Jaarrekening 2013 NPI B.V.
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.i
3 O MEI 2014 (mede) betrekking Paraaf voor identificg KPMG A c c o u n t
leinden: .V.
NPI B.V.
INHOUDSOPGAVE
Pagina
Bestuursverslag
M
5.1
Jaarrekening
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.9
Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht Grondslagen v a n waardering e n resultaatbepaling Toelichting op d e balans per 31 d e c e m b e r Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Toelichting op de resultatenrekening over 2013
5 6 7 8 11 15 16
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7
Overige g e g e v e n s Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Risico's Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
22 22 22 22 22 22 23
KPMG Audit Document waar/)p ons rapport d.d.
3 O MEI 2 Ü 1 V (mede) beti/kl
NPI B.V.
Bestuursverslag
A l g e m e n e informatie Het NPI is opgericht in 1946. De behandelingen waren oorspronkelijk alleen gebaseerd op de ideeën v a n Sigmund Freud, de grondlegger van de psychoanalyse. Hij w a s é é n van de eersten die er van uit ging dat psychische problemen verholpen kunnen worden door er over te gaan spreken en dat een ontwikkelingsgerichte visie op de geschiedenis van ieder individu noodzakelijk is o m deze problemen te begrijpen. In de loop der tijd is het aantal psychoanalytische behandelvormen enorm uitgebreid en kan veel beter bepaald worden welke benadering voor wie het meest geschikt is. Tevens geeft wetenschappelijk onderzoek aan wat effectief is. Dit heeft ertoe geleid dat de behandelingen in het NPI zijn aangepast.
Met ingang van 1 januari 2013 is het zorgprogramma persoonlijkheidsstoornissen (PHS) van Arkin onderdeel geworden van NPI B.V. Hierdoor is een gespecialiseerd centrum ontstaan voor het behandelen van persoonlijkheidsstoornissen. Naast de inhoudelijke meerwaarde van integratie zijn er ook bedrijfsmatige voordelen. In 2013 is het NPI gebruik gaan maken van het Psygis registratiesysteem van Arkin, inclusief het electronisch patiëntendossier. Als gevolg hiervan heeft het NPI de productieafspraak en facturatie in 2013 gedaan via de A G B - c o d e van Arkin. De A G B - c o d e van het NPI is in 2013 aleen nog gebruikt voor overloop DBC's uit 2012. O m z e t en resultaat Door de integratie van NPI en P H S is de Z V W - o m z e t met 7 5 % t o e g e n o m e n t o t € 10,9 miljoen. In 2013 is de Z V W - o m z e t volledig gerealiseerd door DBC-facturatie. In 2012 was er bij het NPI nog e e n verrekenpercentage van 2 6 , 6 % w a a r m e e het verschil in opbrengst met de oude budgetsystematiek werd g e c o m p e n s e e r d . In 2013 bestaat er geen verrekenpercentage meer. In plaats daarvan is er met de representerende zorgverzekeraar afgesproken o m in vier jaar de opslag op het tarief af te bouwen naar 0%. Voor 2013 betekende dat een opslag van 15%. O m met een lager tarief zorg te kunnen blijven leveren, zullen de overheadkosten verlaagd moeten w o r d e n , de productiviteit per medewerker moet stijgen en m e e r zorgprogramma's moeten w o r d e n aangeboden waarin medewerkers met een lager deskundigheidsniveau kunnen w e r k e n . Daarnaast is met de representerende zorgverzekeraar afgesproken dat de g e m i d d e l d e DBC-duur jaarlijks zal dalen met ca 5 %. De huisvestingskosten zijn verlaagd door van 5 kleinere locaties in A m s t e r d a m te verhuizen naar 1 grote locatie in de Domselaerstraat. De locatie in Utrecht zal in 2014 gesloten worden. In 2013 hebben de gevolgen van de maatregel o m DBC's tot 18.000 minuten te vergoeden een grote impact op het resultaat waardoor ondanks de ingezette maatregelen 2 0 1 3 wordt afgesloten met een negatief resultaat v a n 63K. Van groot belang voor het financieel resultaat blijft het v o o r k o m e n van onderproductie. Een stringente bewaking van de voortgang van de productierealisatie en de ontwikkeling van de formatie is hiertoe onmisbaar. Deze wordt maandelijks gemonitord. Liquiditeit e n solvabiliteit De liquiditeit en solvabiliteit is in 2013 a f g e n o m e n ten opzichte van 2012. Dit wordt vooral veroorzaakt door dat d e productieafspraken 2013 via de A G B code van Arkin lopen. Hierdoor is enerzijds een vordering ontstaan e n anderzijds een schuld, ln 2014 zijn afspraken gemaaktoyer^^^ejnariciering van de geleverde productie. Hierdoor zal de liquiditeit en solvabiliteit in 2014 aanzienlijk verbeteren. KPMG Audit / Document waarop ons t ^ p o r t d.d
3 0 MEI
m
(mede) betrexkjp(| heeft. 2
Paraaf vooyidéntificatiedoeleinden KPMG y o C o u n t a n t s N.V.
V o o r n a a m s t e r i s i c o ' s en o n z e k e r h e d e n De wijziging in de bekostiging is een belangrijk risico voor de k o m e n d e j a r e n . Vanaf 2014 is het representatiemodel vervallen. Met alle verzekeraars zal afzonderlijk gecontracteerd moeten worden. Daarnaast hanteren verzekeraars verschillende contractvoorwaarden, bijvoorbeeld welke behandelaar als hoofdbehandelaar van de patiënt m a g functioneren. De systematiek van selectieve inkoop zal door verzekeraars sterker w o r d e n toegepast op basis van prijs en de uitkomsten van routine outcome monitoring (ROM). Voor het type behandelingen persoonlijkheidsstoornissen dta het NPI biedt is nog geen specifiek ROM-instrument beschikbaar. De Jeugd G G Z gaat met ingang van 2015 over naar de g e m e e n t e n . Medio 2014 zijn de budgetten die voor Jeugd G G Z beschikbaar zijn nog niet bekend. W e r k z a a m h e d e n t.a.v. O n d e r z o e k en ontwikkeling In 2013 is onderzoek gestart naar de toepassing van e-health bij persoonlijkheidsstoornissen. In 2014 zal een pilot starten met blended behandelen, waarbij een deel van de zorg via digitale modules plaatsvindt e n een deel face tot face. Het NPI voert in samenwerking met De Viersprong een onderzoek uit naar de dosering bij M B T behandelingen. Investeringen In 2013 zijn er geen m a j e u r e investeringen gepleegd door het NPI. Financiering NPI B.V. valt binnen het kredietstelsel van Arkin. Hiermee is ondanks de toenemende onzekerheden de financiering gewaarborgd. T e v e n s zijn contractueel met Arkin afspraken g e m a a k t over maandelijkse afrekening van geleverde productie.
KPMG Audit Document waarop ons rapport a.o
3 0 MEI 2014 (mede) betrekking « ^ r t . Paraaf voor identifjo^iedoeleinden: KPMG A r c o u i ^ n t s N.V.
3
5.1 JAARREKENING
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
3 0 MEI (mede) betrekkinHfeeft. Paraaf vonr id^mrtic^tiedoeleinden; KPMG A c c M p f a n t s N.V.
NPI B.V.
5.1 J A A R R E K E N I N G 5.1.1 B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R
(bedragen Ref.
x € 1.000)
31-dec-13
31-dec-12
€
€
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderfianden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen
2
0^ O
116 116
5 6 7 9
0 6.871 4 179_ 7.054
O 999 1.089 569 2.657
7.054
2.773
31-dec-13 €
31-dec-12 €
18 332 350
18 395 413
Totaal a c t i v a
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden v e r m o g e n Totaal eigen v e r m o g e n
10
Voorzieningen
11
476
309
Langlopende schulden
12
O
600
Kortlopende s c h u l d e n Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
5 7 13
984 0 5.244 6.228
382 O 1.069 1.451
7.054
2.773
Totaal p a s s i v a
KPMG Audit Document waarop ons raaport d.d.
3 O MEI 2 0 w / ^ (mede) betrekkii/Jieeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG A c c ^ j n t a n t s N.V. 5
/
NPI B.V.
5.1.2 R E S U L T A T E N R E K E N I N G over 2013
(bedragen
Ref.
x € 1.000)
2013 €
2012 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
1S
0
6.235
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
17
65
213
Overige bedrijfsopbrengsten
18
104
96
O m z e t DBC's / DBC-zorgproducten
19
10.896
0
11.065
6.544
S o m der b e d r i j f s o p b r e n g s t e n
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
20
8.788
5.312
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
21
118
32
Overige bedrijfskosten
22
2.204
1.167
S o m der bedrijfslasten
11.110
6.511
BEDRIJFSRESULTAAT
-45
33
-18
8
-63
39
-63
39
Financiële baten en lasten R E S U L T A A T UIT G E W O N E
23 BEDRIJFSVOERING
RESULTAAT BOEKJAAR
KPMG Audit Document waarop ms rapport d.d.
3 0 MEI 20l< (mede) betrekl
8
NPI B.V.
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
(bedragen x € 1.000) •
-
Ref
2013
€
€
2012
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
-Si:
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
116 167
Ü:
32 42_ 283
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
O 601 -5.870
O 454 -54
1.085
-1.391
562_
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
Totaal kasstroom
-292 -3.622
-1.283
-3.384
-1.176
3 :21_
uit operationele
74
activiteiten
11 ^ -18
6
-3.402
-1.170
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom
0_
uit investeringsactiviteiten
^ Q
-4
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom
-600
uit financieringsactiviteiten
0_ -600
O
Mutatie geldmiddelen
-4.002
-1.174
Mutatie liquide middelen Mutatie schulden aan kredietinstellingen Totale mutatie volgens balansvergelijking Mutatie volgens kasstroomoverzicht Verschil
-390 -3.612 -4.002 -4.002 O
-1.174 O -1.174 -1.174 O
KPMG Audit Document waarop Ins rapoprt d.d.
3 O MEI 20}
7
(mede) betrekking^eeft. Paraaf vonr idejwficgtiedoeleinden: KPMG AccxiWntants N.V.
NPI B.V.
5.1.4 G R O N D S L A G E N VAN W A A R D E R I N G EN R E S U L T A A T B E P A L I N G 5.1.4.1 Algemeen Verslagleggende
rechtspersoon
Nederlands Psychoanalytisch Instituur B.V. Domselaerstraat 128 1093 MB Amsterdam KvK:41213401 Toelichting activiteit De activiteiten van de Vennootschap betreffen in hoofdzaak patiëntgerichte activiteiten zoals het verrichten van intake, onderzoek, indicatiestelling en behandeling ten behoeve van volwassenen, adolescenten en kinderen. De behandelingen worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van psychiaters, psychotherapeuten en klinisch psychologen. Groepsverhoudingen Per 1 januari 2009 heeft Arkin Holding B.V. alle uitstaande aandelen minus één prioriteitsaandeel verworven van het NPI B.V. Het prioriteitsaandeel behoort toe aan de Stichting Prioriteit NPI gevestigd te Amsterdam. Het Bestuur van de Stichting wordt gevormd door de raad van bestuur van NPI B.V.. Doel van de Stichting is het houden van één prioriteitsaandeel in het NPI B.V. teneinde de krachtens de statuten van de vennootschap aan het prioriteitsaandeel toekomende rechten uit te kunnen oefenen. Continuïteit Arkin Holding B.V. heeft d.d. 4 februari 2014 een continuïteitsgarantie afgegeven ter verstrekking van de benodigde middelen tot 24 maanden vooruit, zodat de B.V., indien nodig, haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten. Mede op grond hiervan is de going concern waardering in de jaarrekening ongewijzigd voortgezet.
Grondslagen
voor het opstellen van de
jaarekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Fiscale structuur Het Nederlands Psychoanalytisch Instituut (NPI) B.V. maakt samen met Stichting Arkin, Arkin Holding B.V., Jellinek Privé B.V., en Roads B.V. deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De belastinglast wordt berekend als ware de vennootschap zelfstandig belastingplichtig. NPI B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. NPI B.V. is voor 100 % vrijgesteld van vennootschapsbelasting heffing. Vergelijking met voorgaand Jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar met uitzondering van de afschrijvingsmethodiek van de bedrijfsgebouwen. Waar het inzicht wordt gediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Wet Normering
Topinkomens
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing W N T en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva . Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingspj^M'f de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegetlïBé/G A u d i t verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn iDsteumenl waa/op jaarrekening genummerd.
s rapport d.d.
3 0 MEI (mede) beta^kking heeft. Paraaf vonr identificatiedoeleinden: KPMG A c c o u n t a n t s N.V.
NPI B.V. Financiële
instrumenten
In de jaarrekening van NPI BV zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële Vaste Activa, Vorderingen en Overlopende Activa, Liquide Middelen, Langlopende Schulden, Kortlopende Schulden en Overiopende Passiva. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reëele waarden. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reëele waarden, met vera/erking van waardeveranderingen in de winst- en veriiesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd: Verstrekte leningen en overige vorderingen, voor zover van toepassing, worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzonderewaardeverminderingsveriiezen. Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille, worden tegen geamortiseerde NPI BV heeft geen financiële verplichtingen die deel uitmaken van een handelsportefeuille. NPI B.V. maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderiiggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overiopende passiva opgenomen. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwe Installaties Automatisering Inventaris
2,00% 5,00% 33,33% 10,00%
Onderhanden werk Projecten die per balansdatum nog niet zijn afgerond worden geactiveerd onder het onderhanden werk en gewaardeerd volgens de completed-contract methode. Vorderingen f i ^ w n ^ K P M G Audit Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen og de^y^^c^^rjjjg^rjigp op grond van vera/achte oninbaarheid.
raf)port d.d.
Uquide middelen 3 0 MEI 2014 Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende , schulden (mede) betrekking he
Paraaf voor identificatiedoeleinden: -
KPMG A c c o u / i t a n t s N.V.
NPI B.V.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in reclite afdwingbare of feitelijl<e verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd legen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven, m.u.v. de voorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea, die naar venwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De voorziening Uitgestelde Beloningen/Jubilea is gebaseerd op het volledige personeelsbestand per 31 december 2013, rekening houdend met de venwachte uitstroom en de opgebouwde dienstjaren, en een disconteringsvoet van 5%. Wanneer verplichtingen naar venwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Veldpartijen hebben gedurende 2013 en eerder aan VWS/NZa de landelijke onzekerheden gemeld, veroorzaakt door enkele specifieke aspecten. Onderstaand wordt de relevantie ervan voor de jaarrekening 2013 van NPI toegelicht:
a) Terugwerl<encie l
d.d.
3 O MEI 201^
10
(mede) betreld^mc Paraat vonr iden/ficatiedoeleinden; KPMG A c c c l i n t a n T s N.V.
NPI B.V. Pensioenen NPI B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PfZW. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. NPI B.V. heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.
De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De uitvoeringsovereenkomst met PFZW heeft een looptijd van onbepaalde duur. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 109% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%.
5.1.4.4 Grondslagen van kasstroomoverzicht Het overzicht van kasstromen is opgesteld door toepassing van de indirecte methode. In het kasstromenoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen de kasstromen uit operationele activiteiten, investeringsen financieringsactiviteiten. Ontvangsten en uitgaven voor winstbelasting, alsmede renteontvangsten en betalingen maken deel uit van de nettokasstroom uit operationele activiteiten. Kasstromen als gevolg van de verwerving dan wel de afstoting van financiële belangen (deelnemingen en investeringen) zijn opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, waarbij rekening wordt gehouden met aanwezige liquide middelen in deze belangen. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 5.1.4.5 Kredietrisico's, renterisico's en kasstroomrisico's Ter beheersing van de risico's samenhangende met de financiering kiest het NPI voor een financieringsstructuur waarin vaste activa langlopend zijn gefinancierd. Wat betreft de risico's aangaande de rente en de financiering van het onderhanden werk wordt gehandeld conform de kaders van de NZa beleidsregels.
(mede) betrsjt^ing heeft. Paraaf voo/identificatiedoeleindenKPMG A c c o u n t a n t s N.V. 11
NPI B.V.
(bedragen X € 1.000}
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Verbouwingen Installaties Inventaris
31-dec-13 €
31-dec-12 €
0 0 0
St 20 41
0
116
2012 €
2011 €
116 0 116
144 4 32
0
116
654 654
654 538
31-dec-13
31-dec-12
^
Totaal materiële vaste activa Het verioop van de materiële activa In het verslagjaar is ais volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afsctirijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Huurpand Olympiaplein 4 Is per 7 november 2013 verlaten. De activa die betrekking hebben op dit pand zijn afgeboekt. De panden Domselaerstraat 126 en 128 worden gehuurd van Arkin inclusief inventaris
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:
O
Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten OHW
-984
2.309 -2.691
Totaal onderhanden projecten
-984
-382
Toelichting: Het onderhanden werk staat per 31 december 2013 bij Arkin en Is afgerekend met Arkin en verantwoord In de omzet. Alle DBC facturatie loopt via de Stichting Arkin. Het restant €984.000 van de ontvangen voorschotten OHW verstrekt onder de oude AGB code van NPI B.V. wordt in 2014 terugbetaald aan de desbetreffende zorgverzekeraars. Er is in 2013 €1707.000 terugbetaald aan zorgverzekeraars..
6. Vorderingen en overiopende activa De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
sm 576 5.681 10 2 8
586 454 0 0 1 -42
Totaal vorderingen en overlopende activa
6.871
999
/IG Toelichting: De vorderingen op groepsmaatschappijen betreft de vordering op de Stichting Arkin. Deze vordering is In zijn geheel afgerekend In de maand maart van 2014.
Audit
Document waarop ons rapport
3 O MEI 20 4 11
(mede) betreldcing hf Paraaf voor identiwatiedoeleinden: KPMG A c c o q m a n t s N.V.
NPI B.V.
(bedragen X € 1.000)
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
7. Vorderinger} uit hoofde van financieringstelfort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot code NPI BV) t/m 2010
2011
€
€
2012 €
0
1.048
#1
0 0
0 -1.048 -1.048
-37 -37
0
0
4
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per einde rapportageperiode
(oude agb
2013
totaal
€
€
«
1.089
0 0 0
0 0 -1.085 -1.085
0
4
31-dec-13
31-dec-12
4.485 4.485
6.235 6.194
—
-
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= Inteme berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil In het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten (oude agb code) Af: gefactureerde DBC's
41
Totaal financieringsverschil
Toelichting: Het financieringssaldo heeft alleen nog betrekking op de oude AGB code van NPI B.V..
9. Uquide
middelen 31-dec-13
31-dec-12
Bankrekeningen Kassen
179
568 1
Totaal liquide middelen
179
De specificatie is als volgt:
O
569
Toelichting: De Liquide Middelen zijn vrij te besteden. Zie verder de grondslag onder 5.1.4.2 Liquide Middelen.
KPIVIG A u d i t Document wa ar^ip ons/apport d.d.
3 0 MEI (mede) betrekWng heeft.
12
Paraaf voo/j/entificatiedoeleinden: KPMG /fl^countants N.V.
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
(bedragen x € 1.000) =
-
^
-
^
-.
.
_
.
10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de voigende componenten:
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen
"
31-dec-13 €
31-660-12 €
18 332
18 395
350
413
"
Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2012 €
Kapitaal
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-13 €
18
18
18
O
O
18
Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-13 €
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten
395
-63
O
3^
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
395
;63^
0_
332
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
11. Voontieningen Saldo per 1-jan-2012 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-13 €
Groot onderhoud Uitgestelde beloningen / Jubilea Aanvullingsverplichtingen salarissen Leegstandsvoorziening 0L4
155 29 125 0
0 6 56 342
-155 0 -82 0
0 35 99 342
Totaal voorzieningen
309
404
-237
476
Het verioop is als volgt weer te geven:
Toelichting In welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
342 134
Toelichting: De leegstandsvoorziening betreft de afkoop van de huurovereenkomst voor het pand Olympiaplein per 31-03-2014. Er is geen sprake meer van groot onderhoud : groot onderhoud Is onderdeel van het huurcontract.
12. Langlopende
schulden
De specificatie is ais volgt:
31-dec-12 €
31-dec-13 €
Overige langlopende schulden
0
1
'
Totaal langlopende schulden L .
600
' .....
J
600
KPMG Audit
Toelichting:
dXJOmM^
De door Stichting Arkin verstrekte onderhandse lening is per 31-12-2013 via de rekening courant met de Stichting afgelosL
3Q
,^^|
2[)|
rs (mede) betreldqf<5 heeft. Paraaf voor ifjentificatiedoeleinden: KPMG A c c o u n t a n t s N.V.
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
(bedragen x € 1.000) --^
•
.
=
_=
13. Kortlopende sctiulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Rekening-courant groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld/EJU Vakantiedagen/LFB dagen Patiëntenfondsen Nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden
-
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-13 €
31-dec-12 €
3.611 36 0 460 60 24 308 440 8 223 74
0 69 13 2!m 24 0 189 256 0
5.244
1.069
152
Toelichting kortlopende schulden en overlopende passiva Schuld aan kredietinstellingen: Het negatieve saldo €3,6 min bij ING Is ontstaan doordat de liquide afrekening met Stichting Arkin. later is gekomen dan oorspronkelijk verwacht, namelijk in maart 2014. De stijging van de belastingschuld, vakantiegeld / EJU en vakantiedagen heeft te maken met het feit dat PHS van Arkin naar NPI B.V. is overgegaan en er derhalve meer personeel is t.o.v. 31-12-2012. De overige kortlopende schulden zijn afgenomen door vrijval van de reservering Eigen Bijdrage.
Toelichting niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: Het huurcontract van Olympiaplein 4 is Inmiddels afgekocht (miv 1 april 2014) hiervoor is een tijdelijke voorziening gevormd. (bedragen X € 1.000) Kopieermachines (2,33 jaar)
65
Verder zijn er geen grote, langdurige verplichtingen inzake nieuwbouw, onderhoud, beveiliging, etc.
KPMG Audit Document w rop oruM^pport d.d.
30 MEiyéft (mede) betrè*king heeft. Paraaf vc#identificatiedoeleinden; KPMoAccountants N.V.
14
NPI B.V.
5.1.6 M U T A T I E O V E R Z I C H T M A T E R I E L E V A S T E A C T I V A / F I N A N C I E L E V A S T E A C T I V A op g r o n d v a n art. 5a R e g e l i n g V e r s l a g g e v i n g WTZI 5.1.6.4 Niet - W T Z i / W M G - gefinancierde materiële v a s t e activa
Gebouwen
Installaties
Inventaris
Automatisering
Sub-totaal Niet W T Z i WMG
S t a n d per 1 januari - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
129.377 74.253
172.264 152.268
238.858 198.162
112.852 112.852
653.350 537.535
B o e k w a a r d e per 1 januari
55.124
19.996
40.696
O
115.815
Mutaties In het b o e k j a a r - investeringen - afschrijvingen
O 55.124
O 19.996
O 40.695
O O
O 115.815
Mutaties in b o e k w a a r d e (per saldo)
-55.124
-19.996
-40.695
S t a n d per einde rapportageperiode - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
129.377 129.377
172.264 172.264
238.858 238.858
Boekwaarde
Afschrijvingspercentage
112.852 112.852
5,0%
10,0%
653.350 653.350 KPMG Audit Document waarop ons r a p p ^ d.d.
O
O
2,0%
-115.815
33,3%
3 O MEI 201| (mede) betrekl
1S
NPI B.V.
5.1.9 T O E L I C H T I N G OP DE R E S U L T A T E N R E K E N I N G 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare (uit Zvw-zorg, exclusief subsidies)
(bedragen x € 1.000)
kosten €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar (oude agb code NPI BV) Productieafspraken verslagjaar oude agb code NPI BV Productieafspraak verslagjaar via agb code St. Arkin Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
31-dec-13 €
€
31-dec-12 €
6.235
6.613
-4.059
-303
8.592
O
0^
178 O
Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen
O
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
178 -253
O
-253
10.768
6.235
O
6.235
Toelichting: De productieafspraak 2013 van het NPI met de zorgverzekeraars maakt onderdeel uit van het contract wat door Stichting Arkin is afgesloten met Achmea. De totale productie in DBC's door NPI B.V. worden door Stichting Arkin gefactureerd en met NPI B.V. verrekend. Van €128.000 omzet heeft de stichting Altrecht de kassiersfunctie vervuld (die staat daarom niet in dit overzicht).
KPMG Audit Document waarop ons répporyo.d.
3 O MEI 2014 (mede) betrel(l(ing liea Paraaf vonr identific^(edoeleinden: KPMG A c c o u n W n t s N.V.
16
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
BATEN
^ _
17. Subsidies (inclusief overige
^
=
Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS, waaronder opleidingsfonds Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
2013 €
2012 €
21 44
166 47
65"
213"
2013
2012
—
Totaal
18. Toeiichting overige
bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
€
€
Overige opbrengsten
104
96
Totaal
TÖ4
96
2013 €
2012 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten
10.896
n.v.t.
Totaal
10.896
0
19. Omzet DBC's /
DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Met ingang van het boekjaar 2013 wordt de omzet verantwoord op de DBC-methodlek.
KPMG
Audit
Document waarop ons rappor/d.d.
3 O MEI 2014 (mede)
beXteWm^eh.
Paraaf voor identificatiedfceleinden: KPMG A c c o u n t a i A t # N . V .
17
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
20. Personeelskosten De specificatie is ais volgt:
2013 €
2012 €
6.638 721 693 186
4.172 504 386 186
Subtotaal Personeel niet in loondienst Detacheringen via Arkin Opleidelingen via Arkin
8.237 551 O O
5.248 64 O O
Totaal personeelskosten
8.788
5.312
105
66
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten
' ^
'
i
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting:
Het totaal personeelskosten is met 3,476 min (65%) gestegen. Deze stijging wordt veroorzaakt door de overgang van voormalig Arkin onderdelen naar NPI B.V. waarmee 39 fte is overgekomen. De post Personeel niet In loondienst betreft detacheringen vanuit Arkin, voor het merendeel zijn dit de opleidelingen.
Toelichting: De pensioenregeling van de medewerkers Is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De uitvoeringsovereenkomst met PFZW heeft een looptijd van onbepaalde duur. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 109% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB Is
21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als voigt:
Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen
2013 €
2012 €
0 118 0
0 32 0
Q 0
0 0
118
32
Toelichting: Er zijn naast de reguliere afschrijvingen extra afschrijvingen gedaan vanwege het verlaten van het Olympiaplein. Dit|<^f»j\J;fg[t 5j)^(j(ji,|getoonde stijging.
Document waarop\
'apport d.d.
3 0 MEI 20 18 (mede) betreltkir^ heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPIVIf^ A r r n i i n t a n t c W \ /
NPI B.V.
(bedragen X € 1.000)
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten
^
De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing
143 1.023 2 288 749
39 696 3 165 264
Totaal overige bedrijfskosten
2.204
1.167
2013 €
2012 €
3 3
11 11
Rentelasten
-21 -21
-5 -5
Subtotaal financiële lasten
-18
6
Toelichting: Doordat PHS bij NPI BV Is gekomen in 2013 Is het pand Uilenstede bij de huurkosten gekomen. De post algemene kosten is gestegen vanwege stijging van diensten die Arkin doorberekend door PHS.
23. Financiële baten en lasten De specificatie is ais volgt:
Rentebaten Subtotaal financiële baten
Totaal financiële baten en lasten 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
KPMG Audit Document waarot ons, Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat Is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Directie vallend onder eindverantwoordelijk stichtingsbestuur. Tweehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over hetjaar 2013 Is als volgt:
Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?
Dr. IVI. de Wolf
Drs. P J . J . Wetser
3 O MEI 2oi
dr.HLvfS^^e) betrekking/eeft.
1-mrt-03
1-jan-12
nee
nee
Ja
31-mei-13
31-dec-13
n.v.t
Ja
]a
nee
5
7
vast NVZD 100% 56.885
vast cao GGZ 100% 173.718
vast cao GGZ 44,44% 21.116
2.427 0
3.210 2.103
59.312
19.195 15.998 252.076 20.250 481.237
26.429
56.952
180.446
19.615
5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat Is de aard van de (arbelds)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, Incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 18 Belastbaar loon
19
9-sep«gMG A r c o L / n t a n r s
N.V.
NPI B.V.
(bedragen x € 1.000)
5.1.9 TOEUCHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de toezichthouders van de zorginstelling over het Jaar 2013 is als volgt:
Naam
Functie
Bezoldiging €
W.H, Martens MBA Dr. J. Huyser Drs. J. Muller Drs. P. van Dam
Gevolmachtigd aandeelhouder Gevolmachtigd aandeelhouder Aandeelhouder Aandeelhouder
onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd
Teruggetreden
1-10-2013 1-10-2013
Toelichting
KPMG Audit Document waardp ons rapq,{fp( d
De heren Martens en Huyser waren gevolmachtigd aandeelhouders namens Arkin Holding B.V. De toezichthouders treden op namens de Aandeelhouder Arkin Holding BV in een Algemene vergadering van Aandeelhouders.
/ / / /
3 O MEI 20 (mede) betrekl
26. Wef normering bezoldiging topfunctionarissen publielte en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 In het kader van de WNT verantwoord worden, Is als volgt: 1
Functionaris (functienaam)
2 3 4 5
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6 7 8 9 10 11
Directeur dr. HL Van 9-sep-13 n.v.t 40,00% 21.116
0 56.885 2.427 0
0 21.116 3.210 0
0
2.103
i
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12
Directeur Dr. M. de Wolf 1-mrt-03 31-mei-13 100% 56.885
Beloning 2012
0
59.312
26.429
129.046
n.v.t.
Toelichting: De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Op basis van de Beleidsregels valleen alleen de leden van de Raad van Bestuur van de instelling onder de wet. De aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan lelden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT.
27. Honoraria accountant
2013 €
2012 €
20 10 0 0
20 10 0 0
30
30
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant
20
5.2 OVERIGE GEGEVENS
KPMG Audit Document ivaarop afis/apport o.d
3 0 MEr (mede) bet/kking heeft. Paraaf vo/r identificatiedoeleinden:
KPMcAccountants N.V.
NPI B.V.
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2014 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Conform artikel 15 lid 1 is de winst ter beschikking van de algemenen vergadering met inachtneming van het bepaalde in artikel 1 lid 5 en met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. De winst wordt aangewend in overeenstemming met het doel van de vennootschap. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals vermeld in par.5.1.2. dat wil zeggen dat het resultaat aan het Eigen Vermogen is toegevoegd. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum De heer drs. P.J.J. Wetser is op 1 januari 2014 terug getreden als Voorzitter van de Raad van Bestuur van NPI B.V. en heeft per dezelfde datum de onderneming verlaten. Mevrouw drs. P.M.E. van Dam is op 13 januari 2014 terug getreden als aandeelhouder en als toezichthouder, van NPI B.V. en heeft per dezelfde datum de onderneming verlaten. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Bestuur
Dr. H.L. Van Lid Raad van Bestuur NPI BV
Toezichthouders
De heer drs. J.V. Muller MBA MSM Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Arkin
De heer drs. D. Veluwenkamp Lid Raad van Bestuur Stichting Arkin
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
KPMG Audit / l Document waarop onS rapport d.d.
3 O MEI 20 (mede) betrekkiVfg heeft. Paraaf voor idafntificatiedoeleinden: KPMG Accfcuntants N.V. 22
NPI B.V.
5.2.7 Controleverklaring
Controleverklaring v a n de onafhankelijke a c c o u n t a n t A a n : de Raad van Bestuur van NPI B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport o p g e n o m e n jaarrekening over 2013 van NPI B.V. te A m s t e r d a m gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 d e c e m b e r 2013, de resultatenrekening over 2013 en het kasstroomoverzicht 2013 m e t de toelichting, waarin zijn o p g e n o m e n een overzicht v a n de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid v a n de R a a d v a n B e s t u u r De Raad van Bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het o p m a k e n v a n de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming m e t de Regeling verslaggeving W T Z i en de Beleidsregels toepassing W e t normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ( W N T ) , alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming m e t de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen'. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het o p m a k e n van de jaarrekening die voldoet aan de W N T - e i s e n van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol W N T van de Beleidsregels toepassing W N T . De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht o m het o p m a k e n van de jaarrekening en d e naleving van die W N T - e i s e n van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid v a n de a c c o u n t a n t Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis v a n onze controle. W i j hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederiands recht, waaronder d e Nederiandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing W N T , inclusief het Controleprotocol W N T . Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van w e r k z a a m h e d e n ter verkrijging v a n controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde w e r k z a a m h e d e n zijn afhankelijk v a n de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, m e t inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het m a k e n van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het o p m a k e n van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de W N T - e i s e n van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van d e vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte W N T - e i s e n van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. i |^]| 11 1 KPMG Audit / Wij zijn v a n mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en ge§)(^\lj^^pi;^^gfti3 onsyapport d.d. onderbouwing voor ons oordeel met beperking te bieden. / y //
3 0 MEI 23
21
(mede) beXrekkpvheeh. Paraaf voor idiSmiiicetiedoeleinden: KPMG AriT^b'^tanrs N.V.
O n d e r b o u w i n g v a n het oordeel met beperking De bedrijfsopbrengsten van NPI B.V. ad EUR 11,065 miljoen bestaan voor E U R 10,896 miljoen uit o m z e t D B C G G Z . Ten aanzien van de omzet D B C G G Z merken wij op dat met ingang van 2013 voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging is ingevoerd o p basis van de D B C systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik g e m a a k t van de D B C systematiek voor de incasso van het budget, m a a r vanaf 2013 zijn de DBC's ook bepalend voor de vaststelling van de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent zodanige inherente beperkingen voor instellingen die curatieve G G Z zorg leveren dat in de periode 2008 tot en met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de D B C verantwoordingen k o n d e n w o r d e n verstrekt. Deze generieke landelijke risico's en onduidelijkheden zijn nog steeds van toepassing en zien met name toe op de registratie- en facturatiebepalingen. Deze bepalingen bevatten diverse open n o r m e n , waarvan een aantal gedurende en na afloop van het boekjaar nader worden geduid door de regelgevers. Het door de instelling met terugwerkende kracht volledig voldoen aan achteraf vastgestelde nadere duidingen is onmogelijk en de consequenties van het niet voldoen aan de achteraf vastgestelde nadere duidingen zijn niet betrouwbaar in te schatten. Risico's en onduidelijkheden hangen onder meer s a m e n met inzet van de hoofdbehandelaar, de toepassing van normtijden, de venwijsregistratie, d e inzet van ervaringsdeskundigen in de behandeling, de inhoud van de geleverde zorg, de aanpassingen in de productstructuur, voortschrijdend inzicht over gepast gebruik, verzekerde zorg, en onderscheid eerste en tweede lijn, de status v a n de validatiemodule, en de juistheid van de indeling van de geregistreerde dagen in de juiste tariefcategorie. Als gevolg hiervan hebben wij geen voldoende en geschikte controleinformatie kunnen verkrijgen omtrent deze aangelegenheden. W i j hebben geconcludeerd dat de mogelijke effecten van deze aangelegenheden van materieel belang zijn voor de jaarrekening, m a a r niet van diepgaande invloed.
O o r d e e l met beperking Naar ons oordeel geeft d e jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'Onderbouwing van het oordeel met beperking' een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het v e r m o g e n van NPI B.V. per 31 d e c e m b e r 2013 en van het resultaat over 2013 in o v e r e e n s t e m m i n g met de Regeling verslaggeving W T Z i en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de W N T - e i s e n van financiële rechtmatigheid, zoals o p g e n o m e n in het Controleprotocol W N T van de Beleidsregels toepassing W N T .
Verklaring betreffende overige bij of k r a c h t e n s de wet g e s t e l d e e i s e n Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving W T Z i juncto artikel 2:393 lid 5 onder e B W vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h B W vereiste gegevens zijn t o e g e v o e g d .
Verklaring betreffende het j a a r v e r s l a g Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 655 'Zorginstellingen' is opgesteld. T e v e n s vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat k u n n e n beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Utrecht, 30 mei 2014 K P M G Accountants N.V.
Document waaroB^ns rapport d.d.
D.M. Berndsen RA (mede) fiwf^king heeft. ParaaJ^oor identificatiedoeleinden: KPoirc A c c o u n t a n t s N.V. 24
