Gordiaan Vastgoed BV. Jaarrekening 2010

Gordiaan Vastgoed BV Jaarrekening 2010

Inhoudsopgave pagina Directieverslag

3

Jaarrekening 1. Ten geleide 2. Grondslagen van waardering van activa en passiva en van bepaling van het resultaat 3. Balans per 31 december 2010 4. Winst-en-verliesrekening over 2010 5. Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening

4 4 6 7 8

Overige gegevens 1. Statutaire regeling winstbestemming 2. Voorstel resultaatbestemming over 2010 3. Controleverklaring


10 10 11

2

Directieverslag Algemeen Gordiaan Vastgoed BV heeft als doelstelling het participeren in nieuwe bouwprojecten. Personeel Gordiaan Vastgoed BV heeft geen personeel in dienst. Ook in de toekomst zullen geen medewerkers aangetrokken worden. Investeringen en financiering Gedurende het verslagjaar hebben geen investeringen en financieringen plaatsgevonden. Onderzoek en ontwikkeling Gezien de aard van de onderneming worden geen werkzaamheden verricht op het gebied van eigen onderzoek en ontwikkeling. Omzet en rentabiliteit De opbrengsten bestaan hoofdzakelijk uit het aandeel in het resultaat van genoemde (strategische) deelnemingen. Heerlen, 4 maart 2011 De directie

: Vesteda Project BV

Voor deze

: Drs. A.J.M. Schakenbos CEO

O. Breur COO


Drs. L.A.S. van der Ploeg RA RC CFO

Ir. N. Mol Director Sales & Acquisition

3

Jaarrekening 1. Ten geleide Gordiaan Vastgoed BV is opgericht in 1996 en statutair gevestigd te Heerlen. Gordiaan Vastgoed BV is een dochteronderneming van Vesteda Project BV. De cijfers van de jaarrekening van de vennootschap zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Vesteda Project BV, welke gevestigd is te Maastricht. De activiteiten van de onderneming bestaan uit het ontwikkelen en exploiteren van bouwprojecten, al of niet in de hoedanigheid van houdster- of financieringsmaatschappij. Hiertoe is in 1996 als commanditaire vennoot deelgenomen in de commanditaire vennootschappen CZAN Ontwikkeling CV en Waterstad IJburg CV. In 2008 is de deelname in Waterstad IJburg CV beëindigd. Doelstelling van voornoemde commanditaire vennootschap is het (gezamenlijk met andere partijen) ontwikkelen en realiseren van bebouwing in stedelijke (deel)gebieden. Gordiaan Vastgoed BV is voor de vennootschapsbelasting zelfstandig belastingplichtig. De fiscale waarderingsgrondslagen wijken niet af van de commerciële grondslagen. De jaarrekening van Gordiaan Vastgoed BV is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

2. Grondslagen van waardering van activa en passiva en van bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van waardering op historische kostprijs. Baten worden verantwoord zodra ze gerealiseerd zijn, lasten zodra ze bekend zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Financiële vaste activa Indien beslissende invloed of invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid van deelnemingen, worden deze verantwoord volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de netto-vermogenswaarde. Overige deelnemingen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs of lagere marktprijs. De latente vordering ter zake van vennootschapsbelasting uit hoofde van de mogelijkheid tot verrekening van fiscale verliezen en verschillen tussen commerciële en fiscale waarderingsgrondslagen, is gewaardeerd tegen het geldende belastingpercentage en voor zover het waarschijnlijk is dat deze verrekenbaar zijn. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde verminderd met een waardecorrectie in verband met oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Langlopende schulden Opgenomen leningen worden initieel verantwoord tegen kostprijs, zijnde de reële waarde van de ontvangen bedragen na aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden opgenomen leningen verwerkt tegen de geamortiseerde kostprijs met toepassing van de effectieve-rentemethode. De geactiveerde financieringskosten worden gesaldeerd met de opgenomen leningen. De geamortiseerde kostprijs wordt berekend door rekening te houden met eventuele disagio of agio. De rentelasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben en verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Kortlopende schulden Handelscrediteuren en overige kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde.


4

Overige participaties De overige participaties, zijnde deelnemingen, worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Voor zover Gordiaan Vastgoed BV aansprakelijk gesteld kan worden voor de negatieve resultaten wordt een voorziening gevormd. Rentebaten en -lasten De baten en lasten uit hoofde van interest worden opgenomen tegen nominale waarde. Resultaat deelnemingen Het aandeel in het resultaat van de deelneming is berekend overeenkomstig de grondslagen van onderliggende jaarrekening op basis van netto vermogenswaarde. Voor zover Gordiaan Vastgoed BV aansprakelijk gesteld kan worden voor de negatieve resultaten wordt een voorziening gevormd. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het fiscale belastbare bedrag, rekening houdend met fiscale faciliteiten.


5

3. Balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming) Bedragen in Euro's

31 december 2010

31 december 2009

ACTIVA Financiële vaste activa Belastinglatentie

7.011

-

Vlottende activa Liquide middelen1 Totaal Activa

732.929

743.978

739.940

743.978

PASSIVA Eigen Vermogen2 Geplaatst kapitaal Algemene reserve Resultaat Voorzieningen3 Voorziening deelnemingen Langlopende schulden4 Schulden aan groepsmaatschappijen Kortlopende Schulden Belastingen Overlopende passiva

Totaal Passiva


22.689 6.148 15.753 44.590

22.689 281.235287.383 28.837

-

18.937

692.350

692.350

3.000 3.000

1.758 2.096 3.854

739.940

743.978

6

4. Winst-en-verliesrekening over 2010 Bedragen in Euro's Kosten uitbesteed werk Overige bedrijfskosten6 Som van de bedrijfslasten

2010 5.682 147

2009 2.055 147

5.829

2.202

Exploitatieresultaat

5.829-

2.202-

Rentelasten Resultaat voor belastingen

366 6.195-

2.202-

Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen


3.011 18.937

33.269 256.316

15.753

287.383

7

5. Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening

Liquide middelen (1) Bedragen in Euro's Betaalrekeningen

2010

2009

732.929 732.929

743.978 743.978

De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.

Eigen vermogen (2) Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 113.445 verdeeld in 250 gewone aandelen van ieder € 453,78 nominaal. Hiervan is € 22.689 geplaatst en volgestort. Het verloopoverzicht van het eigen vermogen is als volgt:

Bedragen in Euro's

Stand per 1 januari 2010 Resultaat over 2010 Stand per 31 december 2010

Geplaatst kapitaal

Algemene reserve

Totaal

22.689 22.689

6.148 15.753 21.901

28.837 15.753 44.590

Voorzieningen (3) Gordiaan Vastgoed BV is commanditair vennoot van CZAN Ontwikkeling CV. Onder Voorziening deelnemingen is het aandeel van CZAN Ontwikkeling CV verwerkt. Ultimo boekjaar bedraagt de voorziening nihil (2009: € 18.937).

Langlopende schulden (4) De langlopende schulden bestaan voor het merendeel uit een schuld aan de groepsmaatschappij Vesteda Project BV voortvloeiende uit een storting van kapitaal door Gordiaan Vastgoed BV in de commanditaire vennootschap CZAN Ontwikkeling CV.

Belastingen (5) Dit betreft de belastingen over het aandeel in de fiscaal transparante vennootschap CZAN Ontwikkeling CV.


8

Aantal medewerkers Er zijn in 2010 geen medewerkers in dienst geweest bij Gordiaan Vastgoed BV. Beloning bestuurders Er zijn in 2010 geen bedragen ten laste van de vennootschap gekomen uit hoofde van beloning van bestuurders.

Heerlen, 4 maart 2011 De directie

: Vesteda Project BV

Voor deze

: Drs. A.J.M. Schakenbos CEO

O. Breur COO


Drs. L.A.S. van der Ploeg RA RC CFO

Ir. N. Mol Director Sales & Acquisition

9

Overige gegevens 1. Statutaire regeling winstbestemming Artikel 33 van de statuten luidt: 33.1 33.2 33.3

33.4

Uitkering van winst ingevolge in dit artikel bepaalde geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. Bij staking van stemmen over uitkering of reservering van winst wordt de winst waarop het voorstel betrekking heeft, gereserveerd. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor de uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste aandelenkapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat.

2. Voorstel resultaatbestemming over 2010 De directie stelt voor de winst over 2010 ad. € 15.753 toe te voegen aan de reserves. Dit voorstel is als zodanig in onderliggende jaarrekening verwerkt.


10

3. CONTROLEVERKLARING

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Gordiaan Vastgoed B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2010 van Gordiaan Vastgoed B.V. te Heerlen gecontroleerd. Wij hebben de jaarrekening 2010 bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winst- en verliesrekening over 2010 met de toelichting gecontroleerd, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Gordiaan Vastgoed B.V. per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.


11

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Maastricht, 4 maart 2011 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J.M. Heijster RA


12

Gordiaan Vastgoed BV. Jaarrekening 2010

Recommend Documents