Jaarrapportage 2014 Windesheim Flevoland
Versie: 3 mei 2015
Pagina 1 van 15
Inhoudsopgave 1.
Management toelichting .............................................................................................................. 3 1.1 Inleiding ..................................................................................................................................... 3 1.2 Wat ging er goed en waar zijn we trots op? .............................................................................. 4 1.3 Wat kan beter; waar geven we richting aan? ............................................................................ 5 1.4 Wat is zorgelijk en welke risico’s zijn er? .................................................................................. 6
2.
Studentenaantallen ...................................................................................................................... 8 2.1 Studentenpopulatie en instroom ................................................................................................ 8
3.
Opleidingsportfolio ..................................................................................................................... 10
4.
Financiële toelichting ................................................................................................................. 11 4.1 Resultaat.................................................................................................................................. 11 4.2 Baten ....................................................................................................................................... 11 4.3 Kosten ...................................................................................................................................... 12 4.4 Formatie................................................................................................................................... 12 4.5 Onderzoek ............................................................................................................................... 13 4.6 Investeringen ........................................................................................................................... 14 4.7 Financieel overzicht 2014 Windesheim Flevoland .................................................................. 14 4.8 Onttrekking fonds consortium financiers Flevoland................................................................. 14
Pagina 2 van 15
1. Management toelichting 1.1 Inleiding In 2014 heeft binnen Windesheim Flevoland (WF) een directiewisseling plaatsgevonden, die tevens een soort omslagpunt markeert. Vanuit de initiatiefase breekt nu de fase aan van borging en verdere uitbouw. In deze management toelichting wordt dan ook gestart met een algemene paragraaf, waarin een brug wordt geslagen tussen enerzijds de eerste indrukken en aanpassingen vanuit directie en MT, en anderzijds de realisatie van de activiteiten uit het activiteitenplan 2014. Algemeen Het algemene beeld is dat we trots zijn op WF als geheel en datgene wat er in de afgelopen vier jaar samen is neergezet. Iedereen ziet dat we er nog lang niet zijn en grote uitdagingen kennen. Tegelijkertijd overheerst het besef dat we een hogeschool neerzetten die beantwoordt aan de vraag van de Flevolandse maatschappij en die als één van de weinige hogescholen in Nederland een enorm groeipotentieel heeft. De strategische basis van de school staat en na de initiatie breekt nu een nieuwe fase aan. Stakeholders: financiers WF Vanuit de stakeholders wordt de start van WF duidelijk gezien als een interventie in de provincie Flevoland om te voorzien in: a) een volwaardige HBO instelling met hoogopgeleiden in en voor de regio b) een aanvulling op de sociale structuur in de maatschappij De positionering in de provincie en de verbinding met regionale partijen is voor de uitvoering van onze opdracht van zeer groot belang. Anders dan verondersteld ten tijde van het opstellen van de oorspronkelijke business case (2010) is WF gehuisvest in Almere en niet ook in Lelystad. Om ervoor te zorgen dat jongeren uit Lelystad kiezen voor een vervolgopleiding bij WF en om de contacten te leggen met het bedrijfsleven, wordt specifiek ingezet op de zichtbaarheid in Lelystad, en de verbinding met onderwijsinstellingen en bedrijven/bedrijfskringen in Lelystad. De stakeholders van WF zijn ingenomen met Windesheim in Zwolle als stevige partner op de achtergrond waarbij van WF verwacht wordt dat het een vestiging is/blijft met een eigen stiel die inspeelt op de specifieke karakteristieken (aan/doorpakken) en opleidingsbehoeften (economische activiteiten) van de stad. Het Comakership wordt alom herkend en geprezen als praktijkgerichte aanpak waarin studenten, docenten en opdrachtgevers co-innoveren en communities opbouwen. De stakeholders onderkennen dat er een uitdagende business case ligt. Geadviseerd en verwacht wordt derhalve om transparant te blijven communiceren over de voortgang van de realisatie. Men verwacht van ons dat het activiteitenportfolio de komende jaren zal bestendigen en dat de hogeschool zich in deze fase tevens zal richten op de borging van de kwaliteit van de onderwijs-, onderzoek- en bedrijfsprocessen. Men verwacht een goede externe zichtbaarheid en versterking van en met (lokale) relaties. De Higher Education Development Board (HEDB), die destijds is ingesteld in het kader van de horizontale dialoog met de stakeholders in de regio, is ook in 2014 nauw betrokken geweest bij de activiteiten van Windesheim Flevoland. Enerzijds via de reguliere vergaderingen, en anderzijds via betrokkenheid bij o.a. evenementen en activiteiten van WF in de regio. Medewerkers WF De medewerkers van WF zijn trots op hun opleidingen en onderkennen de unieke positie waarin we ons bevinden. Ze ervaren werkdruk als gevolg van de combinatie van kleinschaligheid, een relatief groot aantal nieuwe activiteiten (opzet curricula nieuwe cohorten, onderzoek, extra-curriculair) en onzekerheden (hoge ambitie business case, aard en duur arbeidscontract). Men is toe aan ritme, regelmaat en voorspelbaarheid om gezamenlijk nog meer resultaten te boeken. Men verwacht dat het MT/directie daarin de lead neemt en door consistentie in gedrag laat zien wat de koers van WF is en gesignaleerde knelpunten oplost. Belangrijke directe aandachtpunten betreffen naast de groei, het sturen op studiesucces (hoge uitval eerste jaar en laag bachelorrendement), het goed beleggen van instroommanagement en de integrale aansturing van de PDCA-cyclus onderwijskwaliteit. Verhouding Windesheim Flevoland – Windesheim Zwolle Onze collega’s in Zwolle hebben duidelijk oog voor de couleur locale die WF inneemt binnen het moedermerk Windesheim en dat dit op onderdelen specifieke ondersteuning behoeft. Men begrijpt de specifieke “markt” propositie en moedigt aan/ondersteunt om dat te behouden en daarin te excelleren. Pagina 3 van 15
Het ondersteunen van de specifieke groeiopdracht vanuit corporate communicatie behoeft een duidelijker eigenaarschap, onder andere door het stellen van specifieke targets voor de locatie Flevoland. WF wordt tevens gezien als experimenteerruimte: zoek de randen op van de mogelijkheden die er zijn. Als positief wordt ervaren dat er vanwege de gemeenschappelijke opleidingsregistraties (CROHO’s) ruimte is om onderling ervaringen te delen en van elkaar te leren. Over het algemeen wordt dat als gelijkwaardig ervaren waarbij ook helder is dat t.a.v. het gezamenlijk optrekken bij curriculumontwikkeling en accreditaties, WF kan profiteren van de ervaring(en) in Zwolle. Deze zelfde opleidingsregistraties geven ook spanning bij verschillen in (regio-specifieke) profilering of kwaliteit. Financiën In de begroting 2014 was een bijdrage van het consortium financiers Windesheim Flevoland opgenomen van K€ 8.015. In totaal is het exploitatietekort, rekening houdend met de tekortfinancieringssystematiek, in 2014 uitgekomen op K€ 8.388. Dit betekent dat een aanvullende bijdrage van de financiers benodigd is van K€ 373 om het exploitatietekort op nul te laten uitkomen. Het hogere tekort dan begroot wordt aan de batenkant veroorzaakt door lagere opbrengsten uit collegegelden vanwege een lagere studentenpopulatie. Daar tegenover staat, als gevolg van een herrekening, een verhoging van de Rijksbijdrage van K€ 450. Aan de kostenkant is met name een overschrijding op loonkosten te zien als gevolg van overformatie bij het cluster I&T, hogere kosten bij de lectoraten en hogere dotaties aan WW- en WGA voorzieningen. Loonkosten betreffende ICT-diensten zijn deels verrekend via een Service Level Agreement met Windesheim Zwolle waardoor de rubriek interne kosten een overschrijding laat zien. De overschrijding op de totale personeelskosten valt daardoor lager uit. Bij de materiële kosten is sprake van een overschrijding op reis- en verblijfskosten en doorberekende kosten van door studenten bij andere hogescholen gevolgde minoren. In de financiële toelichting (zie hoofdstuk 4) is e.e.a. nader toegelicht.
1.2 Wat ging er goed en waar zijn we trots op? Studenttevredenheid We zijn trots op de enorme sprong voorwaarts in de NSE in 3 jaar tijd met een algemene studenttevredenheid van 55% in 2012, 61% in 2013 naar 73% in 2014. Dit heeft er ondermeer toe geleid dat we ook in de keuzegids 2015 maar liefst 5 top-3 posities konden noteren. Dit draagt positief bij aan de algehele reputatie van de school en de instroom bij de betreffende opleidingen in het bijzonder. Comakership Het Comakership krijgt steeds meer voet aan de grond. De Comakership-meetingpoints worden steeds drukker bezocht en met veel enthousiasme ontvangen door studenten, docenten en opdrachtgevers. Er is een proces ingezet om de unieke karakteristieken van het Comakership bij alle opleidingen te borgen zodat we dit ‘Unique Selling Point’ van WF verder kunnen uitbouwen. Lectoraten De lectoraten timmeren goed aan de weg en zijn zeer goed ingebed in de regio waardoor de onderzoeksvragen en daarmee de inkomsten uit subsidies, projecten, private activiteiten etc. toenemen. Aandachtspunt betreft de structurele ondersteuning van de groeiende kenniskringen en de structurele inbedding en aansturing. Waarde(n)volle professionaliteit Met de Nieuwe Bibliotheek en CAH/Vilentum is ingezet op het verder ontwikkelen van Studium Generale. Het succes van de eerste reeks rondom Leiderschap zal de komende jaren worden voortgezet en uitgebouwd. Het concept ‘Waarde(n)volle Professionaliteit’ is in vrijwel alle opleidingen ingebed in de curricula. Alleen het cluster Techniek & ICT behoeft nog nadere aandacht. Mede onder aanvoering van de lectoren is het Honours Program New Towns ontwikkeld. De start hiervan is voorzien in september 2015. Accreditaties In 2014 heeft een succesvolle visitatie plaatsgevonden van de opleidingen Leraar Basisonderwijs (Pabo) en Mobiliteit. De visitatie van Engineering, Design & Innovation is uitgesteld tot mei 2017, Pagina 4 van 15
samenhangend met de conversie van techniekopleidingen. Daarnaast hebben in samenwerking met de centrale afdeling Kwaliteit, Evaluatie en Monitoring (Windesheim Zwolle) verschillende midtermreviews plaatsgevonden en zijn er thema-audits georganiseerd om de kwaliteit van het onderwijs continu te blijven verbeteren. Huisvesting Het masterplan huisvesting is vertaald naar een 5-jarenplan. Succesvolle onderhandelingen rondom een tweede locatie in het gebouw van De Nieuwe Bibliotheek zijn bijna afgerond waarmee de zichtbaarheid van WF in Almere toeneemt. Dit wordt versterkt doordat tevens succesvol wordt ingezet op intensievere samenwerking met andere partners in Almere Centrum, zowel fysiek als t.a.v. PR. In aansluiting op de aanbesteding van de catering is een proces ingezet om een adequaat en eigentijds voorzieningenniveau door een lokale cateraar te laten verzorgen. Management en professionalisering In het management heeft een aantal wijzigingen plaatsgevonden waardoor het lijnmanagement wat formeler is aangezet. Er zijn heldere afspraken gemaakt over de indeling van de Resultaat Verantwoordelijke Teams (RVT’s). In het cluster bedrijfsvoering zijn de “losse” adviseursposities opgeheven en zijn teamleiders benoemd waardoor meer ruimte ontstaat voor ontwikkeling en uitvoering van integrale visie en verbeterbeleid. Het cluster ICT & Techniek wordt a.i. aangestuurd door de cluster-manager Economie & Management en heeft zodoende verscherpte aandacht t.a.v. bedrijfsvoering en samenstelling van het opleidingsportfolio. De professionalisering van medewerkers verloopt conform het professionaliseringsplan: verplichte trainingen worden gevolgd en aantallen master- en PhD-graden liggen op koers; voor het behalen van de doelstellingen van de functiemix is nog een verdere verschuiving nodig van salarisschaal 11 naar de schalen 12 en 13. Het accent zal het komend jaar verschuiven naar de teamvorming.
1.3 Wat kan beter; waar geven we richting aan? Studentenaantallen Per 1 oktober 2014 hebben we de grens van 2000 studenten bijna bereikt (1989) en liggen daarmee 10% achter op de schatting in de business case. De doelstelling voor 2014 is daarmee niet gehaald. De hoogste prioriteit bij WF heeft de doorgroei naar 4000-5000 studenten in 2026. Belangrijkste onderliggende variabelen zijn daarbij: 1) de instroom per opleiding 2) het opleidingenportfolio 3) studiesucces Instroom De instroom per opleiding is gematigd positief. Naast enkele forse groeiers, vlakt de groei bij een aantal andere opleidingen af en lijkt er sprake van ‘verzadiging’. Er is in 2014 een contact- en wervingsstrategie ontwikkeld waarmee wordt ingezet op een integrale benadering van de instroom- en wervingsactiviteiten. Focus ligt daarbij op het verhogen van de conversie tussen de verschillende stadia in het studie-keuzeproces, een succesvolle studie en het onderscheiden van een primair en secundair wervingsgebied. De naamsbekendheid van Windesheim Flevoland is nog onvoldoende en dient verder vergroot te worden. Hiertoe is een corporate communicatieplan ontwikkeld, gericht op het optimaal ontsluiten van onze exposure op de regio via zowel fysieke middelen (kranten, magazines, binnenstad), als evenementen/PR en in toenemende mate sociale media. Opleidingenportfolio Het opleidingenportfolio is in 2014 uitgebreid met de Blended Learning variant Verpleegkunde (cohort in zowel september 2014 als februari 2015). De Ad Ondernemen en Ad Office Management hebben de Toets Macrodoelmatigheid (bij de Commissie Doelmatigheid Hoger Onderwijs, CDHO) doorstaan en zijn in december ingediend voor de Toets Nieuwe Opleiding (bij de Nederlands-Vlaamse Accreditatie Organisatie, NVAO). Deze opleidingen zullen naar verwachting in september 2015 starten, evenals de duale Ad Bouwkunde waarvoor in maart 2015 de Toets Macrodoelmatigheid positief is beoordeeld. Overwegend vanwege te weinig instroomperspectief is de voorbereiding en ontwikkeling van een aantal opleidingen stopgezet: Psychomototische Therapie, Integrale veiligheidskunde, Watermanagement, Ad fiscale economie en Ad software design. Voor een volgende tranche Ad-programma’s is met support van de Gemeente Almere een haalbaarheidsstudie gestart waarvan de uitslag in mei 2015 wordt verwacht. Tenslotte is voor een nieuwe tranche Pagina 5 van 15
Bacheloropleidingen een verkennend onderzoek naar haalbaarheid gestart: Fysiotherapie/bewegen, International Business & Management Studies, Voeding/Diëtetiek en HBO-recht. Studiesucces Ondanks de versterkte inzet op studiesucces (remedial teaching, instroommanagement, studiebegeleidingsprogramma) en de adequate rapportage t.a.v. de voortgang (dashboard) worden er nog onvoldoende resultaten behaald. De studieuitval in het eerste jaar is veel hoger dan verondersteld in de business case waardoor het totale studentenvolume onder druk staat. Dit wordt mede veroorzaakt door de invoering van een hoge norm voor het Bindend Studieadvies (BSA) hetgeen naar verwachting wel zal leiden tot een bachelorrendement dat aansluit bij de prestatieafspraken met de staatssecretaris van OCW. Studiesucces blijft onverminderd onder de aandacht. Een pilot met studiegroepen en tussentijds toetsen lijkt succesvol te zijn. Er vinden verschillende activiteiten plaats om de doorstroom van het VO en mbo naar het hbo te verbeteren; ook de aanstelling van een adviseur instroom en vernieuwing van het convenant met ROC van Flevoland zal hier naar verwachting aan bijdragen. Borging eindniveau, blended learning, minorenbeleid Ten aanzien van de onderwijskwaliteit behoeft de borging van het eindniveau aandacht. Hiertoe is een projectvoorstel vastgesteld dat in 2015 tot uitvoering zal worden gebracht. Naast de succesvolle ontwikkeling van een aantal volledig Blended Learning opleidingsvarianten is er een integrale visie ontwikkeld op Blended Learning. Het inzetten van face-to-face onderwijs, ICT en online toepassingen in een combinatie die leidt tot een maximaal leerrendement afhankelijk van leerdoel en doelgroep, is hierbij de gekozen richting. In 2015 zal dit verder worden geoperationaliseerd. Het aanbod van minoren binnen WF behoeft aandacht; zowel t.a.v. de samenstelling van het portfolio als de organisatie. Het portfolio dient gebalanceerd en bedrijfseconomisch verantwoord te zijn. De interne en externe communicatie (onder meer via het landelijke platform Kies Op Maat) en de afstemming met Zwolle dient sterk verbeterd te worden. Internationalisering De doelen t.a.v. internationalisering zijn gehaald. Nadere aandacht verdient de inhoudelijke profilering en internationale partnerkeuze. De International Week die in januari 2015 voor het eerst WF-breed multidiscipliniar is georganiseerd, biedt een mooie kapstok om verder uit te bouwen als pareltje in het curriculum. In de toekomst kan de International Week een goed alternatief worden voor de voorheen met steun van de gemeente Almere georganiseerde Summerschool.
1.4 Wat is zorgelijk en welke risico’s zijn er? WW lasten en studierendement Samenhangend met de veronderstellingen in de business case bestaan er financiële risico’s ten gevolge van: 1) hogere WW lasten in samenhang met een relatief groot aantal tijdelijke medewerkers en 2) aanmerkelijk hogere uitval in het eerste jaar en een lager studierendement. De WW lasten hangen samen met de grote’ flexibele schil’ waarover WF beschikt ten gevolge van het beleid om in eerste instantie tijdelijke contracten aan te bieden. Daarbij komt het vaker dan gemiddeld voor dat bij de beoordeling van startende docenten wordt besloten contracten niet te verlengen. In de business case is uitgegaan van een constante dotatie aan de WW voorzieningen, terwijl in werkelijkheid deze de eerste jaren hoger zal zijn dan aan het einde van de looptijd van de business case omdat op termijn een stabieler personeelsbestand wordt verwacht. Met betrekking tot het studierendement vinden er verschillende activiteiten plaats (zie ook de paragraaf hierboven ‘Studiesucces’ om de resultaten te verbeteren. Echter een hoge uitval betekent ook een financieel risico in vergelijking met de business case, waar is gerekend met een grotere studentenpopulatie. Een eventueel verlies als gevolg van noodzakelijke formatieve aanpassing van het personeelsbestand van de Pabo ten gevolge van dalende studentenaantallen zal naar verwachting grotendeels ten laste van het eigen vermogen van Windesheim Flevoland kunnen worden gebracht waardoor het exploitatietekort wordt ontzien. Voor het cluster ICT & Techniek zijn plannen uitgewerkt om op korte termijn de kosten naar beneden te brengen en op langere termijn de studentenaantallen te verhogen. Werkdruk en verzuim Pagina 6 van 15
De combinatie van ontwikkelen nieuw onderwijs, groeiende cohorten en relatieve onervarenheid van docenten leidt onverminderd tot grote werkdruk en hoog verzuim. Opvallend is dat dit grotendeels wordt veroorzaakt door een aantal medewerkers met een verzuim langer dan een jaar. Het management zal hier verscherpte aandacht aan besteden, hetgeen afhankelijk van achtergrond en oorzaak dient te leiden tot effectieve re-integratie of afvloeiing. Het nieuwe verzuimsysteem en aanpak met bedrijfsartsen zal dit effectief dienen te ondersteunen. Medewerkerstevredenheid Er is binnen WF nog geen sprake van een eenduidige cultuur en organisatietrots. Met een relatief groot aantal onervaren medewerkers, tijdelijke contracten en een nog niet geheel doorlopen onderwijscyclus is de organisatie nog niet stabiel en teveel intern gericht. De medewerkerstevredenheid is te laag. Om deze tendens om te buigen wordt ingezet op een aantal sporen: verbeteren besluitvorming en organisatie MT, RVT-vorming en vergroten samenhang en interne trots d.m.v. corporate communicatie strategie (succesvolle evenementen i.c.m. interne communicatie campagne).
Pagina 7 van 15
2. Studentenaantallen 2.1 Studentenpopulatie en instroom De studentenpopulatie op peildatum 1 oktober 2014 bedroeg 1.989 studenten. Dit is een stijging van 362 studenten ten opzichte van 2013. De studentpopulatie was ten opzichte van de business case1 198 studenten lager. De eerstejaars instroom is ten opzichte van 2013 met 113 studenten gestegen. Ten opzichte van de business case was de instroom 103 studenten lager. Tabel: instroom eerstejaars en totale studentenpopulatie Cluster instroom populatie populatie verschil 2014 per 1 begroot realisatie oktober per 1 - begroot 2014 oktober 2014 Welzijn en Gezondheid Economie en Management Onderwijs en Opvoeding ICT en Techniek Totaal WF Totaal business case Verschil
258 331 96 171 856 959
596 671 294 428 1989 2187
-103
-198
Tabel: instroom eerstejaars 2011 – 2014 Instroom 2011 Welzijn en Gezondheid 156 Economie en Management 180 Onderwijs en Opvoeding 134 ICT en Techniek 95 Totaal WF 565 Totaal business case 582 Verschil -17
2012 204 196 85 123 608 661 -53
671 652 367 482 2172
-75 19 -73 -54 -183
2013 252 228 107 156 743 812 -69
2014 258 331 96 171 856 959 -103
Grafiek: instroom eerstejaars studenten
1
Geactualiseerde business case Windesheim Flevoland d.d. 23 september 2013
Pagina 8 van 15
Tabel: totale studentenpopulatie 2011 - 2014 Populatie per 1 oktober 2011 Welzijn en Gezondheid Economie en Management Onderwijs en Opvoeding ICT en Techniek WF BC Verschil
2012 297 369 355 318 1339 1321 18
182 281 435 287 1185 1231 -46
2013 454 478 330 365 1627 1658 -31
2014 596 671 294 428 1989 2187 -198
Grafiek: totale studentenpopulatie per 1 oktober
Toelichting De instroom en populatie bij het cluster O&O zijn gedaald als gevolg van het beëindigen van de deeltijd variant van de opleiding Leraar Basisonderwijs (Pabo).
Afgestudeerden kalenderjaar 2014
realisatie
BC
Verschil
Economie en Management
25
29
-4
Onderwijs en Opvoeding
58
46
12
ICT en Techniek
27
14
13
110
89
21
Welzijn en Gezondheid
WF totaal
-
Pagina 9 van 15
3. Opleidingsportfolio Opleidingsportfolio Het opleidingenportfolio is in 2014 uitgebreid met de Blended Learning variant Verpleegkunde (cohort in zowel september 2014 als februari 2015). De overige wijzigingen in het opleidingenportfolio die zijn genoemd in de management toelichting, staan gepland in 2015 en verder. Cluster Opleidingsnaam Economie & Management Bedrijfseconomie Economie Commerciële Economie Communicatie Human Resource Management Bedrijfskunde / MER - Management, Economie en Recht Small Business & Retail Management AD Office management AD Ondernemen
Aanbod september 2014 Begroting Realisatie
BC X X X X X X X X X 9
X
X
X X X X X X X 8
X X X X X
X X 2
X X 2
X
X X X X X X X
X X X X X
X X X X X
7
6
5
X X X X
X
X X X X
X X X X X X X X X
8
9
7
X X 2
0
0
Blended learning MWD SPH Logopedie Verpleegkunde Totaal blended learning
0
X X 2
X X 2
Totaal aantal opleidingen
28
27
21
Onderwijs & Opvoeding Leraar Basisonderwijs (VT) Leraar Basisonderwijs (DT) Welzijn & Gezondheid Logopedie Maatschappelijk Werk en Dienstverlening Sociaal Pedagogische Hulpverlening Verpleegkunde Pedagogiek (VT) Pedagogiek (DT) AD Pedagogiek PMT en bewegingsagogie ICT & Techniek Informatica/ Information Engineering AD Software designer Industriëel Productontwerpen Bouwkunde Bouwkunde duaal Engineering, Design & Innovation Werktuigbouwkunde Mobiliteit AD Duurzaam bouwen Klimaat en watermanagement
nieuwe opleiding ntb nieuwe opleiding ntb
6
1
X
X X X X X X
Pagina 10 van 15
4. Financiële toelichting 4.1 Resultaat In 2014 bedroeg het exploitatietekort K€ 8.388. In het kader van de tekortfinanciering is betreft dit feitelijk het bedrag dat door het consortium financiers moet worden bijgedragen. In de begroting 2014 was een bijdrage van de financiers opgenomen van K€ 8.015. De aanvullend benodigde bijdrage komt daarmee uit op K€ 373. In verband met de systematiek van tekortfinanciering is in de jaarrekening de bijdrage van het consortium van financiers Flevoland met een bedrag van K€ 373 verhoogd waardoor boekhoudkundig per saldo het exploitatieresultaat op nul uitkomt. Het hogere tekort dan begroot wordt aan de batenkant veroorzaakt door lagere opbrengsten uit collegegelden vanwege een lagere studentenpopulatie. Daar tegenover staat, als gevolg van een herrekening, een verhoging van de Rijksbijdrage van K €450. Aan de kostenkant is met name een overschrijding op loonkosten te zien als gevolg van overformatie bij het cluster I&T, hogere kosten bij de lectoraten en hogere dotaties aan WW- en WGA voorzieningen. De overschrijding op loonkosten is deels doorberekend via een Service Level Agreement (SLA) met Windesheim Zwolle, het betreft hier ondersteuning van ICT medewerkers. De kosten van SLA’s zijn verantwoord onder de rubriek interne kosten. Bij de materiële kosten is sprake van een overschrijding op reis- en verblijfskosten en doorberekende kosten van door studenten bij andere hogescholen gevolgde minoren.
4.2 Baten Baten (x 1.000) 1.1 Interne Baten 1.2 Externe Baten
Jaar Begroting 1.1.1 Interne Toewijzing 1.2.1 Rijksbijdrage Normatief 1.2.2 Consortium financiers 1.2.3 Collegegelden 1.2.4 Rentebaten 1.2.5 Opbrengsten werk voor derden 1.2.6 Opbrengst Facilitaire Dienstverlening 1.2.7 Bijdragen Studenten/Personeel 1.2.8 Diverse Baten 1.2.9 Detachering/Uitkering
7.424 8.015 3.263 50 544
7.945 8.388 3.001 28 121
521 373 -262 -22 -423
30 30 439
105 28 680 65 20.361
75 -2 241 65 565
19.796 Toelichting hoofdpunten 1.2.1 Rijksbijdrage Normatief 1.2.2 Consortium financiers 1.2.3 Collegegelden 1.2.4 Rentebaten 1.2.5 Opbrengsten WVD 1.2.6 Opbrengst Facilitaire Dienstverlening 1.2.7 Bijdragen Studenten/Personeel 1.2.8 Diverse Baten 1.2.9 Detachering/Uitkering
Realisatie Verschil 2014 BegrotingRealisatie
Herberekening Rijksbijdrage 2014 K€ 450 en opbrengst lerarenbeurs K€ 71 Tekortfinanciering consortium Flevoland. Lagere opbrengst i.v.m. lagere studentpopulatie. O.b.v. interne berekening stand rekening courant met rentevoet 2% Minder omzet lectoraten dan begroot. Totaal opbrengst werk voor derden geboekt onder de rubrieken 1.2.5, 1.2.6 en 1.2.8 Per saldo zijn opbrengsten derden K€ 107 lager dan begroot. Werk voor derden BTW plichtig, met name activiteiten Pabo en W&G. Bijdragen introductie, excursies, readers etc. Subsidies en deel werk voor derden. Zwangerschapsuitkeringen. Detachering medewerker cluster I&T. Pagina 11 van 15
4.3 Kosten Kosten x 1.000
2.1 Personeelskosten
2.2 Externe Kosten
2.3 Interne Kosten
2.1.1 Loonkosten 2.1.3 Loonkosten Derden 2.1.4 Overige Loonkosten Derden 2.1.5 Personeelskosten overig 2.2.1 Huisvestingslasten 2.2.2 Administratie & Beheer 2.2.3 Inventaris en Apparatuur 2.2.4 Afschrijvingskosten 2.2.5 Reis- en Verblijfskosten 2.2.6 Samenwerkingsverbanden 2.3.2 Eigen Bijdrage Projecten 2.3.3 Interne kosten
Jaar Realisatie Verschil Begroting 2014 BegrotingRealisatie 13.100 12.390 -710 579 1.157 578 25 132 107 575 750 175 39 39 861 714 -147 20 70 50 1.138 1.146 8 173 278 105 95 178 83 0 3.230 3.507 277 19.796
Toelichting hoofdpunten 2.1.1 Loonkosten
2.1.4 Loonkosten derden 2.1.5 Personeelskosten overig 2.2.1 Huisvestingslasten 2.2.2 Administratie en Beheer 2.2.5 Reis en verblijfskosten 2.2.6 Samenwerkingsverbanden 2.3.3 Interne kosten
20.361
565
Formatie DIA ICT begroot onder personeelskosten maar doorbelast via verrekening SLA 3,6fte. K€ 78 uitkering loonschade ivm ongeval medewerker. Gastdocenten, studentenwerkvergoeding, vacatiegelden, surveillanten. Mutatie WW voorziening K€ 306. Mutatie WGA voorziening K€ 220 Huur bibliotheek. Huur woningen buitenlandse studenten Kosten externe minoren K€ 130. Onderschrijding adviseurskosten K€ 123 en Overige kosten K€ 185k Dienstreizen OV jaarkaarten overschrijding K€ 105 Huur ruimtes Bibliotheek en Flevoziekenhuis. Deelname projecten. Verrekening SLA's, overschrijding door loonkosten ICT, zie 2.1.1
Aan de personeelsvoorziening voor WW-verplichtingen is voor 10 afgevloeide medewerkers een bedrag gedoteerd van K€ 707. Na verwerking van vrijval en werkelijke kosten van uitkeringen via het UWV bedraagt de mutatie aan de voorziening K€ 306. Voor één medewerker heeft een dotatie aan de WGA-voorziening plaatsgevonden ter hoogte van K€ 210.
4.4 Formatie Bij het cluster ICT & Techniek is sprake van een forse overschrijding op de begrote formatie, namelijk 5 fte. Deze houdt verband met een te kleine schaalgrootte van enkele opleidingen om kostendekkend te kunnen werken. Daarnaast heeft door wisselingen van het management binnen het cluster onvoldoende sturing op de formatie plaatsgevonden. Door de huidige clustermanager is een plan van aanpak opgesteld om in 2015 de formatie op het niveau van de begroting te brengen. De overschrijding bij het cluster O&O valt toe te schrijven aan de inzet van medewerkers aan contractactiviteiten. Doordat in 2014 de projectadministratie nog niet volledig was ingericht is de formatie-inzet geregistreerd op het cluster.
Pagina 12 van 15
Cluster Economie & Management Welzijn & Gezondheid Onderwijs & Opvoeding ICT & Techniek Bedrijfsvoering, Diensten en Instelling Onderzoek & Ondernemen
Fte begroot Inzet fte fte 27,7 27,8 29,7 29,2 20,7 22,3 21,9 26,9 60,4 57,7 13,3 11,1 173,7 175,1
Procentuele verdeling fte per functie
Fte als percentage totaal fte Begroot Realisatie 58% 59% 5% 6% 2% 1% 4% 3% 31% 32% 100% 100%
Onderwijs Onderzoek Ondernemen Management Bedrijfsvoering, diensten, instelling
Verschil 0,1 -0,5 1,7 5,0 -2,7 -2,1 1,5
De loonkosten derden als percentage van de totale loonkosten zijn ten opzichte van 2013 gedaald met 3%.
(x 1.000) LKD Totale loonkosten (incl LKD) %
2013 1.541 12.832 12%
2014 1.157 13.557 9%
4.5 Onderzoek De omzet van de lectoraten gezamenlijk komen nagenoeg uit op de begrote omzet. Bij de lectoraten W&G en I&T is een fors hogere omzet gerealiseerd. Bij deze lectoraten is echter eveneens sprake van een overschrijding op de kosten. Bij het lectoraat I&T kan in 2014 aan één project nog ca. K€ 40 aanvullende omzet worden toegekend. Bij afrekening en goedkeuring door de subsidiegever van het project in 2015 bleek dat meer omzet is gerealiseerd dan tot aan sluiting van de boeken in 2014 is geregistreerd. Deze opbrengst zal in 2015 worden geboekt. Verder is bij dit lectoraat sprake van hogere loonkosten in verband met langdurige ziekte. De lectoraten E&M en O&O verkeren in de opstartfase en hebben in dat verband nog een relatief lage omzet gerealiseerd. In totaal komt het resultaat van de lectoraten K€ 172 lager uit dan begroot. De uitvoering van contractactiviteiten dient kostendekkend te zijn. De urenregistratie van inzet van formatie van het cluster O&O ten behoeve van contractactiviteiten heeft in 2014 nog niet plaatsgevonden waardoor de kosten niet volledig ten laste van contractactiviteiten zijn geregistreerd. Het gepresenteerde positieve resultaat dient ter compensatie van de formatieoverschrijding bij het cluster O&O.
Pagina 13 van 15
(x 1.000) Lectoraat W&G Lectoraat E&M Lectoraat O&O Lectoraat I&T Totaal onderzoek contractactiviteiten O&O
Begroting 2014 omzet kosten 140 278 97 194 97 194 104 206 438 872 350 347
Realisatie 2014 resultaat omzet kosten -138 260 459 -97 11 77 -97 31 120 -102 130 382 -434 432 1038 3 434 170
resultaat -199 -66 -89 -252 -606 264
4.6 Investeringen Het totaal van de investeringen is K€ 8 hoger dan begroot door een niet begrote investering in een robotarm bij het cluster I&T.
Investeringen 2014 ICT Huisvesting Robotarm Techniek Totaal investeringen Investeringen begroot Verschil
42.805 137.484 28.314 208.603 200.000 8.603
4.7 Financieel overzicht 2014 Windesheim Flevoland Windesheim Flevoland maakt deel uit van de Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim en is als zodanig niet aan te merken als afzonderlijke rechtspersoon. Om deze reden kan geen afzonderlijke jaarrekening met bijbehorende accountantsverklaring van Windesheim Flevoland worden opgesteld. De financiële verantwoording van Windesheim Flevoland maakt integraal onderdeel uit van de jaarrekening van Stichting Christelijke Hogeschool Windesheim. Om, conform de financieringsafspraken uit 2010, tegemoet te komen aan de wens van het consortium van financiers is ervoor gekozen om aanvullend aan de jaarrekening van Hogeschool Windesheim een afzonderlijk financieel overzicht voor Windesheim Flevoland op te stellen. De accountant verstrekt bij dit financieel overzicht een controleverklaring omtrent juistheid en volledigheid van de financiële verslaglegging van Windesheim Flevoland. Deze werkwijze is in het bestuurlijk overleg tussen Windesheim en financiers in december 2013 overeen gekomen. In het financieel overzicht wordt onder de post Consortium Financiers een bedrag verantwoord van M€ 8,4. Feitelijk betreft dit het exploitatietekort 2014 welke op basis van de business case door de financiers Flevoland wordt gedekt. De bijdrage bestaat uit onttrekkingen uit het fonds financiers Flevoland en jaarlijkse vrijval uit de investeringssubsidie van € 10 miljoen ten behoeve van het gebouw De Landdrost in Almere. Het volledige financieel overzicht is als bijlage 1 bij dit document opgenomen.
4.8 Onttrekking fonds consortium financiers Flevoland Aan het consortium van financiers is voor 2014 een voorschot van K€ 6.736 aangevraagd en ontvangen. In december is dit voorschot in het bestuurlijk overleg financiers Flevoland goedgekeurd. In het voorschot 2014 is het financieringsoverschot ter hoogte van K€ 341 van 2012 verwerkt. In geldstromen uitgedrukt zal om het financieringstekortkort over 2014 te dekken nog een aanvullende financiering nodig zijn van K€ 373. In onderstaande tabel is de berekening van dit bedrag uitgewerkt. Bij het consortium zal een verzoek worden ingediend voor een aanvullende onttrekking uit het fonds ter hoogte van K€ 373.
Pagina 14 van 15
Onttrekking fonds 2014 (x1.000) Bijdrage financiers exploitatie 2014 Afschrijvingen Investeringen Te financieren Ontvangen ter financiering Verrekening 2012 Nog te ontvangen ter financiering
Begroting 8.015 -1.138 200 7.077 -6.736 -341 -
Realisatie 8.388 -1.146 209 7.451 -6.736 -341 373
De stand van het fonds per einde 2014 bedraagt, inclusief het eigen vermogen van Windesheim Flevoland € 30,4 miljoen. Dit is € 1,5 miljoen hoger dan volgens de geactualiseerde business case 2013. Reden is het hogere gerealiseerde rendement op het fonds ten opzichte van waarmee in de business case is gerekend (3% vs 1%). Het financieringstekort van K€ 373 van 2014 zal, na goedkeuring door de financiers, conform de afgesproken procedure worden verrekend met het voorschot van 2016.
(bedragen x 1.000)
Onttrekking WF Onttrekking Lelystad Eigen Vermogen WF Storting financiers Rendement Fonds Saldo fonds einde jaar Eigen Vermogen WF Saldo totaal einde jaar Saldo totaal BC Overschot/tekort t.o.v. BC
2010
2011 -16.036
2012 -6.452
35.550 501 36.051
26.200 1.241 47.456
0 1.297 42.301
36.051
47.456
42.301
2013 -7.112 -100 -7.317 0 1.154 28.926 7.317
2014 -6.736
0 928 23.118 7.317
36.243 35.551 692
30.435 28.921 1.514
Pagina 15 van 15
