.937 106.164 5.831

Som der vlottende activa

Totaal activa 7

706 167.507 105.078 4.717 221.332

278.008

841.555

747.102

1.597.975

1.635.415


Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming)



Passiva Eigen vermogen

(5)

Vrij besteedbare reserve

177.395

140.624 177.395

Voorzieningen

140.624

(6)

Voorziening achterstallig onderhoud

56.768

43.160 56.768

Langlopende schulden

43.160

(7)

BNG (Rijnsburg) BNG (Hoornes/Rijnoever) BNG (Katwijk a/d Rijn)

199.817 464.000 223.713

242.887 493.000 236.873 887.530

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Belastingen Pensioenpremies Overige schulden

972.760

(8) 85.230 13.533 56.003 28.326 3.887 289.303

Totaal passiva 8

82.785 11.403 51.372 22.694 0 310.617 476.282

478.871

1.597.975

1.635.415


Staat van baten en lasten 2015 Rekening 2015 €

Herziene Begroting 2015 €

Rekening 2014 €

Baten Bijdrage leners Specifieke dienstverlening Diverse baten Subsidies

(9) (10) (11) (12)

315.634 71.772 217.775 1.394.372

Totaal baten

334.583 60.300 11.000 1.386.707

1.999.553

308.453 45.767 66.889 1.379.372

1.792.590

1.800.481

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transportkosten Automatisering Collectie en media Specifieke kosten Overige kosten

(13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21)

39.738 274.519 973.656 57.729 6.297 148.778 263.411 27.214 171.440

Totaal lasten

Exploitatieresultaat boekjaar voor resultaatbestemming

37.500 229.230 958.560 52.100 5.300 147.500 306.000 56.100 300

46.873 236.069 904.804 56.876 6.700 129.420 273.993 55.634 2.511

1.962.782

1.792.590

1.712.880

36.771

0

87.601

Resultaatbestemming Toevoeging vrij besteedbare reserve Resultaatbestemming

36.771-

87.60136.771-

9

87.601-


Kasstroomoverzicht over 2015 Rekening 2015 €

Rekening 2014 €

Exploitatieresultaat

36.771

87.601

Afschrijvingen/mutatie voorzieningen

86.763

43.386

Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal

16.035167.164 5.034-

Kasstroom uit operationele activiteiten

Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa

8.147365.747 4.699156.163-

362.299-

32.629-

231.312-

58.7380

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

20.466 365.747

58.738

Aflossing leningen Vermogensstortingen

82.785 0

345.281 80.477 2

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

82.785-

80.475-

Mutatie geldmiddelen

56.676-

33.494

Stand per 1 januari Stand per 31 december

278.008 221.332

Mutatie geldmiddelen (cf. balans)

56.676-

Bedragen kleiner dan € 5 zijn afrondingsverschillen.

10

244.514 278.008

33.494


Toelichting grondslagen Algemeen: De grondslagen voor de bepaling van het vermogen en het resultaat zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving: De jaarrekening is opgesteld volgens Richtlijn C1 "Kleine Organisaties-zonder-winststreven" van de Raad voor de Jaarverslaglegging en waar mogelijk met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

Grondslagen voor de verslaglegging Algemeen: De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen: Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominiale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Kleine inventarisaankopen en die van grafische en audiovisuele materialen worden volgens een bestendige gedragslijn in het jaar van aankoop volledig ten laste van de exploitatierekening gebracht. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. De eerste afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investering. Voorraden: De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa: De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld. Vrij besteedbare reserve: Aan de vrij besteedbare reserve wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken, dan wel aan de daartoe ingestelde bestemmingsreserves. De vrij besteedbare reserve heeft de functie van buffer voor onverwachte tegenvallers en functioneert dus ook als continuïteitsreserve.

11


Voorzieningen: Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Grondslagen resultaat Algemeen: Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dit wil zeggen dat de kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, terwijl de lasten worden opgenomen in het jaar waarin ze te voorzien zijn. Subsidies: Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Pensioenen: Toegezegde bijdrageregeling. Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bedragen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bedragen zijn verschuldigd.

12


WNT-verantwoording 2015 Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk is € 178.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen: Voor het jaar 2015 is de invulling van de functie van directeur bij de bibliotheek als volgt: Van 1-1-2015 tot en met 31-12-2015 de heer J. Klerk, 0,8889 fte, Directeur/bestuurder. Bezoldiging: • Brutoloon op jaarbasis, conform CAO Openbare Bibliotheken bedraagt € 60.586 inclusief eindejaarsuitkering en vakantiegeld. • Belaste onkostenvergoeding van € 274 (betreft belaste reiskosten dienstreizen) • De voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn betreft de werkgeversbijdrage pensioen en bedraagt € 8.208. • Nevenfuncties, zijnde onbezoldigde bestuurslidmaatschappen: n.v.t. Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen De (onbezoldigde) Raad van Toezicht kende in 2015 vijf leden: • E.W. Westhoek; functie: voorzitter; vergoeding; nihil • H. van Mierlo; functie: lid; vergoeding: nihil • B.M.A. Siebelink; functie: lid; vergoeding: nihil • M.C. den Dulk; functie: lid; vergoeding: nihil • M.H. Kieft; functie: lid; vergoeding: nihil (uit dienst per 14-04-2015) Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

13


Toelichting balans per 31 december 2015 (1) Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2015 zijn hieronder samengevat:

Grond

Centrale

Rijnsburg

€

€

Boekwaarde per 31 december 2014

30.082

Katwijk ad Rijn €

Totaal €

124.399

42.766

197.247

Naar voorraden

0

124.399-

42.766-

167.165-

Totaal mutaties

0

124.399-

42.766-

167.165-


30.082

0

0

30.082

Cumulatieve aanschafwaarde

30.082

0

0

30.082


30.082

0

0

30.082

Op de grond wordt niet afgeschreven.

Centrale

Gebouwen

€ Boekwaarde per 31 december 2014

140.667

Hoornes / Rijnoever € 404.265

Totaal € 544.932

Afschrijvingen

13.335-

20.956-

34.291-

Totaal mutaties

13.335-

20.956-

34.291-


127.332

383.309

510.641

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

666.766 539.434-

1.047.819 664.510-

1.714.585 1.203.944-


127.332

383.309

510.641

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 2% lineair.

Verzekerde waarde per 31 december 2015 Gebouwen € Centrale Hoornes / Rijnoever Totaal

3.058.100 775.000 3.833.100

14


(Her)inrichting en inventaris

Totaal €


104.292

Investeringen Afschrijvingen

66.289 12.075-

Totaal mutaties

54.214


158.506


357.556 199.050-


158.506

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 10%-20% liniair.

Automatisering

Totaal €


33.473

Investeringen Afschrijvingen

42.137 24.146-

Totaal mutaties

17.991


51.464

Cumulatieve aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

199.890 148.426-


51.464

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 14%-25% lineair.

15


Vervoermiddelen

Totaal €


8.369

Afschrijvingen

2.642-

Totaal mutaties

2.642-


5.727


13.217 7.490-


5.727

Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 20% lineair.

(2) Voorraden

De voorraden betreffen gebouwen die niet meer ingezet worden in de bedrijfsuitoefening van de bibliotheek en bestemd zijn om te worden verkocht. Deze gebouwen zijn gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde bij verkoop en kan als volgt nader worden gespecificeerd:

Rijnsburg €

Katwijk ad Rijn €

Totaal €


707.230 416.082

593.659 351.896

1.300.889 767.978


291.148

241.763

532.911

16


(3) Vorderingen en overlopende activa 31 december 2015 €


Debiteuren Debiteuren

1.457.338

289 1.457.338

289

Belastingen Omzetbelasting

22.410

23.257 22.410

23.257

Pensioenpremies Pensioenpremies

0

11.086 0

11.086

Vooruitbetaalde bedragen Tijdschriften Verzekeringen Huur Onderhoudscontracten Overige

918 0 7.383 0 15.663

1.662 60 7.679 3.509 7.151 23.964

20.061

Vorderingen Rente Fietsenplan Projecten Overige vorderingen

496 1.796 0 1.418.692-

1.101 5.208 39.554 2.791 1.416.400-

Totaal vorderingen en overlopende activa

87.312

De looptijd van de vorderingen en overlopende activa zijn korter dan een jaar.

(4) Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

17

48.654

103.347


(5) Eigen vermogen Vrij besteedbare reserve Totaal € Reserve per 31 december 2014

140.624

Resultaatbestemming

36.771

Totaal mutaties

36.771

Reserve per 31 december 2015

177.395

(6) Voorzieningen Totaal € Voorziening achterstallig onderhoud Stand per 31 december 2014

43.160

Dotatie Besteding Vrijval

56.493 37.3585.527-

Totaal mutaties

13.608

Stand per 31 december 2015

56.768

Hoofdbibliotheek Bij de hoofdbibliotheek is de de uitvoering van de in 2015 voorziene werkzaamheden uitgesteld tot 2016. Alleen het hoogstnoodzakelijk onderhoud is uitgevoerd vanwege ontwikkelingen omtrent nieuwe huisvesting. Hoornes De nog uit te voeren werkzaamheden bestaan voor een groot deel uit planmatig onderhoud van de buitengevels. Deze werkzaamheden zullen in overleg met de Vereniging van Eigenaren worden ingepland en uitgevoerd.

18


(7) Langlopende schulden

Saldo 1 januari 2015 Lening 1 Lening 2 Lening 3 Totaal

Aflossing boekjaar

Aflossing komend jaar

Balans 31 december 2015

283.512 522.000 250.033

-40.625 -29.000 -13.160

242.887 493.000 236.873

-43.070 -29.000 -13.160

199.817 464.000 223.713

1.055.545

-82.785

972.760

-85.230

887.530

Lening 1 Hoofdsom: Percentage rente: Looptijd (in jaren): Aflossingsmethode: Ingangsdatum:

Saldo 31 december 2015

Lening 2

660.650 6,02% 30 annuïteit 2 juli 1999

870.000 4,88% 30 lineair 1 juni 1985

19

Lening 3 289.511 3,90% 50 lineair 1 februari 1983


(8) Kortlopende schulden 31 december 2015 €


Aflossingsverplichtingen Rijnsburg Hoornes / Rijnoever Katwijk ad Rijn

43.070 29.000 13.160

40.625 29.000 13.160 85.230

82.785

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen

13.533

11.403 13.533

11.403

Crediteuren Crediteuren

56.003

51.372 56.003

51.372

Belastingen Loonheffing

28.326

22.694 28.326

22.694

Pensioenpremies Pensioenpremies

3.887

0 3.887

0

Overige schulden Media in bestelling Reservering vakantiedagen Reservering vakantiegeld Personeelskosten Accountantskosten Contributies organisatie Netto salarissen Deposito's leden Projecten Nog te betalen posten Overige schulden

23.556 33.548 34.328 1.434 2.160 128.185 2.024 4.004 51.890 0 8.174

Totaal kortlopende schulden

25.935 34.050 32.394 5.096 2.000 135.347 3.363 2.086 63.936 6.410 0 289.303

310.617

476.282

478.871

De looptijd van de kortlopende schulden bedragen korter dan een jaar. 20


Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Leaseverplichtingen: De bibliotheek heeft met Ricoh Nederland B.V. een leaseovereenkomst voor kopieerapparatuur. Huurovereenkomsten: Gemeente Katwijk: huur van bibliotheek Rijnsburg, Burgemeester Koomansplein 1, ingaande 01-04-2013 en lopende tot 01-04-2018, jaarbedrag: € 54.706,- (incl. servicekosten, excl. btw). Sportbedrijf Katwijk B.V.: huur van bibliotheek Valkenburg, Kerkweg 3, ingaande 01-09-2015 en lopende tot 0109-2020, jaarbedrag: € 32.406,- (incl. servicekosten, excl. btw).

Rechten: Verhuur gebouw Hoornes aan Fysiotherapie Hoornes ad € 22.771 per jaar. ingegaan op 01-05-1987 opzegtermijn bedraagt drie maanden.

21


Toelichting staat van baten en lasten Rekening 2015

Baten

€

(9) Bijdrage leners Contributies Leengelden Telaatgelden Bespreekgelden Schadevergoeding materialen Verkoop afgeschreven materialen Bijdrage scholen en instellingen Bijdrage leeskringen Bijdrage internet Overige baten leners

(10) Specifieke dienstverlening Specifieke opbrengsten dienstverlening De bibliotheek op school Kunst en cultuur Lezen en literatuur Opbrengst kopieer- en printapparatuur Verhuur gebouwen Overige specifieke opbrengsten

(11) Diverse baten Rente Opbrengst materialen Sponsoring, donaties en reclame Koffieautomaten Opbrengst projecten Vrijval voorziening(en) Overige diverse baten Baten voorgaande jaren

Vrijval voorziening(en): Betreft vrijval voorziening achterstallig onderhoud.

22


Rekening 2014 €

260.692 3.634 38.188 1.604 3.236 2.846 0 0 3.652 1.782 315.634

270.000 9.000 42.000 1.600 4.000 5.500 0 0 1.250 1.233 334.583

247.643 7.446 40.891 1.626 4.095 1.714 2.509 397 668 1.464 308.453

4.805 34.856 3.036 4.144 102 24.829 0 71.772

2.000 25.000 2.500 3.500 1.300 26.000 0 60.300

1.681 9.414 2.583 4.142 2.686 25.249 12 45.767

496 6 6.028 735 190.568 0 13.564 6.378 217.775

5.000 0 5.000 1.000 0 0 0 0 11.000

1.101 9 4.185 575 0 26.018 6.174 28.827 66.889


Rekening 2015

Baten

€

(12) Subsidies Exploitatiesubsidie Overige subsidies en bijdragen

Totaal baten


Rekening 2014 €

1.394.372 0 1.394.372

1.377.707 9.000 1.386.707

1.379.372 0 1.379.372

1.999.553

1.792.590

1.800.481

800 0 14.629 8.544 1.348 3.005 10.680 732 39.738

3.000 0 21.000 8.000 1.500 2.000 0 2.000 37.500

5.982 258 15.011 13.125 1.289 2.070 5.955 3.183 46.873

81.538 34.291 25.474 12.075 1.301 25.522 56.493 3.320 19.225 4.801 4.032 461 5.202 784 274.519

89.500 34.300 27.000 17.530 1.000 15.500 0 1.500 27.000 6.700 3.000 500 5.200 500 229.230

77.779 34.291 26.889 12.581 10.206 21.278 14.244 1.568 21.522 5.920 2.792 55 6.126 818 236.069

Lasten (13) Bestuur en organisatie Bestuurskosten Promotie en representatie Publiciteit en voorlichting Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Financiën en controle Overige bestuurs- en organisatiekosten

(14) Huisvesting Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Rente leningen o/g gebouwen Afschrijving (her)inrichting en inventaris Overige kosten (her)inrichting en inventaris Onderhoud gebouwen, (her)inrichting en inventaris Dotatie voorziening groot onderhoud Schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Arbokosten Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten

Dotatie voorziening groot onderhoud: De dotatie voorziening groot onderhoud is toegevoegd aan de reeds bestaande voorziening groot onderhoud (deze wordt toegelicht op blz 19).

23


Rekening 2015

Lasten

€

(15) Personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Verzekering personeel Verzuimverzekering Uitkering verzuimverzekering Uitkering bedrijfsvereniging Reis- en verblijfkosten Studiekosten en deskundigheidsbevordering Arbodienst Vrijwilligerskosten Extern personeel Kosten P&O Kosten ondernemingsraad Overige personeelskosten Overboeking salariskosten

696.175 111.262 102.140 548 10.904 6.9195363.287 12.312 4.943 2.441 364 25.391 4.467 6.877 0 973.656


Rekening 2014 €

884.360 0 0 1.000 12.000 0 0 2.000 20.000 5.000 700 0 20.000 6.000 7.500 0 958.560

641.422 104.143 111.949 689 11.685 1.5970 2.279 7.848 5.118 241 0 29.056 2.289 12.796 23.114904.804

Personeel: In 2014 waren de personeelslasten lager als gevolg van onderbezetting.

Aantal personeelsleden

Totaal

(16) Administratie Reproductie/drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Administratie verwerking Overige administratiekosten

(17) Transportkosten Transport-eigen Transport-derden Afschrijving vervoermiddelen

24

Aantal

FTE

Aantal

FTE

36

17,5

35

17,2

19.912 1.724 1.483 5.010 3.771 27.270 1.44157.729

13.000 1.000 1.500 4.000 2.500 30.000 100 52.100

16.205 2.357 1.622 4.946 3.394 27.359 993 56.876

2.400 1.254 2.643 6.297

4.000 1.300 0 5.300

2.841 1.216 2.643 6.700


Rekening 2015

Lasten

€

(18) Automatisering Aanschaf automatisering Licenties Afschrijving automatisering Verwerking bibliotheekautomatisering ICT-beheer en onderhoud Catalogiseren Communicatie/datalijnen Overige automatiseringskosten

(19) Collectie en media Aanschaf collectie en media Licenties digitale bestanden AI's kosten collectie en media Huur collectie en media Leenrechtvergoedingen Tijdschriften en dagbladen Overige collectie en media


Rekening 2014 €

11.447 529 24.146 84.699 0 21.436 6.347 174 148.778

5.500 0 20.000 80.000 0 15.000 26.000 1.000 147.500

7.508 116 13.385 65.901 150 16.288 25.862 210 129.420

176.081 416 0 667 60.316 23.193 2.738 263.411

177.000 28.000 4.000 1.000 70.000 24.000 2.000 306.000

148.521 27.408 5.463 1.237 66.599 23.432 1.333 273.993

500 45.100 0 9.000 1.500 0 56.100

0 45.910 0 8.890 818 16 55.634

Collectie en media: De licenties digitale bestanden worden van 1 januari 2015 door de overheid voldaan.

(20) Specifieke kosten Inlichtingenfunctie Kosten Schoolbibliotheek Kunst en cultuur Lezen en literatuur Ontmoeting en debat Cursussen en workshops

615 14.645 232 7.966 3.756 0 27.214

Specifieke kosten: De verwachte (reguliere) kosten Schoolbilbiotheek in 2015 bleken vooralsnog niet noodzakelijk.

(21) Overige kosten Rentekosten Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige kosten Kosten projecten Lasten voorgaand boekjaar

Totaal lasten Resultaat boekjaar

25

0 2.070 19 135.201 34.150 171.440

100 0 200 0 0 300

78 0 519 0 1.914 2.511

1.962.782

1.792.590

1.712.880

36.771

0

87.601

OVERIGE GEGEVENS


Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers.

26

Jaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Katwijk

Recommend Documents