JAARREKENING Bedrijfsraad 2014

Jaarrekening 2014

JAARREKENING Bedrijfsraad 2014 STICHTING BEDRIJFSRAAD MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN TWEEWIELERBEDRIJF

Adres: Waterveste 1A 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten telefoon 030-6354010 www.bedrijfsraad.nl

Sociale partners: FNV CNV Vakmensen De Unie BOVAG

Inhoud

Pag.

Voorwoord

2

Verslag van het bestuur

3

Jaarrekening

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

7 8 9 12 17

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Verwerking exploitatiesaldo

20 20

Jaarrekening Bedrijfsraad 2014

Pagina 2

Voorwoord Stichting Bedrijfsraad Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf is in 2010 opgericht ten gevolge van de nieuwe cao Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. In artikel 6 van de cao is vastgelegd dat er een Bedrijfsraad wordt ingesteld. In de Bedrijfsraad werken werkgeversorganisaties en werknemersorganisaties samen met het doel het bevorderen van goede sociale verhoudingen in het motorvoertuigen- en tweewielerbedrijf. Doelstellingen In artikel 3 van de statuten van de Bedrijfsraad zijn de volgende doelstellingen benoemd: a. samenwerking tussen de organisaties van werkgevers en werknemers, welke medewerken aan de stichting; b. overleg over onderwerpen welke betrekking hebben op de sociale verhoudingen in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche; c. het geven van advies, desgevraagd of uit eigen beweging, aan de organen en instellingen op het gebied van de motorvoertuigen- en tweewielerbranche, alsmede aan de overheid, overheidsorganen en de Stichting van den Arbeid inzake alle onderwerpen welke betrekking hebben op de sociale verhoudingen in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche; d. het voldoen aan haar bij statuten en/of reglementen, van andere organen of instellingen op het gebied van de motorvoertuigen- en tweewielerbranche opgelegde verplichtingen; e. het uitvoeren van werkzaamheden: 1. volgende uit en verband houdende met de in dit lid sub a. tot en met d. omschreven middelen; 2. ten dienste van de medewerkende werkgevers- en werknemersorganisaties, met dien verstande dat secretariaatswerkzaamheden ook voor andere werkgevers- en werknemersorganisaties kunnen worden verricht; 3. ten dienste van de gezamenlijke werkgevers- en werknemersorganisaties welke partij zijn bij een collectieve arbeidsovereenkomst in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche, zulks op hun schriftelijk verzoek; f. het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Bestuur De werkgevers- en werknemersbestuursleden zijn respectievelijk door de werkgevers- en werknemersorganisaties in de motorvoertuigen- en tweewielerbranche voor een zittingsperiode van drie jaar benoemd. Bestuurssamenstelling per 31 december 2014: Leden van werkgeverszijde: de heer G.B. van Dijk de heer A.F.G.J. van Eldijk de heer H. Everts, vice-voorzitter de heer B.H.F.B. de Vries

benoemd door: BOVAG BOVAG BOVAG BOVAG

Leden van werknemerszijde: de heer J.P.M. Brocken de heer M.H. Hietkamp de heer A.H. Meeuwissen mevrouw J. van Stigt, voorzitter

benoemd door: FNV CNV Vakmensen De Unie FNV

De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen aan de directeur, zijnde mevrouw drs. B.C.M. Berndsen - Van der Geugten.


Pagina 3

Verslag van het bestuur De Bedrijfsraad heeft zich in 2014 beziggehouden met de uitvoering van cao-afspraken die voortvloeien uit het caoakkoord 2013-2014. Dit akkoord is doorvertaald naar een werkplan. In dit werkplan zijn voor 2014 de volgende beleidsprioriteiten benoemd: - Bevorderen duurzame inzetbaarheid (middels een vitaliteitsloket, benutten van inzetbaarheidsdagen, instroom van medewerkers met een Wajong-achtergrond en stimuleren maatschappelijk verantwoord ondernemen); - Intensivering arbobeleid; - Bevorderen opleiding en ontwikkeling (middels OOMT en specifiek via het loopbaancoach- en het voucherproject); - Beleid inzake leerlingen, leermeesters stagiaires (middels OOMT en via communicatie door partijen); - Uitvoering werkgelegenheidsbeleid middels het inzetten van Blijfmobiel; - Monitoring van brancheontwikkelingen en strategieontwikkeling inzake toekomstige ontwikkelingen; - Vereenvoudiging en verbetering cao-regelingen (werktijden); - Bevorderen re-integratie (middels toekennen re-integratiesubsidies); - Evaluatie van de cao-afspraak inzake werkgelegenheidsdagen; - Bevorderen toepassing handboek functie-indeling;

Dit heeft geleid tot de volgende activiteiten: Voorlichting en informatie In voorgaande jaren heeft de mobiliteitsbranche een groot aantal producten en diensten ontwikkeld op arbo-gebied. Nu gaat het erom dat bedrijven en medewerkers deze ook weten te vinden en gaan gebruiken. Daarom is communicatie al enkele jaren een belangrijke strategie van de Bedrijfsraad op het gebied van veilig en gezond werken. De aandacht voor arbo in de branche piekte in 2012 door de controle van de Inspectie SZW. Maar na de controle nam de aandacht ook weer duidelijk af. Nu de Inspectie heeft aangegeven minder frequent te gaan controleren en daarnaast minder grote controles uit te voeren, moet de aandacht voor arbo op peil worden gehouden zonder de periodieke controles. De Inspectie SZW heeft geconcludeerd dat de mobiliteitsbranche zich zodanig ontwikkelt dat ze geen prioritaire branche meer is voor de controle op arbeidsomstandigheden. Hoewel dit een opsteker is, zal de branche de aandacht voor arbo nu zonder het wakend oog van de Inspectie moeten vasthouden en de koers voorwaarts moeten voortzetten. In 2014 is de communicatie-inzet dan ook verder geïntensiveerd. Daarbij is een thematische en mensgerichte aanpak gehanteerd. Met deze aanpak wordt in periode van een paar maanden intensief gecommuniceerd over 1 thema, waarmee impact vergroot wordt. Door de communicatie meer vanuit mensen te brengen in plaats van vanuit risico’s, komt deze beter bij de branche aan. De ArboAttentieCoach is een effectieve manier om de aandacht voor arbo binnen bedrijven te vergroten. Ook in 2014 heeft de coach 15 gebieden door heel Nederland bezocht.


Pagina 4

In maart is het vitaliteitsloket www.mensmobiel.nl is gelanceerd. Dit loket brengt informatie over preventie van ziekte, verzuim en instroom in de WIA bij elkaar. Arbo maakt hier onderdeel van uit. Daarmee wordt arbo steeds meer in context van haar omgeving gezet: enerzijds met duurzame inzetbaarheid en anderzijds met ziekte en verzuim. In navolging van mensmobiel.nl heeft ook arbomobiel.nl een restyling ondergaan, zodat deze sites niet alleen qua inhoud, maar ook qua look and feel in elkaars verlengde liggen. In de voorlichtings- en informatietaak is de vervolgstap de website www.bedrijfsraad.nl te integreren in www.mensmobiel.nl. Dit zal in 2015 gerealiseerd worden. In het kader van haar voorlichtingstaak publiceert de Bedrijfsraad periodiek een nieuw cao-boekje. Aangezien er in 2014 nog geen cao-akkoord is afgesloten, is deze activiteit doorgeschoven naar een later moment. Dit geldt uiteraard ook voor de cao-krant. Arbeidsverhoudingen De Bedrijfsraad ziet het als taak om het gebruik van het Handboek Functie-indeling te bevorderen. Daarom is in 2014 opnieuw een workshop georganiseerd rondom dit thema, waarmee bedrijven worden geholpen om op een goede manier het handboek toe te passen. Arbo en medezeggenschap In 2014 zijn de laatste twee arbocatalogi gerealiseerd, namelijk voor de tweewielerbranche en de verhuurbranche. Verwacht wordt dat de inspectie SZW in 2015 deze positief zal toetsen. Daarmee is het resultaat dat er voor elke branche een arbocatalogus beschikbaar is met daarin de belangrijkste risico’s en de bijbehorende praktische oplossingen. De eerste arbocatalogus is ontwikkeld in 2007. Daardoor zijn de opzet en het digitale platform inmiddels verouderd. Daarom is in 2014 gestart met een migratietraject, waarmee de gebruiksvriendelijkheid wordt vergroot. In een later stadium zal ook de inhoud van de arbocatalogus worden geactualiseerd en gemoderniseerd. De tweede peiler van het arbobeleid is risico-inventarisatie en –evaluatie (ri&e). Elke deelbranche heeft zijn eigen ri&e, die in 2014 door een externe kerndeskundige is getoetst. De uitslag hiervan was dat de ri&e’s actueel en volledig zijn. Daarmee zijn ze opnieuw voor 3 jaar erkend als branche-ri&e. Het resultaat hiervan is dat bedrijven met minder dan 25 medewerkers hun ingevulde ri&e niet hoeven te laten toetsen door een externe. Sinds een aantal jaren worden ook trainingen aan medewerkers aangeboden om hen te helpen om de rol van preventiemedewerker adequaat te kunnen vervullen. Deze trainingen (Preventiemedewerker Basis en Gevorderd) zijn ook in 2014 gehouden, met hoge beoordelingen door de deelnemers. Tot slot zijn in 2014 opnieuw de bijeenkomsten Ontbijten met experts en Sparren met vakgenoten gehouden. Deze bijeenkomsten geven veel input over de belangrijke arbo-thema’s en is daarmee van grote waarde voor het arbobeleid van de Bedrijfsraad. Daarnaast is voor de voorlopers op arbo-gebied in de branche een Masterclass georganiseerd. Deze bedrijven hebben vaak een andere vraag dan andere bedrijven in de branche en de Bedrijfsraad wil hen daar graag in ondersteunen. Onderzoek De cao bood werkgevers de mogelijkheid van het inzetten van werkgelegenheidsdagen in 2013 en 2014. Hiermee is een keuzemogelijkheid geboden om medewerkers een eenmalige uitkering te geven, extra vrije dagen of een combinatie van beide. Sociale partners wilden weten hoe deze regeling in de branche is ingezet. Daartoe is eind 2013 een evaluatie van de regeling uitgevoerd voor de inzet van de dagen in 2013. Daarnaast is medio 2014 ook de inzet van werkgelegenheidsdagen voor 2014 geëvalueerd.


Pagina 5

Re-integratie Om re-integratie van zieke werknemers te bevorderen, hebben sociale partners in artikel 95 van de cao afgesproken om subsidiemogelijkheden te bieden voor werkgevers en werknemers. Het gaat om de volgende regelingen met de daarvoor (per 1 maart 2014) geldende subsidiebedragen: - Een subsidie van de uitvoering van een re-integratietoets, van €550,-. - Een individueel re-integratiebudget voor re-integratie eerste spoor, van maximaal € 1.000,- Een subsidie voor de kosten van de inschakeling van een re-integratiebedrijf bij re-integratie tweede spoor (ter hoogte van 25% van de kosten met een maximum van € 1.250,-). - Een subsidie voor het hebben gevonden van passend werk na een re-integratietraject tweede spoor: € 750,- voor de werkgever en € 500,- voor de werknemer.

Er is een commissie geformeerd die de oprichting van het vitaliteitsloket heeft voorbereid. Medio 2014 is het vitaliteitsloket via een website portal gestart. Hierin komen de onderwerpen preventie, re-integratie en WIA samen. De cao-afspraak inzake het bevorderen van instroom van medewerkers met een Wajong-achtergrond is in 2014 voortgezet. Medio 2012 is een project gestart in samenwerking met Innovam. De Bedrijfsraad helpt tevens de stichting Werkartaal, die jongeren met een afstand tot de arbeidsmarkt ondersteunt. Er zijn 15 jongeren in een traject gedurende maximaal 9 maanden ondersteund. De kosten per traject zijn maximaal € 3.500,-. Overige projecten In een eerder cao-akkoord zijn afspraken gemaakt dat sociale partners projecten gaan uitvoeren om het maatschappelijk verantwoord ondernemen in de bedrijfstak te bevorderen. BOVAG heeft hiertoe de Stichting Goed Bezig opgericht, om met name MVO in de onafhankelijke autobedrijven te bevorderen en waarderen. FNV heeft in 2014 het project Medewerkers aan het Stuur uitgevoerd, waarmee wordt beoogd om medewerkers meer te activeren om zelfstandig met hun eigen opleiding en ontwikkeling aan de slag te gaan. CNV Vakmensen heeft een webportal ontwikkeld, www.cnvmvo.nl. Tot slot heeft De Unie een pilot laten uitvoeren om de toepassing van het Nieuwe Werken in de mobiliteitsbranche te toetsen. Sectorplan In het sociaal akkoord is met de overheid afgesproken dat sociale partners een sectorplan kunnen ontwikkelen. Doel van het sectorplan is het samenbrengen en versterken van arbeidsmarktinitiatieven, om hiermee de werkgelegenheid op korte termijn te ondersteunen en tegelijkertijd te zorgen voor een solide arbeidsmarkt op de lange termijn. In het sectorplan zetten sociale partners in op lijnen: • Leerlingen: aantallen en (vooral) niveau • Duurzame inzetbaarheid • Van werk naar werk, techniek breed. De uitvoering van het sectorplan is neergelegd bij OOMT. OOMT heeft hiertoe cofinanciering ontvangen van het Ministerie van SZW. De uitvoering van het sectorplan is in mei 2014 gestart en zal doorlopen tot medio 2016.


Pagina 6

Resultaat 2014 In 2014 is het uitgavenpatroon van de Bedrijfsraad iets lager dan begroot. Dit komt met name door lagere uitgaven op de doelstelling re-integratie. De verlaging van de subsidiebedragen voor de re-integratieregelingen heeft geleid tot een lager kosten niveau, waardoor de regeling langer gehandhaafd kan worden. Ook bij de doelstelling arbo en medezeggenschap is sprake van lagere uitgaven in verband met het doorschuiven van activiteiten naar 2015. In het kader van maatschappelijk ondernemen (MVO) is sprake van hogere uitgaven doordat projecten van sociale partners later zijn gerealiseerd (in 2014 ipv 2013) dan gepland. Dit alles leidt tot een lagere onttrekking aan de voorziening re-integratie en een hogere onttrekking aan de voorziening MVO. Voorzieningen Per ultimo 2014 kent de Bedrijfsraad een voorziening re-integratie ter hoogte van € 534.535,-. Deze voorziening is geoormerkt voor uitgaven ter bevordering van re-integratie van medewerkers in de bedrijfstak. Deze voorziening is bestemd voor de re-integratieregelingen art. 95 cao MvT en voor de cao-afspraak inzake integratie van Wajongmedewerkers uit het cao-akkoord 2013-2014. De Bedrijfsraad heeft ook een voorziening MVO, die ultimo 2014 € 435.157,- bedraagt. Vooruitblik naar 2015 In september 2014 zijn de onderhandelingen voor een nieuwe cao MvT gestart, die ten tijde van vaststelling van de jaarrekening nog niet hebben geleid tot een akkoord. Zodra dit akkoord er is, zal een meerjarig werkplan worden opgesteld, dat ten grondslag zal liggen aan activiteiten en kosten. De continuïteit van de organisatie wordt in grote mate bepaald door een bijdrage vanuit Stichting Fonds Motorvoertuigen- en Tweewielerbedrijf (SFMvT). De continuïteit van SFMvT wordt bepaald door de premieinkomsten. Jaarlijks neemt het bestuur van SFMvT een besluit over de premieheffing. Voor het kalenderjaar 2015 is hetzelfde premiepercentage afgesproken als in 2014 (0,2%). Over de premieheffing in het jaar 2016 is momenteel nog geen zekerheid. Sociale partners zullen in 2015 nog een besluit moeten nemen over de premieheffing. Afhankelijk van dit besluit zal het bestuur van stichting Bedrijfsraad de activiteiten kunnen voortzetten dan wel afbouwen. Namens het bestuur van Bedrijfsraad,

G.B. van Dijk voorzitter Houten, 16 juni 2015

J. van Stigt vice-voorzitter


Pagina 7

Balans per 31 december (na bestemming resultaat) ACTIVA Materiële vaste activa

Pag. 12

2014

2013

15.603

30.660

Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa: Vorderingen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

12 13 13

13.460 18.768 5.336

137.314 20.769 11.399 37.564

Liquide middelen: Rekening-Courant Spaarrekening

13 13

111.453 1.300.000

169.482

15.287 1.270.945 1.411.453

1.286.232

1.464.620

1.486.374

PASSIVA Voorzieningen Vooruit ontvangen inzake Re-integratie Vooruit ontvangen inzake MVO

14 14

534.535 435.157

700.457 500.717 969.692

1.201.174

Vlottende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Nog te betalen kosten aan OOMT (gemene rekening) Nog te betalen kosten inzake projecten Nog te betalen kosten inzake vaste lasten Voorschot bijdrage Fonds MvT

15 15 15 15

32.204 113.839 111.576 51.557 185.752

57.176 84.001 25.219 118.804 494.928

285.200

1.464.620

1.486.374


Pagina 8

Staat van baten en lasten Pag.

2014 Realisatie

2014 Begroting

2013 Realisatie

17 17 17 17

353.149 7.264 165.921 65.560 591.894

445.843 205.600 87.600 739.043

318.302 17.802 184.367 125.000 39.701 685.172

Administratiekosten Accountantskosten Boekhouding & salarisadministratie

18 18

12.947 13.330 26.277

14.000 13.145 27.145

14.000 12.721 26.721

Bestuurskosten Bestuurs- en vergaderkosten

18

10.142 10.142

21.170 21.170

15.841 15.841

Overigen Lonen en salarissen Pensioenlasten Sociale lasten Secretariaat Diversen

18 18 18 18 18

75.139 8.566 12.131 52.907 2.135 150.878

74.910 9.900 11.990 59.048 3.180 159.028

73.794 11.039 11.576 51.394 3.363 151.166

187.296

207.343

193.728

67.070 2.422 84.324 19.301 165.921 65.560 404.598

67.500 6.000 140.000 25.000 205.600 87.600 531.700

109.449 2.990 24.582 45.056 184.367 125.000 491.444

591.894

739.043

685.172

-

-

BATEN Bijdrage Stichting Fonds MvT Interest Baten Re-integratie Baten MVO Baten Arbo en Medezeggenschap

LASTEN

Totaal vaste lasten

Uitgaven activiteiten Voorlichting en informatie Arbeidsverhoudingen Arbo en medezeggenschap Onderzoek Re-integratie Overige projecten (MVO)

TOTAAL LASTEN

Exploitatiesaldo

18 18 18 18 19 19

-


Pagina 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijkende cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening 2013. De vergelijkende cijfers zijn, voor zover noodzakelijk, alleen voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Personeel Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 6 werknemers in dienst (2013: 6). De kosten van personeel worden voor 78% doorbelast aan de gelieerde stichtingen OOMT en Fonds MvT, waarmee het secretariaat gedeeld wordt conform de overeenkomst gemene rekening.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa Materiële vaste activa wordt, vanaf het moment van ingebruikneming, gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Kortlopende vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De looptijd van alle vorderingen is korter dan 1 jaar. Vakantiegeld wordt in de maand mei vooruit betaald. De uitbetalingsperiode is januari tot en met december van het betreffende jaar. Maandelijks wordt hier een bedrag voor gereserveerd. Per het einde van het jaar staat de reservering vakantiegeld op nihil. Aan het einde van een dienstverband worden de vorderingen verrekend met de reservering dertiende maand. Er wordt geen bedrag opgenomen onder de post Vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Pagina 10

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat De indeling van de staat van baten en lasten voldoet aan de vereisten van het toetsingskader AVV. Baten Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.


Pagina 11

Personeelskosten Lonen, pensioenen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Er zijn geen werknemers werkzaam in het buitenland. Pensioenen Stichting Bedrijfsraad heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Stichting Bedrijfsraad hanteert de verplichtingenbenadering en betaalt op contractuele basis premies aan het pensioenfonds. Behalve de betaling van de premies heeft Stichting Bedrijfsraad geen verdere verplichtingen voor deze pensioenregeling. De premies worden verantwoord als pensioenkosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Operational leasing Er is een leasecontract en een huurcontract afgesloten. Beiden zijn geen eigendom en er zijn geen risico's voor de stichting. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.


Pagina 12

Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa Verloopoverzicht materiële vaste activa:

Boekwaarde per 01-01-2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2014

Overzicht aanschafwaarde:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2014

Verbouwing / inrichting

ICT-inrichting

30.311 17.085 13.226

Totaal

349 2.967 939 2.377

Verbouwing / inrichting

30.660 2.967 18.024 15.603

ICT-inrichting

85.427 72.201 13.226

Totaal

19.053 16.676 2.377

104.480 88.877 15.603

De afschrijvingskosten worden vermeld onder de kostensoort waarop de kosten betrekking hebben, namelijk inrichtingskosten en kosten van interne automatisering. Deze kosten zijn in de staat van baten en lasten te vinden onder de post secretariaat, onder de vaste lasten. Het jaarlijks afschrijvingspercentage bedraagt 20% voor Verbouwing en inrichting, 33% tot 50% voor ICT-inrichting.

Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2014

2013

Vorderingen: Stichting OOMT Stichting Fonds MvT

13.460

123.215 14.099 13.460

137.314

Deze vorderingen hebben betrekking op de verrekening van de kosten voor gemene rekening, die door de Stichting Bedrijfsraad worden doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting Fonds MvT. De vordering van Stichting OOMT is opgenomen onder de post Kortlopende schulden en overlopende passiva.


Pagina 13

2014

2013

Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen rente Doorbelasting Sociale partners Diversen

7.542 9.223 2.003

17.973 2.796 18.768

20.769

De post Doorbelasting Sociale partners betreft de kosten van de CAO onderhandelingen. Deze kosten worden volgens een vaste verdeelsleutel toegerekend aan de sociale partners. 2014 Vooruitbetaalde kosten: Humatix Overig

5.336

2013 8.295 3.104

5.336

11.399

De vooruitbetaalde kosten betreffen diverse vaste lasten welke betrekking hebben op 2015. Deze zijn vooruit gefactureerd in 2014 aan Bedrijfsraad.

De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit het tegoed op de rekening courant bij ING. Het volledige saldo is beschikbaar. Het saldo van de spaarrekening bedraagt € 1.300.000,-.


Pagina 14

PASSIVA Voorzieningen 2014

2013

Vooruitontvangen inzake re-integratie Saldo 1 januari Af: Besteed aan projecten Saldo 31 december

700.457 165.922

884.824 184.367 534.535

700.457

Per ultimo 2014 kent de Bedrijfsraad een voorziening re-integratie ter hoogte van € 534.535,-. Deze voorziening is geoormerkt voor uitgaven ter bevordering van re-integratie van medewerkers in de bedrijfstak. Deze voorziening is in 2014 benut voor de re-integratieregelingen art. 95 cao MvT en voor de cao-afspraak inzake integratie van Wajongmedewerkers. 2014

2013

Vooruitontvangen inzake Maatsch. Verantw. Ondernemen Saldo 1 januari Af: Besteed aan projecten Saldo 31 december

500.717 65.560

625.717 125.000 435.157

500.717

De Bedrijfsraad heeft ook een voorziening MVO, die ultimo 2014 € 435.157,- bedraagt. Deze voorziening is in 2014 volledig geoormerkt en benut voor de uitvoering van cao-afspraken inzake MVO uit de cao 2009-2011 en 2011-2012. De looptijd van de voorzieningen is langer dan 1 jaar.


Pagina 15

Vlottende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva

Nog te betalen kosten aan OOMT (gemene rekening)

2014

2013

113.839

-

In 2014 is er vanuit OOMT te veel aan voorschotten uitbetaald aan Bedrijfsraad. In 2015 is dit terug betaald.

2014

2013

Nog te betalen kosten inzake projecten: MVO Re-integratieregeling Diverse projecten Arbo- en Medezeggenschap

72.398 17.650 21.528 -

9.388 10.737 63.876 111.576

84.001

De post MVO betreft nog te betalen kosten BOVAG en FNV. Dit is conform de verstrekte controleverklaringen door de betreffende partijen. 2014

2013

Nog te betalen kosten inzake vaste lasten: Pensioenen Vakantiedagen Accountantskosten Loonbelasting december Diversen

8.391 6.692 8.503 25.859 2.112

4.953 5.644 14.552 70 51.557

25.219

185.752

118.804

De Loonbelasting wordt achteraf afgedragen aan de Belastingdienst.

Vooruitontvangen bedragen: Voorschot bijdrage Stichting Fonds MvT

De post "Voorschot bijdrage Stichting Fonds MvT" is ontstaan doordat de realisatie van de door Stichting Fonds MvT gefinancierde projecten achterbleef in 2014. Het voorschot dat is uitbetaald in 2014 ten behoeve van de bijdrage 2014, is in eerste instantie 90% van het begrote bedrag. In verband met de verwachte onderrealisatie eind 2014 is een kleiner voorschot uitgekeerd. Na afloop van het boekjaar bleek de realisatie nog lager en is een overschot ontstaan. Het overschot is terug betaald in 2015. Alle vlottende passiva hebben een looptijd korter dan 1 jaar.


Pagina 16

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor de overheadkosten kosten is tussen Stichting Bedrijfsraad, Stichting Fonds MvT en Stichting OOMT een zogenoemde overeenkomst kosten gemene rekening gesloten. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening van de drie stichtingen worden gemaakt middels een vaste verdeelsleutel over de stichtingen verdeeld worden. De vaste verdeelsleutel die wordt gehanteerd: -

Stichting Bedrijfsraad Stichting Fonds MvT Stichting OOMT

22% 2% 76%

Huurcontract kantoorruimte is per 1 augustus 2015 opnieuw verlengd voor een periode van twee jaar. In 2014 is het jaarbedrag € 52.443,- . Hiervan wordt in totaal € 40.906,- per jaar doorbelast: aan Stichting OOMT voor € 39.857,- en Stichting Fonds MvT voor € 1.049,-. De doorbelastingen langer dan 1 jaar bedragen voor Stichting OOMT € 83.823,- en voor Stichting Fonds MvT € 2.206,-. Dienstverleningsverplichtingen inzake de boekhouding en salarisadministratie bedraagt in 2014: € 60.592,-. Hiervan wordt € 46.050,- doorbelast aan Stichting OOMT en € 1.212,- aan Stichting Fonds MvT. Leasecontract auto met een looptijd van nog 23 maanden, jaarbedrag circa € 13.984,- ex. brandstoffen. Hiervan wordt in totaal circa € 10.908,- per jaar doorbelast: aan Stichting OOMT voor € 10.628,- en Stichting Fonds MvT voor € 280,-. De doorbelastingen langer dan 1 jaar bedragen voor Stichting OOMT € 20.370,- en voor Stichting Fonds MvT € 536,-. Per 1 januari 2014 is er een pensioenovereenkomst afgesloten bij Delta Lloyd voor de duur van vijf jaar. Contract met Stichting MN inzake uitvoering heffingsadministratie met een looptijd van 4 jaar, getekend medio maart 2013, jaarbedrag circa € 563.680,- voor de stichtingen OOMT en Fonds MvT, waarbij Stichting Bedrijfsraad is opgenomen in de raamovereenkomst.


Pagina 17

Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN Bijdrage Stichting Fonds MvT De bijdrage van Stichting Fonds MvT betreft het totaal van de lasten van Stichting Bedrijfsraad minus de overige baten van stichting Bedrijfsraad. Jaarlijks dient de Stichting een bijdrageverzoek in voorafgaand aan het boekjaar. Na afloop van het boekjaar dient de stichting een eindafrekening met een accountantsverklaring in.

Interest De interest betreft het saldo van de bankrente en bankkosten met betrekking tot het boekjaar.

Baten Re-integratie In 2010 is een bedrag ontvangen dat (geoormerkt) besteed kan worden aan projecten binnen het kader van reintegratie, of een ander doel indien daartoe een bestuursbesluit wordt genomen. Het hier vermelde bedrag is besteed binnen dit kader in het boekjaar.

Baten MVO In 2010 is een bedrag ontvangen dat (geoormerkt) besteed kan worden aan projecten binnen het kader van MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen). Het hier vermelde bedrag is besteed binnen dit kader in het boekjaar. In 2013 was het saldo baten MVO te hoog. De correctie van € 51.715 is gecorrigeerd in 2014.


Pagina 18

LASTEN Toelichting uitgaven vaste lasten Stichting Bedrijfsraad heeft een overeenkomst voor kosten gemene rekening met Stichting OOMT en Stichting Fonds MvT. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening komen van deze stichtingen, volgens een vaste verdeelsleutel doorbelast worden. De vaste lasten zoals opgenomen in de staat van baten en lasten betreffen de kosten die zijn toe te rekenen aan Stichting Bedrijfsraad. De vaste lasten zijn in totaal lager dan begroot, dit verschil zit met name in de bestuurs- en vergaderkosten. Daarnaast zijn er kosten die niet via de overeenkomst kosten gemene rekening worden verrekend, namelijk de accountantskosten, bestuurs- en vergaderkosten in de vorm van vacatiegelden, reiskosten en de diverse kosten. Deze kosten zijn, op de bestuurs- en vergaderkosten na, conform begroting en in lijn met voorgaand jaar. Specificatie uitgaven activiteiten Artikel/project Voorlichting en Informatie Arbo-communicatie Communicatie Bedrijfsraad

Arbeidsverhoudingen Handboek functie-indeling

Arbo en Medezeggenschap Onderhoud bestaande producten Arbocatalogus Tweewielers en Verhuur Samenwerking partijen bij arbo

Onderzoek Opstellen branchenorm elektrische voertuigen Meting effectindicatoren arbo

Realisatie 2014

Begroot 2014

Wijze van financiering

64.548 2.522 67.070

65.000 2.500 67.500

Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3C

2.422 2.422

6.000 6.000


40.610 24.204 19.510 84.324

90.000 20.000 30.000 140.000

Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3G

19.301 19.301

20.000 5.000 25.000

Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3H


Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3G Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3G

Bijdrage van Stichting Fonds MvT art 3H


Artikel/project Re-integratie Re-integratiesubsidies - 1e spoor Re-integratiesubsidies: spoor 1 - individueel budget Re-integratiesubsidies - 2e spoor Re-integratiesubsidies: spoor 2 - geslaagde re-integratie Administratie Re-integratie-subsidies Opstart vitaliteitsloket Wajong Werkartaal

Overige activiteiten MVO-project cao 2009-2011: onderzoek MVO cao 2011-2012 - Stg MVO Automotive MVO cao 2011-2012 - FNV MVO cao 2011-2012

Totaal

Pagina 19

Realisatie 2014

38.055 1.844 25.080 2.250 7.623 34.691 33.629 22.750 165.921

14.877 39.308 63.090 51.71565.560 404.598

Begroot 2014

25.500 2.600 54.800 3.200 12.000 27.500 60.000 20.000 205.600

11.000 76.600 87.600 531.700

Wijze van financiering

Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie Baten Re-integratie

Baten MVO Baten MVO Baten MVO Baten MVO


Pagina 20

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermeld moeten worden.

Verwerking exploitatiesaldo Conform de staat van baten en lasten bedraagt het exploitatiesaldo € 0,-. Conform de balans en de toelichting hierop zijn er geen mutaties in het eigen vermogen.

Namens het bestuur van Bedrijfsraad,

G.B. van Dijk voorzitter Houten, 16 juni 2015

J. van Stigt vice-voorzitter

Waterveste 1a 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten T (030) 63 54 010 E [email protected] I www.bedrijfsraad.nl

JAARREKENING Bedrijfsraad 2014

Recommend Documents