JAARREKENING Bedrijfsraad 2013

JAARREKENING Bedrijfsraad 2013 STICHTING BEDRIJFSRAAD MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN TWEEWIELERBEDRIJF

Adres: Waterveste 1A 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten telefoon 030-6354010 www.bedrijfsraad.nl

Sociale partners: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG

Jaarrekening Bedrijfsraad 2013

Inhoud

Pag.

Voorwoord

2

Verslag van het bestuur

3

Jaarrekening

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

7 8 9 12 16

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Verwerking exploitatiesaldo

19 19

Bijlagen

Verklaring van de externe accountant

20


Pagina 2

Voorwoord Stichting Bedrijfsraad Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf is in 2010 opgericht ten gevolge van de nieuwe cao Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. In artikel 6 van de cao is vastgelegd dat er een Bedrijfsraad wordt ingesteld. In de Bedrijfsraad werken werkgeversorganisaties en werknemersorganisaties samen met het doel het bevorderen van goede sociale verhoudingen in het motorvoertuigen- en tweewielerbedrijf. Doelstellingen In artikel 3 van de statuten van de Bedrijfsraad zijn de volgende doelstellingen benoemd: a. samenwerking tussen de organisaties van werkgevers en werknemers, welke medewerken aan de stichting; b. overleg over onderwerpen welke betrekking hebben op de sociale verhoudingen in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche; c. het geven van advies, desgevraagd of uit eigen beweging, aan de organen en instellingen op het gebied van de motorvoertuigen- en tweewielerbranche, alsmede aan de overheid, overheidsorganen en de Stichting van den Arbeid inzake alle onderwerpen welke betrekking hebben op de sociale verhoudingen in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche; d. het voldoen aan haar bij statuten en/of reglementen, van andere organen of instellingen op het gebied van de motorvoertuigen- en tweewielerbranche opgelegde verplichtingen; e. het uitvoeren van werkzaamheden: 1. volgende uit en verband houdende met de in dit lid sub a. tot en met d. omschreven middelen; 2. ten dienste van de medewerkende werkgevers- en werknemersorganisaties, met dien verstande dat secretariaatswerkzaamheden ook voor andere werkgevers- en werknemersorganisaties kunnen worden verricht; 3. ten dienste van de gezamenlijke werkgevers- en werknemersorganisaties welke partij zijn bij een collectieve arbeidsovereenkomst in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche, zulks op hun schriftelijk verzoek; f. het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Bestuur De werkgevers- en werknemersbestuursleden zijn respectievelijk door de werkgevers- en werknemersorganisaties in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche voor een zittingsperiode van drie jaar benoemd. Bestuurssamenstelling per 31 december 2013: Leden van werkgeverszijde:

benoemd door:

de heer H. Everts, voorzitter de heer A.F.G.J. van Eldijk de heer G.B. van Dijk de heer R.C. Clement

BOVAG BOVAG BOVAG BOVAG

Leden van werknemerszijde:

benoemd door:

mevrouw J. van Stigt, vice-voorzitter de heer J.P.M. Brocken de heer M.H. Hietkamp de heer J.G. Kruithof

FNV Bondgenoten FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie

De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen aan de directeur, zijnde mevrouw drs. B.C.M. Berndsen - Van der Geugten.


Pagina 3

Verslag van het bestuur De Bedrijfsraad heeft zich in 2013 beziggehouden met de uitvoering van cao-afspraken die voortvloeien uit het caoakkoord 2013-2014. Dit akkoord is doorvertaald naar een werkplan 2013-2014, waarin de volgende beleidsprioriteiten zijn benoemd: - Bevorderen duurzame inzetbaarheid (middels een vitaliteitsloket, benutten van inzetbaarheidsdagen, instroom van medewerkers met een Wajong-achtergrond en stimuleren maatschappelijk verantwoord ondernemen); - Intensivering arbobeleid; - Bevorderen opleiding en ontwikkeling (middels OOMT en specifiek via het loopbaancoach-, en het voucherproject); - Beleid inzake leerlingen, leerlingmeesters stagiaires (middels OOMT en via communicatie door partijen); - Uitvoering werkgelegenheidsbeleid middels het inzetten van Blijfmobiel; - Voorlichting over cao-afspraken via cao-boekje en cao-krant; - Monitoring van brancheontwikkelingen en strategieontwikkeling inzake toekomstige ontwikkelingen; - Vereenvoudiging en verbetering cao-regelingen (werktijden); - Bevorderen re-integratie (middels toekennen re-integratiesubsidies); - Evaluatie van de cao-afspraak inzake werkgelegenheidsdagen; - Bevorderen toepassing handboek functie-indeling;

Dit heeft geleid tot de volgende activiteiten: Voorlichting en informatie In het cao-akkoord is afgesproken om het arbo-beleid ook in deze cao-looptijd te intensiveren. De afgelopen jaren heeft de branche duidelijk stappen naar voren gezet. Dat concludeerde de Inspectie SZW naar aanleiding van de controle in 2012. Maar blijvende aandacht voor arbo is nodig om de arbeidsomstandigheden in de bedrijfstak structureel op een hoger niveau te krijgen. De aandacht voor arbo in de branche piekte in 2012 door de controle van de Inspectie SZW. Maar na de controle nam de aandacht ook weer duidelijk af. Nu de Inspectie heeft aangegeven minder frequent te gaan controleren en daarnaast minder grote controles uit te voeren, moet de aandacht voor arbo op peil worden gehouden zonder de periodieke controles. Communicatie heeft daarom een belangrijke rol in in het arbo-beleid. In 2013 is de verandering ingezet door meer thematisch en mensgericht te communiceren. Er zijn thema’s centraal gesteld die gedurende een periode van een aantal maanden veel aandacht krijgen. Daarmee wordt gericht ingezet op de belangrijke aandachtspunten in de branche. Door de informatie meer vanuit het perspectief van medewerkers, werkgevers en experts te brengen dan vanuit de producten en wetenswaardigheden, wordt een meer mensgerichte boodschap gezonden, die beter aankomt bij de ontvangers. Een aantal activiteiten uit 2013 is voortgezet en geïntensiveerd. De ArboAttentieCoach heeft het afgelopen jaar weer een aantal gebieden bezocht om daar laagdrempelig informatie in de bedrijven te geven. De frequentie van verschijnen van de arbo-nieuwsbrief is in 2013 verder verhoogd en het lezersbestand verder vergroot. Arbomobiel is een belangrijke basis gebleven als dé centrale portal voor arbozaken in de mobiliteitsbranche.


Pagina 4

Ten slotte is samenwerking met experts en voorlopers in de branche belangrijk om het beleid te vormen en de best practices te kunnen tonen aan de branche. Om hier optimaal gebruik van te maken zijn de bijeenkomsten ‘Ontbijten met experts’ en ‘Sparren met vakgenoten’ gehouden. Door met elkaar over arbo in gesprek te gaan, levert dit deze partijen ook weer nieuwe informatie op. En daarmee snijdt het mes aan 2 kanten. Naast communicatie over veilig en gezond werken is er, in het kader van de voorlichtings- en informatietaak van de Bedrijfsraad, regulier onderhoud gepleegd aan de website www.bedrijfsraad.nl. Als gevolg van de nieuwe cao zijn het cao-boekje en cao-krant opgeleverd. Arbeidsverhoudingen In 2013 is er een workshop georganiseerd, om de toepassing van het Handboek Functie-indeling in de bedrijfstak te bevorderen. Arbo en medezeggenschap Afgelopen jaren hebben sociale partners een breed pakket aan ondersteunende middelen opgezet op het gebied van veilig en gezond werken. De belangrijkste daarvan zijn de branche-ri&e en de arbocatalogus. Deze zijn ook afgelopen jaar weer geactualiseerd en aangevuld. Daarnaast is in 2013 gestart met het ontwikkelen van een arbocatalogus voor tweewieler- en verhuurbedrijven. De oplevering wordt halverwege 2014 verwacht, waarna voor alle deelbranches in de mobiliteitsbranche een arbocatalogus beschikbaar is. Ten slotte laat de Bedrijfsraad een aantal trainingen voor verschillende doelgroepen uitvoeren: (gevorderde) preventiemedewerkers, in company voor bedrijven, maar ook trainingen voor mbo-leerlingen. Onderzoek De branchenorm Veilig werken aan elektrische en hybride voertuigen is in 2013 goedgekeurd door de Inspectie SZW. Elektrische voertuigen zijn inmiddels een vast onderdeel van het wagenpark geworden, maar brengen nieuwe risico’s met zich mee waar medewerkers mee om moeten gaan. De branchenorm geeft hiervoor de kaders aan. De cao biedt werkgevers de mogelijkheid van het inzetten van werkgelegenheidsdagen in 2013 en 2014. Hiermee is een keuzemogelijkheid geboden om medewerkers een eenmalige uitkering te geven, extra vrije dagen of een combinatie van beide. Sociale partners willen weten hoe deze regeling in de branche is ingezet. Daartoe is eind 2013 een evaluatie van de regeling uitgevoerd. De rapportage wordt in 2014 opgeleverd. Re-integratie Om re-integratie van zieke werknemers te bevorderen, hebben sociale partners in artikel 95 van de cao afgesproken om subsidiemogelijkheden te bieden voor werkgevers en werknemers. Het gaat om de volgende regelingen met de daarvoor in 2013 geldende subsidiebedragen: Tot 1 maart 2013: -

De bekostiging (tegen standaardtarief) van de uitvoering van een re-integratietoets; Een individueel re-integratiebudget voor re-integratie eerste spoor, van maximaal € 2.000,-; Een subsidie voor de kosten van de inschakeling van een re-integratiebedrijf bij re-integratie tweede spoor (ter hoogte van 50% van de kosten met een maximum van € 2.500),-; Een subsidie voor het hebben gevonden van passend werk na een re-integratietraject tweede spoor: € 2.500,waarvan € 1.500,-voor de werkgever en € 1.000,- voor de werknemer.


Pagina 5

Vanaf 1 maart 2013: -

Een subsidie voor de uitvoering van een re-integratietoets, van €550,-; Een individueel re-integratiebudget voor re-integratie eerste spoor, van maximaal € 1.000,-; Een subsidie voor de kosten van de inschakeling van een re-integratiebedrijf bij re-integratie tweede spoor (ter hoogte van 25% van de kosten met een maximum van € 1.250); Een subsidie voor het hebben gevonden van passend werk na een re-integratietraject tweede spoor: € 750,- voor de werkgever en € 500,- voor de werknemer.

Er is een werkgroep geformeerd die de oprichting van het vitaliteitsloket gaat vormgeven. Hierin komen de onderwerpen preventie, re-integratie en WIA samen. De cao-afspraak inzake het bevorderen van instroom van medewerkers met een Wajong-achtergrond is in 2013 voortgezet. Medio 2012 is een project gestart in samenwerking met Innovam. De Bedrijfsraad helpt tevens de stichting Werkartaal, die jongeren met een afstand tot de arbeidsmarkt ondersteunt. Maximaal 15 jongeren zullen in een traject gedurende maximaal 9 maanden worden ondersteund. De kosten per traject zijn maximaal € 3.500,- .


Pagina 6

Overige projecten Sociale partners zijn betrokken geweest bij de inrichting van de personeelsparagraaf in het certificaat Erkend Duurzaam. Daartoe is de inhoudelijk verbinding gelegd met ISO 26.000, de internationale MVO-richtlijn. In 2013 is een MVO-nulmeting uitgevoerd onder werkgevers, waarmee inzichtelijk is gemaakt hoe bedrijven kijken naar maatschappelijk verantwoord ondernemen in de bedrijfstak. Dit onderzoek zal in 2014 worden opgeleverd. Sectorplan In het sociaal akkoord is met de overheid afgesproken dat sociale partners een sectorplan kunnen ontwikkelen. Doel van het sectorplan is het samenbrengen en versterken van arbeidsmarktinitiatieven, om hiermee de werkgelegenheid op korte termijn te ondersteunen en tegelijkertijd te zorgen voor een solide arbeidsmarkt op de lange termijn. In het sectorplan zetten sociale partners in op lijnen: • Leerlingen: aantallen en (vooral) niveau • Duurzame inzetbaarheid • Van werk naar werk, techniek breed. Het sectorplan is eind 2013 ter goedkeuring ingediend bij het SZW. Verwacht wordt dat in het 2e kwartaal van 2014 een definitief oordeel vanuit het SZW wordt ontvangen. Resultaat 2013 Het uitgavenpatroon is in 2013 lager dan begroot. De uitvoering van een aantal projecten is namelijk pas gestart na afsluiten van het cao-akkoord en uitwerking van de cao-afspraken door sociale partners. Dit leidt tot lagere projectuitgaven in 2013 en uitloop van activiteiten in 2014. Het lagere uitgavenpatroon leidt tot een lagere onttrekking aan de voorzieningen MVO en re-integratie. Ook de bijdrage van stichting MET aan de Bedrijfsraad is hierdoor in 2013 lager dan begroot. Voorzieningen Per ultimo 2013 kent de Bedrijfsraad een voorziening re-integratie ter hoogte van € 700.457,-. Deze voorziening is geoormerkt voor uitgaven ter bevordering van re-integratie van medewerkers in de bedrijfstak. Deze voorziening is bestemd voor de re-integratieregelingen art. 95 cao MVT en voor de cao-afspraak inzake integratie van Wajongmedewerkers. De Bedrijfsraad heeft ook een voorziening MVO, die ultimo 2013 € 500.717,- bedraagt. Deze voorziening is volledig geoormerkt voor de uitvoering van cao-afspraken inzake MVO uit de cao 2009-2011 en 2011-2012. Vooruitblik naar 2014 In september starten de onderhandelingen voor een nieuwe cao MVT, aangezien deze in oktober 2014 afloopt. Als gevolg van een nieuw cao-akkoord zal een meerjarig werkplan voor de nieuwe cao worden opgesteld, dat ten grondslag zal liggen aan activiteiten en kosten. Namens het bestuur van de Bedrijfsraad

H. Everts voorzitter Houten, 23 juni 2014


Pagina 7

Balans per 31 december (na bestemming resultaat) ACTIVA Materiële vaste activa

Pag. 12

2013

2012

30.661

51.949

Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa: Vorderingen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

Liquide middelen: Rekening-Courant

12 13 13

137.314 20.769 11.399

13

79.329 20.959 4.056 169.482

104.344

1.286.232

1.647.456

1.486.374

1.803.749

PASSIVA Voorzieningen Vooruitontvangen inzake Reintegratie Vooruitontvangen inzake MVO

13 13

700.457 500.717

884.824 625.717 1.201.174

1.510.541

Vlottende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Nog te betalen kosten inzake projecten Nog te betalen kosten inzake vaste lasten Vooruitontvangen bedragen

14 14 14

57.176 84.001 25.219 118.804

42.740 70.475 28.891 151.102 285.200

293.208

1.486.374

1.803.749


Pagina 8

Staat van baten en lasten Pag.

2013 Realisatie

2013 Begroting

2012 Realisatie

16 16 16 16 16

318.302 17.802 184.367 125.000 39.701 685.172

486.521 386.600 330.600 1.203.721

295.467 21.390 275.515 40.479 632.851

14.000 12.721 26.721

14.000 12.782 26.782

13.500 12.424 25.924

15.841 15.841

22.170 22.170

11.100 11.100

73.794 11.039 11.576 51.394 3.363 151.166

73.370 9.790 11.990 58.699 4.720 158.569

73.259 6.813 11.535 36.118 3.630 131.355

BATEN Bijdrage Stichting MET Interest Baten Re-integratie Baten MVO Baten Arbo en Medezeggenschap

LASTEN Administratiekosten Accountantskosten Boekhouding & salarisadministratie Bestuurskosten Bestuurs- en vergaderkosten Overigen Lonen en salarissen Pensioenlasten Sociale lasten Secretariaat Diversen

Totaal vaste lasten

17

193.728

207.521

168.379

Uitgaven activiteiten Voorlichting en informatie Arbeidsverhoudingen Arbo en medezeggenschap Onderzoek Re-integratie Overige projecten (MVO)

17 17 17 17 18 18

109.449 2.990 24.582 45.056 184.367 125.000 491.444

228.000 10.000 77.000 26.000 324.600 330.600 996.200

71.660 11.531 67.826 21.376 251.599 40.480 464.472

685.172

1.203.721

632.851

-

-

TOTAAL LASTEN

Exploitatiesaldo

-


Pagina 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijkende cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening 2012. De vergelijkende cijfers zijn, voor zover noodzakelijk, alleen voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Personeel Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 6 werknemers in dienst (2012: 6). De kosten van personeel worden voor 78% doorbelast aan de gelieerde stichtingen OOMT en MET, waarmee het secretariaat gedeeld wordt.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa Materiële vaste activa wordt, vanaf het moment van ingebruikneming, gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De looptijd van alle vorderingen is korter dan 1 jaar. Onder de vorderingen wordt vanaf 2014 het nog te ontvangen vakantiegeld opgenomen. Het vakantiegeld wordt conform voorgaande jaren voor een heel jaar vooruitbetaald. Voor 2013 bedraagt dit € 11.181,-. Tot nu toe is de post nog te ontvangen vakantiegeld nooit verwerkt in de jaarrekening. Vanaf 2014 zal dit wel opgenomen worden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Pagina 10

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat De indeling van de staat van baten en lasten voldoet aan de vereisten van het toetsingskader AVV. Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald.

Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.


Pagina 11

Personeelskosten Lonen, pensioenen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Er zijn geen werknemers werkzaam in het buitenland. Pensioenen Stichting Bedrijfsraad heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Stichting Bedrijfsraad hanteert de verplichtingenbenadering en betaalt op contractuele basis premies aan het pensioenfonds. Behalve de betaling van de premies heeft Stichting Bedrijfsraad geen verdere verplichtingen voor deze pensioenregeling. De premies worden verantwoord als pensioenkosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Operational leasing Er is een leasecontract en een huurcontract afgesloten. Beiden zijn geen eigendom en er zijn geen risico's voor de stichting. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.


Pagina 12

Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa Verloopoverzicht materiële vaste activa:

Boekwaarde per 01-01-2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2013

Overzicht aanschafwaarde:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2013

Verbouwing / inrichting

ICT-inrichting

47.397 17.085 30.311

Totaal

4.553 709 4.912 349

Verbouwing / inrichting

51.949 709 21.998 30.661

ICT-inrichting

85.427 55.115 30.311

Totaal

16.086 15.737 349

101.513 70.852 30.661

De afschrijvingskosten worden vermeld onder de kostensoort waarop de kosten betrekking hebben, namelijk inrichtingskosten en kosten van interne automatisering. Deze kosten zijn in de staat van baten en lasten te vinden onder de post secretariaat, onder de vaste lasten. Het jaarlijks afschrijvingspercentage bedraagt 20% voor Verbouwing en inrichting, 33% tot 50% voor ICT-inrichting.

Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Vorderingen: Stichting OOMT Stichting MET

2013 123.215 14.099

2012 66.397 12.932

137.314

79.329

Deze vorderingen hebben betrekking op de verrekening van de kosten voor gedeelde rekening, die door de Stichting Bedrijfsraad worden doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET.


Pagina 13

Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen rente

2013 20.769

2012 20.959

20.769 Vooruit ontvangen facturen: Vooruitbetaling Humatix Vooruitbetaalde accountantskosten Vooruitbetaald overig

8.295 3.104

20.959

4.056 11.399

4.056

De vooruit ontvangen facturen betreffen diverse vaste lasten met betrekking op 2014, waarvoor al in 2013 een factuur ontvangen is. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit het tegoed op de rekening courant bij ING. Het volledige saldo is beschikbaar. PASSIVA Voorzieningen Vooruitontvangen inzake Re-integratie Saldo 1 januari Bij: Ontvangen i.v.m. vaststellingsovereenkomst Af: Besteed aan projecten Saldo 31 december

2013 884.824 184.367

Vooruitontvangen inzake Maatsch. Verantw. Ondernemen Saldo 1 januari Af: Besteed aan projecten Saldo 31 december

2012 1.160.339 275.515

700.457

884.824

2013

2012

625.717 125.000

666.196 40.479 500.717

625.717

Per ultimo 2013 kent de Bedrijfsraad een voorziening re-integratie ter hoogte van € 700.457,-. Deze voorziening is geoormerkt voor uitgaven ter bevordering van re-integratie van medewerkers in de bedrijfstak. Deze voorziening is bestemd voor de re-integratieregelingen art. 95 cao MVT en voor de cao-afspraak inzake integratie van Wajongmedewerkers. De Bedrijfsraad heeft ook een voorziening MVO, die ultimo 2013 € 500.717,- bedraagt. Deze voorziening is volledig geoormerkt voor de uitvoering van cao-afspraken inzake MVO uit de cao 2009-2011 en 2011-2012. De looptijd van de voorzieningen is langer dan 1 jaar.


Pagina 14

Vlottende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten inzake projecten:

2013

Arbo- en Medezeggenschap Re-integratieregeling Diverse projecten

63.876 9.388 10.737

Nog te betalen kosten inzake vaste lasten: Pensioenen Vakantiedagen Accountantskosten Diversen

2012 39.701 15.783 14.991

84.001

70.475

2013

2012

4.953 5.644 14.552 70

11.131 10.479 5.151 2.130 25.219

28.891

118.805

151.102

Vooruitontvangen bedragen: Voorschot bijdrage Stichting MET

De post "Voorschot bijdrage Stichting MET" is ontstaan doordat de realisatie van de door Stichting MET gefinancierde projecten achterbleef in 2013. Het voorschot dat is uitbetaald in 2013 ten behoeve van de bijdrage 2013, is in eerste instantie 90% van het begrote bedrag. In verband met de verwachte onderrealisatie eind 2013 is een kleiner voorschot uitgekeerd. Na afloop van het boekjaar bleek de realisatie nog lager en is een overschot ontstaan. Alle vlottende passiva hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Voor de algemene kosten is tussen Stichting Bedrijfsraad, Stichting MET en Stichting OOMT een zogenoemde overeenkomst kosten gemene rekening gesloten. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening van de drie stichtingen worden gemaakt middels een verdeelsleutel over de stichtingen verdeeld worden. De verdeelsleutel die wordt gehanteerd: -

Stichting Bedrijfsraad Stichting MET Stichting OOMT

22% 2% 76%


Pagina 15

Leasecontract auto met een looptijd van nog 20 maanden, jaarbedrag circa € 11.800,-. Hiervan wordt in totaal circa € 9.204,- per jaar doorbelast aan Stichting OOMT voor € 8.698,- en Stichting MET voor € 236,-. De doorbelastingen langer dan 1 jaar (hier 8 maanden) bedragen voor Stichting OOMT € 1.121 en voor Stichting MET € 29,50. Huurcontract kantoorruimte, opzegbaar na 19 maanden, circa €4.300,- per maand. Hiervan wordt in totaal €3.300,per jaar aan Stichting OOMT voor € 3.268,- en Stichting MET voor € 408,50. De doorbelastingen langer dan 1 jaar (resterende 7 maanden) bedragen voor Stichting OOMT € 466,86 en voor Stichting MET € 12,29. Contract met Stichting MN inzake uitvoering heffingsadministratie met een looptijd van 1 jaar, getekend medio maart 2013, jaarbedrag circa € 530.000,- per stichting voor de Stichtingen OOMT en MET, waarbij Stichting Bedrijfsraad is opgenomen in de raamovereenkomst.


Pagina 16

Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN Bijdrage Stichting MET De bijdrage van Stichting MET betreft het totaal van de lasten van Stichting Bedrijfsraad minus de overige baten van Stichting Bedrijfsraad. Jaarlijks dient de Stichting een bijdrageverzoek in voorafgaand aan het boekjaar. Na afloop van het boekjaar dient de stichting een eindafrekening met een accountantsverklaring in.

Interest De interest betreft het saldo van de bankrente en bankkosten met betrekking tot het boekjaar.

Baten Re-integratie In 2010 is een bedrag ontvangen dat (geoormerkt) besteed kan worden aan projecten binnen het kader van reintegratie, of een ander doel indien daartoe een bestuursbesluit wordt genomen. Het hier vermelde bedrag is besteed binnen dit kader in het boekjaar.

Baten MVO In 2010 is een bedrag ontvangen dat (geoormerkt) besteed kan worden aan projecten binnen het kader van MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen). Het hier vermelde bedrag is besteed binnen dit kader in het boekjaar.

Baten Arbo en Medezeggenschap Deze baten betreffen een financiering vanuit het verleden door Stichting MET voor het project Arbo en Medezeggenschap. Het project is niet meer uitgevoerd. Dit resulteert in een vrijval van het project Arbo en Medezeggenschap en een terugbetaling aan Stichting MET.


Pagina 17

LASTEN Toelichting uitgaven vaste lasten Stichting Bedrijfsraad heeft een overeenkomst voor kosten gemene rekening met Stichting OOMT en Stichting MET. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening komen van alle stichtingen, naar rato van een bij oprichting vastgesteld percentage worden verdeeld. De vaste lasten zoals opgenomen in de staat van baten en lasten betreffen de kosten die zijn toe te rekenen aan Stichting Bedrijfsraad. De vaste lasten zijn in totaal lager dan begroot, dit verschil zit met name in de bestuurs- en vergaderkosten. Er is minder vergaderd en met minder deelnemers. Kosten die niet via de overeenkomst kosten gemene rekening worden verrekend zijn de accountantskosten, bestuurs- en vergaderkosten in de vorm van vacatiegelden, reiskosten en de diverse kosten. Deze kosten zijn, op de bestuurs- en vergaderkosten na, conform begroting en in lijn met voorgaand jaar. Specificatie uitgaven activiteiten Artikel/project Voorlichting en Informatie Arbo-communicatie Communicatie Bedrijfsraad (incl. DPW) cao-boekje en krant Intensivering arbo cf cao-afspraak 2011-2012

Arbeidsverhoudingen Handboek functie-indeling

Arbo en Medezeggenschap Onderhoud bestaande producten Stimulering 'Goed Bezig' Arbocatalogus Tank/was Arbocatalogus Tweewielers en Verhuur Onderzoek Onderzoek toepassing werkgelegenheidsdagen Opstellen branchenorm elektrische voertuigen Schrijven sectorplan

Realisatie 2013

Begroot 2013

Wijze van financiering

48.278 48 61.123 109.449

75.000 12.000 79.000 62.000 228.000

Bijdrage van Stichting MET art 3B

2.990 2.990

10.000 10.000

Bijdrage van Stichting MET art 3C

12.000 9.656 2.926 24.582

24.000 20.000 3.000 30.000 77.000

Bijdrage van Stichting MET art 3B

12.348 11.001 21.707 45.056

20.000 6.000 26.000

Bijdrage van Stichting MET art 3C

Bijdrage van Stichting MET art 3B Bijdrage van Stichting MET art 3B Baten Re-integratie

Baten Re-integratie Bijdrage van Stichting MET art 3B Bijdrage van Stichting MET art 3B

Bijdrage van Stichting MET art 3C Bijdrage van Stichting MET art 3C


Artikel/project Re-integratie Re-integratiesubsidies - 1e spoor Re-integratiesubsidies: spoor 1 - individueel budget Re-integratiesubsidies - 2e spoor Re-integratiesubsidies: spoor 2 - geslaagde re-integratie Administratie Re-integratie-subsidies Opstart vitaliteitsloket Wajong Werkartaal

Overige activiteiten MVO-project cao 2009-2011: onderzoek MVO-project cao 2009-2011: opleiding en commuicatie MVO cao 2011-2012 MVO cao 2011-2012 - Stg MVO automotive/BOVAG MVO cao 2011-2012 - FNV MVO cao 2011-2012 - CNV MVO cao 2011-2012 - de Unie

Totaal

Pagina 18

Realisatie 2013

Begroot 2013

Wijze van financiering

70.709 3.790 47.083 3.750 8.780 43.255 7.000 184.367

87.000 5.500 46.000 4.100 17.000 35.000 100.000 30.000 324.600

Baten Re-integratie

75.000 25.000 25.000 125.000

25.000 135.000 170.600

Baten MVO

491.444

996.200

Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie

Baten MVO Baten MVO Baten MVO

330.600

Baten MVO Baten MVO Baten MVO


Pagina 19

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermeld moeten worden.

Verwerking exploitatiesaldo Conform de staat van baten en lasten bedraagt het exploitatiesaldo € 0,-. Conform de balans en de toelichting hierop zijn er geen mutaties in het eigen vermogen.

Namens het bestuur van de Bedrijfsraad

H. Everts voorzitter Houten, 23 juni 2014

JAARREKENING Bedrijfsraad 2013

Recommend Documents