Stichting de Kledingbank Ede. Jaarrekening 2014

Stichting de Kledingbank Ede

Jaarrekening 2014

Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 73 6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: [email protected]

Stichting de Kledingbank Ede Bennekom

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsverslag

1.1 1.2 1.3 1.4

Opdracht Samenstel lingsverklaring Resultaten Financiële positie

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3.

Overige gegevens

3.1 3.2 3.3

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Voorstel saldo van baten en lastenverwerking

2 2 3 4

8 10 11 13 16

18 18 18

Bijlagen Jaaroverzicht omzetbelasting Waardeverloop vaste activa

Samenstelflngsverklaring afgegeven

20 21

1. Accountantsverslag

MU

Aan het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede Ter attentie van mevrouw M. Brug Eltersehof 20 6721 ZZ Bennekom Bennekom, 24 juni 2015 Ons kenmerk: 07004050/2014

Geachte mevrouw Brug,

1.1 Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting de Kledingbank Ede te Bennekom.

1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede De jaarrekening van Stichting de Kledingbank Ede is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank Ede. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samensteliingsverklaring afgegeven

1; Stichting de Kledingbank Ede Bennekom

1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten

2014 €

Baten

13.098 13.098

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige lasten Som der lasten Saldo van baten en lasten Financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten

2013 %

100,0 100,0

€ 18.183

Mutatie €

18.183

100,0 100,0

(28,0) (28,0)

(5.085) (5.085)

1.017 7.234 8.251

7,8 55,2

508

2,8

509

5.732

63,0

6.240

31,6 34,4

1.502 2.011

4.847

37,0

11.943

(151) 4.696

(1,2) 35,8

(70) 11.873

65,6 (0,4) 65,2

100,2 26,2

32,2

(59,4) (7,096) (81) (115,7) (60,4) (7.177)

Resultaatanalyse 2014 € Resultaatverlagend Lagere baten Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Hogere overige lasten Lagere financiële baten en lasten Daling van het saldo van baten en lasten

Samenstellingsverklaring afgegeven

€

5.085 509 1.502 81 7.177

3


1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur

Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden

31-12-2014 € %

31-12-2013 €

3.559 345 13.816 17.720

20,1 1,9 78,0 100,0

4.576 3.438 4.048 12.062

37,9 28,5 33,6 100,0

16.569 1.151 17.720

93,5 6,5 100,0

11.873 189 12.062

98,4 1,6 100,0

Analyse van de financiële positie 31-12-2014 € Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

31-12-2013 €

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

345 13.816 14.161 (1.151) 13.010

3.438 4.048 7.486 (189) 7.297

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

3.559 16.569

4.576 11.873

16.569

11.873

Financiering Stichtingsvermogen


4


Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.

Bennekom, 24 juni 2015 Alfa Acco~n

dviseurs B.V.


ram, I Stichting de Kledingbank Ede Bennekom


)

2. Jaarrekening


2.1 Balans per 31 december 2014 (na voorstel saldoverdeling) 31-12-2013

31-12-2014 €

€

€

€

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

1 4.576

3.559

Vlottende activa

Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

SamensteHingsverklaring afgegeven

2 208

0

137

3.438

3

4

8

345

3.438

13.816

4.048

()

31-12-2014 €

31-12-2013 €

€

€

PASSIVA

Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves (privaat) Overige reserve

5 6 7

4 . 000 12.569

0 11.873 11.873

16.569 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

8 0

189

1.151

0

9 1.151

JI.(LV

9

189


2.2 Staat van baten en lasten over 2014 2013

2014 € Baten Giften en baten uit fondsenwerving Overige baten

Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige lasten

€

10 11 12

13

14

Saldo van baten en lasten

€

7.025 6.073

15.879 2.304

13,098

18.183

1.017 7.234

Som der lasten

Saldo van baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten

€

508 5.732 8.251

6.240

4.847 (151)

11.943 (70)

4.696

11.873

3.000 1.000 696

0 0 11.873

4.696

11.873

Bestemming saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing Overige reserve

Samensteflingsverklaring afgegeven

10


2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting de Kledingbank Ede, statutair gevestigd te Ede, bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in E. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste act/va De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter Vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De continuïteitsresei-ve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen. Bestemmingsreserve voor verhuizing Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank Ede uiterlijk per 1januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing.

Sarnenstellingsverklaring afgegeven

11


Overige reserve De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid. In 2013 is er een eenmalige bate uit fondsenwerving geweest middels een bijdrage van het Oranjefonds. Overige baten De overige baten worden gevormd door de opbrengst van de verkoop van de reststroom. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.

SamensteIIingsverkaring afgegeven

12


24 Toelichting op de balans Vaste activa I Materiële vaste activa

Stand per 1januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1januari 2014

5.084 (508) 4.576

Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties

(1.017) (1.017)

Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

5.084 (1.525)

Boekwaarde per 31 december 2014

3.559

Een overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen onder de bijlagen (waardeverloop vaste activa).

Vlottende activa Vorderingen

2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa


13

31-12-2014 €

31-12-2013 €

208

0

31-12-2014 €

31-12-2013 €

0 137

3.140 298

137

3.438

1: Stichting de Kledingbank Ede Bennekom

31-12-2014 €

31-12-2013 €

47 7.769 6.000

0 4.048 0

13.816

4.048

4 Liquide middelen Overlopende kruispost Rekening-courant Rabo NL82 RABO 0174 9792 07 Spaarrekening Rabo NL12 RABO 3663 8850 03

5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: 3estemmings-Overige reser reserves ve (privaat) € € 11.873 0 0 4.000 0 696

Stand per 1januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2014

4.000

6 Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing

12.569

Totaal -

€ 11.873 4.000 696 16.569

3.000 1.000

0 0

4.000

0

2014 €

2013 €

Conti n uïteits reserve Stand per 1januari Resu Itaatverdelirig

0 3.000

0 0

Stand per 31 december

3.000

0

2014 €

2013 €

Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1januari Resultaatverdeling

0 1.000

0 0


1.000

0

Samenstellingsverkiaring afgegeven

14


2014 €

2013 €

7 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resuRaatverdeling

11.873 696

0 11.873


12.569

11.873

31-12-2014 €

31-12-2013 €

0

189

31-12-2014 €

31-12-2013 €

1.151

0

Kortlopende schulden

8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

9 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Huurverplichtingen Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2014 bedraagt de huursom € 4.200. In 2013 bedroeg de huursom voor 9 maanden €2.400. In 2014 is vanaf 1 november een extra ruimte gehuurd voor 150 per maand. De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december 2018.


15

~

r, Stichting de Kledingbank Ede Bennekom

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 Baten Giften en baten uit fondsenwerving Overige baten

7.025 6.073

15.879 2.304

0 7.025

10.824 5.055

7.025

15.879

6.073

2.304

11 Giften en baten uit fondsenwerving Subsidie Oranjefonds Giften

12 Overige baten Opbrengst reststroom

2014 €

2013 €

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

€

€ 13 Overige lasten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijwilligerskosten

4.518 478 68 94 1.567 509

2.414 229 722 72 295 2.000

7.234

5.732

2014 € Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud gebouwen

Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris

2.400 14

4.518

2.414

478

16

2013 €

4.500 18

2014 €

Samenstellingsverktaring afgegeven

508

1.017

2013 € 229


2014 € Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Overige verkoopkosten

2013 € 536 18G

0 18

2014 € Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten

2013 € 15 79

33 39

94

72

2014 € Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten

2013 €

110 1.238 219

84 0 211

1.567

295

2014 € Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten

2013 €

509

2.000

€

€ 14 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten

151

Bennekom,

M.J,E. Brug voorzitter

Samenstetingsverklaring afgegeven

K. Dekker-de Heij secretaris

17

R.J.M. Roetgerink penningmeester

70


3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting de Kledingbank Ede binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Volgens artikel 11.4 van de statuten wordt het resultaat vastgesteld door het bestuur. 3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking Het bestuur stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad €4.696 wordt na een toevoeging aan de continuïteitsreserve van € 3.000 en een toevoeging aan de bestemmingsreserve voor verhuizing van € 1.000 toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting.


18

(Ç)

Bijlagen


1.

Jaaroverzicht omzetbelasting

BTW-nummer

NL851 659792801

Boekjaar

2014

Administratie

Stichting de Kledingbank Ede Bedrag exci BTW

-- BTW-bedrag

Jaaroverzicht le Belast met 0% I niet bij mij belast

6.724

Sb Voorbelasting

-207

5g Totaal te betalen I terug te vragen

-207

Verzonden aangiften Jaar

-207 -207 59 Suppletie te betalen

Gezien het belang wordt deze suppletie niet ingediend.


C


2.

Waardeverloop vaste activa

Omschrijving activum

Aanschaf- Afschr.- Meth datum perc

Aanschaf- Restwaarde waarde

Afschrijving Boekwaarde Investering voorg. jaren beginbalans dit jaar

Subsidie! Afschrijving Opbrengst Hir dit jaar verkoop

Resultaat Boekwaarde eindbalans

Stichting Kledingbank Ede 2014 Inventaris Inrichting winkel

01-07-13

20,OOAW

5.064

508

4.576

1.017

3.559

Totaal: Inventaris

5.084

508

4.576

1.017

3.559

Totaal rapport

5.084

508

4.576

1.017

3.559


Stichting de Kledingbank Ede. Jaarrekening 2014

Recommend Documents