Stichting Buurderij De Wilde Haan
Jaarrekening 2014
Stichting Buurderij De Wilde Haan Balloo 94 9458 TD BALLOO
Jaarrekening 2014
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening
3 4 5 9 13
2. 2.1 2.2 2.3 2.4
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum
17 17 17 17
-1-
1. JAARREKENING
-2-
Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
[1]
172.840
166.485
[2] [3]
42.280 40.388
57.114 1.501
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Overige vorderingen Liquide middelen
Totaal activazijde
PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves
[4]
82.668
58.615
255.508
225.100
31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
203.961
166.778 203.961
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
[5]
51.547
58.322 255.508
Totaal passivazijde
-3-
166.778
225.100
Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.2 Resultatenrekening over 2014 2014 € Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's/DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
2013 €
€
€
[6] 663.179
624.159
21.105 32.326
28.603
[7] [8]
716.610 [9] [10] [11]
387.569 9.792 278.839
Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten [12] Som der financiële baten en lasten
652.762 258.212 10.245 292.702
676.200
561.159
40.410
91.603
-3.227
-3.910 -3.227
-3.910
Resultaat
37.183
87.693
Overige reserve
37.183 37.183
87.693 87.693
-4-
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen
2013 €
€
40.410 9.792
91.603 10.245
9.792 Verandering in vlottende middelen: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
Rentelasten en soortgelijke kosten
-32.949
27.664
-67.897 42.498 92.700
-3.227
-100.846 1.002 -3.910
-3.227 89.473
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
10.245
14.834
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-16.147
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december
-5-
-3.910 -2.908
-66.889
-
Mutatie geldmiddelen
€
19.900 -16.147
-46.989
73.326
-49.897
-32.938 73.326 40.388
16.959 -49.897 -32.938
ALGEMEEN Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Activiteiten De activiteiten van Stichting Buurderij De Wilde Haan, statutair gevestigd te , bestaan voornamelijk uit: - huisvesten en begeleiden van cliënten met een autisme spectrum stoornis. - activiteiten, zoals exploiteren van winkeltje, theehuis en biologische tuinderij ter ondersteuning van de begeleidingsactiviteit. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Balloo 94 te BALLOO. Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 10,56 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit 5,7 werknemers. Continuïteit van de activiteiten
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen
3% 10-20 % 20 %
-6-
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst- en verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wij kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverkening op de balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.
Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
-7-
Pensioenen Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Buurderij De Wilde Haan. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Buurderij De Wilde Haan betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen.
-8-
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2014 € Materiële vaste activa [1] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen
31-12-2013 €
159.500 8.840 4.500 172.840
153.750 11.155 1.580 166.485
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen €
Inventaris en automatiserin g €
Vervoermiddel en
Totaal 2014
€
€
163.229 -9.479 153.750
17.985 -6.830 11.155
8.090 -6.510 1.580
189.304 -22.819 166.485
10.979 -5.229 5.750
518 -2.833 -2.315
4.650 -1.730 2.920
16.147 -9.792 6.355
174.208 -14.708 159.500
18.503 -9.663 8.840
12.740 -8.240 4.500
205.451 -32.611 172.840
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014 € Overige vorderingen [2] Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa
22.031 1.200 19.049 42.280
31-12-2014 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Premies pensioen
1.200
-9-
31-12-2013 € 57.114 57.114
31-12-2013 € -
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans 31-12-2014 € Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen
19.049
31-12-2014 € Liquide middelen [3] Rekening courant bank Rekening courant bank Kas
38.559 842 987 40.388
Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: - pandrecht op inventarissen en vorderingen.
- 10 -
31-12-2013 € -
31-12-2013 € 527 974 1.501
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2014 € Eigen vermogen Overige reserves
203.961
2014 € Overige reserves [4] Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december
166.778 37.183 203.961
31-12-2013 € 166.778
2013 € 79.085 87.693 166.778
KORTLOPENDE SCHULDEN OVERIGE KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 € Overige kortlopende schulden [5] Schuld aan kredietinstellingen Handelscrediteuren Te betalen personeelskosten Schulden aan participanten en maatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
8.894 10.749 4.931 16.650 10.323 51.547
- 11 -
31-12-2013 € 34.439 4.362 6.305 561 9.217 3.438 58.322
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans 31-12-2014 € Te betalen personeelskosten Reservering vakantiegeld
10.749
31-12-2014 € Rekening-courant Rekening-courant fam.De Wilde - De Haan
4.931
31-12-2014 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies pensioen
16.650 16.650
31-12-2014 € Overlopende passiva Nog te betalen bedragen
10.323
31-12-2013 € 6.305
31-12-2013 € 561
31-12-2013 € 6.351 2.866 9.217
31-12-2013 € 3.438
Niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen
Huurverplichtingen De zorginstelling heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Balloo. De huurverplichting bedraagt € 117.600 per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 31-12-2026.
- 12 -
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.5 Toelichting op de resultatenrekening 2014 € Opbrengsten [6] Opbrengst Bewoners (PGB) Opbrengst Kost en Inwoning Opbrengst Trainees
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) [7] Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
Overige bedrijfsopbrengsten [8] Omzet winkeltje Omzet restaurant Vergoeding voor verhuur onroerend goed Sponsorbijdragen Vergoeding Personeelskosten Overige bedrijfsopbrengsten
Personeelskosten [9] Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Personeel niet in loondienst
2013 €
444.213 40.400 178.566 663.179
433.312 34.341 156.506 624.159
21.105
-
2.868 16.554 8.800 3.048 1.056 32.326
3.104 10.001 3.072 11.966 460 28.603
280.950 38.678 29.853 35.064 384.545 3.024 387.569
184.957 26.560 13.916 32.779 258.212 258.212
Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 10,56 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit 5,7 werknemers. Afschrijvingen [10]
Overige afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten [11] Onderhoud en energiekosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Algemene kosten Huur en leasing
9.792
10.245
47.649 42.805 57.585 130.800 278.839
49.918 49.853 46 69.935 122.950 292.702
3.227
3.910
Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [12] Bankkosten en provisie
- 13 -
Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.5 Toelichting op de resultatenrekening Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam
A. de Haan
R. van Beek
1. Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
1-6-2012
19-11-2014
2. Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3. Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Ja
Ja
nvt
nvt
nvt
nvt
4. Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie? 5. Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6. Welke salarisregeling is toegepast? 7. Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8. Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (auto (mede) voor privégebruik)? 10. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (werkgeversbijdrage pensioen) 13. Winstdelingen en bonusbetalingen 14. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15. Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
vast tijdelijk NVZD 1
Overeenkomst van opdracht 0,3
52.422
4.545
0 0 8.385
0 8.923 4.737
0 0
74.467
- 14 -
4.545
Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.5 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 bedraagt.
1. Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2. Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3. Nevenfunctie(s) 4. Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6. Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9. Winstdelingen en bonusbetalingen 10. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11. Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
F.J.F. Haas
H. Kamphuijs
1-6-2012
1-8-2013
Ja
Nee
1.250
1.250
1.250
1.250
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders BALLOO, 12 mei 2015 Stichting Buurderij De Wilde Haan Namens de directie
Namens de Raad van Toezicht
R. van Beek
drs. F.J.F. Haas RA RC
H. Kamphuijs
- 15 -
- 16 -
- 17 -
2. OVERIGE GEGEVENS
- 18 -
Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van toezicht van Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 17 april 2014.
2.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Geen
2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in hoofdstuk 1.2.
2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen.
- 19 -
