brugge.be stadsrekening 2013 jaarrekening 2013

brugge.be

stadsrekening 2013

jaarrekening 2013

3

1

0

0

2013

5

Gemeente Prov. Arrond. Code nummer

PROVINCIE WEST-VLAANDEREN ARRONDISSEMENT BRUGGE

STAD BRUGGE Postnummer: 8000

Adres: Burg 12, 8000 Brugge Tel.: 050/44 81 11

Stadssecretaris: Johan COENS - 050 44 81 21 Financieel Beheerder: Cathy BROUCKAERT - 050 44 81 12

Rekening Belfius: BE98 0910 0021 0193

Gemeente

005

Codenummer

1

Prov. Arrond.

3

JAARREKENING 2013 Exemplaar voor:

2013

Het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap De Gouverneur De Gemeenteraad De Stadssecretaris De Financieel Beheerder

Inleiding

De gemeentelijke boekhouding bestaat naast de begrotingsrekening uit de jaarrekening. De jaarrekening rapporteert over dezelfde cijfers van de begrotingsrekening, maar hanteert hierbij de principes van de bedrijfsboekhouding. In de jaarrekening worden de balans en de resultatenrekening opgenomen. In beide documenten wordt ook het voorgaand boekjaar weergegeven, zodat de cijfers kunnen worden vergeleken. De balans geeft een beeld van de bezittingen (actief) en het vermogen (passief) van de stad. Het actief is onderverdeeld in vaste activa en vlottende activa. De vaste activa bestaan voornamelijk uit het patrimonium van de stad: onroerend patrimonium (gronden en gebouwen, wegennet,...) en roerende patrimonium (meubilair, materieel, kunstpatrimonium,...). Daarnaast maakt ook de portefeuille van de deelnemingen deel uit van de vaste activa. De vlottende activa bestaan voornamelijk uit de openstaande vorderingen (bvb. te innen belastingen) en de financiële rekeningen van de stad. Het passief van de balans onderscheidt eigen van vreemd vermogen. De bezittingen op het actief zijn immers gefinancierd met een van beide categorieën. Het resultaat, de reserves en de investeringssubsidies maken deel uit van het eigen vermogen. Het vreemd vermogen zijn de schulden, voornamelijk de lopende leningen. Tot slot wordt in een beperkte financiële analyse een selectie van ratio's opgenomen. Hierbij worden posten van de balans en resultatenrekening met elkaar in verband gebracht en worden een aantal kengetallen (ratio's) berekend. Deze ratio's geven een beeld van de evolutie sinds 2007 van de financiële toestand van de stad. Deze toelichting bij de jaarrekening moet samen worden gelezen met de commentaar en duiding bij de begrotingsrekening, zodat een totaalbeeld van het boekjaar 2013 en de evolutie wordt verkregen.

3

4

Inhoud u

De balans per 31/12/2013

v

De resultatenrekening over boekjaar 2013

13

w

Proef- en saldibalans per 31/12/2013

19

x

Kastoestand per 31/12/2013

31

y

Aansluiting boekingen met kasmiddelen

43

Aansluiting algemeen en budgettair resultaat

49

Toelichting

53

z

7

j Waarderingsregels

57

k Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

63

l Detail van de balans

67

Detail en mutaties van de vaste activa (met detail deelnemingen)

m

70

Detail van de vlottende activa

111

Detail van het eigen vermogen en de voorzieningen

117

Detail van het vreemd vermogen op lange termijn (met controletabel)

134

Detail van het vreemd vermogen op korte termijn

145

Detail van de resultatenrekening

149

Detail van de kosten (met detail minwaarden)

151

Detail van de opbrengsten (met detail meerwaarden)

161

{

Herwerkte balans per 31/12/2013

169

|

Financiële analyse

175

}

Bijlagen

183

5

6

 De balans per 31/12/2013

7

8

9

BALANS PER 31/12/2013

ACTIVA

31/12/2012

VASTE ACTIVA I. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA II. MATERIËLE VASTE ACTIVA

21 22/24+26

31/12/2013

MUTATIE

1.443.265.745

1.447.410.867

4.145.122

1.397.124

1.062.169

-334.954

1.176.613.561

1.181.389.693

4.776.132

Onroerend patrimonium

A. Niet bebouwde gronden en terrreinen

220

74.760.885

75.578.641

817.756

B. Gebouwen en hun gronden

221

183.881.212

193.460.865

9.579.652

C. Wegen

223

113.797.931

116.825.519

3.027.588

D. Kunst(bouw)werken

224

1.404.560

1.307.637

-96.924

E. Waterlopen en waterbekkens

226

1.783.908

1.732.995

-50.913

12.638.016

13.398.155

760.139

234

741.233.772

741.404.218

170.446

24

47.113.277

37.681.664

-9.431.613

0

0

0

Roerend patrimonium

F. Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie

230/233

G. Artistiek en allerlei roerend patrimonoum

0

Andere materiële vaste activa

H. Vaste activa in uitvoering I. Zakelijke rechten op onroerende goederen J. Vaste activa in leasing

0

261 262/263

III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES

0

25

29.024.937

29.905.592

880.656

A. Aan privé-ondernemingen

251

598.613

493.042

-105.571

B. Aan gezinnen, vzw's, andere organismen

252

18.925.152

19.110.891

185.739

C. Aan de hogere overheden

254

225.664

356.000

130.337

D. Aan andere overheidsinstellingen

256

9.275.508

9.945.659

670.151

27

14.498.187

13.404.188

-1.093.999

0

0

0

275

14.498.187

13.404.188

-1.093.999

28

221.731.936

221.649.224

-82.712

221.731.936

221.649.224

-82.712

129.962.914

122.296.446

-7.666.467

23.546.497

25.539.207

1.992.711

4.104.727

2.607.898

-1.496.829

18.340.979

21.829.355

3.488.377

4.757.425

6.171.703

1.414.278 -216.276

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A. Te ontvangen beloofde subsidies

270/274

B. Toegestane leningen V. FINANCIËLE VASTE ACTIVA A. Deelnemingen en vastrentende effecten

282/285

B. Gestorte waarborgen op meer dan één jaar

288

VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

3 40/42+461

A. Debiteuren

40

B. Overige vorderingen: 1. BTW en aanvullende belastingen

411/412

2. Subsidies, giften, legaten en leningen

413

10.182.533

9.966.258

3. Intresten, dividenden en ristorno's

415

5.994

5.619

-376

3.395.026

5.685.776

2.290.750

4. Diverse vorderingen

416/419+461

C. Terugvordering van aflossingen van leningen D. Terugvordering van leningen

4251 4252/428

23.295

24.458

1.163

1.077.496

1.077.496

0

VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIËLE REKENINGEN

97.548.416

96.223.436

-1.324.979

553

85.580.867

80.617.907

-4.962.960

55 (-553)

15.158.720

15.955.517

796.796

56/58

-3.191.172

-349.988

2.841.184

49

8.868.002

533.803

-8.334.199

1.573.228.659

1.569.707.313

-3.521.346

5

A. Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar B. Liquide middelen C. Betalingen in uitvoering X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

TOTAAL DER ACTIVA

10

BALANS PER 31/12/2013

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

31/12/2012

31/12/2013

MUTATIE

1.452.164.813

1.457.704.714

5.539.901 0

I'. KAPITAAL

10

815.257.336

815.257.336

0 0

II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN

12

517.016.714

527.590.405

10.573.691

III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN

13

10.573.691

2.818.004

-7.755.687

0 A'. Van vorige dienstjaren

1301

B'. Van het voorgaande dienstjaar

1302

C'. Van het dienstjaar

1303

0 0 10.573.691

2.818.004

-7.755.687 0

IV'. RESERVES

50.459.866

51.793.331

1.333.465

A. Gewoon reservefonds

14104

37.865.532

39.712.673

1.847.141

B. Buitengewoon reservefonds

14105

12.594.334

12.080.658

-513.677

15

58.857.206

60.245.638

1.388.432

A'. Van privé-ondernemingen

151

4.806.639

6.191.823

1.385.184

B'. Van gezinnen, vzw's, andere organismen

152

1.490.435

1.428.852

-61.584

C'. Van de hogere overheden

154

45.273.461

45.403.312

129.852

D'. Van andere overheidsinstellingen

156

7.286.671

7.221.651

-65.020

14

0 V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN

0

VOORZIENINGEN

0 0

VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN

0

16

0

SCHULDEN

121.063.845

112.002.599

-9.061.247 0

VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

17

A'. Leningen ten laste van de gemeente

1710/5-175

87.220.294

88.297.190

1.076.896

86.029.007

88.140.993

2.111.987

B'. Leningen ten laste van de hogere overheden

1714

0

0

0

C'. Leningen ten laste van derden

172

169.571

153.068

-16.503

D'. Leasingschulden

174

0

0

0

E'. Openbare leningen

176

0

0

0

F'. Diverse schulden op meer dan één jaar

177

0

0

0

G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar

178

1.021.716

3.129

-1.018.587

32.918.139

22.304.929

-10.613.210

0 VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

43/45

A'. Financiële schulden

16.906.810

15.812.308

-1.094.502

1. Aflossingen van leningen

435

15.897.741

14.894.246

-1.003.495

2. Financiële kosten van leningen

436

1.009.069

918.062

-91.007

3. Schulden in rekening courant

433

0

0

0

44

7.004.066

-39.313

-7.043.379

B'. Handelsschulden C'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten

45

3.579.378

3.673.907

94.529

464/469

5.427.885

2.858.027

-2.569.858

IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN

48

631.857

927.764

295.907

X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

49

D'. Overige schulden

0

0 293.555

472.714

179.160

1.573.228.659

1.569.707.313

-3.521.346

0

TOTAAL DER PASSIVA 11

,

12

 De resultatenrekening over boekjaar 2013

13

14

15

RESULTATENREKENING PER 31/12/2013

KOSTEN

2012

I. COURANTE KOSTEN

2013

VERSCHIL

210.697.285

223.217.013

A. Aankopen van goederen

60

4.383.810

4.692.171

308.361

B. Exploitatiewinsten en -goederen

61

28.996.847

31.854.248

2.857.401

C. Personeelskosten

62

98.989.381

106.381.170

7.391.789

D. Toegestane werkingssubsidies

63

62.879.985

65.857.164

2.977.178

E. Aflossingen van leningen

64

11.554.214

11.478.287

-75.926

3.893.048

2.953.974

-939.074

F. Financiële kosten

12.519.728

3.269.715

2.674.390

-595.326

b. Andere financiële kosten

657

604.684

243.514

-361.170

c. Kosten van het financieel beheer

658

18.649

36.070

210.697.285

223.217.013

17.421 0 12.519.728

III. BATIG COURANT RESULTAAT (II' - II)

18.613.448

13.466.269

IV. KOSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN,

26.093.908

26.962.412

a. Financiële kosten van leningen

651/656

II. SUBTOTAAL A (courante kosten)

60/65

A. Toevoegingen aan afschrijvingen

660

19.987.652

20.732.706

-5.147.179 0 0 868.504 0 745.054

B. Minwaarden door jaarlijkse herwaardering

661

0

0

0

C. Waardeverminderingen van voorraden en voorraadwijziging

662/664

0

0

0

D. Rechtzetting van de rekeningen inzake de terugvorderingen

665

1.127.022

1.093.214

-33.808

E. Voorzieningen voor risico's en kosten

666

0

0

0

F. Toevoegingen aan afschrijvingen op toegestane

667

4.979.234

5.136.492

157.258

RECHTZETTINGEN EN VOORZIENINGEN

0

terugvorderingen van aflossingen van leningen

investeringssubsidies

V. SUBTOTAAL B (niet-kaskosten)

66

VI. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN (II + V)

60/66

VII. BATIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI' - VI) VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN

26.093.908

26.962.412

236.791.193

250.179.425

11.694.000

5.164.815

0 0 868.504 0 13.388.232 0 -6.529.185 0 -575.740

3.155.709

2.579.969

A. Van de gewone dienst

671

2.049.095

1.987.643

-61.451

B. Van de buitengewone dienst

672

59.943

293.679

233.736

C. Niet begrote uitzonderlijke kosten

673

1.046.671

298.647

3.155.709

2.579.969

6.260.872

8.904.866

-748.025 0 -575.740 0 2.643.994


685

6.260.872

8.904.866

2.643.994


686

0

0

68

6.260.872

8.904.866

9.416.581

11.484.835

0 0 2.643.994 0 2.068.254

246.207.773

261.664.260

0 0 0 0 15.456.486

10.573.691

2.818.004,14

Subtotaal (uitzonderlijke kosten) IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES

Subtotaal (toevoeging aan de reserves) X. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE KOSTEN EN

67/68

TOEVOEGING AAN DE RESERVES (VIII + IX) XI. BATIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X' - X) XII. TOTAAL VAN DE KOSTEN (VI + X)

60/68

XIII. BATIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII' - XII)

11.694.000

5.164.815

-7.755.687 0 -6.529.185

A. Over te dragen batig exploitatieresultaat

69201

11.694.000

5.164.815

-6.529.185

B. Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat

69202

0

0

11.694.000

5.164.815

257.901.774

266.829.075

0 0 -6.529.185 0 8.927.301

XIV. BESTEMMING VAN HET BATIG RESULTAAT (XIII)

Subtotaal (bestemming van het resultaat)

69

XV. EVENWICHTSCONTROLE (XII + XIV = XV')

16

RESULTATENREKENING PER 31/12/2013

OPBRENGSTEN I'. COURANTE OPBRENGSTEN

2012

2013

VERSCHIL

229.310.733

236.683.282

7.372.549

A'. Opbrengsten van de fiscaliteit

70

91.818.242

93.533.233

1.714.991

B'. Exploitatieopbrengsten

71

24.514.298

25.280.048

765.750

102.841.032

103.845.996

1.004.964

1.127.022

1.093.214

-33.808

9.010.139

12.930.791

3.920.652

10.349

8.869

-1.480

8.999.791

12.921.922

3.922.131 0

229.310.733

236.683.282

7.372.549

C'. Bijdragen in de weddelasten en verkregen werkingssubsidies

72/73

D'. Terugvordering van aflossingen van leningen

74

E'. Financiële opbrengsten a'. Terugvorderingen van financiële kosten van leningen

751/753

en intresten op toegestane leningen

0

755

b'. Andere financiële opbrengsten

754/757

II'. SUBTOTAAL A (courante opbrengsten)

70/75

0 III'. NADELIG COURANT RESULTAAT (II - II')

-18.613.448

IV'. OPBRENGSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN,

19.174.460

18.660.958

0 0 -513.502

4.239.689

3.621.714

-617.976

0

RECHTZETTINGEN EN INTERNE WERKEN A'. Meerwaarden door jaarlijkse herwaardering

761

B'. Voorraadwijziging

764

0

0

0

C'. Rechtzetting van de rekeningen inzake de aflossingen

765

11.554.214

11.478.287

-75.926

767

3.380.557

3.560.957

180.400

769

0

0

0 0

76

19.174.460

18.660.958

-513.502

248.485.193

255.344.240

6.859.047

0

van leningen D'. Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten

0

E'. Interne werken aan vaste activa

V'. SUBTOTAAL B (niet-kasopbrengsten)

0 VI'. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEOPBRENGSTEN (II' + V')

70/76

0 VII'. NADELIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI - VI')

0 0

VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN

1.971.702

1.566.623

-405.079


771

836.938

1.043.028

206.090


772

1.134.763

522.811

-611.952

C. Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten

773

0

783

77

1.971.702

1.566.623

783 0 -405.079 0

Subtotaal (uitzonderlijke opbrengsten) IX'. AFNAME VAN DE RESERVES

6.324.569

7.571.401

1.246.831

A'. Ten voordele van de gewone dienst

785

4.695.187

6.167.217

1.472.030

B'. Ten voordele van de buitengewone dienst

786

1.629.382

1.404.184

Subtotaal (afname van de reserves)

78

6.324.569

7.571.401

-225.198 0 1.246.831 0

8.296.271

9.138.024

X'. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN

77/78

841.753 0 0

AFNAME VAN DE RESERVES (VIII' + IX') XI'. NADELIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X - X')

1.120.310

2.346.811

1.226.502

256.781.464

264.482.264

7.700.800

-10.573.691

-2.818.004

0

1.120.310

2.346.811

1.226.502

0 XII'. TOTAAL VAN DE OPBRENGSTEN (VI' + X')

70/78

0 XIII'. NADELIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII - XII') XIV'. BESTEMMING VAN HET NADELIG RESULTAAT (XIII') A. Over te dragen nadelig exploitatieresultaat

79201

0

0

0

B. Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat

79202

1.120.310

2.346.811

79

1.120.310

2.346.811

1.226.502 0 1.226.502 0

257.901.774

266.829.075

Subtotaal (bestemming van het resultaat) XV'. EVENWICHTSCONTROLE (XII' + XIV' = XV)

17

8.927.301

18

 Proef- en saldibalans per 31/12/2013

19

20

PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013

AR 00001 00002 01001 01002 03001 03002 05001 05002 05101 05102 05201 05202 07001 07002 08001 08002 0 10000 12000 13011 13013 13021 13023 13031 13033 14104 14105 15111 15117 15131 15137 15211 15217 15231 15237 15411 15417 15421 15427 15431 15437 15611 15617 15631 15637 16000 17101 17103 17141 17143 17153 17211 17213 17421 17423 17501 17503 17601 17603 17700 17800

1

Omschrijving rekening

Debet

Credit

Beneficiant van de waarborg verleend door derden borgstellers Derden borgstellers Derden waarvoor de gemeente zich borg heeft gesteld Beneficiant van de toegestane waarborg Ontvangen zekerheden Zekerheidsstellers Verplichtingen tot aankoop van vaste activa Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop van vaste activa Verplichtingen tot verwerving van vaste activia in leasing Crediteuren wegens verplichting tot verwerv. vaste act.in leasing Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop van vaste activa Verplichtingen tot verkoop van vaste activa Gebruikersrechten op lange termijn van vaste activa Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen Debiteuren wegens trekkingsrechten op investeringssubsidies Trekkingsrechten op investeringssubsidies van de gemeente

0,00 0,00 31.841.544,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 31.841.544,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

31.841.544,75

31.841.544,75

Beginkapitaal Gekapitaliseerde resultaten Gecumuleerd nadelig saldo van vorige dienstjaren Gecumuleerd batig saldo van vorige dienstjaren Nadelig saldo van het voorgaand dienstjaar Batig saldo van het voorgaand dienstjaar Nadelig saldo van het dienstjaar Batig saldo van het dienstjaar Gewoon reservefonds Buitengewoon reservefonds Investeringssubsidies in kapitaal van privé-ondernemingen Verrekening van investeringssubsidies van privé-ondernemingen Giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ondernemingen Verrek. van giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ond Investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen, vzw's en andere Verrekening van investeringssubs. in kapitaal van gezinnen, vzw's e.a. Giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen Verrek. van giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen Investeringssubsidies in kapitaal van de hogere overheden Verrekening van investeringssubs. in kapitaal van de hogere overheden Subsidies terugbetaling van leningen t.l.v. hogere overheden Verrekening subsidies terugbet. afl. van leningen door hogere overh. Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium Verrekening van subsidies onder vorm van patrimonium Subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen Verrekening subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium Verrekening van investeringssubs. onder vorm van patrimonium Voorzieningen voor risico's en kosten Leningen t.l.v. de gemeente Aflossing van leningen t.l.v. de gemeente Leningen t.l.v. de hogere overheden Aflossing van leningen t.l.v. hogere overheden Aflossing van sanerings- en consolidatieleningen Leningen t.l.v. derden Aflossing van leningen t.l.v. derden Leasingschuld Aflossing van leasingschuld Prefinancieringsleningen Aflossing van prefinancieringsleningen Openbare leningen Aflossing van de openbare leningen Diverse schulden op meer dan één jaar Borgtochten op meer dan één jaar ontvangen in contanten

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 742.953,24 10.573.690,69 6.167.216,51 1.404.184,00 361.466,77 2.575.354,37 0,00 9.724,15 0,00 338.262,75 0,00 607.998,63 352.238,35 30.521.654,77 802.084,34 10.496.460,69 0,00 0,00 885.291,60 4.574.805,26 0,00 0,00 0,00 16.713.440,66 74.700.896,44 0,00 0,00 0,00 0,00 108.931,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.018.587,42

815.257.336,25 527.590.404,59 0,00 0,00 0,00 0,00 742.953,24 13.391.694,83 45.879.889,95 13.484.841,76 9.113.011,89 2.915,46 22.441,29 0,00 620.478,52 0,00 1.754.634,55 0,00 70.866.143,40 142.035,58 15.765.487,32 802.084,34 0,00 0,00 12.025.460,64 81.286,95 575.000,00 0,00 0,00 170.841.889,82 8.713.440,66 0,00 0,00 0,00 262.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.021.716,28

162.955.242,39

1.708.957.147,32

Permanent vermogen

21

Debetsaldo

Creditsaldo

31.841.544,75 31.841.544,75

815.257.336,25 527.590.404,59

2.818.004,14 39.712.673,44 12.080.657,76 8.751.545,12 2.572.438,91 22.441,29 9.724,15 620.478,52 338.262,75 1.754.634,55 607.998,63 70.513.905,05 30.379.619,19 14.963.402,98 9.694.376,35

11.140.169,04 4.493.518,31 575.000,00

154.128.449,16 65.987.455,78

262.000,00 108.931,75

3.128,86 1.546.001.904,93


AR 21411 21418 21421 21428 22011 22012 22016 22017 22019 22021 22022 22026 22027 22029 22031 22032 22036 22037 22039 22051 22052 22056 22057 22059 22061 22062 22066 22067 22069 22071 22072 22077 22079 22081 22082 22087 22089 22091 22092 22096 22097 22099 22111 22112 22116 22117 22119 22121 22122 22126 22127 22128 22129 22131 22132 22136 22137 22138 22139 22141 22142 22146 22147 22148 22149 22151 22152 22156 22157 22158 22159 22181 22182 22186 22187 22188 22189 22191 22192 22196 22197 22198


Debet

Plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies Afschrijving op plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies Opgegeven plannen en studies Afschrijving op opgegeven plannen en studies Landbouwgronden Uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden Jaarlijkse herwaardering van landbouwgronden Uitzonderlijke herwaardering van landbouwgronden Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden Niet-bebouwde bouwgronden Uitrusting en buitengewoon onderhoud van niet-bebouwde bouwgronden Jaarlijkse herwaardering van niet-bebouwde bouwgronden Uitzonderlijke herwaardering van niet-bebouwde bouwgronden Afschrijving op uitrusting van niet-bebouwde bouwgronden Industrieterreinen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van industrieterreinen Jaarlijkse herwaardering van industrieterreinen Uitzonderlijke herwaardering van industrieterreinen Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van industrieterreinen Gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, sport- en speelpleinen Uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafpl.,sport- en speelpl. Jaarlijkse herwaardering van gronden van parken, tuinen, begraafpl.,.. Uitzonderlijke herwaardering gronden van parken tuinen, begraafpl.,… Afschrijving op uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafpl.,… Bosgronden en natuurreservaten Uitrusting en buitengewoon onderhoud van bosgronden en natuurreservaten Jaarlijkse herwaardering van bosgronden en natuurreservaten Uitzonderlijke herwaardering van bosgronden en natuurreservaten Afschrijving op uitrusting van bosgronden en natuurreservaten Hout op stam Buitengewoon onderhoud van hout op stam Uitzonderlijke herwaardering van hout op stam Afschrijving op buitengewoon onderhoud van hout op stam Niet af te schrijven beplanting op gronden Af te schrijven beplanting op gronden Uitzonderlijke herwaardering op beplanting op gronden Afschrijving op beplanting op gronden Andere terreinen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen Jaarlijkse herwaardering van andere terreinen Uitzonderlijke herwaardering van andere terreinen Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen Gronden van gebouwen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van gronden van gebouwen Jaarlijkse herwaardering van gronden van gebouwen Uitzonderlijke herwaardering van gronden van gebouwen Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van gronden van gebouwen Administratieve gebouwen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen Jaarlijkse herwaardering van administratieve gebouwen Uitzonderlijke herwaardering van administratieve gebouwen Afschrijving op administratieve gebouwen Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van administratieve gebouwen Schoolgebouwen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen Jaarlijkse herwaardering van schoolgebouwen Uitzonderlijke herwaardering van schoolgebouwen Afschrijving op schoolgebouwen Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen Industriële en exploitatiegebouwen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van industr. en exploitatiegebouwen Jaarlijkse herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen Uitzonderlijke herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen Afschrijving op industriële en exploitatiegebouwen Afschrijving onderhoud van industriële en exploitatiegebouwen Gebouwen voor sport, cultuur en eredienst Uitrusting en onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst Jaarlijkse herwaardering van gebouwen sport, cultuur en eredienst Uitzonderlijke herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst Afschrijving gebouwen voor gebouwen voor sport, cultuur en eredienst Afschrijving op onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en Op de beginbalans niet-gewaardeerde gebouwen zonder bestemming Onderhoud van op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen Jaarlijkse herwaardering van niet-gewaardeerde gebouwen Uitzonderlijke herwaardering van niet- gewaardeerde gebouwen Afschrijving van niet-gewaardeerde gebouwen zonder bestemming Afschrijving op onderhoud van op de beginbalans niet-gewaardeerde geb. Andere gebouwen Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere gebouwen Jaarlijkse herwaardering van andere gebouwen Uitzonderlijke herwaardering van andere gebouwen Afschrijving op andere gebouwen

2.274.127,46 0,00 0,00 0,00 3.311.450,16 364.998,83 2.371.150,25 0,00 0,00 5.640.091,16 341.705,59 403.580,94 0,00 0,00 3.586.705,77 2.932.270,71 2.109.558,84 0,00 0,00 7.895.606,46 8.914.368,00 3.206.165,76 0,00 16.208,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.685.368,98 0,00 0,00 0,00 12.045.390,98 9.768.555,37 4.413.629,10 0,00 9.970,22 32.802.979,74 4.904.170,28 21.860.857,91 0,00 26.305,27 13.920.334,58 6.236.698,11 9.535.284,47 0,00 0,00 0,00 7.608.479,45 6.632.050,26 3.739.004,61 0,00 0,00 0,00 3.130.391,20 1.601.957,91 1.621.775,68 0,00 0,00 0,00 55.475.028,45 21.388.383,32 34.310.994,76 0,00 0,00 0,00 7.535.272,42 25.839.887,41 2.952.620,07 0,00 0,00 0,00 45.685.234,99 4.244.835,97 20.375.600,13 0,00 71.231,35

22

Credit 0,00 1.211.957,98 0,00 0,00 2.854,74 0,00 2.141,93 0,00 104.724,51 0,00 0,00 0,00 0,00 331.482,21 0,00 0,00 0,00 0,00 573.364,76 2.489,14 18.558,58 3.214,60 0,00 5.559.569,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 172.470,56 82.288,61 89.087,10 0,00 5.495.888,60 469.552,45 98.623,66 297.443,70 0,00 4.713.810,60 0,00 0,00 0,00 0,00 12.517.546,71 3.624.387,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.275.981,33 3.655.791,05 0,00 0,00 0,00 0,00 2.040.474,17 756.672,73 0,00 0,00 0,00 0,00 42.229.152,02 11.865.933,01 0,00 0,00 0,00 0,00 3.137.953,58 15.005.780,66 70.253,95 0,00 29.985,97 0,00 31.242.170,07

Debetsaldo

Creditsaldo

2.274.127,46 1.211.957,98

3.308.595,42 364.998,83 2.369.008,32 104.724,51 5.640.091,16 341.705,59 403.580,94 331.482,21 3.586.705,77 2.932.270,71 2.109.558,84 573.364,76 7.893.117,32 8.895.809,42 3.202.951,16 5.543.361,25

20.685.368,98

11.872.920,42 9.686.266,76 4.324.542,00 5.485.918,38 32.333.427,29 4.805.546,62 21.563.414,21 4.687.505,33 13.920.334,58 6.236.698,11 9.535.284,47 12.517.546,71 3.624.387,00 7.608.479,45 6.632.050,26 3.739.004,61 4.275.981,33 3.655.791,05 3.130.391,20 1.601.957,91 1.621.775,68 2.040.474,17 756.672,73 55.475.028,45 21.388.383,32 34.310.994,76 42.229.152,02 11.865.933,01 7.535.272,42 25.839.887,41 2.952.620,07 3.137.953,58 15.005.780,66 45.614.981,04 4.244.835,97 20.345.614,16 31.170.938,72


AR 22199 22311 22316 22317 22321 22322 22328 22329 22331 22338 22341 22342 22348 22349 22351 22352 22358 22359 22361 22362 22368 22369 22371 22372 22378 22379 22381 22382 22388 22389 22391 22392 22397 22399 22411 22416 22417 22421 22422 22428 22429 22611 22616 22617 22621 22622 22628 22629 23011 23018 23021 23028 23091 23098 23111 23118 23121 23128 23131 23138 23191 23198 23211 23218 23221 23222 23228 23229 23231 23232 23238 23239 23291 23292 23298 23299 23301 23302 23308 23309 23401 23407 23411 23418 23491 23498


Debet

Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere gebouwen Terreinen van de wegen Jaarlijkse herwaardering van terreienen van wegen Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van wegen Grondwerken en verhardingen van wegen Buitengewoon onderhoud van grondwerken en verhardingen van wegen Afschrijving op grondwerken en verharding van wegen Afschrijving op onderhoud van grondwerken en verhardingen van wegen Slijtlaag Afschrijving op slijtlaag Toebehoren van de wegen Buitengewoon onderhoud van toebehoren van de wegen Afschrijving op toebehoren van wegen Afschrijving op buitengewoon onderhoud van toebehoren van de wegen Riolen Buitengewoon onderhoud van riolen Afschrijving op riolen Afschrijving op buitengewoon onderhoud van riolen Waterleidingen Buitengewoon onderhoud van waterleidingen Afschrijving op waterleidingen Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterleidingen Andere nutsleidingen Buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen Afschrijving op andere nutsleidingen Afschrijving op buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen Openbare verlichting Buitengewoon onderhoud van openbare verlichting Afschrijving op openbare verlichting Afschrijving op buitengewoon onderhoud van openbare verlichting Niet af te schrijven wegbeplanting Af te schrijven wegbeplanting Uitzonderlijke herwaardering van de wegbeplanting Afschrijving op de wegbeplanting Terreinen van kunstwerken Jaarlijkse herwaardering van terreinen van kunstwerken Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van kunstwerken Kunstwerken Buitengewoon onderhoud van kunstwerken Afschrijving op kunstwerken Afschrijving op buitengewoon onderhoud kunstwerken Terreinen van waterlopen en waterbekkens Jaarlijkse herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens Waterlopen en waterbekkens Buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens Afschrijving op waterlopen en waterbekkens Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens Bureaumeubilair Afschrijving op bureaumeubilair Straatmeubilair en verkeerssignalisatie Afschrijving op straatmeubilair en verkeerssignalisatie Ander meubilair Afschrijving op ander meubilair Schrijfmachines Afschrijving op schrijfmachines Reproductiematerieel Afschrijving op reproductiematerieel Informaticamaterieel Afschrijving op informaticamaterieel Ander bureaumaterieel Afschrijving op ander bureaumaterieel Fietsen, brom- en motorfietsen Afschrijving op fietsen, brom- en motorfietsen Auto's en bestelwagens Buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens Afschrijving op auto's en bestelwagens Afschrijving op buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagen Vrachtwagens Buitengewoon onderhoud van vrachtwagens Afschrijving op vrachtwagens Afschrijving op buitengewoon onderhoud van vrachtwagens Speciale en andere voertuigen Buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen Afschrijving op speciale en andere voertuigen Afschrijving op buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen Machines, exploitatiematerieel en uitrusting Buitengewoon onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting Afschrijving op machines, expl.mat. + uitrusting Afschrijving op onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting Kunstpatrimonium Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium Veestapel Afschrijving op de veestapel Andere roerende investeringen Afschrijving op andere roerende investeringen

0,00 10.348.629,72 6.013.220,49 0,00 185.829.904,34 1.232.449,01 0,00 0,00 8.460.174,25 0,00 2.218.372,46 488.051,87 0,00 0,00 2.891.525,46 0,00 53.097,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.491.814,31 37.151,70 0,00 0,00 17.674.305,84 154.816,08 0,00 0,00 24.034.282,11 1.730.610,12 0,00 0,00 20.802,09 14.488,26 0,00 23.576.873,54 271.173,91 0,00 0,00 335.271,63 165.803,48 0,00 15.156.010,86 881.592,00 0,00 0,00 1.599.739,34 238.054,68 2.307.017,96 53.454,43 2.331.000,13 121.123,65 0,00 0,00 0,00 0,00 7.291.899,61 887.795,11 58.745,50 0,00 136.896,55 0,00 3.650.585,11 0,00 0,00 0,00 1.706.541,62 0,00 0,00 0,00 6.271.277,28 288.105,86 0,00 0,00 17.402.580,86 236.921,65 436.953,78 0,00 741.404.218,22 0,00 1.300,00 0,00 66.986,83 30.250,00

23

Credit 2.007.000,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.205.949,29 567.940,19 0,00 6.866.489,39 0,00 0,00 1.483.324,96 141.147,48 2.891.525,46 0,00 53.097,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.427.924,86 26.818,28 0,00 0,00 14.216.897,20 150.271,20 0,00 0,00 0,00 801.500,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.427.138,23 148.562,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.147.187,25 658.495,62 255.357,62 1.011.834,67 53.454,43 1.802.002,26 121.123,65 1.199.642,62 0,00 0,00 0,00 0,00 887.795,11 4.890.508,48 0,00 44.685,30 0,00 102.674,80 0,00 0,00 3.112.685,17 0,00 0,00 0,00 1.088.280,24 0,00 0,00 0,00 4.379.701,27 283.024,18 437.276,30 0,00 11.744.513,90 205.978,47 0,00 0,00 0,00 1.300,00 30.250,00 66.986,83

Debetsaldo

Creditsaldo 2.007.000,99

10.348.629,72 6.013.220,49 185.829.904,34 1.232.449,01 120.205.949,29 567.940,19 8.460.174,25 6.866.489,39 2.218.372,46 488.051,87 1.483.324,96 141.147,48

5.491.814,31 37.151,70 2.427.924,86 26.818,28 17.674.305,84 154.816,08 14.216.897,20 150.271,20 24.034.282,11 1.730.610,12 801.500,01 20.802,09 14.488,26 23.576.873,54 271.173,91 22.427.138,23 148.562,94 335.271,63 165.803,48 15.156.010,86 881.592,00 14.147.187,25 658.495,62 1.344.381,72 773.779,99 2.253.563,53 1.748.547,83 2.209.876,48 1.078.518,97

6.404.104,50 4.002.713,37 58.745,50 44.685,30 136.896,55 102.674,80 3.650.585,11 3.112.685,17 1.706.541,62 1.088.280,24 6.271.277,28 288.105,86 4.379.701,27 283.024,18 16.965.304,56 236.921,65 11.307.560,12 205.978,47 741.404.218,22 1.300,00 1.300,00 36.736,83 36.736,83


AR 24011 24021 24031 24041 25111 25118 25131 25138 25211 25218 25221 25228 25231 25238 25281 25288 25411 25418 25431 25438 25611 25618 25631 25638 26121 26128 26211 26216 26217 26218 26301 26308 26311 26318 26321 26328 26331 26338 26341 26347 27041 27045 27051 27055 27061 27065 27400 27511 27515 27519 27521 27525 27529 27541 27545 27549 27561 27565 27569 28211 28212 28221 28222 28510 28800

2 30111 30112 30113 30115 30117 30140 30199

3


Debet

Aankoop van en werken aan gronden in uitvoering Aankoop van en werken aan gebouwen in uitvoering Wegen- en infrastructuurwerken in uitvoering Plannen en studies in uitvoering Investeringssubsidies in kapitaal aan privé-bedrijven Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan privé-bedrijven Subsidies onder de vorm van patrimonium aan privé-ondernemingen Afschrijving op subsidies en giften onder vorm van patrim. aan privé-ond. Investeringssubsidies in kapitaal aan gezinnen Afschrijving op investeringsubsidies in kapitaal aan gezinnen Investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's Afschrijving van investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's Investeringssubsidies in kapitaal aan andere organismen Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan andere organismen Investeringssubsidies en giften onder vorm van patrim. aan gez., vzw's… Afschr. investerings.en giften onder vorm van patrim. aan gez., vzw's.... Investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden Investeringssubsidies onder vorm van patrim. aan de hogere overheden Afschrijving op subsidies onder vorm van patrim. aan de hogere overh. Investeringssubsidies in kapitaal aan andere overheidsinstellingen Afschrijving op subsidies in kapitaal aan andere overheidsinstellingen Subsidies onder vorm van patrimon. aan andere overheidsinstell. Afschrijving op subsidies onder vorm van patrim. aan andere overh.inst. Zakelijke rechten op onroerende ingevolge erfpacht of opstal Afschrijving op rechten op onroerende goederen ingev. erfpacht of opstal Onroerende goederen in leasing Jaarlijkse herwaardering van onroerende goederen in leasing Uitzonderlijke herwaardering van onroerende goederen in leasing Afschrijving op onroerende goederen in leasing Meubilair in leasing Afschrijving op meubilair in leasing Bureaumaterieel in leasing Afschrijving op bureaumaterieel in leasing Transportmaterieel in leasing Afschrijving op transportmaterieel in leasing Exploitatiematerieel in leasing Afschrijving op exploitatiematerieel in leasing Kunstpatrimonium in leasing Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium in leasing Subsidies in kapitaal beloofd door de hogere overheden Gestorte subsidies in kapitaal door de hogere overheden Subsidies terugbetaling van leningen beloofd door hogere overheden Terugbetaling van aflossingen van leningen door de hogere overheden Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheidsinstellingen Gestorte subsidies in kapitaal door andere overheidsinstellingen Gekapitaliseerde financiële opbrengsten Leningen aan ondernemingen Aflossing van leningen aan ondernemingen Waardevermindering van leningen aan ondernemingen Leningen aan gezinnen en vzw's Aflossing van leningen aan gezinnen en vzw's Waardevermindering van leningen aan gezinnen en vzw's Leningen aan de hogere overheden Aflossing van leningen aan de hogere overheden Waardevermindering van leningen aan de hogere overheden Leningen aan andere overheidsinstellingen Aflossingen van leningen aan andere overheidsinstellingen Waardevermindering van leningen aan andere overheidsinstellingen Deelnemingen in overheidsondernemingen Nog te storten bedragen voor deelnemingen in overheidsondernemingen Deelnemingen in privé-ondernemingen Nog te storten bedragen voor deelnemingen in privé-ondernemingen Vastrentende effecten Waarborgen op meer dan 1 jaar gestort in speciën

Vaste activa Voorraad van kantoorbenodigdheden Voorraad van technische benodigdheden Voorraad van materialen en benodigdheden voor gebouwen Voorraad van benodigdheden voor voertuigen Voorraad van benodigdheden voor de wegen Voorraad van goederen bestemd voor verkoop Geboekte waardevermindering op voorraden

Voorraden

24

Credit

Debetsaldo

11.537.701,97 26.831.887,72 25.609.485,16 371.626,77 1.617.006,02 45.000,00 0,00 0,00 19.659.336,80 2.389.080,20 18.474.475,26 1.092.067,41 2.377.072,71 3.180,00 575.000,00 0,00 532.167,28 0,00 0,00 0,00 17.570.909,56 893.048,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.352.893,00 0,00 0,00 221.071.045,16 1.327.789,17 143.204,50 0,00 5.012.208,64 0,00

1.872.560,39 16.259.634,17 8.536.843,45 0,00 45.000,00 1.123.964,50 0,00 0,00 2.418.108,44 11.696.234,21 1.340.256,39 9.248.522,62 3.180,00 178.019,34 575.000,00 0,00 0,00 176.166,87 0,00 0,00 974.361,25 7.543.937,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.948.704,75 0,00 342.750,00 3.532.292,63 0,00 29.980,98 2.000.000,00 0,00

1.893.878.336,23

446.467.469,63

1.447.410.866,60

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Creditsaldo

9.665.141,58 10.572.253,55 17.072.641,71 371.626,77 1.572.006,02 1.078.964,50

17.241.228,36 9.307.154,01 17.134.218,87 8.156.455,21 2.373.892,71 174.839,34

532.167,28 176.166,87

16.596.548,31 6.650.889,48

21.352.893,00 7.948.704,75 220.728.295,16 2.204.503,46 143.204,50 29.980,98 3.012.208,64


AR 40001 40002 40003 40004 40700 41100 41204 41301 41302 41303 41304 41306 41513 41514 41515 41516 41517 41519 41600 41700 41800 41900 42514 42516 42521 42522 42524 42526 42527 42530 42841 42842 42844 42846 43300 43301 43511 43512 43513 43514 43516 43521 43529 43611 43612 43616 44000 44200 44700 45100 45110 45200 45300 45310 45330 45400 45430 45452 45453 45500 45820 46101 46102 46103 46105 46401 46402 46501 46502 46601 46701 46900 48100 48400 48500 49010 49020 49030 49040 49200 49500 49501 49600 49700 49800 49900 49999

4


Debet

Credit

Debetsaldo

Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar Debiteuren van belastingen en retributies per individuele rekening Debiteuren exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar Debiteuren exploitatieopbrengsten per individuele rekening Dubieuze debiteuren van belastingen, retributies en exploitatieopbrengsten Terugvorderbare BTW Te ontvangen aanvullende belastingen Te ontvangen investeringsubsidies, giften en legaten in kapitaal Te ontvangen werkingssubsidies Op te nemen leningen Op te nemen leasing Te ontvangen openbare leningen Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen Terugvordering van financiële kosten van leningen Te ontvangen intresten van leningen en effecten Te ontvangen dividenden Te ontvangen ristorno's op leningintresten Andere te ontvangen intresten Diverse debiteuren Diverse dubieuze debiteuren Vervallen waarden (effecten) Vorderingen op intercommunales in rekening-courant Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen < 1 jaar Terugvordering van leningen aan ondernemingen Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's Terugvordering van leningen aan de hogere overheden Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen Terugvordering van vervroegde afl. van leningen t.l.v. derden Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen Leningen op korte termijn Debetintresten op financiële rekeningen Periodieke aflossingen van leningen bij Belfius Periodieke aflossingen van andere leningen Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen Periodieke aflossingen van leasingschulden die binnen het jaar vervallen Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervaldag) Belfius Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervald) andere Financiële kosten leningen bij Belfius Financiële kosten van andere leningen Delgingsfonds van openbare leningen (intresten) Leveranciers Te ontvangen facturen Aan te rekenen facturen Te betalen BTW BTW te betalen na ontvangst van derden belastingplichtigen Te betalen belastingen en taksen Ingehouden bedrijfsvoorheffing Ingehouden roerende voorheffing Belastinginhouding op onroerende werken van niet-geregistr. aannemers Bijdragen aan de RSZPPO. en aan andere organismen Inhouding voor de RSZ. op onroerende werken (niet-geregistr aannemers) Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere pensioenkassen Te betalen netto bezoldigingen en vergoedingen Andere inhoudingen op bezoldigingen Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen Gestorte waarborgen en borgtochten Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel Terugvordering van waarborgen op leningen Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen Ontvangen waarborgen en borgtochten Te betalen toegestane leningen Te betalen toegestane subsidies Diverse crediteuren Te betalen deelnemingen Schulden aan intercommunales in rekening-courant Diverse verrichtingen voor derden Terugvordering t.l.v. derden gedaan voor een andere gemeente Stichtingen en legaten Over te dragen kosten Verworven opbrengsten Over te dragen opbrengsten Toe te rekenen kosten Beheerders der aanrekeningen Te identificeren inningen Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken Te identificeren betalingen Te ventileren inningen Ten onrechte ontvangen (betaalde) sommen Voorschotten op leningsintresten Overnamerekening

10.914.315,20 934,65 8.390.177,07 19.613.157,99 0,00 1.536.022,23 88.762.556,80 13.615.847,73 141.154.760,06 13.000.000,00 0,00 0,00 503.222,17 13.746,46 320.277,01 17.143.159,36 0,00 12.709,73 11.171.203,82 0,00 2.000.000,00 0,00 23.295,29 32.221,46 0,00 0,00 0,00 1.077.496,00 2.154.992,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.385.296,23 0,00 12.716.929,98 0,01 15.000,00 0,00 0,00 3.057.936,62 0,00 0,00 59.926.849,76 0,00 65.926.116,39 25.095.591,58 0,00 156.978,45 31.003.546,69 146.393,06 0,00 27.208.351,62 0,00 131.252,52 0,00 93.246.814,98 2.535.809,42 7.348.457,37 773,80 0,00 0,00 9.908.145,46 875.408,39 0,00 72.402.511,66 23.050.445,15 0,00 0,00 -111.419,19 0,00 30,00 0,00 0,00 0,00 0,00 65.926.116,39 35.164.453,24 0,00 38.498.300,80 2.986.362,89 275.487,07 0,00 0,00

10.076.218,82 804,65 7.679.321,81 18.554.341,52 0,00 1.536.022,23 82.590.853,82 7.329.168,67 137.475.181,59 13.000.000,00 0,00 0,00 503.222,17 9.496,05 320.277,01 17.142.326,03 0,00 12.174,92 9.914.466,60 0,00 2.000.000,00 0,00 15.340,36 15.718,49 0,00 0,00 0,00 1.077.496,00 1.077.496,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.225.026,46 0,00 23.771.446,22 0,01 15.000,00 0,00 0,00 3.975.998,46 0,00 0,00 59.887.536,77 0,00 65.926.116,39 25.481.168,82 0,00 159.889,90 30.958.673,85 146.376,79 0,00 31.532.072,77 0,00 131.252,52 0,00 91.841.493,80 2.947.717,07 2.919.992,21 200,00 0,00 0,00 12.499.631,21 926.345,97 0,00 72.521.688,79 23.146.871,49 0,00 0,00 579.183,76 0,00 237.191,48 0,00 0,00 0,00 0,00 65.926.116,39 35.206.442,81 0,00 37.964.497,75 2.946.976,40 745.598,37 0,00 0,00

838.096,38 130,00 710.855,26 1.058.816,47

Rekeningen van derden

923.318.035,37

920.950.433,20

2.367.602,17

25

Creditsaldo

6.171.702,98 6.286.679,06 3.679.578,47

4.250,41 833,33 534,81 1.256.737,22

7.954,93 16.502,97

1.077.496,00

3.839.730,23 11.054.516,24

918.061,84

39.312,99

385.577,24 2.911,45 44.872,84 16,27 4.323.721,15

1.405.321,18 411.907,65 4.428.465,16 573,80

2.591.485,75 50.937,58 119.177,13 96.426,34

690.602,95 237.161,48

41.989,57 533.803,05 39.386,49 470.111,30


AR 55001 55005 55006 55010 55018 55030 55050 55070 55101 55201 55206 55210 55300 55501 55600 55700 56000 58001 58006 58010 58018 58030 58050 58101 58201 58206 58210 58300 58501 58600

5 60111 60112 60113 60115 60117 60140 60711 60712 60713 60714 60715 60717 60740 61000 61101 61102 61103 61109 61201 61202 61203 61204 61206 61209 61311 61312 61313 61314 61315 61316 61319 61321 61322 61323 61327 61329 61331 61332 61333 61334 61335 61339 61341 61343 61349 61351 61352 61353 61359 61501 61509 61601 61602 61604 61609 62001


Debet

Belfius Voorschotten op leningen Belfius Kredietopening op leningen Belfius Belfius zichtrekeningen bijz. gebruik (o.a. belastingen via 097-diskettes) Belfius - toelagen en leningsgelden Belfius leningsgelden bestemm.wijzig. Belfius R/C verdiscontering toelagen Belfius kapitalisatie leningslasten NBB rekening-courant Fortis bank rekening-courant Fortis bank kredietopeningen op leningen Fortis bank rekening in agentschap Beleggingen op ten hoogste 1 jaar bank rekening-courant Bpost bank Kas van de ontvanger Interne overboekingen Belfius betalingen in uitvoering R/C Belfius bet. in uitv. op rekeningen kredietopening op lening Belfius bet. in uitv. op zichtrek. voor bijzonder gebruik Belfius bet. in uitv. op rekening toelagen en leningsgelden Belfius bet. in uitvoer. op rekening leningsgelden met bestemmingswijziging Belfius betalingen in uitv. op R/C verdiscontering van toelagen NNB betalingen in uitv. op R/C Fortis betalingen in uitv. op R/C Fortis betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopening op leningen Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1 jaar Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant Post betalingen in uitvoering op R/C

Financiële rekeningen Kantoorbenodigdheden beheerd als voorraad Technische benodigdheden beheerd als voorraad Benodigdheden voor gebouwen beheerd als voorraad Benodigdheden voor voertuigen beheerd als voorraad Benodigdheden voor wegen beheerd als voorraad Goederen beheerd als voorraad bestemd voor verkoop Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks verbruik Technische benodigdheden voor rechtstreeks verbruik Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks verbruik Brandstoffen voor de verwarming van gebouwen Brandstoffen en benodigdheden voor voertuigen voor rechtstreeks verbruik Benodigdheden voor wegen en waterlopen voor rechtstreeks verbruik Goederen bestemd voor rechtstreekse verkoop Huren en huurlasten van gehuurde onroerende goederen Reis- en verblijfskosten van het gemeentepersoneel en mandatarissen Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel Kledingskosten van het gemeentepersoneel Andere kosten te betalen aan het gemeentepersoneel Erelonen en vergoedingen voor expertises Erelonen en vergoedingen voor studies en werken van de gewone dienst Erelonen en vergoedingen voor advocaten, artsen en paramedici Auteursrechten, erelonen en vergoed. voor optredens, lesgevers, gidsen,.. Vergoeding voor bij de gemeente gedetacheerd personeel Erelonen en vergoedingen voor andere prestaties Administratieve prestaties van derden Administratiekosten voor frankering, telefoon, telegrafie Huur, onderhoud en beheer van meubilair, bureau- en informaticamaterieel Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst Receptie- en representatiekosten Kosten voor documentatie en abonnementen Andere administratieve werkingskosten Technische prestaties van derden Kosten voor werkkleding Energie voor de exploitatie Werkingskosten gemeentescholen Andere technische kosten Prestaties van derden voor de gebouwen Elektriciteit voor de gebouwen Gas voor de gebouwen Stoom voor de gebouwen Water voor de gebouwen Andere kosten voor de gebouwen Prestaties van derden voor voertuigen Huurkosten van transportmaterieel Andere kosten voor voertuigen Prestaties van derden voor wegen en waterlopen Werken uitgevoerd voor rekening van derden Uitgaven voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen Verzekeringen van de voertuigen Andere verzekeringen Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen Roerende voorheffing t.l.v. de gemeente Belastingen en taksen op voertuigen Andere taksen en belastingen t.l.v. de gemeente Bezoldiging van het gemeentepersoneel

26

Credit

186.280.097,99 0,00 0,00 5.248.940,33 111.171.808,67 0,00 0,00 0,00 0,00 968.355,95 0,00 0,00 238.233.712,09 58.757.344,58 545.549,59 68.624,95 607.873.046,34 84.262.575,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

176.865.300,48 0,00 0,00 0,00 111.097.445,47 0,00 0,00 0,00 0,00 966.186,95 0,00 0,00 157.615.805,10 57.560.299,12 531.606,64 64.366,52 608.103.865,61 84.381.744,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.293.410.056,23

1.197.186.620,07

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.798,53 2.367.645,96 531.465,64 174.374,32 788.188,73 146.355,08 623.342,62 1.952.475,90 203.079,98 53.283,04 0,00 3.072,00 45.497,88 695.725,87 21.163,29 996.007,89 114.792,10 339.456,61 1.503.824,19 996.425,76 3.961.374,99 188.788,72 262.220,18 257.646,01 1.956.074,69 5.665.640,51 230.505,87 32.967,98 103.851,04 3.329.123,21 1.322.868,89 1.267.917,90 1.662.275,90 0,00 387.148,18 55,60 474.580,23 0,00 14.262,88 1.122.885,68 0,00 157.529,34 1.559.938,66 153.646,21 512.623,89 136.380,20 146.376,79 6.567,77 16.191,93 48.971.358,72

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 606.693,41

Debetsaldo

Creditsaldo

9.414.797,51

5.248.940,33 74.363,20

2.169,00

80.617.906,99 1.197.045,46 13.942,95 4.258,43 230.819,27 119.168,44

96.223.436,16

60.798,53 2.367.645,96 531.465,64 174.374,32 788.188,73 146.355,08 623.342,62 1.952.475,90 203.079,98 53.283,04 3.072,00 45.497,88 695.725,87 21.163,29 996.007,89 114.792,10 339.456,61 1.503.824,19 996.425,76 3.961.374,99 188.788,72 262.220,18 257.646,01 1.956.074,69 5.665.640,51 230.505,87 32.967,98 103.851,04 3.329.123,21 1.322.868,89 1.267.917,90 1.662.275,90 387.148,18 55,60 474.580,23 14.262,88 1.122.885,68 157.529,34 1.559.938,66 153.646,21 512.623,89 136.380,20 146.376,79 6.567,77 16.191,93 48.364.665,31


AR 62002 62008 62009 62011 62012 62019 62021 62022 62101 62102 62112 62121 62129 62201 62202 62208 62209 62212 62219 62401 62402 62411 62412 62429 62501 62502 62512 62521 62541 62542 62543 62600 62701 62702 62801 62802 63110 63121 63122 63211 63212 63411 63412 63611 63612 63613 63617 63618 64103 64143 64213 64303 64423 64603 65104 65144 65214 65304 65424 65604 65711 65721 65722 65726 65727 65728 65801 65802 66014 66020 66021 66023 66024 66026 66030 66031 66032 66033 66034 66061 66120 66201 66202 66400 66514 66554 66621 66622 66780


Debet

Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel Diverse vergoedingen voor prestaties van de gesubsidieerde contractuelen Bezoldiging van het onderwijzend personeel t.l.v. de hogere overheden Bezoldiging van het onderwijzend personeel t.l.v. de gemeente Diverse vergoedingen voor prestaties van het onderwijzend personeel Wedden van de gemeentemandatarissen Presentiegelden van de gemeentemandatarissen Vakantiegeld van het gemeentepersoneel Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen Vakantiegeld van het onderwijzend personeel t.l.v. de gemeente Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten Andere sociale vergoedingen en toelagen Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. voor het gemeentepersoneel Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. voor de gesubsidieerde contractuelen Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. op div. vergoed. voor prest. gemeentepers. Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. op div. vergoed. voor prest. gesubs.contract. Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. voor het onderwijzend pers. t.l.v. de gemeente Patr. bijdr. a.d. RSZPPO. op div. vergoed. voor prest. v/h onderwijz. pers. Patr. bijdr. a.d. omslagkas voor gemeentelijke pensioenen Patr. bijdr. a.d. gemeentelijke pensioenkas Patr. bijdr. a.d. omslagkas voor gem. pensioenen voor het onderw. pers. Patr. bijdr. a.d. gemeentelijke pensioenkas voor het onderw. personeel Patronale bijdragen aan andere pensioenkassen Vergoed. v. verplaatsingsk. van en naar het werk v/h gemeentepersoneel Vergoed. v. verplaatsingsk. van en naar het werk v. gesubs contr. Vergoed. v. verplaatsingsk. van en naar het werk v. onderw. pers. Gratis vervoer verzekerd door de gemeente Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het gemeentepersoneel Andere geldelijke tegemoetkomingen aan de gesubsidieerde contractuelen Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het onderwijzend personeel Pensioenen en renten rechtstreeks t.l.v. de gemeente Verzekering tegen werkongevallen Bijdragen aan de arbeidsgeneeskundige dienst Bijdragen aan de gemeenschappelijke en andere sociale diensten Tussenkomst in vakbondspremies Huur- en intrestsubsidies aan ondernemingen Rechtstreekse werkingsubsidies aan ondernemingen Onrechtstreekse werkingsubsidies aan ondernemingen Rechtstreekse premies subsidies aan gezinnen Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen Subsidies aan de hogere overheden voor werkingskosten van het onderwijs Bijdrage werkingskosten en bezoldiging gedragen door de hogere overh. Bijdrage in bezoldiging en pensioen van het onderwijs Bijdrage in werkingskosten van het onderwijs Bijdragen in de financiële kosten van de andere overheidsinstellingen Bijdragen in werkingskosten van andere overheidsinstellingen Bijdragen in het tekort van de openbare ziekenhuizen Aflossing van leningen t.l.v. de gemeente Aflossing van leningen t.l.v. de hogere overheden Aflossing van leningen t.l.v. de derden Aflossing van leningen van derden ingev. gemeentelijke waarborg Aflossing van de hoofdzaak van leasingschuld Jaarlijkse aflossing van openbare leningen Financiële kosten van leningen t.l.v. de gemeente Financiële kosten van leningen te laste van de hogere overheden Financiële kosten van leningen t.l.v. de derden Financiële kosten van leningen ingevolge gemeentelijke waarborg Financiële kosten van leasingschulden Financiële kosten van openbare leningen Bijdragen in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen Betaalde nalatigheids- of moratoriuminteresten en gelijkaardige kosten Betaalde en levenslange en eeuwigdurende renten Wisselkoersverschillen ten laste Emissiepremies van openbare leningen en leningscommissies Debetintresten op diverse bankrekeningen Administratieve kosten voor het financieel beheer Beheerskosten van de portefeuille Toevoeging aan afschrijving op plannen en studies Toevoeging aan afschrijving op uitrusting, onderh. en beplanting op gronden Toevoeging aan afschrijving op gebouwen Toevoeging aan afschrijving op wegen Toevoeging aan afschrijving op kunstwerken Toevoeging aan afschrijving op waterlopen en waterbekkens Toevoeging aan afschrijving op meubilair en verkeerssignalisatie Toevoeging aan afschrijving op bureaumaterieel Toevoeging aan afschrijving op transportmaterieel Toevoeging aan afschrijving op machines, exploitatiematerieel en uitrusting Toevoeging aan afschrijving op divers roerend patrimonium Toevoeging aan afschrijving op zakelijke rechten Minwaarde op onroerende goederen ingevolge jaarlijkse herwaardering Toevoeging aan waardevermindering van voorraden Terugnemingen op waardevermindering van voorraden Voorraadswijzigingen (afname) Rechtzetting van de terugvorderingen van aflossingen van leningen Rechtzetting van de terugvorderingen van toegestane leningen Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten Aanwending van voorzieningen voor risico's en kosten Toevoeging aan afschrijving op toegestane investeringssubsidies

6.536.688,30 2.527.021,10 84.264,71 19.142.423,07 0,00 0,00 939.329,64 153.839,46 4.030.194,58 592.446,34 0,00 71.312,23 1.814.818,35 11.044.127,26 373.963,15 175.362,46 4.855,86 15,90 0,00 8.047.535,34 0,00 0,00 0,00 358.415,84 453.817,02 0,00 79.816,46 0,00 0,00 0,00 0,00 802.292,19 1.186.943,00 0,00 52.403,00 87.793,30 0,00 247.165,66 103.235,39 608.835,10 8.384.527,24 292.858,00 759.620,19 0,00 0,00 1.302,90 55.459.619,12 0,00 11.462.568,83 0,00 15.718,49 0,00 0,00 2.665.727,08 0,00 8.662,45 0,00 0,00 0,00 212.157,82 16.303,75 0,00 52,78 15.000,00 0,00 36.069,92 0,00 361.363,07 1.184.056,61 9.488.065,18 5.355.931,53 97.201,41 88.474,23 800.471,87 1.324.203,10 757.300,53 1.237.601,15 38.036,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.718,49 1.077.496,00 0,00 0,00 5.136.491,59

27

Credit 70.224,12 4.085,01 1.328,33 0,00 0,00 0,00 52.356,83 0,00 37.924,03 4.352,44 0,00 0,00 0,00 265.703,39 8.934,59 2.759,22 76,27 0,00 0,00 91.266,95 0,00 0,00 0,00 1.017,70 380,90 0,00 7,40 0,00 0,00 0,00 0,00 2.756,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debetsaldo 6.466.464,18 2.522.936,09 82.936,38 19.142.423,07

886.972,81 153.839,46 3.992.270,55 588.093,90 71.312,23 1.814.818,35 10.778.423,87 365.028,56 172.603,24 4.779,59 15,90 7.956.268,39

357.398,14 453.436,12 79.809,06

799.535,36 1.186.943,00 52.403,00 87.793,30 247.165,66 103.235,39 608.835,10 8.384.527,24 292.858,00 759.620,19

1.302,90 55.459.619,12 11.462.568,83 15.718,49

2.665.727,08 8.662,45

212.157,82 16.303,75 52,78 15.000,00 36.069,92 361.363,07 1.184.056,61 9.488.065,18 5.355.931,53 97.201,41 88.474,23 800.471,87 1.324.203,10 757.300,53 1.237.601,15 38.036,83

15.718,49 1.077.496,00

5.136.491,59

Creditsaldo


AR 67100 67111 67151 67212 67241 67251 67261 67311 67361 67371 67391 68504 68505 68605 69201 69202

6 70110 70120 70130 70140 70150 70160 70170 70190 70710 70720 70730 70790 70910 71301 71302 71304 71309 71320 71360 72111 72141 72161 72401 73300 73401 73403 73405 73406 73611 73619 74143 74213 74303 74515 74525 74545 74565 75144 75214 75304 75404 75504 75711 75721 75726 75781 75782 75783 75788 76120 76400 76511 76514 76529 76542 76561 76780 76900 77100 77111 77200


Debet

Credit

Debetsaldo

Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst Onwaarden op de gewone dienst Kleine schadeloosstellingen Onwaarden van de buitengewone dienst Minwaarden bij realisatie van vaste activa Uitzonderlijke schadevergoedingen Eenmalige bijdragen aan privé-ondernemingen en verzekeringspremies Uitzonderlijke minwaarden Uitzonderlijke toevoeging aan afschrijvingen op vaste activa Minwaarden op onroerende goederen n.a.v. uitzonderlijke herwaardering Andere uitzonderlijke kosten Toevoeging van gewone dienst aan gewoon reservefonds Toevoeging van gewone dienst aan buitengewoon reservefonds Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds Over te dragen batig exploitatieresultaat Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat

0,05 1.959.806,61 27.836,69 15.192,27 293.064,19 0,00 0,00 244.758,38 0,00 0,00 68.465,46 8.014.358,00 890.507,50 0,00 165.550.613,36 0,00

0,00 0,00 0,00 14.577,19 0,00 0,00 0,00 14.577,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 160.385.798,00 0,00

0,05 1.959.806,61 27.836,69 615,08 293.064,19

Kosten per aard

428.393.894,74

161.564.819,80

266.829.074,94

0,00 0,00 61.070,38 77.698,88 0,00 92.595,52 20.110,52 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 65.104,81 15.638,41 0,00 266.967,71 764,45 0,00 17.381,33 0,00 0,00 0,00 1.142,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.088,47 0,00 0,00

97.176,50 0,00 3.176.437,44 3.657.274,13 419.313,40 1.422.480,92 1.074.426,15 30.500,00 51.397.650,32 30.938.305,98 1.426.642,85 110.128,15 34.772,27 7.573.834,93 3.150.941,66 2.127.957,79 11.358.871,20 1.416.667,37 250,00 230.214,63 26.698,12 0,00 65.626,26 38.226,11 19.142.423,07 1.281.820,30 9.866.452,27 71.703.586,01 0,00 1.509.473,04 0,00 15.718,49 0,00 0,00 0,00 0,00 1.077.496,00 206,21 8.662,45 0,00 0,00 0,00 12.092.899,79 314.223,39 34,30 11.593,42 0,00 0,00 503.171,43 3.621.713,63 0,00 11.462.568,83 0,00 15.718,49 0,00 0,00 3.560.957,38 0,00 1.045.116,64 0,00 163.808,19

Gemeentebelastingen op administratieve prestaties Gemeentelijke verhaalbelastingen Gemeentebelastingen op prestaties van openbare hygiëne Gemeentebelastingen op nijverheids-, handels- en landbouwondern. Gemeentebelastingen op vertoningen en vermakelijkheden Gemeentebelastingen voor het gebruik van het openbaar domein Gemeentebelastingen op het patrimonium Andere gemeentebelastingen Gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelastingen Aanvullende gemeentebelasting op de belasting op motorrijtuigen Andere aanvullende gemeentebelastingen Boeten Opbrengsten uit geleverde prestaties Opbrengsten van de verkoop van goederen Opbrengsten uit concessies van rechten Diverse opbrengsten Opbrengsten uit verhuring van onroerende goederen Opbrengsten van de verkoop van houtkappingen Bijdr. van ondern. & vzw's in de weddelasten v. gedetacheerd personeel Bijdr. van de hogere overheden in weddelasten van het gedetacheerd pers. Bijdr. V. andere overheidsinst. in de weddelasten van gedetacheerd pers. Pensioensbijdragen van mandatarissen Ontvangen handgiften Subsidies van de hogere overheden voor de wedden van het onderw. pers. Subsidies van hogere overheden voor werkingskosten van het onderwijs Subsidies van de hogere overheden voor een specifieke functie Gemeentefonds en speciale fondsen Subs. v. andere overheidsinst. bezoldiging en pensioen v/h onderw. pers. Subsidies van andere overheidsinstellingen voor andere werkingskosten Terugvordering van aflossingen op leningen t.l.v. de hogere overheden Terugvordering van aflossingen van leningen t.l.v. derden Terugvordering van aflossingen van gewaarborgde leningen Aflossingen van leningen door ondernemingen Aflossingen van leningen door gezinnen en vzw's Aflossingen van leningen door de hogere overheden Aflossingen van leningen door andere overheidsinstellingen Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. hogere overheden Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. derden Terugvordering van financiële kosten van gewaarborgde leningen Ristorno's op leningsintresten Intresten op toegestane leningen op meer dan 1 jaar Inkomsten van deelnemingen in ondernemingen Inkomsten van beleggingen in effecten Wisselkoersverschillen ten gunste Nalatigheidsintresten op te innen schuldvorderingen Ontvangen levenslange en eeuwigdurende renten Annuïteiten voor oorlogsschade 1914-1918 Creditintresten op bankrekeningen Meerwaarde op onroerende goederen ingevolge jaarlijkse herwaardering Voorraadswijzigingen (toename) Rechtzetting aflossing leningen t.l.v. de gemeente Rechtzetting aflossing leningen t.l.v. de hogere overheden Rechtzetting aflossing leningen t.l.v. derden Rechtzetting aflossing lening van de hoofdzaak van leasingschulden Rechtzetting aflossing van de openbare leningen Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten Interne werken aan vaste activa Uitzonderlijke opbrengsten op gewone dienst Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst

28

Creditsaldo

230.181,19

68.465,46 8.014.358,00 890.507,50 5.164.815,36

97.176,50 3.115.367,06 3.579.575,25 419.313,40 1.329.885,40 1.054.315,63 30.100,00 51.397.650,32 30.938.305,98 1.426.642,85 110.128,15 34.772,27 7.508.730,12 3.135.303,25 2.127.957,79 11.091.903,49 1.415.902,92 250,00 212.833,30 26.698,12 65.626,26 37.083,61 19.142.423,07 1.281.820,30 9.866.452,27 71.703.586,01 1.509.473,04 15.718,49

1.077.496,00 206,21 8.662,45

12.092.899,79 314.223,39 34,30 11.593,42

503.171,43 3.621.713,63 11.462.568,83 15.718,49

3.560.957,38 1.043.028,17 163.808,19


AR 77241 77251 77261 77311 77361 77371 77391 78504 78605 79201 79202

7


Debet

Meerwaarde bij realisatie van vaste activa Buitengewone schadevergoedingen van derden voor gemeentegoederen Eenmalige vergoeding voor in erfpacht of in opstal gegeven onr. goederen Uitzonderlijke meerwaarden Uitzonderlijke verrekening van ontvangen investeringssubsidies Meerwaarden op onroerende goederen ingevolge uitz. herwaardering Andere uitzonderlijke opbrengsten Afname van gewoon reservefonds ten voordele van gewone dienst Afname van buitengewoon reservefonds t.v.v. de buitengewone dienst Over te dragen nadelig exploitatieresultaat Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat

Opbrengsten per aard

29

Credit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

359.003,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 783,47 6.167.216,51 1.404.184,00 0,00 2.346.811,22

620.962,98

267.450.037,92

4.734.418.072,69

4.734.418.072,69

Debetsaldo

Creditsaldo 359.003,21

783,47 6.167.216,51 1.404.184,00 2.346.811,22 266.829.074,94

30

 Kastoestand per 31/12/2013

31

32

KASTOESTAND OP DATUM VAN 31/12/2013

A.SYNTHESEBALANS VAN DE ALGEMENE REKENINGEN

TOTALEN

SALDI

Debet

Credit

Debet

Klasse 2 Klasse 3 Klasse 4 Klasse 5

1.893.878.336,23 0,00 443.213.743,39 1.293.410.056,23

446.467.469,63 0,00 417.140.733,09 1.197.186.620,07

1.447.410.866,60

Klasse 1 Klasse 4

162.955.242,39 480.104.291,98

1.708.957.147,32 503.809.700,11

4.273.561.670,22

4.273.561.670,22

1.569.707.313,06

428.393.894,74 620.962,98

161.564.819,80 267.450.037,92

266.829.074,94

429.014.857,72

429.014.857,72

266.829.074,94

4.702.576.527,94

4.702.576.527,94

Credit

A.1. Balansrekeningen Activa

A.1. Totaal van de balansrekeningen A.1.' Globaal saldo van de balansrekeningen

A.2. Resultatenrekeningen Klasse 6 Kosten Opbrengsten Klasse 7 A.2. Totaal van de resultatenrekeningen A.2.' Globaal saldo van de resultatenrekeningen

A.3. Algemeen totaal van de synthesebalans

33

26.073.010,30 96.223.436,16 1.546.001.904,93 23.705.408,13 1.569.707.313,06

266.829.074,94 266.829.074,94

KASTOESTAND OP DATUM VAN 31/12/2013 B. DETAIL VAN DE REKENINGEN VAN DE KLASSE 5

TOTALEN B.1. Financiële rekeningen Belfius

Nationale bank BNP Paribas

Geldbeleggingen Andere banken

Postrekening Kas

Rekeningen-courant Kredietopeningen Rekeningen voor bijzonder gebruik Toelagen en leningsgelden Leningen met bestemmingsw. Verdisconto van toelagen Kapitalisatie leningslasten Rekeningen-courant Rekeningen-courant Deposito's Kredietopeningen op leningen Rekeningen in agentschap Toelagen en leningsgelden Beleggingsrekeningen Rekeningen-courant Kredietopeningen op leningen Toelagen en leningsgelden Rekeningen-courant Kasgelden

Algemene rekening 55001 55006 55010 55018 55030 55050 55070 55101 55201 55202 55206 55210 55218 55300 55501 55506 55518 55600 55700

B.1. Totaal van de financiële rekeningen B.1.' Globaal saldo van de financiële rekeningen

Debet

SALDI

Credit

Debet

186.280.097,99 0,00 5.248.940,33 111.171.808,67 0,00 0,00 0,00 0,00 968.355,95

176.865.300,48 0,00 0,00 111.097.445,47 0,00 0,00 0,00 0,00 966.186,95

9.414.797,51

0,00 0,00

0,00 0,00

238.233.712,09 58.757.344,58

157.615.805,10 57.560.299,12

80.617.906,99 1.197.045,46

545.549,59 68.624,95

531.606,64 64.366,52

13.942,95 4.258,43

601.274.434,15

504.701.010,28

96.573.423,87 96.573.423,87

5.248.940,33 74.363,20

2.169,00

TOTALEN B.2. Interne financiële rekeningen

Algemene rekening

Belfius Voorschotten op leningen Interne overboekingen Belfius Rekeningen-courant Kredietopeningen Rekeningen in agentschap Toelagen en leningsgelden Leningen met bestemmingsw. Verdisconto van toelagen Nationale bank Rekeningen-courant BNP Paribas Rekeningen-courant Kredietopeningen op leningen Rekeningen in agentschap Toelagen en leningsgelden Geldbeleggingen Beleggingsrekeningen Andere banken Rekeningen-courant Andere banken Kredietopeningen op leningen Toelagen en leningsgelden Postrekening Rekeningen-courant Subtotaal betalingen in uitvoering

55005 56000 58001 58006 58010 58018 58030 58050 58101 55201 58206 58210 58218 58300 58501 58506 58518 58600 58XXX

B.2. Totaal van de interne financiële rekeningen

Debet

B.3. Samenvatting van de klasse 5

Credit

0,00 607.873.046,34 84.262.575,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84.262.575,74

0,00 608.103.865,61 84.381.744,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84.381.744,18

692.135.622,08

692.485.609,79

Totaal B.1. financiële rekeningen

Totaal B.2. interne financiële rekeningen B.3. Algemeen totaal rekeningen van de klasse 5 B.3.' Globaal saldo van de financiële rekeningen

55XXX 55005 56000 58XXX

Debet

Debet

Credit 230.819,27 119.168,44

119.168,44 0,00

349.987,71

SALDI Credit

601.274.434,15

504.701.010,28

607.873.046,34 84.262.575,74 692.135.622,08

608.103.865,61 84.381.744,18 692.485.609,79

1.293.410.056,23

1.197.186.620,07

34

0,00

SALDI

TOTALEN Algemene rekening

Credit

Debet

Credit

96.573.423,87

0,00

0,00

230.819,27 119.168,44 349.987,71

96.573.423,87 96.223.436,16

349.987,71

KASTOESTAND OP DATUM VAN 31/12/2013 C. DETAIL VAN DE INDIVIDUELE REKENINGEN VAN DE KLASSE 5

TOTALEN Debet

C.1. Financiële rekeningen 550 Belfius 55001 Belfius rekening-courant

TOTAAL 550 TOTAAL 07100100000001 07100100000007 07100100000040 07100100000050 07100100000055 07100100000062 07100100000066 07100100000068 07100100000082 07100100000086 07100100000606 07100100000642 07100100000093 TOTAAL TOTAAL

mobiel toestel zichtrek. belastingen Parkeergelden zichtrek. schouwburg crematorium fact. dubieuze debiteuren zichtrek. deeltijds kunstonderwijs parkeren Tradelec zichtrek archeologie cent. facturatie cent. fact. Parkeergelden Transactierekening Thesaurie 55006 kredietopeningen op leningen GKB 55010 zichtrekeningen bijz. gebruik (o.a. belastingen via 097-diskettes) Termijnboekje stichting 07101000000080 Belfius Treasury + Special 07101000000068 55018 toelagen en leningsgelden TOTAAL Belfius rek. toelagen en lening 07101800000018 ING rek. toelagen en lening 07101800000026 55030 Belfius leningsgelden bestemm. wijzig. TOTAAL 55050 Belfius R/C verdiscontering toelagen TOTAAL 55070 Belfius kapitalisatie leningslasten TOTAAL 551 Financiële rek. - nationale bank van België TOTAAL 551 55101 NBB - rekening courant TOTAAL 552 Financiële rek BNP Paribas bank TOTAAL 552 55201 BNP Paribas bank rekening-courant TOTAAL BNP Paribas zichtrekening SNTL 07120100000010 55206 BNP Paribas kredietopeningen op leningen TOTAAL kredietopeningen op leningen op 10 jaar 07120600000001 kredietopeningen op leningen op 15 jaar 07120600000002 kredietopeningen op leningen op 5 jaar 07120600000003 55210 rekening in agentschap TOTAAL 553 Geldbeleggingen TOTAAL 553 55300 Beleggingen op ten hoogste 1 jaar TOTAAL SG effectenrekening 07130000000002 Termijnrekening Van Lanschot 07130000000008 BNP Paribas / diverse beleggingen 07130000000009 Termijnrekening ING 07130000000025 ING beleggingen 07130000000026 kapitaalinvesteringsrekening ABN AMRO 07130000000035 Triodos 07113000000040 KBC beleggingsrekening 07130000000041 Belfius / diverse beleggingen 07130000000059 ING Business account 07130000000066 termijnrekening KBC 07130000000076 KBC beleggersrekening 07130000000080 KBC spaarrekening 07130000000084 Record business saving account 07130000000093 Record business effectenrekening 07130000000094 Record zichtrekening 07130000000095 SG Beleggingen 07130000000504 ING Flexibonus 07130000000426 SG spaarrekening 07130000000506

Credit

302.700.846,99

287.962.745,95 0

186.280.097,99 177.727.600,46 10.804,63 2.883.402,41 230.220,26 236.166,43 450.210,51 73.623,92 131.062,43 27.318,95 876.467,63 3.612.210,36 60,00 20.950,00 0,00 5.248.940,33

176.865.300,48 168.664.536,55 5.786,50 2.881.381,49 224.602,26 226.751,60 442.315,51 375,26 118.703,07 26.318,95 673.819,10 3.579.700,19 60,00 0 20.950,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0,00 111.097.445,47 0,00 111.097.455,47 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 966.186,95 0 966.186,95 966.186,95 0,00 0 0 0 0 0,00 0 0 157.615.805,10 0 157.615.805,10 1.049.999,56 4.006.177,80 58.215.000,00 3.000.000,00 9.231.000,00 41,14 0,00 3.000.000,00 7.500.000,00 1,18 6.000.000,00 605,00 0,00 4.500.000,00 0,00 3.000.002,50 16.050.000,00 35.599.727,92 6.463.250,00

11.440,91 5.237.499,42 111.171.808,67 100,00 111.171.708,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 968.355,95 968.355,95 968.355,95 0,00

0,00 238.233.712,09 238.233.712,09 1.049.999,56 8.057.274,46 79.263.000,00 5.000.000,00 14.295.145,46 4.579.133,08 713.347,32 4.000.000,00 15.500.000,00 1.696,92 10.000.000,00 1.047.717,29 693.774,48 5.269.451,65 1.500.000,00 3.005.903,21 20.050.000,00 56.448.368,66 7.758.900,00

35

SALDI Debet 14.738.101,04 0 9.414.797,51 9.063.063,91 5.018,13 2.020,92 5.618,00 9.414,83 7.895,00 73.248,66 12.359,36 1.000,00 202.648,53 32.510,17

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.248.940,33 0 0 11.440,91 0 5.237.499,42 74.363,20 0 100,00 0 74.253,20 0 0 0 0 0 0 2.169,00 0 2.169,00 0 2.169,00 0 0 0 0 0 0 80.617.906,99 0 80.617.906,99 0 0 0 4.051.096,66 0 21.048.000,00 0 2.000.000,00 0 5.064.145,46 0 4.579.091,94 0 713.347,32 0 1.000.000,00 0 8.000.000,00 0 1.695,74 0 4.000.000,00 0 1.047.112,29 0 693.774,48 0 769.451,65 0 1.500.000,00 0 5.900,71 0 4.000.000,00 0 20.848.640,74 0 1.295.650,00 0

Credit

TOTALEN Debet 555 Diverse banken 55501 bank rekening-courant SG zichtrekening BNP Paribas zichtrekening KBC zichtrek. Conservatorium Zichtrekening Van Lanschot KBC zichtrekening (beleggingen) BKPC bank/bespreekbureau CC 556 Financiële rekeningen BCH 55600 Bpost bank PRK zichtrekening 557 kas speciën 55700 kas van de ontvanger kassa ontvangerij E-loket mobiliteit kassa fiscaliteit

TOTAAL 555 TOTAAL 07150100000002 07150100000004 07150100000014 07150100000038 07150100000072 07150100000097 TOTAAL 556 TOTAAL 07160000000002 TOTAAL 557 TOTAAL 07170000000003 07170000000006 07170000000004

C.1. Totaal van de individuele financiële rekeningen C.1.' Globaal saldo van de individuele financiële rekeningen

SALDI

Credit

Debet

58.757.344,58 58.757.344,58 16.762.032,89 34.440.729,03 314.162,63 3.024.316,17 4.149.661,03 66.442,83 545.549,59 545.549,59 545.549,59 68.624,95 68.624,95 57.061,30 1.900,00 9.663,65

57.560.299,12 57.560.299,12 16.760.456,76 33.290.990,08 276.507,00 3.024.316,17 4.141.586,28 66.442,83 531.606,64 531.606,64 531.606,64 64.366,52 64.366,52 53.092,55 1.900,00 9.373,97

0 0

601.274.434,15

504.701.010,28 0

1.197.045,46 1.197.045,46 1.576,13 1.149.738,95 37.655,63 0 8.074,75 0

0 0

13.942,95 13.942,95 13.942,95 4.258,43 4.258,43 3.968,75

0 0 0

289,68

Debet

SALDI

Credit

Debet

550 Belfius TOTAAL 550 55005 voorschotten op leningen GKB TOTAAL 560 Diverse interne overdrachten TOTAAL 56000 interne overboekingen TOTAAL kastransferten 07200000000001 580 Betalingen in uitvoering - Belfius TOTAAL 58001 Belfius betalingen in uitvoering TOTAAL Belfius / rekening-courant 07200100000001 58006 kredietopening op lening TOTAAL 58010 voor bijzonder gebruik TOTAAL 58018 toelagen en toegangsgelden TOTAAL 58030 leningsgelden met bestemmingwijziging TOTAAL 58050 verdiscontering van toelagen TOTAAL 581 Betalingen in uitvoering - NBB TOTAAL 581 58101 NBB betalingen in uitv. op R/C TOTAAL 582 Betalingen in uitvoering - BNP Paribas TOTAAL 582 58201 op rekening-courant TOTAAL 58206 kredietopeningen op leningen TOTAAL 58210 op rekening in agentschap TOTAAL 583 Betalingen in uitvoering geldbeleggingen TOTAAL 583 58300 beleggingen op ten hoogste 1 jaar TOTAAL 585 Betalingen in uitvoering - bank TOTAAL 58501 op bankrekeningen-courant TOTAAL 586 Betalingen in uitvoering - BCH TOTAAL 58600 BCH betalingen in uitvoering op R/C TOTAAL

0,00 0,00 607.873.046,34

0,00 0,00 608.103.865,61

607.873.046,34 607.822.069,87 84.262.575,74

608.103.865,61 608.052.889,14 84.381.744,18

84.262.575,74 84.262.575,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

84.381.744,18 84.381.744,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

C.2. Totaal van de interne individuele financiële rekeningen C.2.' Globaal saldo van de interne individuele financiële rek.

692.135.622,08

36

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

96.573.423,87 0 96.573.423,87 0

TOTALEN C.2. Interne financiële rekeningen

Credit

692.485.609,79 0

Credit 0,00

0,00 230.819,27

0,00

230.819,27 230.819,27 119.168,44 119.168,44 119.168,44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

349.987,71 349.987,71


D.SYNTHESE- EN CONTROLETABEL

TOTALEN

D.1. Totalen dagboek van de algemene verrichtingen D.2. Algemeen totaal van de synthesebalans = A.3

SALDI

Debet

Credit

Debet

Credit

4.726.829.257,14 4.702.576.527,94

4.726.829.257,14 4.702.576.527,94

0,00 0,00

0,00 0,00

1.293.410.056,23 1.293.410.056,23

1.197.186.620,07 1.197.186.620,07

96.223.436,16 96.223.436,16

0,00 0,00

601.274.434,15 692.135.622,08 1.293.410.056,23

504.701.010,28 692.485.609,79 1.197.186.620,07

96.573.423,87 0,00 96.573.423,87

0,00 349.987,71 349.987,71

601.274.434,15 692.135.622,08 1.293.410.056,23

504.701.010,28 692.485.609,79 1.197.186.620,07

96.573.423,87 0,00 96.223.436,16

0,00 349.987,71 0,00

D.1. debet = credit D.2. debet = credit (totalen en saldi) CONTROLES D.1. = D.2. debet = credit D.1. = D.2. credit = debet D.3. Totaal rekeningen van de klasse 5 in tabel A.1. D.4. Totaal B.3. (totalen) en B.3.' (saldo)

CONTROLES

D.3. = D.4. debet = credit (totalen en saldi) D.3. = D.4. credit = debet (totalen en saldi)

D.5. Totaal B.1. D.6. Totaal B.2. D.7. Totaal B.3. CONTROLE

D.7. = D.5. + D.6.

D.8. Totaal C.1. (totalen) en C.1.' (saldo) D.9. Totaal C.2. (totalen) en C.2.' (saldo) D.10. Totaal B.3. (totalen) en B.3.' (saldo)

CONTROLE

D.10. = D.8. + D.9. (voor de saldi: debet = +; credit = -) Controle van de overeenstemming tussen de totalen van de individuele rekeningen per algemene rekening (tabel B)

Controle van de overeenstemming tussen de EINDsaldi van de individuele financiële rekeningen CONTROLES (tabel C.1) en de saldi op de rekeninguittreksels van de kredietinstellingen en de kasgelden. Controle op de waarschijnlijkheid van de saldi van de interne financiële rekeningen (tabel C.2): de gearceerde vakken kunnen in principe geen bedragen bevatten.

37

38


E. ECHTVERKLARING DOOR DE FINANCIEEL BEHEERDER (artikel 39, 56, van her A.R.G.C..)

De ondertekende, gemeenteontvanger, bevestigt dat alle bedragen, opgenomen in de rekeningen, door boekhoudkundige bewijsstukken gestaafd zijn en dat de saldi van de financiële individuele rekeningen van de klasse 5 gelijk zijn aan de saldi voorkomend op de overeenstemmende laatste rekeninguittreksels van alle rekeningen waarvan de gemeente titularis is of aan het bedrag van zijn geldspeciën in kas.

Echt en waar verklaard te Brugge, op 25 april 2014

De Financieel Beheerder,

Cathy Brouckaert

39

40


F. PROCES-VERBAAL VAN KASNAZICHT (Artikel 131 of 142 van de nieuwe gemeentewet en artikel 81 van het A.R.G.C.)

Ondertekenden, zijn zonder voorafgaande waarschuwing overgegaan tot het kasnazicht van de Financieel Beheerder van de gemeente Brugge en bevestigen dat: - alle controles voorzien in tabel D van onderhavige kastoestand werden uitgevoerd, waarbij in het bijzonder aandacht besteed werd aan de overeenstemming tussen de saldi van de individuele rekeningen en de saldi op de rekeninguittreksels en de geldspeciën in kas; - de Financieel Beheerder verzocht werd alle boeken, bescheiden en waarden over te leggen en alle noodzakelijke inlichtingen te verstrekken omtrent zijn beheer en het vermogen van de gemeente; - de laatste inschrijving in het dagboek van de algemene verrichtingen als nummer 155594 en als datum 31/12/2013 draagt; - in geval de plaatselijke Financieel Beheerder aansprakelijk is voor meerdere openbare kassen, de dag en het uur van de gelijktijdige verificatie bepaald werd door de provinciegouverneur (N.G.W. artikel 131, f1, alinea 3); - alle openbare kassen waarvoor de gewestelijke Financieel Beheerder aansprakelijk is gelijktijdig werden nagezien (N.G.W. artikel 142, f2, alinea 2).

Dit kasnazicht geeft aanleiding tot de volgende opmerkingen:

Opmerkingen van de Financieel Beheerder:

Opgemaakt te Brugge op 25 april 2014

De Financieel Beheerder

Cathy Brouckaert

Voorgelegd aan de gemeenteraad, overeenkomstig de artikels 131 of 142 van de nieuwe gemeentewet op 27 mei 2014 Op bevel:

De Stadssecretaris,

De Voorzitter,

Johan Coens

André Van Nieuwkerke

41

42

 Aansluiting boekingen met kasmiddelen

43

44

OVEREENSTEMMING BOEKINGEN MET KASMIDDELEN PER 31/12/2013

Omschrijving

Gewone dienst

Buitengewone dienst

329.087.027,72

271.296.381,58

57.790.646,14

620.962,98

620.962,98

Totaal

Budgettaire ontvangsten Vastgestelde rechten Onverhaalbare en oninvorderbare rechten Netto-vastgestelde rechten

(+)

328.466.064,74

270.675.418,60

57.790.646,14

Overgedragen boni

(-)

55.172.853,27

26.781.892,08

28.390.961,19

Overboekingen tussen diensten

(-)

7.272.954,87 266.020.256,60

243.893.526,52

22.126.730,08

241.382.476,94

30.328.492,26

Gecorrigeerde netto-vastgestelde rechten

7.272.954,87

Budgettaire uitgaven Aanrekeningen

(+)

271.710.969,20

Overgedragen mali

(-)

0,00

Overboekingen tussen diensten

(-)

Gecorrigeerde aanrekeningen

Gecorrigeerd boekhoudkundig resultaat

7.272.954,87

7.272.954,87

264.438.014,33

234.109.522,07

30.328.492,26

1.582.242,27

9.784.004,45

-8.201.762,18

Mutatie in de vorderingen Vorderingen begin periode

(+)

26.422.216,89

Vorderingen einde periode (zie bijlage)

(-)

24.979.011,33

Totaal mutatie vorderingen

1.443.205,56

Mutatie in de schulden Schulden einde periode (zie bijlage)

(+)

64.447.351,95

Schulden begin periode

(-)

68.797.779,25

Totaal mutatie schulden

-4.350.427,30

Mutatie in de financiële rekeningen Financiële rekeningen begin periode

97.548.415,63

Financiële rekeningen einde periode

96.223.436,16

Totaal mutatie financiële rekeningen

-1.324.979,47

Overeenstemming boekingen - kassen Gecorrigeerd boekhoudkundig resultaat

(+)

Mutatie in de vorderingen

(+)

1.443.205,56

Mutatie in de schulden

(+)

-4.350.427,30

Mutatie in de financiële rekeningen

(-)

-1.324.979,47

Te verantwoorden verschil over het eigen dienstjaar

1.582.242,27

0,00

Gecumuleerd boekhoudkundig resultaat

(+)

52.404.668,24

Vorderingen per 31/12/2013

(-)

24.979.011,33

Schulden per 31/12/2013

(+)

68.797.779,25

Financiële rekeningen per 31/12/2013

(-)

96.223.436,16

Te verantwoorden verschil over alle dienstjaren

0,00

45

Res., voorz. en derden

DETAILOPGAVE VAN DE VORDERINGEN

AR


31/12/2013

31/12/2012

27041

Subsidies in kapitaal beloofd door hogere overheden

27045

Gestorte subsidies

27061

Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheden

27065

Gestorte subsidies

40001

Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar

40002

Debiteuren van belastingen en retributies per individuele rekening

130

424

40003

Debiteuren exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar

710.855

806.035

40004

Debiteuren exploitatieopbrengsten per individuele rekening

1.058.816

2.275.914

40700

Dubieuze debiteuren v. belastingen, retributies en exploitatieopbr.

41100

Terugvorderbare BTW

41204

Te ontvangen aanvullende belastingen

6.171.703

4.757.425

41301

Te ontvangen investeringsubsidies, giften en legaten in kapitaal

6.286.679

5.352.847

41302

Te ontvangen werkingssubsidies

3.679.578

4.829.686

41303

Op te nemen leningen

41304

Op te nemen leasing

41306

Te ontvangen openbare leningen

41513

Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen

41514

Terugvordering van financiële kosten van leningen

4.250

4.878

41515

Te ontvangen intresten van leningen en effecten

41516

Te ontvangen dividenden

833

0,00

41517

Te ontvangen ristorno's op leningintresten

41519

Andere te ontvangen intresten

535

1.116

41600

Diverse debiteuren

1.256.737

3.101.997

41700

Diverse dubieuze debiteuren

41800

Vervallen waarden (effecten)

41900

Vorderingen op intercommunales in rekening-courant

42514

Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen

7.955

7.577

42521

Terugvordering van leningen aan ondernemingen

42522

Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's

42524

Terugvordering van leningen aan de hogere overheden

42526

Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen

42530

Terugvordering van vervroegde afl. van leningen

42841

Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen

42842

Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's

42844

Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden

42846

Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen

46101

Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen

46102

Gestorte waarborgen en borgtochten

46103

Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel

46105

Terugvordering van waarborgen op leningen

49010

Over te dragen kosten

49020

Verworven opbrengsten

49600

Te identificeren betalingen

49900

Voorschotten op leningsintresten

838.096

TOTAAL VAN DE VORDERINGEN

46

1.022.354

4.428.465

292.975

574

54

533.803

3.968.935

24.979.011

26.422.217

DETAILOPGAVE VAN DE RESERVES, VOORZIENINGEN EN SCHULDEN

AR


31/12/2013

31/12/2012

14104

Gewoon reservefonds

39.712.673

37.865.532

14105

Buitengewoon reservefonds

12.080.658

12.594.334

16000

Voorzieningen voor risico's en kosten

17700

Diverse schulden op meer dan één jaar

17800

Borgtochten op meer dan één jaar

43300

Leningen op korte termijn

43301

Debetintresten op financiële rekeningen

0

0

43511

Periodieke aflossingen van leningen bij GKB

3.839.730

4.269.454

43512

Periodieke aflossingen van andere leningen

0

0

43516

Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen)

0

0

43521

Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervaldag) GKB

0

43529

Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervaldag) andere

43611

Financiële kosten leningen bij GKB

43612

0 0

0

3.129

1.021.716

0

0 918.062

1.009.069

Financiële kosten van andere leningen

0

0

43616

Delgingsfonds van openbare leningen (intresten)

0

0

44000

Leveranciers

-39.313

2.104.999

45100

Te betalen BTW

385.577

249.852

45110

BTW te betalen, via derden

45200

Te betalen belastingen en taksen

45300

Ingehouden bedrijfsvoorheffing

45310

Ingehouden roerende voorheffing

45330

Belastinginhouding op onroerende werken

45400

Bijdragen aan de R.S.Z.P.P.O.

45430

Inhouding voor de R.S.Z. op onroerende werken

0

45452

Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen

0

45453

Pensioenbijdr. voor de gemeentelijke en andere kassen

0

45500

Te betalen netto bezoldigingen en vergoedingen

45820

Andere inhoudingen op bezoldigingen

46401

Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen

46402

Ontvangen waarborgen en borgtochten

46501

Te betalen toegestane leningen

46502

Te betalen toegestane subsidies

46601

Diverse crediteuren

46701

Te betalen deelnemingen

46900

Schulden aan intercommunales in rekening-courant

48100

Diverse verrichtingen voor derden

48400

Terugvordering ten laste van derden door andere gemeente

48500

Stichtingen en legaten

49030

Over te dragen opbrengsten

0

49040

Toe te rekenen kosten

0

49500

Te identificeren inningen

49501

Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken

49700

Te ventileren inningen

-39.386

263.340

49800

Ten onrechte ontvangen sommen

470.111

14.103

49999

Overname oude budgettaire boekhouding

0 2.911

750

-44.873

533.698

-16

0

0 4.323.721

-1.405.321

3.911.277

-1.375.294

411.908

259.097

2.591.486

4.109.824

50.938

598.428

0 119.177

680.410

96.426

39.223

0 0

0

690.603

394.704

0 237.161

41.990

237.153

16.112

0

0

TOTAAL RESERVES, VOORZ., SCHULDEN

47

64.447.352

68.797.779

VERANTWOORDING VAN HET VERSCHIL

48

SYNTHESETABEL BEGROTINGSREKENING 2013

Gewone dienst

1.

Vastgestelde rechten ten voordele van de gemeente

271.296.381,58

Overhaalbaren en oninvorderbare bedragen

Buitengewone dienst

57.790.646,14

620.962,98

Netto vastgestelde rechten

270.675.418,60

57.790.646,14

Vastgelegde uitgaven

253.491.544,68

67.968.476,00

TOTAAL

329.087.027,72 0,00 620.962,98 0,00 0,00 328.466.064,74 0,00 321.460.020,68 0 0

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET DIENSTJAAR POSITIEF

0 7.006.044,06 0,00

17.183.873,92

NEGATIEF

-10.177.829,86 0 0

2.

Vastgelegde uitgaven

253.491.544,68

67.968.476,00

Aanrekeningen

241.382.476,94

30.328.492,26

12.109.067,74

37.639.983,74

Netto vastgestelde rechten

270.675.418,60

57.790.646,14

Aanrekeningen

241.382.476,94

30.328.492,26

29.292.941,66

27.462.153,88

Naar het volgend dienstjaar over te dragen vastleggingen

3.

0 321.460.020,68 0,00 271.710.969,20 0,00 49.749.051,48 0,00 0,00 328.466.064,74 0,00 271.710.969,20 0 0

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN HET DIENSTJAAR POSITIEF NEGATIEF

49

0 56.755.095,54 0,00 0,00

AANSLUITING GEWONE DIENST - RESULTATENREKENING 31/12/2013

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN DE GEWONE DIENST

29.292.941,66

Netto vastgestelde rechten Aanrekeningen

270.675.418,60 241.382.476,94

RESULTAAT VAN DE ALGEMENE BOEKHOUDING

2.818.004,14

Opbrengsten (klasse 7) Kosten (klasse 6)

264.482.263,72 261.664.259,58 26.474.937,52

VERSCHIL

6.193.154,88

AANSLUITING GEWONE DIENST - RESULTATENREKENING 31/12/2013 76 761XX 764XX 765XX 767XX 769XX

Niet kasopbrengsten Meerwaarden ingevolge jaarlijkse herwaardering Voorraadtoename Rechtzettingen van aflossingen van leningen Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten Interne werken

Uitzonderlijke opbrengsten 77 772XX Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst 773XX Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten

18.660.958,33 3.621.713,63 0,00 11.478.287,32 3.560.957,38 0,00 523.594,87 522.811,40 783,47

786 Afnames (buitengewone dienst) reserves 786XX Afname van het buitengewoon reservefonds t.v.v. de buitengewone dienst Zuiver budgettaire verrichtingen 951-01 Batig resultaat gewone dienst (951-01) 996-01 Overboeking van buitengewone dienst naar gewone dienst (996-01)

1.404.184,00 1.404.184,00 26.781.892,08 26.781.892,08 0,00 20.281.782,64

NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

-20.281.782,64

GEWONE UITGAVEN - VERSCHIL 66 660XX 661XX 662XX 664XX 665XX 66622 667XX

Niet kaskosten Toevoegingen aan afschrijvingen Minwaarde op onroerende goederen ingevolge jaarlijkse herwaardering Toevoegingen aan waardeverminderingen van voorraden Voorraadverminderingen Rechtzettingen van terugvorderingen van aflossingen van leningen Aanwending van voorzieningen Toevoegingen aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies

Uitzonderlijke kosten 67 672XX Uitzonderlijke kosten van de buitengewone dienst 673XX Niet begrote uitzonderlijke lasten 686 686XX 991-01 957-01

26.962.411,59 20.732.705,51

1.093.214,49 5.136.491,59 592.325,92 293.679,27 298.646,65

Toevoeging (buitengewone dienst) reserves Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewone reserves Zuiver budgettaire verrichtingen Nadelig resultaat gewone dienst Overboeking van gewone dienst naar buitengewone dienst NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

0,00 7.272.954,87 7.272.954,87 0,00

0,00

GEWONE DIENST - TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

50

AANSLUITING BUITENGEWONE DIENST - BALANS 31/12/2013

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN DE BUITENGEWONE DIENST

27.462.153,88

MUTATIE IN PERMANENT VERMOGEN

6.616.797,33

MUTATIE IN KAPITAAL MUTATIE IN GEKAPITALISEERDE RESULTATEN MUTATIE IN OVERGEDRAGEN RESULTATEN MUTATIE IN RESERVES MUTATIE IN INVEST. SUBSIDIES, GIFTEN MUTATIE IN VOORZIENINGEN MUTATIE IN SCHULDEN OP LANGE TERMIJN

0,00 -10.573.690,69 7.755.686,55 -1.333.464,99 -1.388.431,86 0,00 -1.076.896,34

MUTATIE IN VASTE ACTIVA

MUTATIES IN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA MUTATIES IN ONROEREND EN ROEREND PATRIMONIUM MUTATIE IN TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES MUTATIES IN ERFPACHT, OPSTAL EN LEASING MUTATIE IN TOEGESTANE LENINGEN MUTATIE IN ANDERE FINANCIËLE VASTE ACTIVA

4.295.121,93

-334.954,15 4.926.131,72 880.655,58 -1.093.998,97 -82.712,25

NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

Zuiver algemene verrichtingen

12000 13XXX 14105 15XX7 16000 177XX 178XX 17XX3 275X9 27XX5 2XXX6 2XXX7 2XXX8 2XXX9 672XX 673XX 685XX 686XX 769XX 772XX 773XX 785XX 786XX

25.140.478,48

10.523.437,58

Mutatie in gekapitaliseerde reserves Mutatie in overgedragen resultaten Mutatie van buitengewone dienst aan buitengewone reserves Toevoeging aan verrekening van ontvangen investeringssubsidies,… Mutaties in voorzieningen Mutatie diverse schulden op lange termijn Mutatie borgtochten op meer dan 1 jaar Mutatie schulden op lange termijn (overboeking LT-KT) Mutatie in waardeverminderingen op leningen Mutatie toegestane leningen (overboeking LT-KT) Jaarlijkse herwaarderingen (pos. & neg.) Uitzonderlijke herwaarderingen (pos. & neg.) Toevoeging aan afschrijvingen Toevoeging aan afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitzonderlijke kosten van de buitengewone dienst Niet begrote uitzonderlijke lasten Toevoeging van gewone dienst aan reserves Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewone reserves Interne werken Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten Afname van gewone reserves t.v.v. de gewone dienst Afname van buitengewone reserves t.v.v. de buitengewone dienst

-10.573.690,69 7.755.686,55 1.404.184,00 3.560.957,38 0,00 0,00 1.018.587,42 11.054.516,24 -1.093.998,97 3.621.713,63 0,00 -1.184.056,61 -24.685.140,49 -293.679,27 -298.646,65 -8.904.865,50 0,00 0,00 522.811,40 783,47 6.167.216,51 1.404.184,00

Zuiver budgettaire verrichtingen

-35.663.916,06

952-51 Batig resultaat buitengewone dienst (952-51) 992-51 Nadelig resultaat buitengewone dienst (992-51)

28.390.961,19

997-51 Overboeking van gewone naar buitengewone dienst (997-51) 956-51 Overboeking van buitengewone naar gewone dienst (956-51)

BUITENGEWONE DIENST - TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

7.272.954,87

0,00

51

VERANTWOORDING VAN HET VERSCHIL

52

 Toelichting

53

54

Toelichting De toelichting geeft extra informatie en gegevens bij de balans en resultatenrekening. De niet in de balans opgenomen rechten en plichten bevatten de waarborgen die de stad heeft gesteld voor rekening van derden. Het betreft in hoofdzaak borgstelling voor leningen aangegaan door derden (bvb. het OCMW). De waarderingsregels zijn bij opmaak van de beginbalans goedgekeurd en vormden de basis voor de waardering van het patrimonium van de stad. Voor de lezer van deze jaarrekening geven de waarderingsregels nu een beeld in de boekhoudkundige behandeling (bvb. afschrijving) van de verschillende rubrieken van het patrimonium. In het detail bij de balans wordt in detail ingegaan op de bewegingen in de balans, in hoofdzaak het onroerend en roerend patrimonium. Zowel de aanschaffingen, verkopen, overboekingen en buitengebruikstellingen maar ook de afschrijvingen en herwaarderingen worden per balansrubriek en vervolgens ook per aard van het patrimonium weergegeven. Aanvullend zijn ook de belangrijkste mutaties in de aanschaffingen tekstueel opgenomen (aankopen, verkopen, overboekingen,…). In dit deel is ook een detailoverzicht opgenomen van de deelnemingen die de stad aanhoudt in diverse instellingen (bvb IMEWO, IVBO,…) en van de toegestane leningen (bvb. aan TMVW). Bij het passief is een overzicht van de schuld toegevoegd waaruit de resterende schuld van de lopende leningen bij de diverse bankinstellingen blijkt. In het detail bij de resultatenrekening kan de evolutie van de kosten en opbrengsten van 2008 tot 2013 worden gevolgd. Ook de meer- en minwaarden ingevolge de verkopen van patrimonium zijn er toegelicht. Voor meer detailinformatie over de evolutie van kosten en opbrengsten verwijzen we naar de rapportering bij de budgettaire rekening.

55

56

 Waarderingsregels

57

58

Waardering van het vermogen Elk vermogensbestanddeel is gewaardeerd aan historische waarde of aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde is doorgaans de aanschaffingsprijs. Bij de opmaak van de beginbalans werden bepaalde rubrieken van het patrimonium gewaardeerd aan forfaitaire eenheidsprijzen. De waardering van het patrimonium op de beginbalans werd geregeld bij Ministerieel Besluit van 30 oktober 1990. Indien deze waarde afweek van de werkelijke waarde, werd er gebruik gemaakt van de mogelijkheid om het patrimonium deskundig te schatten.

Waardeschommelingen Het algemeen reglement op de gemeentelijke boekhouding voorziet in een jaarlijkse aanpassing van de waarde van het patrimonium. Dit impliceert de verplichte jaarlijkse afschrijvingen, herwaarderingen en verrekeningen van het patrimonium en vermogen. Afschrijvingen De afschrijvingen worden toegepast op het patrimonium met een beperkte levensduur. Door het boeken van de jaarlijkse afschrijvingskosten, wordt de veroudering en de slijtage van die goederen uitgedrukt in de balans en resultatenrekening. Het investeringsbedrag wordt op die manier gespreid over de gebruiksduur van de investering. Deze gebruiksduur of afschrijvingsduur verschilt naargelang de soort van investering. De termijnen werden als volgt vastgelegd door de wetgever:

Investering

Afschrijvingsduur

Immateriële vaste activa 141 Plannen van aanleg, studies,,,, 142 Opgegeven plannen en studies

5 jaar 1 jaar geen geen

Materiële vaste activa 201 Niet bebouwde gronden en terreinen Uitrusting op terreinen en af te schrijven beplanting 212 Gebouwen 232 Wegen 242 Kunst(bouw)werken 262 Waterlopen en waterbekkens Buitengewoon onderhoud en uitrusting 301 Meubilair 302 Straatmeubilair en verkeerssignalisatie 309 Bureaumaterieel en informaticamaterieel 321 Fietsen, motorfietsen, auto's en bestelwagens 323 Vrachtwagens en speciale voertuigen 330 Machines, exploitatiematerieel en uitrusting 340 Kunstpatrimonium 341 Veestapel en andere roerende investeringen Buitengewoon onderhoud en uitrusting 401 Vaste activa in uitvoering 511 Toegestane investeringssubsidies 612 Zakelijke rechten op onroerende goederen 621 Onroerende goederen in leasing 631 Roerende leasing

geen max 15 jaar 50 jaar 50/30/5 jaar 50 jaar 50 jaar max 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 10 jaar 10 jaar geen 1 jaar max 5 jaar geen max 10 jaar duur contract 50 jaar 5/10 jaar (volgens aard)

59

schatting schatting huidige kostprijs schatting schatting aankoopwaarde aankoopwaarde aankoopwaarde aankoopwaarde aankoopwaarde aankoopwaarde schatting geen aanrekeningen aanrekeningen geen kapitaalwaarde geen

Inzake de rubrieken waar de afschrijvingsduur variabel is binnen een marge, werden volgende opties genomen:

Uitrusting op terreinen en af te schrijven beplanting Buitengewoon onderhoud en uitrusting van gebouwen Buitengewoon onderhoud van roerende goederen Toegestane investeringssubsidies

15 jaar 15 jaar 5 jaar 10 jaar

Herwaarderingen: De gronden en terreinen en de gebouwen worden elk jaar verplicht geherwaardeerd. Deze herwaardering kan zowel positief als negatief zijn. De herwaarderingsmethode van de gronden en terreinen verschilt van de methode toegepast op de gebouwen. Gronden en terreinen: De gronden en terreinen worden geherwaardeerd op basis van de waarde van de opcentiemen van voorgaand jaar. Volgende formule wordt toegepast voor de berekening van de opcentiemen: Totaal van de kadastrale inkomens - outillage x 1,25 _________________________________________ 10.000 De evolutie van de kadastrale inkomens van de gemeente is dus bepalend voor de waarde-evolutie van de gemeentelijke gronden en terreinen. De waarde van de opcentiemen evolueerde sinds 2000 als volgt:

Jaar

Waarde van één opcentiem

Herwaarderingscoëfficiënt

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2009 2010 2011 2012 2013

9.031,93 9.174,52 9.281,08 9.432,05 9.551,38 9.657,19 9.792,37 9.923,84 10.248,73 10.346,46 10.464,95 10.643,99 10.728,48

1,020117 1,015787 1,011615 1,016266 1,012652 1,011078 1,013998 1,013426 1,032738 1,009536 1,011452 1,017109 1,007937

60

Gebouwen De gebouwen worden jaarlijks geherwaardeerd op basis van de abex-index. Dit is het indexcijfer van de prijzen in de bouwsector. Deze abex-index is dus identiek in alle gemeenten:

Jaar

Abex-index

Herwaarderingscoëfficiënt

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

472 484 503 527 540 552 579 596 621 654 692 684 673 694 711 730

1,012876 1,025424 1,039256 1,047714 1,024668 1,022222 1,048913 1,029361 1,041946 1,053140 1,058104 0,988439 0,983918 1,031204 1,024496 1,026723

Verrekeningen De verkregen subsidies waarmee de investeringen zijn gefinancierd, worden verrekend over een termijn die overeenkomt met de afschrijvingsduur van de investering waarvoor de subsidie werd toegekend. De jaarlijkse verrekening houdt in dat de verkregen subsidie geleidelijk in opbrengsten wordt genomen, waardoor de jaarlijkse afschrijvingen van de overeenkomstige investering worden geneutraliseerd. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend.

61

62

 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

63

64

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN 00. WAARBORGEN TEN VOORDELE VAN DE GEMEENTE Omschrijving

Borgsteller

Kredietinstelling

Bedrag

Begunstigde

Kredietinstelling

Bedrag

Totaal per einde boekjaar

01. WAARBORGEN TEN VOORDELE VAN DERDEN Omschrijving Gewaarborgde lening Gewaarborgde lening Gewaarborgde lening Gewaarborgde lening Gewaarborgde lening Gewaarborgde lening

Interbad CVBA OCMW Brugge Interparking SA Domus Flandria NV VVSG IVBO

Belfius Belfius Belfius Belfius Belfius Belfius


228.607 5.727.287 11.185.868 2.938.538 317.420 2.378.035 22.775.755

Voor meer detaillering zie boekdeel "andere documenten"

03. ONTVANGEN ZEKERHEDEN Omschrijving

Zekerheidssteller

Bedrag


05. VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA / (IN LEASING) Omschrijving

Verkoper/Leasinggever

Bedrag

Zekerheidssteller

Bedrag


VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA Omschrijving


65

07. GEBRUIKSRECHTEN OP LANGE TERMIJN VAN VASTE ACTIVA Omschrijving

Verlener gebruiksrecht

Bedrag

Verlener trekkingsrecht

Bedrag


08. TREKKINGSRECHTEN OP INVESTERINGSSUBSIDIES Omschrijving


66

 Detail van de balans

67

68

SYNTHESE INVENTARIS 2013

GRONDEN

GEBOUWEN

WEGENNET

KUNSTBOUWWERKEN, WATERLOPEN

MEUBILAIR EN MATERIEEL

ROLLEND MATERIEEL

ARTISTIEK PATRIMONIUM

VASTE ACTIVA IN UITVOERING

VASTE ACTIVA IN LEASING

DEELNEMINGE N

A. Aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar aanschaffingen boekjaar per einde van het boekjaar

73.506.982

220.276.802

249.445.284

40.208.109

11.583.630

26.800.341

741.264.022

47.113.277

0

222.358.299

1.700.868

16.090.472

8.255.277

33.615

687.042

2.455.292

178.233

-9.431.613

0

-1.284.500

75.207.850

236.367.274

257.700.562

40.241.724

12.270.672

29.255.633

741.442.255

37.681.664

0

221.649.224

12.144.679

91.168.442

5.884.978

176.068

B. Herwaardering per einde vorig boekjaar herwaarderingen boekjaar

264.962

2.900.266

128.242

4.224

12.409.641

94.068.708

6.013.220

180.292

10.890.777

127.564.031

141.532.331

37.195.708

6.823.998

18.921.956

30.250

0

1.148.858

9.411.086

5.355.932

185.676

824.247

1.557.948

7.787

0

per einde van het boekjaar

12.038.851

136.975.117

146.888.263

37.381.384

7.648.245

20.479.904

38.037

0

Netto boekwaarde per einde vorig jaar

74.760.885

183.881.212

113.797.931

3.188.468

4.759.632

7.878.384

741.233.772

47.113.277

0

221.731.936

816.972

9.579.652

3.027.588

-147.836

-137.205

897.344

170.446

-9.431.613

0

-1.284.500

75.578.641

193.460.865

116.825.519

3.040.632

4.622.426

8.775.728

741.404.218

37.681.664

0

221.649.224

per einde van het boekjaar

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde vorig boekjaar afschrijvingen boekjaar

Netto mutatie tijdens het boekjaar Netto boekwaarde per einde boekjaar

69

I. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA PLANNEN EN STUDIES

141 - 142

BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN HET BOEKJAAR

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

2.247.719

Per einde van het boekjaar

2.274.127

Aard 141: - Aanschaffingen: + Visserijkade EUR FISH: 11.233,30 EUR - Overboeking van vaste activa in aanbouw: + Fietsstallingsbehoeften: 9.970,40 EUR

14.928 0 11.480

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

850.595 361.363 0 0


1.211.958


1.397.124


-346.435 1.062.169

70

141

142

Studies

Opgegeven

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

2.247.719


2.274.127

14.928

0 0

11.480

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

850.595

0

361.363 0

0 0


1.211.958

0


1.397.124

0

-346.435

0

1.062.169

0


71

II. MATERIËLE VASTE ACTIVA A. GRONDEN EN TERREINEN

201 - 209



73.506.982


75.207.850

Aard 201: - Verkopen en buitengebruikstellinen: + Minnelijke onteigening realisatie A11: 5.797 EUR

0 -22.651 1.134.531 588.988

Aard 205: - Overboekingen van vaste activa in aanbouw: + Inkom Minnewater: 82.299,86 EUR + De Zeemeeuw - plaatsen verlichtingspalen: 55.695,76 EUR + Duivekeetbos - verwerving grond: 43.626,00 EUR + Visartpark - aanleg speelplein: 40.967,20 EUR - Andere: + Rechtzetting ruil OCMW: 575.000,00 EUR

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

12.144.679


12.409.641

350.464 -5.531 -79.970 0

Aard 209: - Overboekingen van vaste activa in aanbouw: + Diverse pleinen - uitbouw , aanpassingen en vervangingen: 506.468,05 EUR + Jeugdlokalen - aanleg omgeving: 159.092,22 EUR + Steiger Zeebrugse visveiling: 62.385,67 EUR

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

10.890.777


12.038.851


74.760.885


1.173.469 -14.641 -9.970 -783

817.756 75.578.641

72

201 Landbouw

202 Bouwgronden

203

205

206

Industrie

Parken

Bosgrond

207 Hout op stam

208

209

Beplanting

Andere

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

3.676.449

5.981.797

6.512.818


3.673.594

5.981.797

6.518.976

16.788.927

0

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

2.326.440

355.988

2.064.702

3.119.424

0

44.710 -2.142

47.593

44.857 0

86.742 -3.215 0


2.369.008

403.581

2.109.559

3.202.951

0

80.391

326.833

377.880

5.110.575

0

24.333

4.649

195.485

448.211 -14.641

-2.855 6.159

15.815.101

0

0

20.685.369

0 -19.553 418.379 575.000

20.835.449

-243 709.993 13.988 0

20.685.369

21.559.187

B. Herwaardering 4.278.126 126.562 -175 -79.970 0 4.324.542

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

Netto boekwaarde per einde vorig jaar Netto mutatie tijdens het boekjaar Netto boekwaarde per einde boekjaar

0

4.995.098 500.791 0 -9.970

-783 104.725

331.482

573.365

5.543.361

0

5.922.498

6.010.952

8.199.639

13.823.950

0

15.380

42.944

-144.469

48.784

5.937.878

6.053.895

8.055.171

14.448.517

73

0

5.485.918

0

20.685.369

20.118.477

0

0

0

265.346

0

0

20.685.369

20.397.811

B. GEBOUWEN EN HUN GRONDEN

211 - 219



220.276.802

Aard 211: - Verkopen en buitengebruikstellingen: + Minnelijke schikking onteigening realisatie A11: 291.506,95 EUR - Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Nieuw wijkcentrum Daverlocomplex: 333.458,32 EUR

0 -310.551 16.374.402 26.622

Aard 212: - Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Langerlei - Vernieuwen en uitbreken sanitair blok: 54.266,73 EUR

236.367.274 B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

91.168.442


94.068.708

Aard 215: - Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Nieuw wijkcentrum Daverlocomplex: 8.786.360,49 EUR + Badengebouw P1 - Saneren en uitbreiden: 1.438.053,34 EUR + Landhuis/Klooster F. Xaverius aansluiting waterleidingsnet: 505.758,01 EUR

3.138.784 -229.334 79.970 -89.153

Aard 218: - Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Begijnhofkerk - venieuwing plat dak: 94.383,80 EUR + standzekerheidsonderzoek scheurvorming Gothische Zaal 33.462,55 EUR + restauratie OLV-kerk: 67.439,19 EUR + restauratie H Bloedbasiliek: 51.852,94 EUR + onderhoudswerken Nieuwe Papegaaimolen: 63.892,39 EUR + buitenschilderwerken stadhuis: 51.535,59 EUR + onderhoudswerken Sint-Janshuysmolen: 72.808,93 + vernieuwen elektriciteit Belfort: 68.885,35 EUR

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

127.564.031


136.975.117


183.881.212


9.498.652 -48.993 9.970 -48.543

Aard 219: - Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Hoeve Hangerijn - renovatie & uitbreiding: 2.139.766,87 EUR

9.579.652 193.460.865

74

211 Terreinen

212 Administr. Gebrouwen

213 Schoolgebouwen

214 Industriële gebouwen

215 Sport en cultuur

218 Monument

219 Andere gebouwen

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

36.965.219

20.009.399

13.717.756

4.686.425

64.926.129

32.707.932

47.263.943

-292.859 387.431 79.183

147.634

522.774

45.924 0

11.937.283

667.228

-17.693 2.666.128 -52.561


37.138.974

20.157.033

14.240.530

4.732.349

76.863.412

33.375.160

49.859.817

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

21.350.668

9.235.904

3.549.876

1.548.389

33.262.709

2.755.372

19.465.523

421.277 -199.348 79.970 -89.153

299.381

189.128

73.387

1.048.286

197.248

910.077 -29.986

0

0

0


21.563.414

9.535.284

3.739.005

1.621.776

34.310.995

2.952.620

20.345.614

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

4.693.253

15.245.277

7.297.028

2.597.873

50.658.208

16.455.431

30.616.961

10.587 -16.335 9.970 -9.970

896.656

634.744

199.274 0 0

3.436.877

1.688.304

2.632.210 -32.658


4.687.505

16.141.934

7.931.772

2.797.147

54.095.085

18.143.734

33.177.940

53.622.634

14.000.025

9.970.604

3.636.941

47.530.630

19.007.873

36.112.505

392.249

-449.641

77.158

-79.963

9.548.692

-823.827

914.987

54.014.883

13.550.383

10.047.762

3.556.978

57.079.322

18.184.046

37.027.491

B, Herwaardering

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen


-38.573

75

C. WEGEN

231 - 239



249.445.284


257.700.562

Aard 232: Overgeboekt van vaste activa in aanbouw : + Vaartdijkstraat : 169.947 EUR + Veltemweg: 160.648 EUR + Kleine Pathoekeweg: 180.051 EUR + Voetpaden Sint-Jozef 2e fase: 457.504 EUR + O.L.Vrouwekerkhof-Zuid: 857.793 EUR + Karel Cartonstraat: 196.123 EUR + Malehoek fase 3: 574.303 EUR + Pathoekeweg: 829.946 EUR + Oude Kerkstraat: 106.497 EUR + Koestraat: 131.168 EUR + Baron Joseph Ryelandstraat: 128.936 EUR + Gulden Peerdenstraat: 289.748 EUR Andere : + Vaartdijkstraat: van riolering (235) naar grondwerken: 2.654.894 EUR

0 0 8.435.107 -179.830

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

5.884.978


6.013.220

128.242 0 0 0

Aard 233: Overgeboekt van vaste activa in aanbouw : + Veltemweg: 278.242 EUR + Moerkerkesteenweg: 295.159 EUR + Malehoek: 108.070 EUR

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

141.532.331


146.888.263


Aard 234: Overgeboekt van vaste activa in aanbouw : + Markt: 202.436 EUR

5.355.932 0 0 0

Aard 235: Andere : + Vaartdijkstraat: 2.654.894 EUR: naar grondwerken (232) + Uitboeken riolering: 236.632 EUR Aard 238: Overgeboekt van vaste activa in aanbouw : + Godelievewijk: 253.707 EUR + Scheepsdalelaan : 132.854 EUR + Daverloo : 106.597 EUR + 't Zand: 125.382 EUR + Vrijdagmarkt : 125.382 EUR + Oorlogsvrijwilligerslaan : 159.621 EUR

113.797.931 3.027.588 116.825.519

Aard 239: Overgeboekt van vaste activa in aanbouw : + Boomverjonging en groenaanleg: 261.499 EUR

76

231

232

233

234

235

236

237

238

239

Terreinen

Grondwerken

Slijtlaag

Toebehoren

Riolering

Waterleiding

Nutsleiding

Verlichting

Beplanting


10.271.875

179.505.383

7.536.187

2.424.271

2.654.894

76.755

4.880.527 2.676.443

923.988

282.153 0

236.632 -2.891.525


10.348.630

187.062.353

8.460.174

2.706.424

0

116.976.308

6.052.714

1.535.918

53.098

3.744.484

813.775

88.554

0

5.359.746

16.342.517

25.350.412

169.220

1.451.353 35.252

414.480

0

5.528.966

17.829.122

25.764.892

0

2.269.560

13.956.009

688.724

185.183

411.159

112.776

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

5.884.978


6.013.220

128.242

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


53.098

-53.098

0

120.773.889

6.866.489

1.624.472

0

0

2.454.743

14.367.168

801.500

16.156.853

62.529.075

1.483.472

888.353

2.601.796

0

3.090.186

2.386.508

24.661.688

204.997

3.759.389

110.213

193.599

-2.601.796

-15.963

1.075.446

301.704

16.361.850

66.288.464

1.593.685

1.081.952

0,00

3.074.223

3.461.954

24.963.392

77

D. KUNST(BOUW)WERKEN

241-242



23.868.850


23.868.850

0 0 0 0

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

14.210


14.488

278 0 0 0


22.478.500


22.575.701


97.201 0 0 0

1.404.560 -96.924 1.307.637

78

241

242

Terreinen

Bouwwerken


20.802


20.802

23.848.047 0 0 0

23.848.047


14.210


14.488

278 0

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

22.478.500


22.575.701


97.201

35.012

1.369.548

278

-97.201

35.290

1.272.346

79

E. WATERLOPEN EN WATERBEKKENS

261 - 262


Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

16.339.259

Aard 262 Overgeboekt van vaste activa in aanbouw: + Gemene Weidebeek: 3.808 EUR + Waterlopen en straatgrachten: 29.808 EUR


16.372.874

A. Aanschaffingswaarde

0 0 33.615 0

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

161.858


165.803

3.946 0 0


14.717.209


14.805.683


88.474 0 0 0

1.783.908 -50.913 1.732.995

80

261

262

Terreinen

Waterlopen


335.272


335.272

16.003.987

33.615

16.037.603


161.858


165.803

3.946

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

14.717.209


14.805.683


88.474

497.129

1.286.779

3.946

-54.859

501.075

1.231.920

81

F. MEUBILAIR EN BUREAUMATERIEEL

301-319


Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

11.583.630

Aard 301 + bureaumeubilair: 103.646 EUR - salderen volledig afgeschreven bureaumeubilair: 238.055 EUR


12.270.672


1.987.470 0 0 -1.300.428

Aard 302: + straatmeubilair: 306.687 EUR - salderen volledig afgeschreven straatmeubilair: 53.454 EUR Aard 309: + ander meubilair: 162.416 EUR - salderen volledig afgeschreven ander meubilair: 121.124 EUR


6.823.998


7.648.245


4.759.632


Aard 313 + computermaterieel: 1.414.721 EUR - salderen volledig afgeschreven computermaterieel: 877.7951 EUR

2.124.675 0 0 -1.300.428

-137.205 4.622.427

82

301 Bureaumeubilair

302 Straatmeubilair

309 Ander meubilair

311 Schrijfmachines

312 Fotokopiemachines

313 Computermaterieel

319 Ander materieel


1.478.791

2.000.331

2.168.584

5.877.179

103.646

306.687

162.416

1.414.721

-238.055

-53.454

-121.124


1.344.382

2.253.564

2.209.876

6.404.105

58.746

877.396

1.356.956

978.655

3.578.054

32.936

134.438

445.046

220.988

1.312.454

11.749

-238.055

-53.454

-121.124

0 0

58.746

-887.795


-887.795 0


773.780

1.748.548

1.078.519


601.394

643.375

1.189.929

0

Netto mutatie tijdens het boekjaar

-30.792

-138.359

-58.571

Netto boekwaarde per einde boekjaar

570.602

505.016

1.131.358

83

4.002.713

44.685

0

2.299.124

25.809

0

0

102.267

-11.749

0

0

2.401.391

14.060

G. ROLLEND MATERIEEL EN UITRUSTING

321-330



Aard 321 : Fietsen : 17.750 EUR

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

26.800.341


29.255.633

Aard 322 : Mercedes onthaal en deurwaarders : 32.035 EUR Mercedes overheid : 40.828 EUR Lichte vrachtwagen voor groendienst : 36.232 EUR Elektrische wagens voor wegendienst : 32.670 EUR Elektrische wagens voor wegendienst : 30.976 EUR Ford Transit voor wegendienst : 31.315 EUR Lichte vrachtwagen voor jeugdienst : 35.057 EUR Lichte vrachtwagen met cabine en kipbak voor wegendienst : 32.299 EUR Lichte vrachtwagen voor groendienst : 27.333 EUR Fiat Ducato voor dienst patrimonium : 33.610 EUR Lichte vrachtwagen met enkele cabine voor dienst musea : 46.423 EUR

2.892.246 0 0 -436.954


18.921.956


20.479.904


1.994.902 0 0 -436.954

Aard 329 : Karweiwagen met laadklep voor dienst brandweer : 80.828 EUR Renault traffic voor basisschool Sint-Michiels : 23.232 EUR Twee veegmachines voor groendienst : 244.420 EUR Zoutstrooier voor dienst leefmilieu : 90.738 EUR Ambulance voor dienst brandweer : 145.340 EUR Duikerswagen voor dienst brandweer : 113.995 EUR

7.878.384

Aard 330 : Twee zelfrijdende onkruidbranders voor groendienst : 128.381 EUR Landbouwtractor voor groendienst : 83.805 EUR Zware tractor voor groendienst : 75.139 EUR Vorkheftruck voor dienst cultuur : 56.265 EUR Onkruidborstelmachine voor groendienst : 94.920 EUR Combi landbouwtrekker, strandreiniger en aanhangwagen voor wegendienst: 221.430 EUR Drie tractoren voor groendienst : 93.836 EUR Cirkelmaaier voor groendienst : 50.094 EUR Twee zelfrijdende veegmachines voor groendienst : 131.890 EUR Andere : salderen volledig afgeschreven machines, exploitatiematerieel en uitrusting : 436.954 EUR

897.344 8.775.728

84

321

322

Fietsen

Auto's

323 Vrachtwagens

329 Speciale wagens

330 Machines


115.651

3.261.515

1.706.542

5.860.830

15.855.802

21.245

389.070

698.553

1.783.378


136.897

3.650.585

1.706.542

6.559.383

17.202.226

92.684

2.858.956

973.743

4.283.683

10.712.891

9.991

253.730

114.537

379.043

1.237.601

-436.954

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0 -436.954 102.675

3.112.685

1.088.280

4.662.725

11.513.539


22.967

402.559

732.799

1.577.148

5.142.911


11.254

135.340

-114.537

319.510

545.776


34.222

537.900

618.261

1.896.658

5.688.688

85

G. ARTISTIEK EN ANDER ROEREND PATRIMONIUM

340 - 349


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

741.264.022


741.442.255

Aard 340: Restauratie erfgoedcollectie : 36.591 EUR Aankoop conservatiedozen : 32.100 EUR Restauratie grafmonumenten : 21.260 EUR Diverse aankopen bij veilingen van boeken voor de bibliotheek : 12.065 EUR Diverse aankopen bij veilingen : 11.569 EUR Restauratie anoniem Brugs schilderij : 10.247 EUR Restauratie haardwang en 4 stadhuisconsoles : 9.989 EUR Portret burgemeester Moenaert : 7.950 EUR

208.483 0 0 -30.250

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

Aard 341: Verkoop Noorse Fjord : 1.300 EUR

0 Aard 349: Wilson hoorn : 18.041 EUR Slaginstrumenten : 5.537 EUR Andere: salderen volledig afgeschreven roerende investering : 30.250 EUR

0 0 0

Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


30.250 38.037 0 0 -30.250 38.037

741.233.772 170.446 741.404.218

86

340

341

349

Kunstwerken

Veestapel

Ander

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

741.233.772


741.404.218

170.446

30.250 1.300

36.737

-30.250 1.300

36.737

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

1.300

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt na verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

30.250 1.300

-30.250



36.737

1.300

36.737

741.233.772

0

0

170.446

0

0

741.404.218

0

0

87

H. VASTE ACTIVA IN UITVOERING

401 - 404



Aard 401 : De belangrijkste werken aan gronden in uitvoering per 31/12/2013 zijn : 1) Inrichten TIR - schietstand, buurtpark met speelbrug : 381.720 EUR 2) Daverloo-inrichten sportpark, speelruimte en omgevingsaanleg : 365.195 EUR 3) Grond Zeebrugge : 271.760 EUR 4) Chartreusinnengoed : 220.128 EUR 5) Kanaaleiland : 203.650 EUR 6) Parkeren Gulden Kamer : 197.340 EUR

47.113.277 16.614.893 0 -25.989.704 -56.802


37.681.664


47.113.277


-9.431.613


37.681.664

Aard 402 : De belangrijkste werken aan gronden in uitvoering per 31/12/2013 zijn : 1) Musea - beveiligingswerken : 565.439 EUR 2) Heilige Bloedbasiliek, restauratie achtergevels, herstellen daken en goten, interieur: 457.017 EUR 3) KSA Blauwvoet - bouw tweede jeugdlokaal : 255.041 EUR 4) Kleine Hertsbergestraat JAC - aanpassen brandbeveiliging : 247.037 EUR 5) KSA Ter Straeten - ruwbouw en afwerking : 236.916 EUR 6) Stedelijke basisschool Sint-Michiels - vernieuwen schrijnwerk : 173.505 EUR Aard 403 : De belangrijkste werken aan gronden in uitvoering per 31/12/2013 zijn : 1) Aanleg fietspad Oostendse steenweg : 742.508 EUR 2) Fort Zevenbergen en Keizer Karel Theodoorstraat : 398.036 EUR 3) Malehoekwijk 4e fase : 348.135 EUR 4) Dampoortstraat : 296.898 EUR 5) Sint-Katharina- en Barthelstraat : 260.650 EUR 6) Molenstraat : 221.875 EUR Aard 404 : De belangrijkste werken aan gronden in uitvoering per 31/12/2013 zijn : 1) Kunstbeschermingswerken Zeebrugge : 43.604 EUR 2) Beveiligingswerken musea : 39.980 EUR 3) Stationsplein : 27.214 EUR 4) Landschapsbeheersplan Ter Doest : 18.068 EUR 5) Busstation Stationsplein : 13.401 EUR

88

401

402

403

404

Gronden

Gebouwen

Wegen

Studies

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Verkopen en buitengebruikstellingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

7.812.396

20.806.638

18.270.691

223.552

3.703.274

5.800.633

6.962.911

148.075

-1.850.529

-16.035.018

-8.104.158 -56.802

9.665.142

10.572.254

17.072.642

371.627

7.812.396

20.806.638

18.270.691

223.552

1.852.745

-10.234.384

-1.198.049

148.075

9.665.142

10.572.254

17.072.642

371.627


89

I. ZAKELIJKE RECHTEN OP ONROERENDE GOEDEREN

612


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


90

91

J. VASTE ACTIVA IN LEASING

621 - 634


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0

0 0 0

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0

0 0 0 0

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0


0


0


0

0 0 0

92

621

630

631

Onroerend

Meubilair

Materieel

632 Transportmaterieel

633

634

Machines

Kunst

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0

B, Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0 93

0

0

0

0

0

III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES A. SUBSIDIES AAN PRIVÉ-ONDERNEMINGEN

511 - 513


A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

1.575.377


1.572.006

Aard 511: Aanvullende subsidie werken fuifzaal : 23.903 EUR Toelage leegstaand handelspand Ezelstraat : 12.570 EUR

41.630 0 0 -45.000

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


976.764 102.201 -49.579

1.078.965

598.613 -105.571 493.042

94

511

513

Kapitaal

Patrimonium

A.Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

1.575.377


1.572.006

41.630

-45.000

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


976.764 102.201

1.078.965

598.613

0

-105.571

0

493.042

0

95

B. SUBSIDIES AAN GEZINNEN EN VZW'S

521 - 528


Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

36.642.182

Aard 521: Toelage functioneel verbeteren van woning: 1.029.135 EUR Restauratietoelage aan gezinnen: 217.103 EUR


36.749.340

A. Toegestane bedragen

4.166.485 -575.000 0 -3.484.328

Aard 522: Concertgebouw infrastructuur: 400.000 EUR Judoclub Ippon Brugge - bouwen gevechtssportzaal: 240.560 EUR Toelage Leefbaar wonen 2012-2013: 225.000 EUR Club Brugge - aanleg kunstgras: 220.000 EUR

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

17.717.030


17.638.449


18.925.152


Aard 523: Interparking NV - vernieuwen paviljoen G: 511.065 EUR Ocmw - nieuwbouw jongerensite De Lelie: 226.540 EUR

3.405.746 0 0 -3.484.328

Aard 528: Andere: Rechtzetting ruil OCMW: -575.000 EUR

185.739 19.110.891

96

521

522

523

528

Gezinnen

Vzw's

Andere

Patrimonium


17.918.471

16.571.744

1.576.967

575.000

1.711.837

1.654.542

800.105

-2.389.080

-1.092.067

-3.180


17.241.228

17.134.219

2.373.893

10.009.043

7.640.765

67.222

1.687.191

1.607.758

110.798

-2.389.080

-1.092.067

-3.180


9.307.154

8.156.455

174.839


7.909.428

8.930.979

1.509.746

575.000

24.646

46.785

689.308

-575.000

7.934.074

8.977.764

2.199.053

0

-575.000



97

C. SUBSIDIES AAN DE HOGERE OVERHEDEN

541 - 543


A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

365.215


532.167

Aard 541: Stadsaandeel autoladder: 166.010 EUR

166.952 0 0 0


139.551


176.167


225.664


130.337


356.000

36.616 0 0 0

98

541

543

Kapitaal

Patrimonium


365.215


532.167

166.952


139.551


176.167


225.664

0


130.337

0


356.000

0

36.616 0 0

99

D. SUBSIDIES AAN ANDERE OVERHEIDSINSTELLINGEN

561 - 563


Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

15.272.517

Aard 561: Kerkfabriek Sint-Anna - renovatie pastorie: 218.078 EUR Kerkfabriek Sint-Donaas: 194.580 EUR Bloso - overdekte sportinfrastructuur: 109.155 EUR Kerkfabriek Sint-Anna - binnenrestauratie: 108.978 EUR OCMW - aankoop serviceflats Meuleweg: 101.670 EUR


16.596.548

A. Toegestane bedragen

2.217.080 0 0 -893.048


5.997.009


6.650.889


9.275.508


653.881 0 0 0

670.151 9.945.659

100

561

563

Kapitaal

Patrimonium


15.272.517


16.596.548

2.217.080

-893.048


5.997.009


6.650.889


9.275.508

0

670.151

0

9.945.659

0


653.881

101

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A. TE ONTVANGEN BELOOFDE SUBSIDIES

704 - 740


A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe toezeggingen Afgeboekt Onwaarden op leningen Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0

0 0 0 0

B. Aan de gemeente gestorte subsidies Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

0


0


0


0


0

0 0 0

102

704 Hogere Overheid

705 Overheidsleningen

706 Andere overheid

740 Gekapital. Intresten

A.Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe toezeggingen Afgeboekt Onwaarden Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

B. Aan de gemeente gestorte subsidies Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

103

B. TOEGESTANE LENINGEN

751 - 756


A. Toegezegde bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

21.352.893


21.352.893

0 0 0 0

B. Door de gemeente ontvangen aflossingen van leningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

6.854.706


7.948.705

0 0 0 0

C. Onwaarden Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt

0


0


14.498.187


-1.093.999


13.404.188

104

751 Ondernemingen

752 Gezinnen en Vzw's

754 Hogere Overheid

756 Andere Overheid

A.Toegezegde bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

21.352.893


21.352.893

B. Door de gemeente ontvangen aflossingen van leningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overgeboekt van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

6.854.706


7.948.705

1.093.999

C. Onwaarden Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Per einde van het boekjaar


0

0

0

14.498.187


0

0

0

-1.093.999


0

0

0

13.404.188

105

CONTROLETABEL VAN DE TOEGESTANE LENINGEN PER 31/12/2013 TOEGESTANE LENINGEN

bedrag van de lening

omgezette leningen

resterende schuld

voorziene tranches 2013

terugbetaalde tranches 2013

terug te betalen tranches 2014

verschil

leningen aan ondernemingen geen toegestane leningen

leningen aan gezinnen en vzw's geen toegestane leningen

leningen aan de hogere overheid geen toegestane leningen

leningen aan andere overheidsinstellingen Belfius: leningen ten laste van derden TMVW resterende TMVW Aquario TMVW Aquario

———————————— Totaal

21.352.893

21.352.893

14.498.187

1.093.214

1.093.214

262.000

262.000

169.571

15.718

15.718

16.503

3.558.300 4.632.621 12.899.972

3.558.300 4.632.621 12.899.972

970.448 3.529.616 9.828.552

242.611 220.601 614.284

242.611 220.601 614.284

242.611 220.601 614.284

21.090.893

21.090.893

14.328.616

1.077.496

1.077.496

0

1.077.496

21.352.893

21.352.893

14.498.187

1.093.214

1.093.214

0

1.093.999

106

0

1.093.999

107

V. FINANCIËLE VASTE ACTIVA A. DEELNEMINGEN EN EFFECTEN

821

822

851

A. Initiële waarde van het effect Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

220.072.728

143.205

4.012.209 1.000.000 -2.000.000

655.568 220.728.295

143.205

2.466.224

29.981

3.012.209

B. Nog te storten bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt Overboekingen van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


-261.720 2.204.503

29.981

217.606.504

113.224

4.012.209

917.288

0

-1.000.000

218.523.792

113.224

3.012.209

108


Instelling

ingeschreven

nog te storten

boekwaarde

821 Deelnemingen in overheidsondernemingen CEVI De Lijn IVBO - A-aandelen IVBO - B-aandelen IMEWO A1e - elektriciteitsaandelen IMEWO A1g- Gasaandelen IMEWO - Ee elektriciteit IMEWO - Eg gas IMEWO - Fe elektriciteit IMEWO - Fg gas IMEWO - E"g - gas Interbad - aandelen Kustreddingsdienst TMVW A-aandelen TMVW T-aandelen TMVW Tk-aandelen TMVW D-aandelen TMVW Dk-aandelen TMVW Z-aandelen TMVW Z-aandelen uitgiftepremie TMVW SK-aandelen TMVW SK-aandelen uitgiftepremie TMVW F1-aandelen WVI - aandelen MBZ nv - aandelen Finiwo - F1 aandelen Finiwo - F1 MBZ CTW aandelen Finiwo - F2-aandelen Finiwo - F3-aandelen Finiwo - F5-aandelen Finiwo - F7-aandelen Publi T (kapitaalverhoging) Finiwo F1 EGPF Loze

41.760,64 108.180,73 2.932.584,00 10.679.956,61 8.335.275,21 2.942.955,40 2.695.091,18 7.890.159,04 8.072.415,74 598.303,48 322.187,72 2.354,99 23.000,00 185.502,84 416.500,00 6.886.050,00 95.000,00 57.787.500,00 1.309.078,00 2.500,00 954,52 5.575,00 2.183.700,00 100.000.000,00 73.050,00 75.000,00 2.999,59 2.505.797,99 955.933,02 2.624.186,88 950.680,08 24.062,50


220.728.295,16

23.167,36

17.250,00 137.640

1.875,00 4.181,25

50.000,00 2.249,69

1.968.140,16

41.760,64 85.013,37 2.932.584,00 0,00 10.679.956,61 8.335.275,21 2.942.955,40 2.695.091,18 7.890.159,04 8.072.415,74 598.303,48 322.187,72 2.354,99 5.750,00 47.862,84 416.500,00 6.886.050,00 95.000,00 57.787.500,00 1.309.078,00 625,00 954,52 1.393,75 2.183.700,00 100.000.000,00 73.050,00 25.000,00 749,90 2.505.797,99 955.933,02 656.046,72 24.062,50

2.204.503,46 218.523.791,70

822 Deelnemingen in privé-ondernemingen Brugse maatschappij Huisvesting NV Eigen Huis - Thuis Best Interbrugse maatschappij huisvesting Bedrijvencentrum regio Brugge Totaal per einde boekjaar

34.087,50 75.000,00 9.325,00 24.792,00

19.930,64 3.125,00 6.925,34

14.156,86 71.875,00 2.399,66 24.792,00

143.204,50

29.980,98

113.223,52

851 Vastrentende effecten Belfius kasbon -056-0031501-61 Ministerie van Financiën - INS; 16036 De Lijn - deposito 1902 Record kasbon - 652-9231695-93 Obl. Prem.Flex Cert - SG SG-Step Up Cert.

3.222,62 8.589,39 396,63 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00

3.222,62 8.589,39 396,63 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00


3.012.208,64

3.012.208,64

109

B. GESTORTE WAARBORGEN OP MEER DAN EEN JAAR

880


A. Initiële waarde van het effect Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Overgebracht naar korte termijn voor terugbetaling Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


0


0


0

110

VI. VOORRADEN 31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

30111 voorraad van kantoorbenodigdheden 30112 voorraad van technische benodigdheden 30113 voorraad van benodigdheden voor gebouwen 30115 voorraad van benodigdheden voor voertuigen 30117 voorraad van benodigdheden voor wegen 30140 voorraad van goederen bestemd voor verkoop 30199 geboekte waardeverminderingen op voorraden

31/12/2013

0 0 0 0 0 0 0

TOTAAL

0

111

0 0 0 0 0 0 0

0

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A. Debiteuren

40001 Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar 40002 Debiteuren van belastingen en retributies per individuele rekening 40003 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar 40004 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per individuele rekening 40700 Dubieuze debiteuren van belastingen, retributies & exploitatieopbrengsten TOTAAL

B. Overige vorderingen

41100 Terugvorderbare BTW 41204 Te ontvangen aanvullende belastingen 41301 Te ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten 41302 Te ontvangen werkingssubsidies 41303 Op te nemen leningen 41304 Op te nemen leasing 41306 Te ontvangen openbare leningen 41513 Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen 41514 Terugvorderingen van financiële kosten van leningen 41515 Te ontvangen intresten van leningen en effecten 41516 Te ontvangen dividenden 41517 Te ontvangen ristorno's op leningsintresten 41519 Andere te ontvangen intresten 41600 Diverse debiteuren 41700 Diverse dubieuze debiteuren 41800 Vervallen waarden (effecten) 41900 Vorderingen op intercommunales in rekening-courant 46101 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 46102 Gestorte waarborgen en borgtochten 46103 Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel 46105 Terugvorderingen van waarborgen op leningen TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

2.354.802 41.819 1.148.688 2.337.048

2.438.154 770.683 917.554 784.462

2.599.532 57.715 739.708 1.465.835

2.512.952 2.434 963.261 1.454.855

1.022.354 424 806.035 2.275.914

838.096 130 710.855 1.058.816

5.882.356

4.910.853

4.862.791

4.933.502

4.104.727

2.607.898

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

2.185.130

6.062 4.574.464

3.737.340

49.605 6.292.539

4.757.425

6.171.703

6.997.153 5.045.282

6.310.085 5.821.073

6.179.144 6.817.195

5.032.206 7.476.769

5.352.847 4.829.686

6.286.679 3.679.578

8.423

8.372

160 7.085

5.960

4.878

4.250

81

401

833

833

50

713

348

1.123

1.116

535

532.223

934.993

931.077

643.469

3.101.997

1.256.737

3.372.877 250

3.505.830

6.828.151 250

4.141.787 340

292.975 54

4.428.465 574

18.141.469

21.161.992

24.501.583

23.644.631

18.340.979

21.829.355

833

De rekening 41204 'te ontvangen aanvullende belastingen' heeft een openstaand saldo van de aanvullende personenbelasting ten bedrage van 6.171.703 euro. De rekening 41301 'te ontvangen investeringssubsidies' omvat o.a. tegoeden voor de uitbreiding en renovatie van de schoolgebouwen van de stedelijk academie (2.111.313 euro) en voor de restauratie van de OLV-kerk (575.072 euro). De rekening 41600 'diverse debiteuren' omvat openstaande vorderingen parkeren voor een bedrag van 315.216 euro, vordering voor de weddelasten van gedetacheerd personeel van het crematorium (118.654 euro) en andere diensten (26.698 euro).

112

C. Terugvordering van aflossingen van leningen

42514 Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen 42516 Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen op < 1 jaar TOTAAL

D. Terugvordering van leningen 42521 Terugvordering van leningen aan ondernemingen 42522 Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's 42524 Terugvordering van leningen aan hogere overheden 42526 Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen 42527 Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen 42530 Terugvordering van vervroegde aflossingen van leningen t.l.v. derden 42841 Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen 42842 Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's 42844 Opeisbare saldi van leningen aan hogere overheden 42846 Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

5.456 63.408

6.547 44.963

6.874 47.143

7.217 49.526

7.577 15.718

7.955 16.503

68.865

51.510

54.016

56.743

23.295

24.458

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

242.611

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

242.611

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

De rekening 42527 'terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen' vertoont een saldo van 1.077.496 euro, dit is de jaarlijkse tranche die de stad vordert op TMVW als gevolg van de overdracht in boekjaar 2005 van de resterende rechten op de waterdistributienetten en in 2009 de overdracht van de rechten op het rioleringsnet.

113

IX. FINANCIËLE REKENINGEN A. Geldbeleggingen op ten hoogste een jaar

55300 Beleggingen op ten hoogste een jaar TOTAAL

B. Liquide middelen

55001 Belfius rekening courant 55005 Voorschotten op leningen Belfius 55006 Belfius rekeningen kredietopening op leningen 55010 Belfius zichtrekening voor bijzonder gebruik 55018 Belfius rekening toelagen en leningsgelden 55030 Belfius leningsgelden met bestemmingswijzigingen 55050 Belfius rekeningen-courant verdiscontering van toelagen 55070 Belfius rekeningen kapitalisatie van leningslasten

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

93.507.909

65.217.715

77.074.688

87.060.137

85.580.867

80.617.907

93.507.909

65.217.715

77.074.688

87.060.137

85.580.867

80.617.907

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

13.308.831

13.458.608

14.018.421

10.024.837

9.501.972

9.414.798

3.093 4.575

3.180 5.671

10.046.442 62.693

5.109.436 186.485

5.207.654 68.174

5.248.940 74.363

64.925

33.848

316.892

298.872

146.591

2.169

107.630

23.557.489

12.391.726

555.315

204.630

1.197.045

19.331

40.608

31.908

9.694

25.222

13.943

1.592

2.502

2.483

2.316

4.477

4.258

13.509.976

37.101.906

36.870.565

16.186.954

15.158.720

15.955.517

55101 NBB rekening courant 55201 BNP Paribas BNP Paribas Fortis zichtrekening 55206 BNP Paribas Fortis rekeningen kredietopeningen op leningen 55210 BNP Paribas Fortis rekening in agentschap 55501 bankrekeningen-courant 55600 BCH rekening-courant 55700 Kas TOTAAL

114

C. Betalingen in uitvoering

31/12/2008

56000 Interne overboekingen 58001 Belfius betalingen in uitvoering op rekening courant 58006 Belfius betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopening op leningen 58010 Belfius betalingen in uitvoering op zichtrekening voor bijzonder gebruik 58018 Belfius betalingen in uitvoering op rekening toelagen en leningsgelden 58030 Belfius betalingen in uitvoering op bestemmingswijzigingen 58050 Belfius betalingen in uitvoering op verdiscontering van toelagen 58101 NBB betalingen in uitvoering op rekening courant 58201 BNP Paribas Fortis betalingen in uitvoering op zichtrekening 58206 BNP Paribas Fortis betalingen in uitv. op rek. kredietopening op leningen 58210 BNP Paribas Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap 58300 Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1 jaar 58501 Betalingen in uitvoering op bankrekeningen courant 58600 BCH betalingen in uitvoering op rekening courant TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

5.476

31/12/2011

31/12/2012

25.660

31/12/2013

-230.819

-4.102.580

-5.961.263

-4.756.930

-2.809.100

-3.191.172

-119.168

-4.102.580

-5.955.787

-4.756.930

-2.783.440

-3.191.172

-349.988

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 31/12/2008

49010 Over te dragen kosten 49020 Verworven opbrengsten 49200 Beheerders der aanrekeningen 49600 Te identificeren betalingen 49999 Overnamen uit de oude budgettaire boekhouding TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

14.706.902 181.996

1.987.967 55.051

9.679.637 114.191

7.790.509

14.888.898

2.043.018

9.793.828

7.790.509

De wachtrekening 49600 'te identificeren betalingen' bevat nog betalingen die in 2014 zullen worden verwerkt.

115

31/12/2012

31/12/2013

4.899.067 3.968.935

533.803

8.868.002

533.803

116

I. KAPITAAL 10000

Per einde vorig boekjaar


815.257.336

Mutaties tijdens het boekjaar Per einde van het boekjaar


815.257.336

815.257.336 0 815.257.336

117

II. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN 12000

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Per einde van het boekjaar


517.016.714 10.573.691


AR 12000: Ingevolge de goedkeuring van de jaarrekening 2012 door de toezichthoudende overheid in boekjaar 2013, werd het resultaat van boekjaar 2012 gekapitaliseerd, zijnde: 10.573.691 EUR

527.590.405

517.016.714 10.573.691 527.590.405

118

119

III. OVERGEDRAGEN RESULTATEN 130XX

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Overgebracht naar een ander post (-) Overgebracht naar een ander post (+)


10.573.691

AR 1303X Ingevolge de goedkeuring van de jaarrekening 2012 door de toezichthoudende overheid in boekjaar 2013, werd het resultaat van boekjaar 2012 gekapitaliseerd, zijnde: 10.573.691 EUR

2.818.004 -21.147.381 10.573.691

Het resultaat van het boekjaar 2013 bedraagt 2.818.004 EUR


2.818.004


10.573.691


-7.755.687


2.818.004

120

1301X Vorige boekjaren

1302X Voorgaand boekjaar

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Overgebracht naar een andere post (-) Overgebracht naar een andere post (+)

1303X Eigen boekjaar

10.573.691

-10.573.691 10.573.691

2.818.004 -10.573.691


0

0

2.818.004


0

0

10.573.691


0

0

-7.755.687


0

0

2.818.004

121

IV. RESERVES 141XX

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt van de gewone dienst (+) Geboekt van de buitengewone dienst (+) Afgeboekt

50.459.866


51.793.331


1.847.141 -513.677 0

50.459.866


AR 14104: Overboeking naar het pensioenfonds 1.900.000 euro Overboeking naar het reservefonds Triënnale: 2.000.000 euro Onttrekking aan het pensioenfonds 1.900.000 euro Overboeking naar het stedenfonds: 4.114.358 euro Onttrekking aan het stedenfonds: 4.267.217 euro

AR 14105: Onttrekking uit museaal investeringsfonds: 4.184 euro Overboeking naar museaal investeringsfonds: 890.507,50 euro Onttrekking uit buitengewoon reservefonds: 1.400.000 euro

1.333.465 51.793.331

122

14104 Gewoon reservefonds

14105 Buitengewoon reservefonds

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt van de gewone dienst (+) Geboekt van de buitengewone dienst (+) Afgeboekt

37.865.532


39.712.673

12.080.658


37.865.532

12.594.334

1.847.141

-513.677

39.712.673

12.080.658


12.594.334

1.847.141 -513.677

123

IV. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES A. SUBSIDIES VAN PRIVÉ-ONDERNEMINGEN


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

7.132.284


8.773.986

1.656.280 0 0 -14.577

Aard 511: verkavelingen voetpaden t.e.m. 2007: 1.301.371 euro verkavelingen voetpaden 2008 t.e.m. 2012: 342.507 euro

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

2.325.644


2.582.163


4.806.639


1.385.184


6.191.823

0 0 0 256.519

124

511

513

Kapitaal

Patrimonium


7.109.842

22.441


8.751.545

22.441

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-)

2.316.668

8.976

255.771

748


2.572.439

9.724


4.793.174

13.465


1.385.932

-748


6.179.106

12.717

1.656.280

-14.577

B. Verrekeningen

125

B. SUBSIDIES VAN GEZINNEN EN VZW'S



2.372.882


2.375.113

2.231 0 0 0


882.447


946.261


63.814 0 0 0

1.490.435 -61.584 1.428.852

126

521

523

Kapitaal

Patrimonium


618.248

1.754.635


620.479

1.754.635

309.144

573.303

29.119 0

34.695

338.262,75

607.998,63


309.104

1.181.331


-26.888

-34.695


282.216

1.146.636

2.231

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een aard naar een andere (+) (-) Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

127

C. SUBSIDIES VAN DE HOGERE OVERHEDEN


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Onwaarden op subsidies Overboekingen Andere (+) (-)

83.550.092


85.477.308

Aard 541: Nieuwbouw uitbreiding schoolgebouwen Academie: 2.003.416 euro Academie isolatie dakverdieping & dubbele beglazing: 107.897 euro restauratie OLV-kerk: 440.965 euro Sint-Lodewijkscollege - vernieuwen sportvloer: 54.042 euro

2.868.926 0 20.691 -962.401

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

38.276.631


40.073.996


45.273.461


3.074.890 0 0 -475.441

129.852 45.403.312

128

541

542

543

Kapitaal

Leningen

Patrimonium

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Onwaarde Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

67.784.605

15.765.487

20.691 -160.316

-802.084


70.513.905

14.963.403

Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

28.093.709

10.182.922

2.761.351

313.539

-475.441

-802.084


30.379.619

9.694.376


39.690.896

5.582.565

0

443.390

-313.539

0

40.134.286

5.269.027

0

2.868.926

B. Verrekeningen


129

D. SUBSIDIES VAN DE ANDERE OVERHEIDSINSTELLINGEN


A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overboekingen Andere (+) (-)

11.363.473


11.715.169

469.056 0 0 -117.360


4.076.802


4.493.518


7.286.671


498.003 0 0 -81.287

-65.020 7.221.651

130

Aard 561: Smedenpoort rapport 5 EFRO: 153.375 euro Restauratie OLV-kerk: 134.108 euro Oost brug Zwankendamme: 26.880 euro

561

563

Kapitaal

Patrimonium

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Onwaarden Overboekingen Andere (+) (-)

10.788.473

575.000

469.056

0


11.140.169

575.000

4.076.802

0

-117.360


498.002,86

-81.287


4.493.518


6.711.671

575.000

-65.020

0

6.646.651

575.000


131

IV. VOORZIENINGEN 16000


Bedrag van de aangelegde voorziening Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe voorzieningen Terugnamen van de voorziening Per einde van het boekjaar


132

133

VII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR A. LENINGEN TEN LASTE VAN DE GEMEENTE


A. Bedrag van de lening Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen Onwaarden op leningen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-)

149.841.890


154.128.449

13.000.000 -8.713.441

Aard 710: Aangegane leningen in 2013: 8.000.000 euro BNP Paribas 5.000.000 'gebundelde' obligatielening ING Salderen volledig afgeloste leningen: -8.713.441 euro

0

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Voorziene tranches eigen boekjaar Werkelijke aflossingen Voorziene tranches volgend dienstjaar Afboekingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-)

63.812.883 -11.462.569 10.888.013

11.462.569


65.987.456


86.029.007


2.111.987 88.140.994

134

710 Ten laste gemeente

715

750

Consolidatie

Prefinanciering


149.841.890


154.128.449

13.000.000 -8.713.441


63.812.883 -11.462.569 11.462.569 10.888.013 -8.713.441


65.987.456


86.029.007

0

0

2.111.987

0

0

88.140.994

0


135

B. LENINGEN TEN LASTE VAN DE HOGERE OVERHEDEN

714


A. Bedrag van de lening Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen Onwaarden op leningen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Voorziene tranches eigen boekjaar Werkelijke aflossingen Voorziene tranches volgend dienstjaar Afboekingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0


0


0


0

136

C. LENINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

721



262.000


262.000


92.429 -15.718 15.718

16.503


108.932


169.571


-16.503


153.068

137

D. LEASINGSCHULDEN

742


A. Kapitaalwaarde van de leasing Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen Onwaarden op leningen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Voorziene tranches eigen boekjaar Werkelijke aflossingen Voorziene tranches volgend dienstjaar Afboekingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

0


0


0


0

138

E. OPENBARE LENINGEN

760


A. Kapitaalwaarde van de lening Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen Onwaarden op leningen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Voorziene tranches eigen boekjaar Werkelijke aflossingen Voorziene tranches volgend dienstjaar Afboekingen Overgeboekt van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


0


0


0

139

F. DIVERSE SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

770


Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Overgebracht naar korte termijn Per einde van het boekjaar


0


0


0

140

G. ONTVANGEN BORGTOCHTEN OP MEER DAN EEN JAAR

780


Nominaal bedrag van de ontvangen borgtocht Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Onwaarden Afboekingen Overboekingen van een aard naar een andere Andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


1.021.716

-1.014.787 -3.800 3.129

1.021.716 -1.018.587 3.129

141

CONTROLETABEL VAN DE SCHULD PER 31/12/2013 (1)

LENINGEN TEN LASTE VAN DE GEMEENTE

Belfius bank


(2)

omgezette leningen

(3)

(4)

(5)

resterende schuld

voorziene tranches 2013 *

terugbetaalde tranches 2013 *

(6)

(7)

verschil


85.990.351

85.990.351

42.982.660

6.054.041

6.054.041

0

5.947.545

9.638.098 5.000.000 2.500.000 33.000.000 18.000.000

9.638.098 5.000.000 2.500.000 33.000.000 18.000.000

8.047.209 5.000.000 934.118 25.715.020 16.500.000

702.427

702.427

0

724.131

98.749 2.494.107 0

98.749 2.494.107 1.000.000

0 0 1.000.000

99.731 3.266.606 1.000.000

1.113.246

1.113.246

10.462.569

11.462.569

1.000.000

11.038.013

Andere instellingen ING ING obligatie KBC BNP Paribas Thesauriebewijzen Volledig afgeloste leningen ———————————— Totaal

154.128.449

154.128.449

* = inclusief de aflossingen op volledig afgeloste leningen 17101 = kolom (1) 17103 = kolom (2) - (3) + (7)

Prefinancieringsleningen

———————————— Totaal


142

99.179.007

(1)

LENINGEN TEN LASTE VAN DE OVERHEID

(2)


omgezette leningen

(3)

(4)

(5)

resterende schuld



(6)

(7)

verschil


Belfius bank

0

Volledig afgeloste leningen ———————————— Totaal

0

0

0

0

0

(3)

(4)

(5)

resterende schuld



0

0

* = inclusief de aflossingen op volledig afgeloste leningen 17141 = 27051 = kolom (1) 17143 = 27055 = kolom (2) - (3) + (7) (1)

LENINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

Belfius bank


(2)

omgezette leningen

(6)

(7)

verschil


262.000

262.000

169.571

15.718

15.718

0

16.503

262.000

262.000

169.571

15.718

15.718

0

16.503

Andere instellingen Volledig afgeloste leningen ———————————— Totaal

* = inclusief de aflossingen op volledig afgeloste leningen 17211 = 27561 = kolom (1) 17113 = 27565 = kolom (2) - (3) + (7)

143

(1)

LEASINGSCHULDEN

(2)


omgezette leningen

(3)

(4)

(5)

resterende schuld



0

0

(6)

(7)

verschil


Belfius bank Andere instellingen volledig afgeloste leasing: Newtel - Leasing informaticamaterieel

———————————— Totaal

0

0


144

0

0

0

VIII SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A. Financiële schulden

43511 Periodieke aflossingen van leningen bij Belfius 43512 Periodieke aflossingen van andere leningen 43513 Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen 43514 Periodieke aflossingen van leasingschulden die binnen het jaar vervallen 43516 Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) 43521 Vervroegde aflossingen van leningen bij Belfius 43529 Vervroegde aflossingen van andere leningen 43611 Financiële kosten leningen bij Belfius 43612 Financiële kosten van andere leningen 43616 Delgingsfonds van openbare leningen (intresten)

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

6.889.186

6.687.652

6.276.559

5.537.052

4.269.454

3.839.730

13.195.119 123.419

11.873.033 127.877

12.179.657 132.497

10.756.176 90.980

11.628.287 0

11.054.516

2.376.477

1.877.017

1.582.485

1.361.345

1.009.069

918.062

22.584.201

20.565.580

20.171.198

17.745.552

16.906.810

15.812.308

43300 Leningen op korte termijn 43301 Debetintresten op financiële rekeningen

TOTAAL

B. Handelsschulden

44000 Leveranciers 44200 Te ontvangen facturen 44700 Aan te rekenen facturen

TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

341.087

378.002

2.978.060

2.489.618

2.104.999

14.706.902

1.987.967

9.679.637

7.790.509

4.899.067

15.047.989

2.365.969

12.657.697

10.280.127

7.004.066

In 2013 werden zoveel mogelijk openstaande facturen betaald. Het nog openstaand saldo op AR 44000 betreft vooral creditnota's of tegoeden.

145

31/12/2013

-39.313

-39.313

C. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen,…

45100 Te betalen BTW 45110 BTW te betalen, na ontvangst van derden-belastingplichtigen 45200 Te betalen belastingen en taksen 45300 Ingehouden bedrijfsvoorheffing 45310 Ingehouden roerende voorheffing 45330 Belastinginhouding op onroerende werken 45400 Bijdragen aan de R.S.Z.P.P.O. en andere organismen 45430 Inhoudingen voor de RSZ. op onroerende werken 45452 Bijdragen voor het pension van mandatarissen 45453 Pensioenbijdragen voor gemeentelijke en andere pensioenkassen 45500 Te betalen netto bezoldigingen en -vergoedingen 45820 Andere inhoudingen op bezoldigingen

TOTAAL

D. Overige schulden

46401 Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen 46402 Ontvangen waarborgen en borgtochten 46501 Te betalen toegestane leningen 46502 Te betalen toegestane subsidies 46601 Diverse crediteuren 46701 Te betalen deelnemingen 46900 Schulden aan intercommunales in rekening courant

TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

20.826

31/12/2010

31/12/2011

13.013

31/12/2012

31/12/2013

249.852

385.577

132.145 543.582

750 533.698

2.911 -44.873 -16

737.060

411.985

420.062 24

5.324.491

3.983.943

4.376.453

4.351.935

3.911.277

4.323.721

-2.776.433 111.744

-1.383.932 114.513

-1.521.856 4.108

-880.380 41.381

-1.375.294 259.097

-1.405.321 411.908

3.417.689

3.126.508

3.291.805

4.188.662

3.579.378

3.673.907

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

5.619.494 207.103

4.267.900 220.228

4.882.790 493.293

4.067.185 517.081

4.109.824 598.428

2.591.486 50.938

38.670 13.672

139.911 29.893 5.638.465

273.582 50.304 2.244.047

500.316 53.560

680.410 39.223

119.177 96.426

5.878.939

10.296.397

7.944.015

5.138.141

5.427.885

2.858.027

De rekening 46401 'ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen' bestaat grotendeels uit het voorschot personenbelasting va, 2.227.650 euro

146

IX. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN 31/12/2008

48100 Diverse verrichtingen voor derden 48400 Terugvordering t.l.v. derden gedaan voor een andere gemeente 48500 Stichtingen en legaten

TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

169.378

250.728

146.641

389.103

394.704

690.603

238.258

238.262

238.595

237.895

237.153

237.161

407.636

488.990

385.235

626.997

631.857

927.764

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 31/12/2008

49030 Over te dragen opbrengsten 49040 Toe te rekenen kosten 49500 Te identificeren inningen 49501 Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken 49700 Te ventileren inningen 49800 Ten onrechte ontvangen sommen 49999 Overnamerekening

TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

164.776

310.159

92.424

112.007

16.112

41.990

34.968 42.292

221.632 288.619

365.270 7.819

253.893 10.062

263.340 14.103

-39.386 470.111

242.037

820.410

465.513

375.962

293.555

472.714

147

148

 Detail van de resultatenrekening

149

150

I. COURANTE KOSTEN A. Aankopen van goederen 60111 Kantoorbenodigdheden in voorraad 60112 Technische benodigdheden in voorraad 60113 Benodigdheden voor gebouwen in voorraad 60115 Benodigdheden voor voertuigen in voorraad 60117 Benodigdheden voor wegen in voorraad 60140 Goederen beheerd als voorraad voor verkoop 60711 Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks gebruik 60712 Technische benodigdheden voor rechtstreeks gebruik 60713 Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks gebruik 60714 Brandstoffen voor verwarming van de gebouwen 60715 Brandstoffen en benodigdheden voor voertuigen voor rechtstreeks verbruik 60717 Benodigdheden voor wegen en waterlopen voor rechtstreeks verbruik 60740 Goederen voor rechtstreekse verkoop TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

149.923 2.109.086 614.386 167.831 585.647 160.637 591.626

62.614 1.970.295 612.715 155.752 479.508 134.395 475.634

67.077 1.959.318 524.761 118.988 590.354 180.307 475.699

76.739 2.366.705 573.436 130.646 742.908 167.113 832.355

73.944 2.242.385 525.647 177.608 758.340 141.988 463.898

60.799 2.367.646 531.466 174.374 788.189 146.355 623.343

4.379.136

3.890.912

3.916.504

4.889.902

4.383.810

4.692.171

151

B. Exploitatiediensten en -goederen 61000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen 61101 Reis- en verblijfkosten van gemeentepersoneel en mandatarissen 61102 Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel 61103 Kledingskosten van het gemeentepersoneel 61109 Andere kosten aan het gemeentepersoneel 61201 Erelonen en vergoedingen voor expertises 61202 Erelonen en vergoedingen van studies en werken (gewone dienst) 61203 Erelonen en vergoedingen aan adv. artsen en paramedici 61204 Auteursrechten, erelonen en vergoedingen van optredens, gidsen,… 61206 Vergoedingen voor bij de gemeente gedetacheerd personeel 61209 Erelonen, presentiegelden en vergoedingen andere prestaties 61311 Administratieve prestaties van derden 61312 Kosten voor frankering, telefoon en telegrafie 61313 Huur, onderhoud & beheer. van meubilair, bureau- en informaticamaterieel 61314 Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst 61315 Receptie- en representatiekosten 61316 Kosten voor documentatie en abonnementen 61319 Andere administratieve werkingskosten 61321 Technische prestaties van derden 61322 Kosten voor werkkleding 61323 Energie voor de exploitatie 61327 Werkingskosten gemeentescholen 61329 Andere technische kosten 61331 Prestaties van derden voor de gebouwen 61332 Elektriciteit voor de gebouwen 61333 Gas voor de gebouwen 61334 Stoom voor de gebouwen 61335 Water voor de gebouwen 61339 Andere kosten voor de gebouwen 61341 Prestaties van derden voor voertuigen 61343 Huurkosten voor transportmaterieel 61349 Andere kosten voor voertuigen 61351 Prestaties van derden voor wegen en waterlopen

2008

2009

2010

2011

2012

2013

1.739.043 165.165 42.093 19 1.675 18.485 488.345 7.315 802.532 59.655 134.905 1.137.137 972.822 2.569.939

1.792.459 171.055 46.612

1.861.466 195.346 45.443

1.991.297 192.240 48.007

1.991.586 197.352 59.768

1.952.476 203.080 53.283

210.009 182.863 1.229.430 5.091.011 354.323 35.991 135.193 2.870.618 1.028.191 1.015.980 1.381.736

4.354 36.210 339.097 7.033 805.649 71.216 205.325 1.145.807 1.015.502 2.785.163 152.025 216.828 200.051 1.284.874 5.479.523 315.100 26.359 109.788 3.226.362 1.156.120 968.102 1.549.418

3.278 68.474 299.154 9.642 809.533 73.508 215.099 1.490.961 1.118.207 2.284.608 124.314 217.841 193.174 1.608.023 5.348.447 271.521 23.095 95.123 2.429.714 1.017.231 924.999 1.188.800

5.369 71.385 496.830 8.039 936.595 73.508 229.508 1.984.287 959.261 3.352.362 221.514 284.359 233.055 1.963.809 5.305.103 247.426 28.240 86.991 2.781.143 1.198.798 1.181.806 1.470.817

3.605 46.909 379.128 15.855 971.191 76.375 265.876 1.705.995 1.021.966 3.060.953 184.586 265.075 241.990 1.799.986 5.104.866 409.273 29.747 72.300 2.831.795 1.080.022 1.164.811 1.686.986

3.072 45.498 695.726 21.163 996.008 114.792 339.457 1.503.824 996.426 3.961.375 188.789 262.220 257.646 1.956.075 5.665.641 230.506 32.968 103.851 3.329.123 1.322.869 1.267.918 1.662.276

302.358 40 414.001

330.530 22 448.261

340.253 23 393.507

506.516

412.600

452.607

426.916

387.148 56 474.580

11.121 1.301.066

15.908 1.234.094

13.491 747.346

12.559 1.163.811

12.529 1.033.535

14.263 1.122.886

152

61353 Kosten voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding 61359 Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen 61501 Verzekeringen van de voertuigen 61509 Andere verzekeringen 61601 Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen 61602 Roerende voorheffing ten laste van de gemeente 61604 Belastingen en taksen op voertuigen 61609 Andere belastingen en taksen voor de gemeente TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

902 1.141.722 97.893 389.115 459.191 23.065 17.343 212.854

21.139 1.088.615 98.756 399.217 332.729 24.149 14.988 191.144

87.319 1.179.359 103.923 408.300 488.509 166.525 4.214 179.538

150.683 1.309.308 111.723 442.795 387.479 130.972 21.993 213.388

30.894 1.494.849 118.731 470.650 140.627 116.889 12.385 58.248

157.529 1.559.939 153.646 512.624 136.380 146.377 6.568 16.192

26.045.143

27.309.584

26.029.309

30.255.582

28.996.847

31.854.248

De rekening 61202 'Erelonen en vergoedingen voor studies en werken' is toegenomen met 316.598 euro. Dit is ondermeer te verklaren door de ondersteuning in de overstap naar de BBC en Agresso. Voor de rekening 61313 'huur, onderhoud en beheer van meubilair, bureau- en informaticamaterieel' is er een stijging van 900.422 euro. Die stijging komt o.a. door de vernieuwde website en intranet.

153

C. Personeelskosten 62001 Bezoldiging van het gemeentepersoneel 62002 Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen 62008 Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel 62009 Diverse vergoeding voor prestaties van de gesubsidieerde contractuelen 62011 Bezoldiging van het onderwijzend personeel lastens hogere overheid 62012 Bezoldiging van het onderwijzend personeel lastens de gemeente 62019 Diverse vergoedingen voor prestaties van het onderwijzend personeel 62021 Wedden van de gemeentemandatarissen 62022 Presentiegelden van de gemeentemandatarissen 62101 Vakantiegeld van het gemeentepersoneel 62102 Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen 62112 Vakantiegeld van het onderwijzend personeel lastens de gemeente 62121 Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten 62129 Andere sociale vergoedingen 62201 Patronale bijdragen aan de R.S.Z.P.P.O. voor gemeentepersoneel 62202 Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. voor gesubsidieerde contractuelen 62208 Patronale bijdr.aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoed. prestaties gemeentepers. 62209 Patronale bijdr.aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoed. prestaties gesubs. contr. 62212 Patronale bijdragen aan de R.S.Z.P.P.O. voor onderwijzend gemeentepers. 62219 Patronale bijdr. aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoed. onderw. gemeentepers. 62401 Patronale bijdrage aan de omslagkas voor gemeentelijke pensioenen 62402 Patronale bijdrage aan de gemeentelijke pensioenkas 62429 Patronale bijdrage aan andere pensioenkassen 62501 Vergoedingen voor verpl.kosten van en naar het werk van gemeentepers. 62502 Vergoedingen voor verpl.kosten van en naar het werk van gesubs. contr. 62512 Vergoedingen voor verpl.kosten van en naar het werk van onderw. pers. 62521 Gratis vervoer verzekerd door de gemeente 62541 Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het gemeentepersoneel 62542 Andere geldelijke tegemoetkomingen aan de gesubsidieerde contractuelen 62543 Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het onderwijzend personeel 62600 Pensioenen en renten rechtstreeks t.l.v. de gemeente 62701 Verzekering tegen werkongevallen 62702 Bijdragen aan de arbeidsgeneeskundige dienst 62801 Bijdrage aan de gemeentelijke sociale dienst 62802 Tussenkomst in vakbondspremies TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

39.811.050 5.983.972 2.064.778 107.970 15.483.233

41.878.090 6.331.326 2.147.646 127.772 16.216.590

43.411.685 6.057.319 2.134.435 113.507 17.570.611

45.197.894 6.487.589 2.591.825 164.034 17.265.798

46.808.486 6.634.874 2.350.072 141.564 16.847.690

48.364.665 6.466.464 2.522.936 82.936 19.142.423

861.681 128.489 3.181.420 476.336

870.337 124.382 3.542.488 514.102 1.200 3.067 1.316.405 8.757.773 345.561 115.253 5.369

894.373 140.715 3.597.740 545.022 2.163 11.427 1.686.141 9.112.186 370.959 154.741 7.375

917.472 113.297 3.747.266 520.231

886.973 153.839 3.992.271 588.094

6.898 1.121.233 8.028.079 341.131 87.902 3.350

937.409 128.067 3.246.979 547.785 2.646 7.294 1.391.158 8.482.675 358.266 102.578 3.704

2.177 940.250 9.499.989 376.264 159.356 8.086

71.312 1.814.818 10.778.424 365.029 172.603 4.780 16

4.793.344

4.980.100

5.917.345

6.678.590

7.121.319

7.956.268

276.930

299.672

300.921

789.502 386.613

483.316 351.609

357.398 453.436

55.390

63.463

68.349

87.772

82.228

79.809

647.253 871.449 152.576 57.578 166.775

667.234 988.847 8.000 47.151 83.650

614.170 1.045.590

2.280 660.812 1.072.834

651.075 1.091.313

799.535 1.186.943

47.682 100.443

48.870 86.723

53.560 87.886

52.403 87.793

84.708.817

89.048.102

92.977.994

98.043.977

98.989.381

106.381.170

De stijging op AR 62011 'bezoldiging van het onderwijzend personeel heeft te maken met indexeringen en uitbreiding van het personeelskorps door de toename van het aantal leerlingen. De 'patronale bijdragen aan RSZPPO' (62201) zijn gestegen met 1.278.435 euro te wijten aan indexeringen, de stijgende bijdrage voor de pensioenen en de responsabiliseringsbijdrage.

154

D. Toegestane werkingssubsidies 63110 Huur- en intrestsubsidies aan ondernemingen 63121 Rechtstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 63122 Onrechtstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 63211 Rechtstreekse premies en subsidies aan gezinnen 63212 Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen 63411 Subsidies aan de hogere overheden van werkingskosten van het onderwijs 63412 Bijdrage in de werkingskosten en bezold. gedragen door de hogere overheid 63611 Bijdrage in bezoldiging en pensioen van het onderwijs 63612 Bijdrage in de werkingskosten van het onderwijs 63613 Bijdrage in de financiële kosten van andere overheidsinstellingen 63617 Bijdrage in de werkingskosten van andere overheidsinstellingen 63618 Bijdrage in het tekort van de openbare ziekenhuizen TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

294.512 54.992 421.495 5.151.833 254.768 362.146

240.514 94.619 458.216 7.607.804 268.029 445.048

344.514 98.355 494.246 8.398.546 269.957 522.253

271.031 149.144 581.315 7.505.613 267.814 603.362

267.784 146.977 595.984 6.946.756 277.977 607.821

247.166 103.235 608.835 8.384.527 292.858 759.620

1.805 44.530.342

1.715 47.250.201

1.620 47.262.328

1.520 51.586.856

1.414 54.035.273

1.303 55.459.619

51.071.893

56.366.144

57.391.818

60.966.654

62.879.985

65.857.164

155

E. Aflossingen van leningen 64103 Aflossing van leningen ten laste van de gemeente 64143 Aflossing van leningen ten laste van hogere overheden 64213 Aflossing van leningen ten laste van derden 64303 Aflossingen van leningen van derden ingevolge beroep op de gem. waarborg 64423 Aflossing van de hoofdzaak van leasingschulden 64603 Jaarlijkse aflossing van openbare leningen TOTAAL

F. Financiële kosten 65104 Financiële kosten van leningen ten laste van de gemeente 65144 Financiële kosten van leningen ten laste van de hogere overheid 65214 Financiële kosten van leningen ten laste van derden 65304 Financiële kosten van leningen ingevolge van beroep op de gem. waarborg 65424 Financiële kosten van leasingschulden 65604 Financiële kosten van openbare leningen 65711 Bijdrage in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen 65721 Betaalde nalatigheids- of moratoriumintresten en gelijkgestelde intresten 65722 Betaalde levenslange en eeuwigdurende renten 65726 Wisselkoersverschillen ten laste 65727 Emissiepremies van openbare leningen en leningcommissies 65728 Debetintresten op diverse bankrekeningen 65801 Administratieve kosten voor het financieel beheer 65802 Beheerskosten van de portefeuille TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

13.951.229 35.404 35.703

13.128.399 25.683 41.536

11.828.070 1.723 43.241

12.250.157 1.635 45.508

11.413.707 1.718 47.808

119.115

123.419

127.877

132.497

90.980

14.141.451

13.319.036

12.000.911

12.429.797

11.554.214

11.462.569 15.718

11.478.287

2008

2009

2010

2011

2012

2013

5.827.720 1.522 13.750

3.770.412 403 15.481

3.323.947 119 13.390

3.457.023 65 11.503

3.258.857 13 9.730

2.665.727

19.180

14.877

10.418

5.798

1.115

445.419 8.430

1.060.326 7.855

475.228 12.038

630.756 8.106

600.000 4.683

212.158 16.304

1 75.000

1

53 15.000

8.662

14.402

157 14.395

15.822

23.660

18.649

36.070

6.330.423

4.883.906

3.850.963

4.211.912

3.893.048

2.953.974

156

IV. NIET KASKOSTEN

66014 Toevoegingen aan afschrijvingen op plannen en studies 66020 Toevoegingen aan afschrijvingen op uitrusting, buitengew. onderh. en grondbeplanting 66021 Toevoegingen aan afschrijvingen op gebouwen 66023 Toevoegingen aan afschrijvingen op wegen 66024 Toevoegingen aan afschrijvingen op kunstwerken 66026 Toevoegingen aan afschrijvingen op waterlopen en -bekkens 66030 Toevoegingen aan afschrijvingen op meubilair en verkeerssignalisatie 66031 Toevoegingen aan afschrijvingen op bureaumaterieel 66032 Toevoegingen aan afschrijvingen op transportmaterieel 66033 Toevoegingen aan afschrijvingen op machines, exploitatie materiaal en uitrusting 66034 Toevoegingen aan afschrijvingen op divers roerend patrimonium 66061 Toevoegingen aan afschrijvingen op zakelijke rechten onr. goed. ingev. erfp. of opstal 66120 Minwaarde op onroerende goederen n.a.v. jaarlijkse herwaardering 66201 Toevoeging aan waardevermindering van voorraden 66202 Terugneming van waardevermindering van voorraden 66400 Voorraadwijzigingen (afname) 66514 Rechtzetting van terugvordering van aflossingen en leningen 66554 Rechtzetting van aflossingen en toegestane leningen 66621 Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten 66622 Aanwending van voor voorzieningen voor risico's en kosten 66780 Toevoeging aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies

TOTAAL

157

2008

2009

2010

2011

2012

2013

105.700 1.496.957 8.205.688 6.027.429 100.376 86.233 527.156 1.437.583 674.883 1.053.750

95.647 1.576.931 8.296.978 4.773.516 100.312 86.233 774.995 1.444.154 640.278 1.142.017 38.242

101.288 1.395.863 8.460.120 5.002.340 97.201 86.233 719.676 1.199.166 725.665 1.164.929 7.634

60.417 1.195.395 8.797.863 5.115.947 97.201 86.233 735.703 1.153.312 779.997 1.180.657 23.001

401.296 1.107.095 9.400.741 5.124.596 97.201 86.233 762.848 1.060.652 757.952 1.158.787 30.250

361.363 1.184.057 9.488.065 5.355.932 97.201 88.474 800.472 1.324.203 757.301 1.237.601 38.037

1.275.530

1.680.904

71.107 242.611

67.219 1.077.496

44.963 1.077.496

47.143 1.077.496

49.526 1.077.496

15.718 1.077.496

5.822.927

6.193.931

6.206.914

5.735.762

4.979.234

5.136.492

25.852.400

27.583.479

27.970.394

26.086.129

26.093.908

26.962.412

VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN 2008 67100 Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst 67111 Onwaarden van de gewone dienst 67151 Kleine schadeloosstellingen 67212 Onwaarden van de buitengewone dienst 67241 Minwaarde bij de realisatie van vaste activa 67251 Uitzonderlijke schadevergoedingen 67261 Eenmalige bijdragen aan privé-ondernemingen en verzekeringspremies 67311 Uitzonderlijke minwaarden 67361 Uitzonderlijke toevoeging aan afschrijvingen op vaste activa 67371 Minwaarde op onroerende goederen n.a.v. uitzonderlijk herwaardering 67391 Andere uitzonderlijke lasten

620.160

7.830

TOTAAL

627.990

2009

2010

2011

4 898.382 22.796

855.244 35.273 489.991 3.052.470 325.000

207 2.550.028

525 36.024

114.330

4.794.527

0 682.672 14.026 3.661 15.786

2012

2013

0 2.046.686 2.408 55.698

0 1.959.807 27.837 615 293.064

4.245 5.450.084 446.049

3.585.746

6.612.279

Verkoopprijs

Boekwaarde

949.212

230.181

97.459

68.465

3.155.709

2.579.969

DETAIL MINWAARDEN Rekening

Omschrijving Uitboeken rioleringen (via werken in uitvoering toegewezen) Ruiling OCMW Rechtzetting verrekening subsidies ——————————————————————————————————————————

236.632 8.127 -14.577

AR 15x/25x

TOTAAL

0

158

Minwaarde

0

230.181

IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES 2008 68504 Toevoeging van de gewone dienst aan reservefonds 68505 Toevoeging van de gewone dienst aan buitengewoon reservefonds 68605 Toevoeging van de buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds

TOTAAL

159

2009

2010

2011

2012

2013

18.645.990 4.761.123

11.019.033 996.903 178.307

11.034.773 4.804.067

6.093.930 3.012.468

5.417.406 843.466

8.014.358 890.508

23.407.113

12.194.243

15.838.840

9.106.398

6.260.872

8.904.866

160

I' COURANTE OPBRENGSTEN A. Opbrengsten van de fiscaliteit 70110 Gemeentebelasting op administratieve prestaties 70120 Gemeentelijke verhaalbelasting 70130 Gemeentebelasting op prestaties van openbare hygiëne 70140 Gemeentebelasting op nijverheids-, handels- en landbouwondernemingen 70150 Gemeentebelasting op vertoningen en vermakelijkheden 70160 Gemeentebelasting voor het gebruik van het openbaar domein 70170 Gemeentebelasting op het patrimonium 70190 Andere gemeentebelastingen 70710 Gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing 70720 Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting 70730 Aanvullende gemeentebelasting op de belasting op motorrijtuigen 70790 Andere aanvullende gemeentebelasting 70910 Boeten TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

235.475

186.612

219.289

104.629

96.871

97.177

4.916.530 3.368.625 375.804 3.410.568 1.057.443 41.798.221 27.427.209 1.408.336 32.878 18.239

4.872.026 3.708.328 448.382 4.324.240 1.145.743 18 42.401.257 34.724.127 1.447.810 73.206 54.120

4.566.433 3.942.803 426.270 4.160.504 1.081.353 106 43.704.440 32.162.129 1.459.624 108.360 12.169

3.156.660 4.029.813 409.835 3.690.184 1.119.016 6 45.444.938 34.766.280 1.385.378 128.218 47.064

3.163.850 3.658.674 440.838 1.397.757 1.095.868 149 47.780.892 32.389.350 1.563.744 118.543 111.707

3.115.367 3.579.575 419.313 1.329.885 1.054.316 30.100 51.397.650 30.938.306 1.426.643 110.128 34.772

84.049.328

93.385.869

91.843.480

94.282.021

91.818.242

93.533.233

De gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing (AR 70710) stijgen met een bedrag van 3.616.768 euro. De doorstortingen hangen af van het patroon van de inkohieringen door de Vlaamse Overheid. De daling van AR 70720 is te verklaren doordat er een verschuiving was in de verdeling van de ingekohierde populatie en de ingekohierde inkomsten.

B. Exploitatieopbrengsten 71301 Opbrengsten uit geleverde prestaties 71302 Opbrengsten uit de verkoop van goederen 71304 Opbrengsten uit de concessies van rechten 71309 Diverse opbrengsten 71320 Opbrengsten uit de verhuring van onroerende goederen 71360 Opbrengsten uit de verkoop van houtkappingen TOTAAL

2008

2009

2011

2011

2012

2013

8.046.086 941.829 1.690.228 5.664.357 2.143.811 1.392

11.534.871 1.114.939 1.861.502 5.456.516 2.152.431 3.420

6.384.056 1.214.932 1.873.951 5.331.618 2.154.501 1.870

8.017.234 3.204.356 2.046.085 6.810.276 1.779.354 119.867

7.090.569 3.293.520 2.098.930 10.245.749 1.784.730 800

7.508.730 3.135.303 2.127.958 11.091.903 1.415.903 250

18.487.702

22.123.680

16.960.927

21.977.173

24.514.298

25.280.048

De daling op AR 71320 is te verklaren doordat het zogenaamde 'stadion-overeenkomst' tussen Stad Brugge en de voetbalploegen Club Brugge en Cercle Brugge voor het Jan Breydelstadion en het Olympiapark afliep op 31/12/2012.

161

C. Bijdragen in de weddelasten en ontvangen werkingssubsidies 72111 Bijdragen van ondernemingen & vzw's in weddelasten van gedetacheerd pers. 72141 Bijdragen van hogere overheden in weddelasten van gedetacheerd personeel 72161 Bijdragen van andere overheidsinst. in weddelasten van gedetacheerd pers. 72401 Pensioenbijdragen van mandatarissen 73300 Ontvangen handgiften 73401 Subsidies van de hogere overheid voor de bezoldiging van het onderw. pers. 73403 Subsidies van de hogere overheid voor werkingskosten van het onderwijs 73405 Subsidies van de hogere overheid voor een specifiek functie 73406 Gemeentefonds en speciale fondsen 73611 Subsidies v. andere overheidsinst. voor de bezold.en pens. v. onderw pers. 73619 Subsidies v. andere overheidsinst. voor andere werkingskosten TOTAAL

2008

2009

158.083

284.864 85.729

2010

2011 262.267

2012

2013

110.450 62.610 48.306 15.483.233 1.081.796 10.172.019 60.249.864

92.917 45.181 16.216.590 1.258.599 9.819.769 63.260.036

234.132 113.459 145.585 62.942 38.660 17.570.611 1.278.724 11.170.706 65.193.188

59.995 64.662 39.383 17.265.798 1.246.975 10.835.949 67.243.548

177.427 1.683.557 589.179 66.280 35.147 16.847.690 1.269.173 10.970.520 69.320.605

212.833 26.698 65.626 37.084 19.142.423 1.281.820 9.866.452 71.703.586

1.156.918

1.479.691

1.260.146

1.989.209

1.881.453

1.509.473

88.523.277

92.543.376

97.068.155

99.007.786

102.841.032

103.845.996

De bijdragen van hogere overheden in weddelasten van gedacheerd personeel (72141) zijn aanzienlijk gedaald. Dit houdt verband met de terugvorderingen van loonkosten die de stad kreeg voor de detachering van 100centralisten. De terugvordering van de weddes over 2013 zal pas in 2014 gebeuren.In 2013 zijn de centralisten geleidelijk aan overgestapt naar de Federale Overheid, waardoor de loonkost op de payroll van de FOD kwam en de loonkost voor de stad daalde en bijgevolg ook de terugvorderingen.

162

D. Terugvordering van aflossingen van leningen 74143 Terugvordering van aflossingen van leningen t.l.v. de hogere overheid 74213 Terugvordering van aflossingen van leningen t.l.v. derden 74303 Terugvordering van aflossingen van gewaarborgde leningen 74515 Aflossing van leningen door ondernemingen 74525 Aflossing van leningen door gezinnen en vzw's 74545 Aflossing van leningen door de hogere overheden 74565 Aflossing van leningen door andere overheidsinstellingen TOTAAL

2008

2009

2010

2011

2012

2013

35.404 35.703

25.683 41.536

1.723 43.241

1.635 45.508

1.718 47.808

15.718

242.611

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

1.077.496

313.718

1.144.715

1.122.459

1.124.639

1.127.022

1.093.214

2012

2013

De daling op AR74213 is te verklaren doordat de terugvordering aan het OCMW is weggevallen en het laatste semester van de doorgeeflening aan het Entrepot niet is ingevorderd.

E. Financiële opbrengsten 75144 Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. de hogere overheid 75214 Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. derden 75304 Terugvordering van financiële kosten van gewaarborgde leningen 75404 Ristorno's op leningsintresten 75504 Intresten op toegestane leningen op meer dan 1 jaar 75711 Inkomsten van deelnemingen in ondernemingen 75721 Inkomsten van beleggingen in effecten 75726 Wisselkoersverschillen ten gunste 75781 Nalatigheidsintresten op te innen schuldvorderingen 75782 Ontvangen levenslange en eeuwigdurende rente 75783 Annuïteiten voor oorlogsschade 1914-1918 75788 Creditintresten op bankrekeningen TOTAAL

2008

2009

2010

2011

3.821 13.750

2.218 15.481

1.408 13.390

1.028 11.503

618 9.730

206 8.662

14.622.076 3.920.115

7.866.754 841.853

12.297.954 220.833

5.189

6.102

14.392

10.918.045 1.026.652 25 10.194

8.043.779 408.740 44 18.450

12.092.900 314.223 34 11.593

122.251

160.214

1.110.155

822.129

528.777

503.171

18.687.202

8.892.623

13.658.132

12.789.575

9.010.139

12.930.791

De stijging op AR 75711 'inkomsten van deelnemingen in ondernemingen' is enerzijds te verklaren door de kapitaalsverhoging van 950.650 euro van Publi T. Anderzijds werden, voor het eerst en al in de geest van de BBC boekhouding, voorschotdividenden van elektriciteit en gas voor respectievelijk 1.902.900 en 1.890.400 euro geboekt in 2013. Door het verlies van IVBO in 2012 dat niet kon worden gecompenseerd met de winst van 2011 is er in 2013 geen dividend uitgekeerd.

163

IV' NIET KASOPBRENGSTEN

76120 Meerwaarde op onroerende goederen n.a.v. jaarlijkse herwaarderingen 76400 Voorraadwijzigingen (toename) 76511 Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. de gemeente 76514 Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. de hogere overheid 76529 Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. derden 76542 Rechtzetting van aflossingen van de hoofdzaak van leasingschulden 76561 Rechtzetting van aflossingen van openbare leningen 76780 Verrekening van ontvangen investeringsubsidies, giften en legaten 76900 Interne werken aan onroerende goederen

TOTAAL

164

2008

2009

7.630.680

3.215.843

13.951.229 35.404 35.703 119.115

2010

2011

2012

2013

973.624

4.277.867

4.239.689

3.621.714

13.128.399 25.683 41.536 123.419

11.828.070 1.723 43.241 127.877

12.250.157 1.635 45.508 132.497

11.413.707 1.718 47.808 90.980

11.462.569

3.719.183

3.646.129

3.253.533

3.296.194

3.380.557

3.560.957

25.491.314

20.181.008

16.228.068

20.003.857

19.174.460

18.660.958

15.718

VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN

77100 Uitzonderlijke opbrengsten van de gewone dienst 77111 Terugnemingen van voorzieningen van risico's en kosten 77200 Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst 77241 Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa 77251 Buitengewone schadevergoeding vaan derden van gemeentegoederen 77261 Eenmalige vergoeding van in erfpacht of in opstal gegeven goederen 77311 Uitzonderlijke meerwaarden 77361 Uitzonderlijke verrekening van ontvangen investeringssubsidies 77371 Meerwaarde op onroerende goederen n.a.v. uitzonderlijke herwaardering 77391 Andere uitzonderlijke opbrengsten

2008

2009

2010

1.551.849

1.557.919

1.138.479

738.985

836.938

341.639 871.963 2.863

144.521 49.263.958 50.415

79.373 802.118 268.553

226.437 3.079.658

180.474 939.494 14.770 25

254 4.557.093

42.768.315

165

55.574.160

2012

2013 1.043.028 0 163.808 359.003

2.075.648

40.000.000

TOTAAL

2011

2.288.524

18.028

0

783

6.138.756

1.971.702

1.566.623

DETAIL MEERWAARDEN Individuele rekening

Omschrijving Vk grond Eiland HS-cabine Vk tuingrond Vaartstraat Vk tuingrond Vaartstraat Vk tuingrond Vaartstraat Vk perceel 0207A-9,31m2 Vk Beisbroekdreef 2 Vk Beisbroekdreef 2 Schrapping Beisbroekdreef 2 Vk A.Vermeylenstraat Vk grond Stormvogelstr Minn.onteigening realis. A11 Minn.onteigening realis. A11 Minn.onteigening realis. A11 Minn.onteigening realis. A11 Minn.onteigening realis. A11 overname lichte vracht Renault Master overname lichte vracht Fiat Ducato overname Renault Master bj '97 overname aanhangwagen Packo groendienst overname John Deere landbouwtrekker bj '92 overname Canicas T160E - bj '92 overname Audi A8 - KUJ 506 overname ambulance Mercedes overname Ford Transit bj 2000 overname Ford Courier bj1999 overname Renault Express bj'95 overname Renault Express bj '96 overname Volvo FL10 bj 1995 —————————————————————————————————————————— TOTAAL

166

05209000000469 05090000000633 05090000000630 05209000000631 05201000000380 05211000001108 05219000001108 05219000001108 05201000000348 05201000000393 05201000000392 05201000000397 05201000000517

Verkoopprijs

Boekwaarde

Meerwaarde

7.000,00 8.100,00 2.190,00 3.780,00 1.300,00 33.500,00 216.500,00 24,26 2.183,00 1.010,40 2.866,88 3.909,38 7.297,50 21.371,25 44.697,19 400,00 700,00 1.000,00 150,00 5.000,00 1.000,00 1.650,00 3.000,00 500,00 308,10 100,00 125,00 12.100,00

85,26 191,80 51,12 89,55 19,71 2.325,07 15.018,39 1,89 78,97 0,00 443,39 554,25 980,68 2.919,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6.914,74 7.908,20 2.138,88 3.690,45 1.280,29 31.174,93 201.481,61 22,37 2.104,03 1.010,40 2.423,49 3.355,13 6.316,82 18.451,58 44.697,19 400,00 700,00 1.000,00 150,00 5.000,00 1.000,00 1.650,00 3.000,00 500,00 308,10 100,00 125,00 12.100,00

381.763

22.760

359.003

IX'. AFNAME VAN DE RESERVES

78504 Afname van gewoon reservefonds ten voordele van de gewone dienst 78605 Afname van buitengewoon reservefonds voor buitengewone dienst

TOTAAL

167

2008

2009

2010

2.946.113 1.227.111

3.374.179 7.858.915

14.881.779 3.344.223

4.173.224

11.233.094

18.226.002

2011

2012

2013

11.710.659 12.990.000

4.695.187 1.629.382

6.167.217 1.404.184

24.700.659

6.324.569

7.571.401

168

 Herwerkte balans per 31/12/2013

169

170

HERWERKTE BALANS PER 31/12/2013

DE HERWERKTE BALANS

Vooraleer de gegevens van de balans te gebruiken voor een analyse, dient de balans eerst te worden herwerkt. Dit moet ten goede komen aan de kwaliteit van de analyse, en een zuiverder beeld geven van de financiële toestand van de gemeente. Bij de herwerking van de balans worden op de officiële balans een correctie doorgevoerd. Het betreft de liquide middelen en de betalingen in uitvoering. Echt en waar verklaard te Brugge, op 04 april 2014 Correcties betreffende de liquide middelen en de betalingen in uitvoering De rubrieken ‘Liquide middelen’ en ‘Betalingen in uitvoering’, zoals zij op de officiële balans worden weergegeven, worden beschouwd als activa van de gemeente die op korte termijn kunnen worden omgezet in liquide middelen, of al werden omgezet. Wanneer men echter meer in detail de deelrubrieken van beide rubrieken bekijkt, vindt men er zuivere passief-elementen terug die korte- en zelfs langetermijnverplichtingen vertegenwoordigen. Het is dan ook noodzakelijk om dit te corrigeren en de betreffende deelrubrieken te verplaatsen naar de passiefzijde van de balans. De financiële rekeningen die een creditsaldo vertonen en de betalingen in uitvoering vertegenwoordigen kortetermijnverplichtingen van de gemeente, die zoals alle andere verplichtingen thuishoren op het passief van de balans. Daarom worden deze ondergebracht op de passiefzijde van de balans, onder de rubriek ‘Financiële schulden op ten hoogste 1 jaar’ (VIII’ A’ 4 en 5). Uitzondering zijn de financiële rekeningen met betrekking tot de kredietopeningen, die worden beschouwd als een langetermijnverplichting en bijgevolg worden ondergebracht onder de rubriek ‘Schulden op meer dan 1 jaar’ (VII’ H’). Gevolg van deze herwerkingen is uiteraard dat het balanstotaal van de herwerkte balans afwijkt van het balanstotaal van de officiële balans. De herwerkte balans geeft een correcter beeld, en laat toe op een correcte manier de diverse ratio’s te berekenen en te oordelen over de financiële situatie van de gemeente.

171


ACTIVA

VASTE ACTIVA I. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA II. MATERIËLE VASTE ACTIVA

groei tov 2012

2012

1.427.239.576

1.443.265.745

1,1%

1.447.410.867

0,3%

79.027

1.397.124

1667,9%

1.062.169

-24,0%

1.165.520.094

1.176.613.561

1,0%

1.181.389.693

0,4%

21

22/24+26

groei tov 2011

2011

2013

Onroerend patrimonium

A. Niet bebouwde gronden en terrreinen

220

67.730.240

74.760.885

10,4%

75.578.641

1,1%

B. Gebouwen en hun gronden

221

175.042.014

183.881.212

5,0%

193.460.865

5,2%

C. Wegen

223

105.353.903

113.797.931

8,0%

116.825.519

2,7%

D. Kunst(bouw)werken

224

1.501.173

1.404.560

-6,4%

1.307.637

-6,9%

E. Waterlopen en waterbekkens

226

1.861.779

1.783.908

-4,2%

1.732.995

-2,9%

Roerend patrimonium F. Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie

12.643.715

12.638.016

0,0%

13.398.155

6,0%

234

740.992.167

741.233.772

0,0%

741.404.218

0,0%

H. Vaste activa in uitvoering

24

60.395.103

47.113.277

-22,0%

37.681.664

-20,0%

I. Zakelijke rechten op onroerende goederen

261

24.975.254

29.024.937

16,2%

29.905.592

G. Artistiek en allerlei roerend patrimonoum

230/330

Andere materiële vaste activa

J. Vaste activa in leasing III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES

262/263

25

3,0%

A. Aan privé-ondernemingen

251

576.198

598.613

3,9%

493.042

B. Aan gezinnen, vzw's, andere organismen

252

17.106.902

18.925.152

10,6%

19.110.891

1,0%

C. Aan de hogere overheden

254

212.719

225.664

6,1%

356.000

57,8%

D. Aan andere overheidsinstellingen

256

7.079.435

9.275.508

31,0%

9.945.659

7,2%

15.591.402

14.498.187

-7,0%

13.404.188

-7,5%

-7,0%

13.404.188

-7,5%

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A. Te ontvangen beloofde subsidies B. Toegestane leningen V. FINANCIËLE VASTE ACTIVA A. Deelnemingen en vastrentende effecten B. Gestorte waarborgen op meer dan één jaar

27

28 282/285

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A. Debiteuren

14.498.187

221.073.799

221.731.936

0,3%

221.649.224

0,0%

221.073.799

221.731.936

0,3%

221.649.224

0,0%

140.775.632

133.154.086

-5,4%

122.646.434

-7,9%

29.712.372

23.546.497

-20,8%

25.539.207

4.933.502

4.104.727

-16,8%

2.607.898

-36,5%

23.644.631

18.340.979

-22,4%

21.829.355

19,0%

6.342.144

4.757.425

-25,0%

6.171.703

29,7% -2,1%

3

40/42+461 40

B. Overige vorderingen: 1. BTW en aanvullende belastingen

15.591.402

288

VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN

0

270/274 275

-17,6%

411/412

8,5%

2. Subsidies, giften, legaten en leningen

413

12.508.975

10.182.533

-18,6%

9.966.258

3. Intresten, dividenden en ristorno's

415

7.916

5.994

-24,3%

5.619

-6,3%

4.785.596

3.395.026

-29,1%

5.685.776

67,5%

56.743

23.295

-58,9%

24.458

5,0%

1.077.496

1.077.496

0,0%

1.077.496

0,0%

4. Diverse vorderingen C. Terugvordering van aflossingen van leningen D. Terugvordering van leningen

416/419+461 4.251 4252/428

VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIËLE REKENINGEN A. Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar B. Liquide middelen (debet)

-2,5%

96.573.424

-4,1%

553

87.060.137

85.580.867

-1,7%

80.617.907

-5,8%

55 (-553)

16.186.954

15.158.720

-6,4%

15.955.517

5,3%

25.660

0

-100,0%

0

7.790.509

8.868.002

13,8%

533.803

5

103.272.751

C. Betalingen in uitvoering X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

TOTAAL DER ACTIVA

49

1.568.015.208

172

100.739.587

1.576.419.830

0,5%

1.570.057.301

-94,0% -0,4%


PASSIVA

2011

EIGEN VERMOGEN

2012

groei tov 2011

groei tov 2012

2013

1.441.457.148

1.452.164.813

0,7%

1.457.704.714

0,4%

I'. KAPITAAL

10

815.257.336

815.257.336

0,0%

815.257.336

0,0%

II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN

12

489.594.877

517.016.714

5,6%

527.590.405

2,0%

III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN

13

27.421.837

10.573.691

-61,4%

-742.953

-107,0%

IV'. RESERVES

14

50.523.564

50.459.866

-0,1%

51.793.331

2,6%

V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN

15

58.659.534

58.857.206

0,3%

63.806.596

4.818.982

4.806.639

-0,3%

6.451.258

34,2%

1.494.085

1.490.435

-0,2%

1.492.666

0,1%

45.874.214

45.273.461

-1,3%

48.143.019

6,3%

7.286.671

12,6%

7.719.654

5,9%

A'. Van privé-ondernemingen

151

B'. Van gezinnen, vzw's, andere organismen

152

C'. Van de hogere overheden

154

D'. Van andere overheidsinstellingen

156

6.472.252

8,4%

VOORZIENINGEN

VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN

16

SCHULDEN

VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR A'. Leningen ten laste van de gemeente B'. Leningen ten laste van de hogere overheden

126.558.061

124.255.017

-1,8%

112.352.586

-9,6%

17

85.393.520

87.220.294

2,1%

88.297.190

1,2%

1710/5-175

84.033.470

86.029.007

2,4%

88.140.993

2,5%

169.571

-8,5%

153.068

-9,7%

1.714

C'. Leningen ten laste van derden

172

185.290

D'. Leasingschulden

174

-0,02

E'. Openbare leningen

176

F'. Diverse schulden op meer dan één jaar

177

G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar

178

0,00

1.174.760

1.021.716

-13,0%

3.129

-99,7%

40.161.582

36.109.311

-10,1%

17.745.552

16.906.810

-4,7%

15.812.308

-6,5%

H'. Voorschotten en kredietopeningen op leningen I'. Op te nemen leningen

VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

43/45

A'. Financiële schulden

22.654.917

-37,3%

1. Aflossingen van leningen

435

16.384.207

15.897.741

-3,0%

14.894.246

-6,3%

2. Financiële kosten van leningen

436

1.361.345

1.009.069

-25,9%

918.062

-9,0%

3. Schulden in rekening courant

433

B'. Liquide middelen C'. Betalingen in uitvoering (creditsaldi) D'. Handelsschulden E'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten F'. Overige schulden

2.809.100

3.191.172

13,6%

349.988

-89,0%

44

10.280.127

7.004.066

-31,9%

-39.313

-100,6%

45

4.188.662

3.579.378

-14,5%

3.673.907

2,6%

464/469

5.138.141

5.427.885

5,6%

2.858.027

-47,3%

IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN

48

626.997

631.857

0,8%

927.764

46,8%

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

49

375.962

293.555

-21,9%

472.714

61,0%

TOTAAL DER PASSIVA

1.568.015.209

173

1.576.419.830

0,5%

1.570.057.301

-0,4%

174

 Financiële analyse

175

176

FINANCIËLE ANALYSE Cashflow

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

189.022.540

191.060.307

208.052.925

205.872.562

215.266.981

219.173.571

222.659.276

13.831.555 2.918.027 2.755.786

18.687.202 1.551.849 1.216.465

8.892.623 1.557.919 49.458.894

13.658.132 1.138.479 1.150.045

12.789.575 738.985 3.306.095

9.010.139 836.938 1.134.763

12.930.791 1.043.028 522.811

208.527.908

212.515.823

267.962.361

221.819.219

232.101.635

230.155.412

237.155.907

157.786.006

166.204.989

176.614.744

180.315.625

194.156.115

195.250.024

208.784.752

434.865 886.921 6.003 5.071.446

468.251 620.160 7.830 5.862.172

1.082.734 890.517 3.867.461 3.801.173

503.088 921.181 2.550.235 3.347.874

737.523 696.699 19.447 3.474.389

623.333 2.049.095 59.943 3.269.715

279.584 1.987.643 293.679 2.674.390

164.185.241

173.163.402

186.256.628

187.638.003

199.084.173

201.252.109

214.020.049

Cashflow = kasopbrengsten - kaskosten

44.342.666

39.352.422

81.705.733

34.181.216

33.017.463

28.903.303

23.135.858

Gecorrigeerde Cashflow (exl. Uitzonderlijke opbrengsten en kosten)

39.561.777

37.212.098

35.446.898

35.364.107

29.688.529

29.040.639

23.851.341

Werkingsopbrengsten Financiële opbrengsten Uitzonderlijke opbrengsten uit de gewone dienst Uitzonderlijke opbrengsten uit de buitengewone dienst Kasopbrengsten Werkingskosten Financiële kosten Uitzonderlijke kosten uit de gewone dienst Uitzonderlijke kosten uit de buitengewone dienst Financiële kosten van leningen

mio EUR

Kaskosten

90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

De cashflow geeft de hoeveelheid financiële middelen of vermogen weer dat uit de werking van de stad in de beschouwde periode is voortgevloeid. De cashflow is gelijk aan het verschil tussen de kasopbrengsten die contant of op korte termijn worden ontvangen en de kaskosten die contant of op korte termijn worden betaald door de stad. De gecorrigeerde cashflow maakt hierbij abstractie van uitzonderlijke kosten en opbrengsten (bvb. meer- en minderwaarden op verkopen,…). 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Gecorrigeerde Cashflow (exl. Uitzonderlijke opbrengsten en kosten) Cashflow = kasopbrengsten - kaskosten

177

FINANCIËLE ANALYSE LIQUIDITEIT Netto-werkkapitaal

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

118.011.700 41.279.061

131.535.183 36.974.169

129.582.000 41.637.151

144.441.138 39.992.758

132.959.464 33.348.373

124.286.084 28.166.721

122.646.434 24.055.396

Netto-werkkapitaal

76.732.640

94.561.014

87.944.849

104.448.381

99.611.091

96.119.363

98.591.038

Liquiditeitsratio in de enge zin (acid-test) Vorderingen op ten hoogste één jaar + Bewerkingen voor rekening van derden (actief) + Financiële rekeningen (debet)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2,87

3,58

3,17

2,94

3,26

3,38

5,18

Vlottende activa Vreemd vermogen op korte termijn

Schulden op ten hoogste één jaar + Bewerkingen voor rekening van derden (passief)

mio EUR

Evolutie van het netto-werkkapitaal

Evolutie van de acid-test

120

6,00

100

5,00

80

4,00

60

3,00

40

2,00 1,00

20 0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Het netto-werkkapitaal geeft aan hoeveel er overblijft van de vlottende activa, indien het vreemd vermogen op korte termijn volledig is terugbetaald. De liquiditeit is voldoende, indien de vlottende activa groter zijn dan het vreemd vermogen op korte termijn.

0,00 2007

2008

2009

2010

2011

2012

Een liquiditeitsratio in enge zin (acid-test) van 1 betekent dat de stad haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Hoe groter deze ratio, hoe sterker de liquiditeitstoestand van de stad.

178

2013

FINANCIËLE ANALYSE SOLVABILITEIT Algemene schuldgraad

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,09

0,08

0,07

0,08

0,08

0,08

0,07

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,07

0,06

0,05

0,06

0,06

0,06

0,06

Vreemd vermogen Totaal vermogen Lange-termijn schuldgraad Vreemd vermogen op lange termijn Permanent vermogen

0,10

0,09

De algemene schuldgraad geeft aan welk percentage van de totale bezittingen van de stad met vreemde middelen wordt gefinancierd. Hoe groter de schuldgraad, hoe kleiner de financiële onafhankelijkheid en hoe groter het financiële risico voor de stad. Dat financiële risico is het risico ten gevolge van de financiering met middelen waaraan vaste betalingsverplichtingen zijn verbonden. Door een schommelende liquiditeit zou de stad (tijdelijk) in een positie kunnen verzeilen waarin ze niet meer in staat is om aan deze vaste terugbetalingsverplichtingen te voldoen.

0,08 0,07

0,06 0,05

De lange-termijn schuldgraad geeft aan welk deel van de financieringsmiddelen waarover de stad permanent of op meer dan één jaar kan beschikken, bestaat uit vreemde financieringsmiddelen waaraan een vaste betalingsverplichting is verbonden.

0,04

0,03 0,02 0,01 0,00 2007

2008

2009

Algemene schuldgraad

2010

2011

2012

2013

Lange termijn schuldgraad

179

FINANCIËLE ANALYSE Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

3,37

3,21

3,15

3,48

4,00

4,28

4,71

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2,72

2,60

2,34

2,67

3,19

3,55

4,33

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,37

0,36

0,34

0,35

0,41

0,34

0,44

Vreemd vermogen Gecorrigeerde cashflow Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen LT

Vreemd vermogen op lange termijn + aflossingen Gecorrigeerde cashflow Gemiddelde aflossingsduur van netto-aflossingen

Aflossingen op leningen - terugvordering aflossingen Gecorrigeerde cashflow Evolutie aflossingsduur netto-aflossingen

5,00 4,00

0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

3,00 2,00 1,00 0,00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 gem afloss duur van netto-afl gem afl duur vr verm lange term

De gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen geeft het aantal jaren weer dat onder normale omstandigheden nodig is om de vreemde financieringsmiddelen waaraan een vaste betalingsverplichting is verbonden, volledig te kunnen aflossen. Het is het aantal jaren dat nodig is om het vreemd vermogen volledig af te lossen, indien de gecorrigeerde cashflow van jaar tot jaar ongeveer constant blijft en volledig wordt gebruikt om schulden

De gemiddelde aflossingsduur van de netto-aflossingen geeft het aantal jaren weer dat onder de huidige omstandigheden nodig is om de schulden die het komende jaar moeten worden afgelost, volledig te kunnen aflossen. Daarbij wordt rekening gehouden met de aflossingen die van derden worden teruggevorderd. Deze ratio moet kleiner zijn dan 1 (jaar), zoniet is de stad verplicht te desinvesteren of nieuwe schulden aan te gaan om haar aflossingen te kunnen nakomen.

FINANCIËLE ANALYSE 180

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

39.561.779

37.212.098

35.446.898

35.364.107

29.688.529

29.040.639

23.851.341

5.053.311

5.846.900

3.785.289

3.334.365

3.462.821

3.259.366

2.665.727

Gecorrigeerde Cashflow (voor financiering v/h vreemd vermogen)

44.615.090

43.058.998

39.232.187

38.698.472

33.151.350

32.300.005

26.517.069

- Periodieke leningslasten (intresten en aflossingen)

20.427.029

19.917.244

17.037.106

15.290.312

15.845.475

14.764.659

14.894.246

Autofinancieringsmarge

24.188.061

23.141.754

22.195.081

23.408.160

17.305.875

17.535.346

11.622.822

Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen Gecorrigeerde Cashflow (excl. Uitzonderlijke opbrengsten en kosten

mio EUR

+ Intresten op leningen (en leasing)

30 25 20

De autofinancieringsmarge is wat overblijft uit de exploitatie van een jaar, na betaling van de periodieke leningsuitgaven (intresten en aflossingen op leningen).

15 10 5 0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Autofinancieringsmarge

181

182

 Bijlagen

183

184

STAD BRUGGE N.I.S.-nummer: 31.005

BALANS EN RESULTATENREKENING 2013 VOORLOPIGE VASTSTELLING DOOR DE GEMEENTERAAD

Het totaal van het actief en het passief van de balans op 31/12/2013 bedraagt 1.569.707.313,06 € Het batig resultaat van het boekjaar 2013 bedraagt 2.818.004,14 € Brugge, 25 april 2014 De Financieel Beheerder

Cathy BROUCKAERT Deze balans en resultatenrekening met toelichting werden voorlopig vastgesteld door de gemeenteraad van Brugge in openbare zitting van 27 mei 2014. Renaat Landuyt, Burgemeester; Franky Demon, Annick Lambrecht, Boudewijn Laloo, Frank Vandevoorde, Hilde Decleer, Mieke Hoste, Jos Demarest, Philip Pierins, Martine Matthys, Dirk De fauw, Schepenen; Lieve Mus, Agnes Bruyninckx-Vandenhoudt, André Van Nieuwkerke, Mercedes Van Volcem, Georgina Denolf, Paul Jonckheere, Jean-Marie De Plancke, Charlotte Storme, Dolores David, Ann Soete, Ingrid Vandamme, Guy Rogissart, Alain Quataert, Pascal Ennaert, Severine Maes, Marcel Goemaere, Néedra Soltani, Sandrine De Crom, Paul Desender, Minou Esquenet, Sammy Roelant, Martine Bruggeman, Noelia Sanchez Arjona, Pablo Annys, Gudrun Platevoet, Jasper Pillen, Sabine Helleputte, Geert Van Tieghem, Hugo De Bondt, Eric Lagrou, Mathijs Goderis, Patrick Daels, Pieter Marechal, Sanne Doms, Sandra Wintein, Bruno Mostrey, Raadsleden; Johan Coens, Secretaris. Namens de gemeenteraad, De stadssecretaris,

De voorzitter,

Johan Coens

André Van Nieuwkerke Namens het college van burgemeester en schepenen,

De stadssecretaris,

De burgemeester

Johan Coens

Renaat Landuyt

185

186

STAD BRUGGE N.I.S.-nummer: 31.005

BALANS EN RESULTATENREKENING 2013 DEFINITIEVE VASTSTELLING DOOR DE GOUVERNEUR De Gouverneur van de Provincie West-Vlaanderen stelt de balans en de resultatenrekening per 31 december 2013 van de stad Brugge definitief vast:

A. BALANS PER 31 DECEMBER 2013

Vaste activa Vlottende activa

1.447.410.866,60 122.296.446,46

Eigen vermogen Voorzieningen Schulden

1.457.704.714,44 0,00 112.002.598,62

Totaal activa

1.569.707.313,06

Totaal passiva

1.569.707.313,06

B. RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER 2013

Batig exploitatieresultaat Batig uitzonderlijk resultaat

5.164.815,36 0,00

Batig resultaat van het boekjaar

2.818.004,14

Brugge, De gouverneur,

C. DECALUWE

187

brugge.be stadsrekening 2013 jaarrekening 2013

Recommend Documents