Zorgapotheken Flevoland BV Jaarrekening 2014

Zorgapotheken Flevoland BV

Jaarrekening 2014

Pagina 7


5.1

Jaarrekening 2014

7

5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7

Balans per 31 december 2014 Winst- en verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

10 11 12 13 17 22 25

5.2

Overige gegevens

26

Pagina 8


5.1 JAARREKENING 2014

Pagina 9


5.1 Jaarrekening 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

ACTIVA

Vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa

1 2

40.716 914.287

46.403 1.121.400 955.003

1.167.803

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

3 4 5

1.483.194 6.709.562 3.093.938

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Geplaatst Kapitaal Agioreserve Overige reserves

1.526.975 6.171.167 2.908.546 11.286.694

10.606.688

12.241.697

11.774.491

31-dec-14 €

31-dec-13 €

6 18.000 6.675.282 -1.700.200

18.000 6.675.282 -2.631.288 4.993.082

Voorzieningen

7

132.323

Kortlopende schulden en overlopende passiva

8

7.116.292

Totaal Passiva

Pagina 10

4.061.994

58.058

7.654.439 7.248.615

7.712.497

12.241.697

11.774.491


5.1.2 WINST- en VERLIESREKENING OVER 2014

Ref.

2014

2013 €

Netto-Omzet

9

Overige bedrijfsopbrengsten:

€

41.736.926

38.219.558

460.373

142.166

Som der bedrijfsopbrengsten

9

42.197.299

Kosten van Grond- en hulpstoffen

10

29.055.910

26.785.955

Lonen en salarissen Sociale lasten

11 11

7.110.065 1.011.190

6.889.618 891.776

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

12

202.075

209.369

Overige bedrijfskosten

13

3.885.705

4.073.992

Som der bedrijfslasten

38.361.724

41.264.946

38.850.710

932.354

-488.986

14

1.266

2.830

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

931.088

-491.816

0

0

931.088

-491.816

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen

Buitengewoon resultaat

15

Belasting buitengewoon resultaat Buitengewoon resultaat na belastingen Resultaat na belastingen

Pagina 11

0

0

0

0 0

0

931.088

-491.816


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Aanpassingen voor : - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

2014

2013

931.088

-491.816

219.435 74.265

226.912 -90.474 293.700

Veranderingen in het werkkapitaal - mutatie voorraden - mutaties operationele vorderingen - mutatie operationele schulden

136.438

43.781 -538.396 -539.481

515.703 149.478 785.335 -1.034.096

.

1.450.516

190.692

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.095.138 .

-299 1.631 0

Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelasting

Kasstroom uit operationele activiteiten

-1.061 3.740 0 1.332

2.679

192.025

1.097.817

-8.991 6.340 -3.983 0 0

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen in overige financiële vaste activa

-24.050 16.765 -48.350 0 0 -6.634

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

0 0

Mutatie rekening-courantschuld kredietinstellingen Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen eind boekjaar Mutatie liquide middelen

Pagina 12

-55.635

0 0 0

0

185.391

1.042.182

2.908.546 3.093.938

1.866.363 2.908.545

185.392

1.042.182


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 BW 2 en de in Nederland algemeen geldende grondslagen voor financiele verslaggeving. De activiteiten van ZorgApotheken Flevoland bv, statutair gevestigd in Almere bestaan voornamelijk uit de verstrekking van geneesmiddelen. Groepsverhoudingen Zorg Apotheek Flevoland BV behoort voor 100 % tot stichting Zorggroep Almere. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Zorggroep Almere te Almere. De financiële gegevens van Zorg Apotheek Flevoland BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Zorggroep Almere te Almere. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar behoudens de onderstaande stelselwijziging. Stelselwijziging In de jaarrekening 2014 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden ten aanzien het gepresenteerde model winsten verliesrekening. In de jaarrekening 2014 is het functionele model E gehanteerd. Deze stelselwijziging heeft geen effect gehad op het eigen vermogen en resultaat. Operationele leasing Er zijn bij ZAF leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva voor de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening kunnen verschillende oordelen en schattingen voorkomen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Pagina 13

Zorg Apotheek Flevoland BV

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vaste activa – bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode ('first in, first out') of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van toetsing op oninbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. - De voorziening uitgestelde beloningen is gebaseerd op de uit te keren bedragen bij de verschillende jubileum momenten en een haalbaarheidskans. - De voorziening WIA ultimo balansdatum bestaande uit verplichtingen tot doorbetaling van de lonen en salarissen van het per balansdatum arbeidsongeschikte personeel voor de het in de toekomst verschuldigde bedrag. - Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. de kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Pagina 14


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Opbrengsten Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. In de jaarrekening 2014 heeft een presentatiewijziging plaatsgevonden in de opbrengstbepaling. In tegenstelling tot de jaarrekening 2013 is in de jaarrekening 2014 de opbrengst uit hoofde van farmacie conform de nettoopbrengsten verantwoord, waar in 2013 nog het uitgangspunt bruto-marge werd gehanteerd. De vergelijkende cijfers over boekjaar 2013 zijn hierop aangepast. Deze presentatiewijziging heeft geen effect op het eigen vermogen en resultaat. De bedrijfsopbrengsten en overige bedrijfskosten zijn hiermee in 2014 met € 29.055.910 verhoogd (2013: € 26.785.955). Personeelsbeloningen Personeelsbeloningen (lonen, sociale lasten enz.) zijn apart opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Deze kosten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Zorg Apotheken Flevoland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZAF. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Openbare Apothekers. ZAF betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 105,7%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per ultimo februari 2015 bedroeg 105,9%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorggroep Almere heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZAF heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winst- en verliesrekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Latente belastingverplichtingen worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij anders vermeld. Pagina 15

5.1.4.4 Grondslagen van bepaling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

Pagina 16


5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

40.716

46.403

Totaal immateriële vaste activa

40.716

46.403

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventarissen Automatisering Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen

108.278 40.369 708.816 56.824

116.746 44.437 882.071 78.146

0

0

Totaal materiële vaste activa

914.287

1.121.400

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

1.121.400 8.991 209.764 0 6.340

1.338.015 26.966 226.817 0 16.764

914.287

1.121.400

Toelichting: Het afschrijvingspercentage gehanteerd voor immateriele vaste activa bedraagt 20%.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Boekwaarde per 31 december

Toelichting: De afschrijvingspercentages gehanteerd voor materiele vaste activa bedragen voor Bedrijfsgebouwen en - terreinen 5%, voor Machines en installaties 5%, voor Inventarissen 10% en voor Automatisering 20%.

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Gereed product en handelsgoederen

1.483.194

1.526.975

Totaal voorraden

1.483.194

1.526.975

Toelichting: De voorraden zijn geactiveerd op basis van de laatst bekende inkoopwaarde. De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 0

Pagina 17


4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen:

4.337.407 2.084.426 0 130.208 157.522

3.859.901 2.097.217 0 52.910 161.139

Totaal vorderingen en overlopende activa

6.709.562

6.171.167

Toelichting: Er zijn in de kortlopende vorderingen geen vorderingen opgenomen die een looptijd hebben langer dan 1 jaar. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 141.749,- De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. Over de vorderingen op groepsmaatschappijen wordt geen rente berekend.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

3.051.438 42.500

2.864.503 44.042

Totaal liquide middelen

3.093.938

2.908.545

Toelichting: Het saldo liquide middelen staat ter vrije beschikking van de onderneming

Pagina 18


5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

Geplaatst Kapitaal Agioreserve Overige Reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-13 €

18.000

18.000

6.675.282 -1.700.200 4.993.082

6.675.282 -2.631.288 4.061.994

Saldo per 31-dec-2014 €

Geplaatst Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie €

Overige mutaties €

18.000

0

0

18.000

18.000

0

0

18.000

Saldo per 1-jan-2014 € 6.675.282

Dotatie € 0

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2014 € 6.675.282

6.675.282

0

0

6.675.282

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Overige reserves:

-2.631.288

931.088

0

-1.700.200

Totaal overige reserves

-2.631.288

931.088

0

-1.700.200

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Agioreserve Het verloop is als volgt weer te geven: Agioreserve

Overige reserves

0

Toelichting: Het maatschappelijke kapitaal van Zorgapotheken Flevoland B.V. bedraagt € 90.000, verdeeld in 90 aandelen van € 1. Hiervan zijn 18.000 aandelen geplaatst. De agioreserve is het verschil tussen het saldo van alle activa en passiva die betrekking hebben op de apotheken en de kapitaalstorting. 7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening jubilea Voorziening WIA

37.709 20.349

100.890 0

6.276 0

0 20.349

132.323 0

Totaal voorzieningen

58.058

100.890

6.276

20.349

132.323

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

3.990

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

128.333

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

77.713

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd voor de toekomsige verplichtingen die voorvloeien uit de uit te keren bedragen inzake jubilea bij het respectievelijk 12,5 25 en 40 jarig dienstverband. Er is geen voorziening WIA gevormd ter dekking van de kosten voor reintegratie van langdurig zieken, deze zijn er niet.

Pagina 19


5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en sociale premies Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld (incl sociale lasten) Vakantiedagen Overige schulden

3.361.842 323.484 2.175.827 101.300 1.617 264.182 615.403 242.258

3.160.345 293.183 2.767.004 141.147 17.797 281.789 500.542 82.885

30.379

409.747

7.116.292

7.654.439

Overlopende passiva

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

Pagina 20


5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS

Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico Het kredietrisico is beperkt doordat er voornamelijk zaken wordt gedaan met financiële instellingen en debiteuren met een hoge kredietwaardigheid. Op balansdatum waren er geen significante concentraties van kredietrisico. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huren Zorg Apotheek Flevoland BV heeft geen onroerend goed. Er wordt gehuurd van 3 partijen, waarvan 1 ook valt onder het moederbedrijf Stichting Zorggroep Almere. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van huren als volgt te specificeren: (x 1.000) € 823 2.682 9.358 12.863

Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar Totaal Leaseauto's Voor de bedrijfswagens heeft ZAF leaseovereenkomsten afgesloten. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operational lease als volgt te specificeren:

(x 1) € 32.435 17.080 0 49.515

Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar Totaal Bankgarantie

Er is een bankgarantie afgegeven ad. € 30.163,00 ten behoeve van N.R.Vastgoed BV. Betreffende de huur en verhuur van bedrijfs- en kantoorruimte aan de Grindzuigerstraat 22 te Almere. Als zekerheid is een contragarantie gesteld en geldt er een inperking van het krediet rekening courant. Latente belastingvorderingen Van de compensabele verliezen ten bedrage van € 1,8 miljoen (2013: € 2,6 miljoen) is het (nog) niet waarschijnlijk dat toekomstige fiscale winst beschikbaar komt ter compensatie of dat verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Fiscale eenheid Zorgapotheken Flevoland BV maakt met betrekking tot de omzetbelasting deel uit van een fiscale eenheid met Stichting Zorggroep Almere., Zorgapotheken Flevoland B.V., Zorggroep Almere Onroerend Goed Beheer B.V., Vastgoed voor Zorg B.V. en Pharmacyshop B.V. Op grond van de Invorderingswet is ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Pagina 21


5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING

9. Toelichting Netto-omzet De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

41.736.926

38.219.558

460.373

142.166

42.197.299

38.361.724

2014 €

2013 €

Kosten van grond- en hulpstoffen

29.055.910

26.785.955

Totaal kosten van grond- en hulpstoffen

29.055.910

26.785.955

De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Pensioenpremie Oveirge personeelskosten Personeel niet in loondienst Sub-totaal

5.708.280 567.517 388.348 445.920 7.110.065

5.843.833 647.978 275.584 122.223 6.889.618

Sociale lasten

1.011.190

891.776

Totaal personeelskosten

8.121.255

7.781.394

144

147

144

147

0

0

Omzet verkopen Overige opbrengsten: Som der bedrijfsopbrengsten Toelichting De omzet bestaat uit de geleverde goederen in het verslagjaar onder aftrek van kortingen. De som der bedrijfsopbrengsten is in 2014 met 10,00 % toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar.

LASTEN 10. Kosten van grond- en hulpstoffen De specificatie is als volgt :

11. Personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Pagina 22


5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING LASTEN

12. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2014 €

2013 €

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

9.670 192.405

1.947 207.422

Totaal afschrijvingen

202.075

209.369

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

234.709 2.853.705 0 58.254 744.293 -5.256

369.009 2.866.939 0 55.537 854.409 -71.902

Totaal bedrijfskosten

3.885.705

4.073.992

Toelichting Een bedrag van € 17.359 valt jaarlijks vrij van een robotarm die volledig is vergoed door de leverancier.

13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

Toelichting Er heeft een vrijval plaats gevonden bij de voorziening dubieuze debiteuren.

Pagina 23


5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING LASTEN 14. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2014 Totaal

2013 Totaal

€

€

Rentelasten en soortgelijke kosten

1.266

2.830

Totaal financiële baten en lasten

1.266

2.830

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Toelichting De financiële baten en lasten bestaan uit de rentelasten over het rekening-courant saldo

15. Buitengewoon resultaat De specificatie is als volgt :

Toelichting Er zijn geen buitengewone baten en lasten.

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Van het totaalinkomen van de bestuurders van Stichting Zorggroep Almere is 10,44 % toe te wijzen aan Zorgapotheken Flevoland BV. Deze kosten worden als onderdeel van de totale doorbelasting van de dvo-kosten vanuit Zorggroep Almere aan Zorgapotheken Flevoland BV doorbelast. De toeberekende beloning voor de gezamelijke en gewezen bestuurders bedraagt voor boekjaar 2014 € 42.425 voor de leden van de Raad van Bestuur en € 5.481 voor de leden van de Raad van Toezicht.

Pagina 24


5.1.7 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Drs J.H.W.P. Stienen Voorzitter Raad van Bestuur Zorggroep Almere

De heer A.G.H. Groot Roessink Lid Raad van Bestuur Zorggroep Almere

Pagina 25


5.2 OVERIGE GEGEVENS

De Raad van Bestuur van Stichting Zorggroep Almere heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 18, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Zorg Apotheken Flevoland BV 5.2.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op 19 mei 2015. De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat 2013 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

5.2.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De Raad van Bestuur stelt met goedkeuring van de Raad van Toezicht voor het resultaat (na belastingen) over het boekjaar 2014 ten bedrage van € 931.088 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. 5.2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. 5.2.6 Nevenvestigingen

Zorg Apotheken Flevoland BV, gevestigd te Almere, heeft de volgende nevenvestigingen die ook allen gevestigd zijn in Almere: Apotheek Archipel Apotheek de Binder Apotheek de Boog Apotheek Castrovalva Apotheek de Compagnie Apotheek Filmwijk Apotheek de Molenwiek Apotheek de Notekraker Apotheek de Opmaat Apotheek Parkwijk Apotheek Prisma Apotheek de Schakel Apotheek de Spil Apotheek Vizier Apotheek Waterwijk Apotheek de Brug Apotheek Randstad 5.2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 26

Zorgapotheken Flevoland BV Jaarrekening 2014

Recommend Documents