Jaarrekening 2014
Leeuwarden Februari 2015
Jaarrekening 2014 UCF 1
Inhoud
Algemene toelichting op de jaarrekening UCF 2014 ...................................................... Balans per 31 december 2014 ....................................................................................... Staat van baten en lasten 2014....................................................................................... Kasstroomoverzicht 2014 .............................................................................................. Grondslagen .................................................................................................................. Toelichting op de balans per 31 december 2014 ......................................................... Niet in de balans opgenomen verplichtingen ................................................................ Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 ........................................................ Bijlagen ………………………………………................................................................................ - Bijlagen bij de jaarrekening 2014 - Bijlagen bij het jaarverslag 2014
Jaarrekening 2014 UCF 2
3 6 7 8 9 10 14 15 18
Algemene toelichting op de jaarrekening 2014 Doelstelling UCF heeft als doelstelling het versterken van de kennisinfrastructuur en de gehele kennisketen in de provincie Fryslân. De statutaire kerntaken zijn: Onderzoek Onderwijs Stimuleren van (regionale) economische ontwikkelingen Het verrichten van al hetgeen verder dienstig is aan de realisatie van de doelstelling. De activiteiten in het verslagjaar richtten zich in hoofdzaak op de ontwikkeling van het mastercollege, de onderzoekschool en activiteiten in het kader van Leeuwarden kennis- en studentenstad. Voor verdere detailinformatie wordt verwezen naar het jaarverslag van UCF. Exploitatiesaldo Het exploitatiesaldo van UCF wordt samengesteld uit de deelresultaten van de verschillende projecten, te weten: De basisorganisatie Bureau UCF (gefinancierd door de provincie Fryslân) De activiteiten t.b.v. Leeuwarden kennis- en studentenstad (gefinancierd door de gemeente Leeuwarden); Het project Onderzoekschool UCF (gefinancierd door de provincie Fryslân); Het project Marketing en Werving studenten masteropleidingen, opgesplitst in deelprojecten (gefinancierd door de provincie Fryslân). Alle (bovengenoemde) projecten van UCF zullen aan het einde van hun projectperiode dienen te worden afgerekend met de subsidiënten; derhalve mogen er geen tekorten ontstaan en moeten eventuele overschotten worden teruggestort. Het exploitatiesaldo is derhalve evenals in voorgaande jaren nihil. De projectkosten worden via de balans verrekend met het daar (onder kortlopende schulden) geparkeerde projectbudget. De afrekening wordt uiteindelijk ook daar verantwoord. Deze methode maakt het mogelijk de uitvoering van de werkzaamheden in de pas te laten lopen met de financiële eindafrekening, dus over de grenzen van de kalenderjaren heen. De provincie Fryslân heeft deze methode van verantwoording van projecten geaccordeerd. Voor de gemeente Leeuwarden geldt echter dat niet bestede middelen jaarlijks moeten worden teruggestort. Exploitatielasten De lasten van de bovengenoemde projecten waren als volgt:. Overzicht lasten per project (bedragen x €)
Realisatie
Prognose
Realisatie
2014
2014
2013
613.622 110.831 264.495 100.625 1.089.573
524.500 98.300 389.400 342.139 1.354.339
Bureau UCF Leeuwarden kennis- en studentenstad Onderzoekschool Marketing en werving masteropleidingen
Jaarrekening 2014 UCF 3
542.245 114.152 315.942 7.861 980.200
In 2014 is in het kader van de ‘Onderzoekschool’ het valorisatie-budget van € 86.000 niet aangesproken. Verder zijn de algemene kosten ca. € 30.000 lager uitgevallen dan in de prognose 2014 was voorzien. In het kader van de ‘Marketing en werving masteropleidingen’ is de planning van de marketingprojecten vertraagd; het voornemen was in 2014 nog 2 masteropleidingen van marketinggelden te voorzien; naar alle waarschijnlijkheid zullen de uitgaven nu in 2015 plaatsvinden. Ontwikkeling vermogen en liquiditeit Per 31 december 2014 is de stand van het eigen vermogen nihil. Dat betekent dat er geen buffer is voor eventuele exploitatierisico’s of andersoortige risico’s. De liquiditeitspositie is ultimo 2014 goed. UCF heeft vooruit ontvangen middelen in beheer m.n. ten behoeve van de onderzoekschool. Voor spreiding van risico en in het kader van zorgvuldig financieel beheer opende UCF in 2014 rekeningen bij een tweede bank. Begroting 2014 en Prognose 2014 Op basis van de financiële cijfers per ultimo juni 2014 is een prognose 2014 opgesteld waarmee de organisatie en de activiteiten beter konden worden aangestuurd. De Raad van Toezicht heeft deze prognose in zijn vergadering van 28 augustus 2014 vastgesteld. De jaarrekening 2014 staat dan ook in het teken van de verantwoording ten opzichte van de prognose 2014. Overzicht lasten per project Prognose 2014
(bedragen x €)
Bureau UCF Leeuwarden kennis- en studentenstad Onderzoekschool Marketing en werving masteropleidingen
524.500 98.300 389.400 342.139 1.354.339
Begroting 2014 600.000 830.000 550.000 350.000 2.330.000
Belangrijkste ontwikkelingen prognose 2014 t.o.v. de begroting 2014: Binnen ‘Bureau UCF’ is het budget voor ‘algemene kosten’ met € 80.000 verlaagd; verder is er extra budget uitgetrokken voor de huisvestingslasten in verband met de verhuizing per 1 mei 2014 naar Sophialaan 1 te Leeuwarden. Het budget ‘Leeuwarden kennis- en studentenstad’ omvatte in de begroting 2014 tevens een post van € 614.400 ten behoeve van 2 nieuwe masters (‘Law & Governance’ en ‘Sustainable Society’). Deze bedragen zullen in 2014 niet worden gerealiseerd; tevens is met de gemeente Leeuwarden afgesproken dat de gelden niet via UCF maar rechtstreeks aan de instellingen zullen worden beschikt; naar alle waarschijnlijkheid in 2015. De activiteiten ‘summer- en winterschool’ en ‘flankerend beleid voor PhD’s’ waren te veel geraamd op basis van de ervaringen van 2013; aanzienlijke kostenbesparingen kunnen worden gerealiseerd; een verlaging van de bedoelde budgetten met ca. € 160.000 wordt realistisch geacht.
Jaarrekening 2014 UCF 4
Overige belangrijke ontwikkelingen in 2015 Vervolgfinanciering UCF Er zijn in 2014 (doorlopend in januari 2015) meerdere gesprekken gevoerd met de subsidiënten voor vervolgfinanciering van activiteiten voor de periode na 2014. Hiertoe zijn in 2013 bij de provincie Fryslân reeds een tweetal plannen ingediend. De huidige financiering van ‘bureau UCF’ loopt tot 1 mei 2015. De financiering van ‘onderzoekschool UCF’ is gedekt tot en met 2017. De gemeente Leeuwarden heeft de besluitvorming over de financiering van het UCF-aandeel in het ingediende het programma 2015 – 2018 voor ‘Leeuwarden kennis- en studentenstad’ afhankelijk gesteld van de ontwikkelingen rondom de vervolgfinanciering UCF; besluitvorming is derhalve aangehouden. Het lijkt er nu op dat de oprichting van een 11e faculteit van de Rijksuniversiteit Groningen (RuG) in Leeuwarden realistisch is; een transitie van UCF-activiteiten in deze richting en een tijdelijke daarbij behorende transitiefinanciering worden voorbereid. Speciale aandacht zal er zijn voor het personeel van UCF; nagenoeg alle contracten lopen af op 30 april 2015. In het kader van de transitie wordt onderzocht hoe de personele ontwikkelingen zullen zijn. UCF heeft in het kader van de op handen zijnde transitie in 2014 een intern strategisch ‘UCF 2’ – document samengesteld met de titel University Campus Fryslân mei 2015 – 2019. Route naar een duurzaam verankerde universitaire infrastructuur’. Investeringsprogramma UCF 2010 – 2015 Voor provincie Fryslân alsook voor UCF is financiële monitoring van het oorspronkelijke investeringsprogramma UCF 2010 – 2015 belangrijk. Hieromtrent is de speciale bijlage 1 Investeringsprogramma UCF 2010 – 2015 opgenomen. Hierin valt te lezen dat van de oorspronkelijke door de Provincie Fryslân begrote reservering van € 16.381.000 tot en met 2014 € 13.637.637 is beschikt. Het nog te beschikken bedrag bedraagt derhalve € 2.743.363; de specificatie in de bijlage ziet op de verschillende projecten. Verder is opgenomen bijlage 2 Beschikkingen provincie Fryslân aan derden in het kader van UCF. Hier wordt gespecificeerd welke beschikkingen er tot ultimo 2014 door de provincie Fryslân aan UCFkennispartners zijn afgegeven. Het gaat hier in totaal om€ 8.338.532 (stand ultimo 2014).
Jaarrekening 2014 UCF 5
Balans per 31 december 2014 (bedragen x €)
31-dec 2014
31-dec 2013
Vlottende activa vorderingen opdrachten aan derden marketing en werving liquide middelen
1.812.989 301.875 1.244.090
2.761.238 0 1.187.475
Totaal van de activa
3.358.954
3.948.713
0
0
288.088 36.654 2.625.788 343.269 65.155
0 102.799 3.676.307 123.223 46.384
3.358.954
3.948.713
3.358.954
3.948.713
Activa
Passiva Eigen Vermogen Kortlopende schulden crediteuren marketing en werving crediteuren projectverplichtingen provincie Fryslân vooruitontvangen gelden Gemeente Leeuwarden overige schulden
Totaal van de passiva
Jaarrekening 2014 UCF 6
Staat van baten en lasten 2014 (bedragen x €)
realisatie 2014
prognose 2014
realisatie 2013
Baten Subsidie provincie Fryslân Subsidie Gemeente Leeuwarden Overige baten Financiële baten Totaal van de baten
960.878 110.781 13.695 4.218
1.231.039 98.300 25.000 0
863.972 114.152 0 2.076
1.089.573
1.354.339
980.200
579.917 45.351 37.251 19.922 407.132 0
587.900 54.500 33.600 18.000 660.339 0
563.675 50.505 21.828 15.317 275.176 53.699
1.089.573
1.354.339
980.200
0
0
0
Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene promotiekosten Algemene kosten Lasten voorgaande boekjaren Totaal van de lasten
Resultaat
Jaarrekening 2014 UCF 7
Kasstroomoverzicht 2014 (bedragen x €)
2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie eigen vermogen via exploitatiesaldo
2013
0
0
948.249 -301.875 -589.759 56.615
-2.676.541 0 3.479.346 802.805
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
56.615
802.805
Mutatie liquide middelen
56.615
802.805
Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen Opdrachten aan derden marketing en werving Schulden
Specificatie netto-kasstroom Stand 31 december 2014 Stand 1 januari 2014 Mutatie liquide middelen 2014
1.244.090 1.187.475 56.615
Jaarrekening 2014 UCF 8
Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor Kleine organisaties-zonder-winststreven, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, artikel 11 en 13 van de Acte van oprichting van Stichting University Campus Fryslân en de verantwoordings- en controleprotocollen van subsidieverstrekkers. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld in euro’s, dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting University Campus Fryslân. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op ‘going-concern-waarde’. Uit de balans blijkt dat het eigen vermogen van de stichting nihil is. Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Stelselwijziging In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Schattingswijzigingen In 2014 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekeningen vormt de leiding van de rechtspersoon zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Deze schattingen worden herzien in de periode van herziening en toekomstige periode.
Jaarrekening 2014 UCF 9
Grondslagen voor waardering activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Jaarrekening 2014 UCF 10
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Hierna volgen als toelichting op de balans enkele onderdelen met een verdere specificatie en verduidelijking. Dit betreft dan met name de verrekeningen met de subsidiënten.
Activa Vlottende activa
Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 1.799.463 2.749.463 0 1.489 13.526 10.286 1.812.989 2.761.238
(bedragen x €)
Provincie Fryslân Belastingdienst - omzetbelasting Overige vorderingen
Provincie Fryslân De subsidiebeschikkingen worden als vordering geboekt; bevoorschotting en eventuele (eind-) afrekening worden als mutaties daarop verwerkt. In bijlage 3 onderdeel Beschikkingen aan UCF: provincie Fryslân is het verloop van de vordering per project en per beschikking zichtbaar gemaakt. In totaal is er door de provincie Fryslân sinds de oprichting van UCF in 2010 direct aan UCF een bedrag beschikt van € 5.299.105 waarvan tot en met 2014 € 3.499.642 aan voorschotten is verrekend. Zo gerekend komt de vordering op de balans uit op € 1.799.463. Gemeente Leeuwarden – SIOF De subsidiebeschikkingen worden – als het gaat om de gemeente Leeuwarden – in eerste instantie wel als vordering geboekt; via bevoorschotting wordt het verloop van de vordering gevolgd. In bijlage 3 onderdeel Beschikkingen aan UCF: gemeente Leeuwarden is het verloop van de vordering per beschikking zichtbaar. In totaal is er door de gemeente Leeuwarden sinds de oprichting van UCF in 2010 een bedrag beschikt van € 1.079.650 waarvan tot en met 2014 € 750.261 aan voorschotten is verrekend. Zo gerekend zou de vordering van UCF op de gemeente Leeuwarden uitkomen op € 329.398. De gemeente Leeuwarden heeft echter in 2013 aangegeven dat UCF de projectbudgetten niet mag laten overlopen naar volgende boekjaren, maar dat er moet worden afgerekend per boekjaar. Het bedrag aan niet bestede middelen bedraagt ultimo 2014 € 672.658. Verrekend met het bovengenoemde bedrag van € 329.398 resteert een bedrag als schuld van UCF aan de gemeente Leeuwarden van € 343.269. Dit bedrag is door UCF vooreerst als vooruitbetaling 2015 aangemerkt, hangende verdere besluitvorming over de bijdrage van de gemeente Leeuwarden over 2015. Opdrachten aan derden marketing en werving masters Deze categorie is nieuw in 2014. De oorspronkelijke opdracht van de provincie Fryslân aan UCF wordt niet door UCF zelf uitgevoerd, maar UCF verleent opdrachten aan derden, t.w. de partijen aan wie de provincie Fryslân eerder subsidiebeschikkingen voor het ontwikkelen van masteropleidingen heeft afgegeven. De uitvoeringskosten worden vooreerst evenredig verdeeld over de contractjaren, hangende de afrekeningen in de loop van de tijd.
Jaarrekening 2014 UCF 11
Opdrachten aan derden Marketing en Werving Masteropleidingen (bedragen x €)
Watertechnologie master (CEW) Watertechnologie premaster (CEW) Multilingualism master (RUG) MEEM master (TUT)
Opdracht Opdracht jaar duur in jr 2014 2014 2014 2014
4 4 4 4
Opdracht bedrag 121.000 60.500 121.000 100.000 402.500
Opdracht Saldo uitgevoerd 31-12-2014 30.250 15.125 30.250 25.000 100.625
90.750 45.375 90.750 75.000 301.875
Liquide middelen 31-12-2014 31-12-2013 524.824 222.748 219.314 964.727 450.000 0 49.953 0 1.244.090 1.187.475
(bedragen x €)
Rabobank Bedrijfsrekening Rabobank Rekening-courant ABN AMRO Bedrijfsrekening ABN AMRO rekening-courant
Passiva
Eigen Vermogen 31-12-2014
(bedragen x €)
Eigen Vermogen
31-12-2013 0 0
0 0
Het eigen vermogen van stichting UCF is nihil. Er is derhalve geen risicobuffer aanwezig binnen de stichting. Dit gegeven leidt tot grote behoedzaamheid ten opzichte van het verloop van de exploitaties. Kortlopende schulden Crediteuren marketing en werving masteropleidingen Op grond van de opdrachtverstrekking (zie aan de debetzijde van de balans) ontstaat er een schuldpositie, op basis waarvan met de opdrachtnemers voorschotten en later ook afrekeningen worden verrekend. Crediteuren Marketing en Werving Masteropleidingen (bedragen x €)
Watertechnologie master (CEW) Watertechnologie premaster (CEW) Multilingualism master (RUG) MEEM master (TUT)
schuld positie 121.000 60.500 121.000 100.000 402.500
Betaalde Kosten voorschotten UCF 2013 80.000 0 25.000 0 105.000
Jaarrekening 2014 UCF 12
7.861 0 0 0 7.861
kosten UCF 2014 323 0 1.121 108 1.551
Saldo 31-12-2014 32.816 60.500 94.879 99.892 288.088
Projectverplichtingen provincie Fryslân (bedragen x €)
Bureau UCF Marketing en werving masteropleidingen Onderzoekschool
31-12-2014 31-12-2013 352.894 962.298 301.874 492.139 1.971.019 2.221.870 2.625.788 3.676.307
Provincie Fryslân: Bureau UCF De provincie Fryslân subsidieert de basisorganisatie Bureau UCF. In meerjarenperspectief is hiervoor € 2.400.000 beschikbaar (tot 1 mei 2015).
Projectsubsidie Bureau UCF (bedragen x €)
Stand 1-1-2014 beschikkingen 2014 e.v. Tussenstand Benodigd voor 2014 Stand ultimo 2014
962.298 0 962.298 -609.404 352.894
Provincie Fryslân: Marketing en werving masteropleidingen
Projectsubsidie Marketing en werving masteropleidingen (bedragen x €)
Stand 1-1-2014 balanscorrectie 2014 beschikkingen 2014 e.v. Tussenstand Benodigd voor 2014 via exploitatie eenmalige aanvulling 2014 (btw-compensatie) balanscorrectie kosten 2013 Stand ultimo 2014
492.139 -250.000 100.000 342.139 -100.625 52.500 7.861 301.875
De balanscorrectie is uitgevoerd naar aanleiding van nadere uitleg van de vigerende beschikking; de oorspronkelijke reservering van de provincie Fryslân was niet bedoeld als een beschikking ten behoeve van UCF, dus als een toezegging van middelen; het gold een interne provinciale reservering. Dit leidde ertoe dat de balanspositie op 1-1-2014 € 250.000 te hoog was. Ook de dito projectvordering onder de ‘vorderingen’ was derhalve eenzelfde bedrag te hoog. Ten laste van het projectsubsidie voor Bureau UCF is eenmalig een bedrag beschikbaar gekomen van € 52.500 (btw-compensatie 2014) en is er een balanscorrectie toegepast van € 7.861. Uit deze balanspositie is duidelijk op te maken dat het bij de marketing en werving van de masteropleidingen gaat om twee financiële circuits: 1. De beschikkingen van de provincie Fryslân aan UCF en de afwikkeling daarvan; 2. De opdrachten van UCF aan de kennisinstellingen en de afwikkeling daarvan.
Jaarrekening 2014 UCF 13
Provincie Fryslân: Onderzoekschool
Projectsubsidie Onderzoekschool UCF (bedragen x €)
Stand 1-1-2014 beschikkingen 2014 e.v. Tussenstand benodigd voor 2014 Stand ultimo 2014
2.221.870 0 2.221.870 -250.850 1.971.019
Voor meer detailinformatie over de verschillende provinciale projecten en hun financiële status wordt verwezen naar bijlagen 1 en 3. Vooruit ontvangen gelden gemeente Leeuwarden Gemeente Leeuwarden: Leeuwarden kennis- en studentenstad De gemeente Leeuwarden stelt de middelen voor het project Leeuwarden kennis-e en studentenstad beschikbaar waarmee dito activiteiten worden ontwikkeld. De beschikbaar gestelde voorschotten worden als vooruitbetalingen beschouwd; dat betekent dat de projectverrekening jaarlijks vereffend wordt met de openstaande vordering. Met de gemeente is afgesproken het resterende bedrag ultimo 2014 ad € 343.269 als vooruitbetaling voor een nog toe te kennen subsidie voor 2015 te beschouwen. Zie ook bijlage 3.
Vooruitontvangen gelden gemeente Leeuwarden (bedragen x €)
Stand 1-1-2014 beschikking 2014 Tussenstand Benodigd voor 2014 Tussenstand verrekening saldo vordering na voorschot 2014 Stand ultimo 2014
Jaarrekening 2014 UCF 14
123.223 504.500 627.723 -110.781 516.942 -173.673 343.269
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Detacheringsovereenkomsten Met de gemeente Leeuwarden inzake drs. W.T. Huizinga (1,0 fte). Duur: 1 november 2013 tot en met 31 december 2014; hierna is een verlenging overeengekomen tot 1 mei 2015. Jaarkosten € 107.252,incl. btw (prijspeil november 2014). Met de Universiteit Twente inzake dr. F.H.J.M. Coenen (0,6 fte). Duur: 1 november 2014 tot en met 30 april 2015. Jaarkosten € 83.391 incl. btw (prijspeil november 2014). Overige verplichtingen Huurovereenkomst Stichting UCF huurt kantoorruimte in Leeuwarden, Sophialaan 1. Ingangsdatum huurovereenkomst: 1 mei 2014. Duur: minimaal 1 jaar, met voor de periode daarna een opzegtermijn van 3 maanden. Op jaarbasis is de huur € 36.000 incl. btw (peildatum 31-12-2014).
Jaarrekening 2014 UCF 15
Toelichting op de staat van baten en lasten 2014
Algemeen De staat van baten en lasten wordt samengesteld uit de exploitaties van de verschillende deelprojecten. Voor 2014 zijn dat de volgende projecten: -
Bureau UCF: de basisorganisatie voor organisatie en ondersteuning van de netwerkactiviteiten. Leeuwarden kennis- en studentenstad: hierin zijn de activiteiten ondergebracht die worden uitgevoerd in het kader van Leeuwarden studie- en studentenstad. Onderzoekschool: de opbouw van de organisatie is in 2013 gerealiseerd; de officiële opening van de onderzoekschool vond plaats in juni 2013. Marketing en werving masteropleidingen: dit project is aangevangen in 2014. Eerst worden de masters Watertechnologie en Meertaligheid bediend (2014); hierna volgt Master of Environmental Management and Energy (eind 2014 / begin 2015).
In de hieronder toegelichte posten wordt de hoofdindeling per kostensoort aangehouden als basis. Bijlage 4 Exploitaties 2014 per project is een overzicht met een specificatie per kostensoort per project. Verder zij vermeld dat in de jaarcijfers 2013 van kostensoort ‘algemene promotiekosten’ € 180,00 is verplaatst naar kostensoort ‘algemene kosten’. Dit heeft geen effect op het exploitatietotaal van 2013.
Baten Uit de specificatie van de baten worden hieronder de baten van de hoofdsubsidiënt provioncie Fryslân nader gespecificeerd.
Subsidie provincie Fryslân (bedragen x €)
Realisatie 2014
Bureau UCF Marketing en werving masteropleidingen Onderzoekschool UCF
609.404 100.625 250.850 960.878
Prognose 2014 524.500 342.139 364.400 1.231.039
Realisatie 2013 540.170 7.861 315.941 863.972
Omdat de benodigde jaarsubsidies worden vastgesteld als één-op-één dekking van de lasten, wordt voor nadere toelichting daar naar verwezen.
Jaarrekening 2014 UCF 16
Lasten Uit de ‘lasten’ worden hierna een aantal kostensoorten nader gespecificeerd en toegelicht. Personeelskosten Realisatie 2014
(bedragen x €)
Bureau UCF Leeuwarden kennis- en studentenstad Marketing en werving masteropleidingen Onderzoekschool
Prognose 2014
332.130 65.994 0 181.793 579.917
Realisatie 2013
322.700 61.800 4.000 199.400 587.900
288.685 74.762 5.856 194.372 563.675
De verdeling van de personeelskosten over de verschillende projecten is gebaseerd op een gedurende het gehele jaar toegepaste urenverantwoording. Per 31 december 2014 heeft UCF 4,2 fte in dienst met een resterende contractduur van maximaal 4 maanden. De salariskosten van het eigen personeel bedroegen over 2014 ca. € 360.000. Bezoldiging bestuurder De personeelskosten (loonkosten en detacheringskosten) van de hoogleraar-bestuurder bedroegen over 2014 in totaal € 67.829; daarnaast werd op declaratiebasis € 5.365 uitgekeerd.
Algemene kosten (verdeeld over de projecten) Realisatie 2014
(bedragen x €)
Bureau UCF Leeuwarden kennis- en studentenstad Onderzoekschool Marketing en werving masteropleidingen
216.404 32.268 57.835 100.625 407.132
Prognose 2014 141.200 25.000 156.000 338.139 660.339
Realisatie 2013 154.986 28.559 89.626 2.005 275.176
Met name voor de Onderzoekschool zijn een aantal activiteiten voordeliger uitgevallen dan geraamd. Ook het in de prognose 2014 opgenomen bedrag van € 86.000 voor valorisatie van binnen het UCFnetwerk opgedane kennis is in 2014 niet gerealiseerd. In het kader van de ‘Marketing en werving masteropleidingen’ is de planning van de marketingprojecten vertraagd; het voornemen was in 2014 nog 2 nieuwe masteropleidingen van marketinggelden (samen goed voor ruim € 200.000) te voorzien; naar alle waarschijnlijkheid zullen de uitgaven nu in 2015 plaatsvinden.
Jaarrekening 2014 UCF 17
Voor de algemene kosten kan ook nog een andere verdeling worden opgesteld, namelijk die naar kostensoorten: Algemene kosten (verdeeld over kostensoorten) Realisatie 2014
(bedragen x €)
Communicatie Advieskosten Accountantskosten Kosten Raad van Toezicht: vacatievergoedingen Kosten Raad van Toezicht: overige kosten Kosten Wetenschappelijke Adviesraad Kosten 'Verbindt' Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten sub-totaal Overige algemene kosten
37.471 45.613 10.345 29.627 2.074 0 32.060 26.265 14.194 197.649 209.483 407.132
Prognose 2014 25.000 36.000 11.000 22.000 0 1.000 30.000 19.000 14.500 158.500 501.839 660.339
Realisatie 2013 17.580 27.629 6.820 17.082 2.183 3.630 39.948 13.281 4.187 132.339 142.837 275.176
Hierna volgt een korte toelichting voor de meest in het oog lopende afwijkingen: Communicatie: de communicatiekosten voor de wetenschapscafés komen ca. € 12.000 uit boven de prognose. Het gaat hier om met name mailingen en flyers. Advieskosten: de prognose is een algemene raming. In de praktijk springen 3 posten in het oog: 1. Evaluatiecommissie 2014 € 17.310 (inclusief secretariaat); 2. Kennisagenda Fryslân 2015 – 2023 € 12.415; 3. Externe advisering ter zake van UCF 2 € 15.283. Kosten Raad van Toezicht: vacatievergoedingen: deze zijn boven de prognose uitgekomen vanwege de extra vergaderingen in verband met de ontwikkeling van de strategische agenda van UCF en van UCF 2. Overige algemene kosten: door de volgende posten wordt het verschil tussen realisatie 2014 en prognose 2014 van € 292.356 grotendeels verklaard: o De voorgenomen gelden voor marketing & werving van masteropleidingen ten bedrage van € 333.139 konden in 2014 niet meer worden gerealiseerd; wel konden de lopende vier opdrachten (watertechnologie – master en premaster, Multilingualism en MEEM) in gang gezet worden; hier was € 100.625 mee gemoeid. Hiermee is € 232.514 van het verschil verklaard. o Binnen de Onderzoekschool UCF is de start van ‘valorisatie van kennis’ niet gerealiseerd; er zou een valorisatiefonds worden gecreëerd van € 86.000. o Binnen het Bureau UCF is een extra niet begrote kostenpost ontstaan van € 52.500 zijnde niet gedekte btw-lasten van drie van de vier opdrachten voor marketing en werving. De oorspronkelijke toezeggingen aan de opdrachtgevers dekten niet, zoals naderhand bleek, de verschuldigde btw. Het bedrag is op de balans verrekend met de schuldpositie van de opdrachtnemers. Dekking van dit bedrag heeft op generlei wijze invloed gehad op de realisatie van de doelen van UCF. o Het restant verschil van € 26.342 zit in verschillende begrotingsposten die niet of niet volledig zijn besteed. Exploitatieresultaat Er is geen exploitatieresultaat. Jaarrekening 2014 UCF 18
Bijlagen Bijlagen bij de jaarrekening 2014 1 2 3 4
Investeringsoverzicht 2010 – 2015 Beschikkingen provincie Fryslân aan derden in het kader van UCF Beschikkingen aan UCF: provincie Fryslân / gemeente Leeuwarden Exploitaties 2014 per project
Jaarrekening 2014 UCF 19
Bijlage 1 bij de jaarrekening UCF 2014 Investeringsoverzicht 2010 - 2015 (bedragen in Euro's)
Oorspronkelijke opzet
Beoogde realisatie
MASTERCOLLEGE Masteropleidingen Master Watertechnology Master MEEM Master Meertaligheid
Masteropleidingen Master Watertechnology Master MEEM Master Meertaligheid 1.422.000
Master Leefbaarheid Master Creative Innovation Additionele master(s)
Aansluitprogramma hbo / wo
Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo
609.000
Aanvullende onderwijsactiviteiten
Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten Communicatie en voorlichting Sub-totaal Mastercollege
0 900.000 3.934.000
INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS) Promovendi
Sub-totaal IGRS UCF KENNISACADEMIE LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD ORGANISATIE UCF
TOTAAL INVESTERINGEN UCF
250.000 0 2.486.000
16.381.000
800.000 440.000 429.519 1.669.519
Masteropleidingen Master Watertechnology Master MEEM Master Meertaligheid
Master Leefbaarheid
0
Master Leefbaarheid
440.000 440.000
Master Toerisme Master Dairy Processing
0 0
110.000
Master Bestuurskunde
0
Master Toerisme Master Dairy Processing Master Game Technology Master Bestuurskunde Nog nader te verdelen
1.135.000 Sub-totaal Masteropleidingen
2.804.519
0 Sub-totaal Masteropleidingen
Aansluitprogramma hbo / wo Doorstroomprogramma Watertechnology Overige schakelprogramma's Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo
96.990 512.010 609.000
Aansluitprogramma hbo / wo Doorstroomprogramma Watertechnology Overige schakelprogramma's Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo
Aanvullende onderwijsactiviteiten Lectoraat FMOO bachelor Fries HTSM Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten
300.000 300.000 250.000 850.000
Aanvullende onderwijsactiviteiten Lectoraat FMOO bachelor Fries HTSM Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten
Communicatie en voorlichting Sub-totaal Mastercollege
700.000 4.963.519
Communicatie en voorlichting Sub-totaal Mastercollege
INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS)
INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS)
Promovendi Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL Wetsus Waddenacademie WA Stenden Fryske Akademy FA Rijksuniversiteit Groningen nader te verdelen
Promovendi Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL Wetsus Waddenacademie WA Stenden Fryske Akademy FA Rijksuniversiteit Groningen beschikt vanuit GS dec 2013
Flankerend beleid 9.711.000
Masteropleidingen Master Watertechnology Master MEEM Master Meertaligheid
145.000
Sub-totaal promovendi Flankerend beleid
800.000 440.000 429.519 1.669.519
MASTERCOLLEGE
Master Toerisme Master Dairy Processing Master Bestuurskunde
2.425.000
Nog te realiseren 31-12-2014
MASTERCOLLEGE
Master Leefbaarheid
1.003.000 Sub-totaal Masteropleidingen
Realisatie 31-12-2014
MASTERCOLLEGE
Sub-totaal IGRS
729.516 911.006 911.895 364.758 729.516 374.758 2.360.927 6.382.376 2.549.105 8.931.481
Sub-totaal promovendi Flankerend beleid Sub-totaal IGRS
1.669.519
96.990 0 96.990
300.000 300.000 0 600.000 350.000 2.716.509
Sub-totaal Masteropleidingen
0 0 250.000 250.000
Communicatie en voorlichting Sub-totaal Mastercollege
729.516 911.006 911.895 364.758 729.516 182.379 2.142.953 5.972.023 2.549.105 8.521.128
Promovendi Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL Wetsus Waddenacademie WA Stenden Fryske Akademy FA Rijksuniversiteit Groningen (*) beschikt vanuit GS dec 2013 (*) nader te verdelen Sub-totaal promovendi Flankerend beleid Sub-totaal IGRS
UCF KENNISACADEMIE
0
UCF KENNISACADEMIE
LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD
0
LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD
16.381.000
TOTAAL INVESTERINGEN UCF
Jaarrekening 2014 UCF 20
350.000 2.247.010
INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS)
0
TOTAAL INVESTERINGEN UCF
1.135.000
Aanvullende onderwijsactiviteiten Lectoraat FMOO bachelor Fries HTSM Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten
0
ORGANISATIE UCF
241.300 440.000 pm 110.000 198.700 1.135.000
0 512.010 512.010
LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD
2.486.000
145.000
Aansluitprogramma hbo / wo Doorstroomprogramma Watertechnology Overige schakelprogramma's Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo
UCF KENNISACADEMIE
ORGANISATIE UCF
0 0 0 0
2.400.000
13.637.637
ORGANISATIE UCF
TOTAAL INVESTERINGEN UCF
0 0 0 0 0 182.379 217.974 10.000 410.353 0 410.353 0 0 86.000
2.743.363
Bijlage 2 bij de jaarrekening UCF 2014
Beschikkingen provincie Fryslân aan derden in het kader van UCF (bedragen in Euro's)
2012 NHL - 4 promotieprojecten 2012 RUG - master meertaligheid 2012 Wetsus - master watertechnologie 2012 Fryske Akademy - 4 promotieprojecten 2012 NHL - lectoraat FMOO 2013 Stenden - 2 promotieprojecten 2013 Wetsus - 5 promotieprojecten 2013 CEW - doorstroomprogramma WT 2013 Waddenacademie - 5 promotieprojecten 2013 RUG - 2 promotieprojecten 2013 Universiteit Twente - masteropleiding MEEM 2014 Universiteit Twente - 3 promotieprojecten 2014 RUG - 4 promotieprojecten 2014 NHL - 1 promotieproject 2014 WUR - 1 promotieproject 2014 MCL - 1 promotieproject 2014 Van Hall Larenstein - 1 promotieproject 2014 RUG - bachelor Frysk
729.516 429.519 800.000 729.516 300.000 364.758 911.006 96.990 911.895 364.758 440.000 547.137 683.921 182.379 182.379 182.379 182.379 300.000 8.338.532
Jaarrekening 2014 UCF 21
Bijlage 3 bij de jaarrekening UCF 2014
Beschikkingen aan UCF: provincie Fryslân Bestedingsverloop jaar
bron
2011 prov.
2013 prov. 2013 prov. 2013 prov. 2014 prov. prov. prov.
2013 prov. 2013 prov.
besteding
exploitatie bureau UCF 2011-2015 ten behoeve van boekjaar 2011 ten behoeve van boekjaar 2012 boeking 2013 NHL-afrekening ten behoeve van boekjaar 2013 ten behoeve van boekjaar 2014 ten behoeve van boekjaar 2015
marketing en werving masteropleidingen watertechnogie - master watertechnogie - doorstroom meertaligheid MEEM nog toe te wijzen obv reservering 2011 balanscorrectie ivm beschikbare middelen
onderzoekschool UCF flankerend beleid 2013 flankerend beleid 2013 -2017
Totaal provinciale beschikkingen en bestedingen
bedrag
exploitatie t/m 2013
balans 31-12-2013
Vorderingen
beschikt 2014
400.000 600.000
400.000 600.000
0 0
600.000 600.000 200.000 2.400.000
437.702
1.437.702
162.298 600.000 200.000 962.298
100.000 50.000 100.000 100.000 250.000 -250.000 350.000
7.861 0 0 0 0 0 7.861
92.139 50.000 100.000
252.000 2.297.105 2.549.105
252.000 75.236 327.236
5.299.105
1.772.799
exploitatie aanvulling niet be2014 2014 steedbaar
nog te besteden 31-12-2014
beschikt t/m 2014
0 0
0
0 152.894 200.000 352.894
400.000 600.000 0 600.000 600.000 200.000 2.400.000
400.000 550.000 50.000 600.000 600.000 0 2.200.000
0 50.000 -50.000 0 0 200.000 200.000
0
90.750 45.375 90.750 75.000 250.000 -250.000 301.875
100.000 50.000 100.000 100.000 250.000 -250.000 350.000
80.000 40.000 80.000 80.000 0 0 280.000
20.000 10.000 20.000 20.000 250.000 -250.000 70.000
252.000 2.297.105 2.549.105
100.800 918.842 1.019.642
151.200 1.378.263 1.529.463
5.299.105
3.499.642
1.799.463
162.298 447.106 0
609.404
100.000 -250.000 -150.000
30.250 15.125 30.250 25.000 0 0 100.625
0 2.221.869 2.221.869
0
250.850 250.850
0
0 1.971.019 1.971.019
3.676.306
-150.000
960.879
0
2.625.788
250.000 0 492.139
28.861 10.500 21.000
60.361
voorschotten nog te t/m 2014 ontvangen
Beschikkingen aan UCF: gemeente Leeuwarden Bestedingsverloop
Vorderingen
Leeuwarden studie- en studentenstad 2012 gemeente 2012 2012 gemeente ontwikkeling communicatie 2012 2013 gemeente 2013 gemeente 2014 Totaal beschikkingen en bestedingen gemeente
210.000 101.400 263.750 504.500 1.079.650
135.065 46.994 114.152 0 296.211
504.500 110.781 0 0 0 saldering met vorderingen vooruit ontvangen voor 2015
Jaarrekening 2014 UCF 22
74.935 54.406 149.598 393.719 672.658 329.389 343.269
0 0 0 0 0
210.000 101.400 263.750 504.500 1.079.650
189.000 91.260 139.174 330.827 750.261
21.000 10.140 124.576 173.673 329.389
Bijlage 4 bij de jaarrekening UCF 2014
Exploitaties 2014 per project (bedragen x €)
Bureau UCF Leeuwarden kennis- en studentenstad Onderzoekschool Marketing en werving Totaal UCF realisatie prognose realisatie realisatie prognose realisatie realisatie prognose realisatie realisatie prognoserealisatie realisatie prognose realisatie 2014 2014 2013 2014 2014 2013 2014 2014 2013 2014 2014 2013 2014 2014 2013
Baten Subsidie provincie Fryslân Subsidie Gemeente Leeuwarden overige baten financiële baten
609.404 0 0 4.218
524.500 0 0 0
540.170 0 0 2.076
0 110.781 50 0
0 98.300 0 0
0 114.152 0 0
250.850 0 13.645 0
364.400 0 25.000 0
315.941 0 0 0
100.625 0 0 0
342.139 0 0 0
7.861 0 0 0
960.878 1.231.039 110.781 98.300 13.695 25.000 4.218 0
863.971 114.152 0 2.076
Totaal van de baten
613.622
524.500
542.246
110.831
98.300
114.152
264.495
389.400
315.941
100.625
342.139
7.861
1.089.573 1.354.339
980.199
Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene promotiekosten Algemene kosten Lasten voorgaande boekjaren
332.130 27.761 32.085 5.242 216.404 0
322.700 32.000 22.600 6.000 141.200 0
288.684 25.615 14.955 6.272 154.986 51.733
65.994 0 100 12.469 32.268 0
61.800 1.500 0 10.000 25.000 0
74.762 0 0 8.865 28.559 1.966
181.793 17.591 5.066 2.211 57.835 0
199.400 21.000 11.000 2.000 156.000 0
194.372 24.890 6.873 180 89.626 0
0 0 0 0 100.625 0
4.000 0 0 0 338.139 0
5.856 0 0 0 2.005 0
Totaal van de lasten
613.622
524.500
542.245
110.831
98.300
114.152
264.495
389.400
315.941
100.625
342.139
7.861
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Lasten
Resultaat
Jaarrekening 2014 UCF 23
579.917 45.351 37.251 19.922 407.132 0
587.900 54.500 33.600 18.000 660.339 0
563.674 50.505 21.828 15.317 275.176 53.699
1.089.573 1.354.339
980.199
0
0
0
Bijlagen Bijlagen bij het jaarverslag 2014 -
samenstelling bestuur profielschets hoogleraar-bestuurder UCF raad van toezicht UCF: samenstelling per 31 december 2014 ondertekening bestuur en raad van toezicht voor akkoord jaarverslag en jaarrekening 2014 controleverklaring van de onafhankelijke accountant verslag d.d. 19 februari 2015 van de gecombineerde vergadering van bestuur en raad van toezicht van Stichting UCF en Smids en Schakel – accountants en adviseurs
Jaarrekening 2014 UCF 24
Samenstelling Bestuur Het bestuur van de Stichting bestaat uit een of meer natuurlijke personen. Voor de eerste fase UCF (2010-2015) is gekozen voor het aanstellen van één verantwoordelijk hoogleraar-bestuurder. Deze bestuurder wordt benoemd door de Raad van Toezicht voor een periode van drie jaar. Een aftredend bestuurder is eenmaal onmiddellijk herbenoembaar. Niet benoembaar zijn personen die op enigerlei wijze een zakelijke relatie met de Stichting onderhouden dan wel deel uitmaken van een ander orgaan van de Stichting. De taak van de hoogleraar-bestuurder is het besturen van stichting conform doel en belang van de Stichting te weten het versterken van de kennisinfrastructuur en de gehele kennisketen in de Provincie Fryslân door uitvoering te geven aan het door Provincie en Gemeente vastgestelde UCF programma 2010 - 2015. Prof. dr. F. Zwarts is aangesteld op 1 juni 2011 als hoogleraar bestuurder van UCF voor de duur van 3 jaar. De detacheringsovereenkomst met de Rijksuniversiteit Groningen liep tot 1-2-2014, waarna Zwarts in dienst trad van UCF, met een omvang van 0,6 fte en tot 1 mei 2015.
Jaarrekening 2014 UCF 25
Profielschets hoogleraar-bestuurder UCF Plaats in de organisatie De hoogleraar-bestuurder vormt het bestuur van de stichting UCF. De bestuurder is – in samenspraak met programmaleiders van aan de stichting gerelateerde onderwijs en onderzoekactiviteiten verantwoordelijk voor de realisatie van het programma UCF en legt daarover verantwoording af aan de Raad van Toezicht van de Stichting. Hij/zij geeft leiding aan een ondersteunend team van medewerkers. De bestuurder laat zich bij de uitvoering van deze activiteiten adviseren door een wetenschappelijke raad waarin vertegenwoordigers van betrokken kennisinstellingen zitting hebben.
Taken en verantwoordelijkheden
Hij/zij is verantwoordelijk voor de opbouw en bloei van de netwerkorganisatie UCF en de realisatie van het UCF programma conform de statutaire doelstellingen van de Stichting. Hij/zij geeft herkenbaar vorm aan de strategische positionering van UCF als verbindend element tussen HO-activiteiten in Fryslân, de noordelijke regio en daarbuiten. Hij/zij geeft daartoe samen met programmaleiders c.q. kennisinstellingen uitvoering aan de activiteiten in het UCF programma en initieert nieuwe activiteiten waar mogelijk en wenselijk. Hij/zij ziet samen met verantwoordelijke kennisinstellingen toe op de (wetenschappelijke) kwaliteit van de onderwijs- en onderzoekactiviteiten en legt hierover verantwoording af aan de Raad van Toezicht. Hij/zij is integraal verantwoordelijk voor de organisatie en de bedrijfsvoering van de Stichting UCF en legt hierover verantwoording af aan de Raad van Toezicht. Hij/zij onderhoudt op constructieve wijze relaties met betrokken kennisinstellingen, vertegenwoordigers van het bedrijfsleven in Fryslân, toekomstige studenten, politici, bestuurders en overige voor UCF relevante partijen en personen.
Functie-eisen
Inspirerend, gezaghebbend en multidisciplinair georiënteerd hoogleraar. Ruime bestuurlijke en leidinggevende ervaring bij voorkeur in het hoger onderwijs. Gemotiveerd voor het vervullen van een pioniersrol in de opbouw van academische activiteiten in Fryslân. Aantoonbare affiniteit met Friese hotspots. Uitstekend gevoel voor politieke bestuurlijke verhoudingen en gemakkelijk in staat zich effectief in een complex bestuurlijke omgeving te bewegen. Uitstekende kennis van het hoger onderwijs. Een doortastend organisator en bruggenbouwer. Beschikkend over een breed en relevant netwerk in HO en het (noordelijke) bedrijfsleven.
Jaarrekening 2014 UCF 26
Raad van Toezicht UCF: samenstelling per 31 december 2014 De Stichting is opgericht op 16 september 2010. De samenstelling van de Raad van Toezicht per 31 december 2014 is als volgt: Prof. dr. D.D. Breimer, onafhankelijk voorzitter, geb. datum: 24/11/1943, benoemingsdatum: 17-03-2011; nevenfunctie: emeritus hoogleraar in de farmacologie aan de Faculteit der Wiskunde en Natuurwetenschappen en de Faculteit der Geneeskunde / LUMC Universiteit Leiden; Prof. dr. J. de Vries, vanwege: provincie Fryslân, geb. datum: 26/09/1960 benoemingsdatum: 17-03-2011 tot 19-06-2014 (uitgetreden i.v.m. een opdracht een document voor te bereiden over de toekomst van UCF); nevenfunctie: Decaan Faculteit Campus Den Haag, Universiteit Leiden; Dhr. G. Krol, vanwege: gemeente Leeuwarden, geb. datum: 01/07/1945 benoemingsdatum: 17-03-2011; nevenfunctie: burgemeester gemeente Het Bildt; Dhr. H. Bouma, vanwege: VNO-NCW Noord, MKB-Noord, Fries bedrijfsleven, geb. datum: 02/10/1955 benoemingdatum: 21-07-2011; Managing Director bij LIMIS - Institute for Healthcare Innovations & Training; Mevr. J. Vlietstra, vanwege: Leeuwarder Hogescholen (NHL Hogeschool, Stenden Hogeschool, Van Hall - Larenstein, geb. datum: 13/04/1948 benoemingsdatum: 09-12-2011; nevenfunctie: lid Eerste Kamer en waarnemend burgemeester van gemeente Haren; Vacature vanwege de kennisinstellingen Waddenacademie, Wetsus, Tresoar en Fryske Akademy; Vacature vanwege Nederlandse universiteiten; Vacature vanwege provincie Fryslân.
Jaarrekening 2014 UCF 27
Jaarrekening 2014 UCF 28
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarrekening 2014 UCF 29
Jaarrekening 2014 UCF 30
Verslag d.d. 19 februari 2015 van de gecombineerde vergadering van bestuur en raad van toezicht van Stichting UCF en Smids en Schakel – accountants en adviseurs Aanwezig: D.D. Breimer (voorzitter), H. Bouma, G. Krol, F. Zwarts, M. Bosma, mevr. J. Vlietstra, mevr. J. Wiersma (notulen). Tevens aanwezig als adviseur: J. de Vries Aanwezig bij de punten jaarverslag en jaarrekening 2014: J.A. Visser (Smids & Schakel Accountants en Adviseurs). Opening De voorzitter heet de aanwezigen van harte welkom. Jaarstukken – Jaarverslag 2014 De raad behandelt het jaarverslag / tekstdeel. De aangegeven commentaarpunten worden genoteerd en zullen worden verwerkt in de definitieve versie. Dit in acht nemende keurt de raad het jaarverslag goed. Jaarstukken – Jaarrekening 2014 Bosma licht zijn oplegmemo nog kort toe; het betreft de financiële verwerking van de marketing en werving voor de masteropleidingen. Visser doet verslag van de controlewerkzaamheden die zijn vooraf gegaan aan de controleverklaring. De werkzaamheden zijn o.m. gebaseerd op de wettelijke regelingen en de subsidievoorwaarden. Verder zijn de werkzaamheden verdeeld over een zogenaamde interim-controle die in november is uitgevoerd (check op financiële processen en risicobeheersing). De cijfermatige check is gedaan in januari 2015. De risico’s worden voldoende beheerst. De cijfers geven een getrouw beeld van de financiële situatie; de subsidiestromen zijn goed verantwoord. De Raad van Toezicht stelt een aantal vragen ter nadere verduidelijking (o.a. over de btw-dekking en verantwoording bij de marketing en werving van de masteropleidingen; over de niet bestede gelden van valorisatie binnen de onderzoekschool en over het investeringsverloop van UCF in de desbetreffende bijlage). De Raad spreekt zijn waardering uit voor de totale financiële verantwoording over 2014 en keurt die goed. De goedkeuring strekt alle bij de jaarrekening betrokkenen tot decharge. Breimer dankt de heer Visser voor zijn toelichting.
Jaarrekening 2014 UCF 31