Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
VERKORTE
JAARREKENING 2013
Blz. Blz. Blz. Blz.
2 3 5 6
Inleiding en balans per 31 december 2013 Staat van Baten en Lasten en toelichting Balans Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
1
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Inleiding Voor de cultuurplanperiode 2013-2016 heeft de gemeente Rotterdam besloten het Museum Rotterdam een substantieel lagere subsidie toe te kenen. De directie van het museum heeft daarop in 2012 een reorganisatie aangekondigd die in 2013 tot een aanzienlijk banenverlies heeft geleid. Noodgedwongen is ook de huur van de Dubbelde Palmboom opgezegd. Voor 2013 en 2014 is de subsidie toegezegd. Eind 2014 zal er geëvalueerd worden op grond waarvan besluitvorming voor 2015 en 2016 plaatsvindt. Op grond van de vermogens- en liquiditeitspositie per balansdatum, alsmede de begrote exploitatie voor 2014 tot en met 2016 heeft de directie geen twijfel omtrent de continuïteit op korte termijn. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 en de waardering van activa en passiva is het Museum Rotterdam daarom uitgegaan van going concern. De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties-zonderwinststreven’ die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Alle bedragen luiden in hele euro’s, tenzij anders vermeld.
Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaat)
x € 1.000
31/12/2013
31/12/2012
Activa Materiële Vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totale activa
19
39
2.634
1.797
0 824 1.810
2 363 1.432 2.653
1.836
1.486
-/- 1.000
Passiva Eigen Vermogen Reserves Bestemmingsfondsen
1.242 244
-/- 1.000 0
Voorzieningen
423
2.099
Kortlopende schulden
744
737
2.653
1.836
Totale passiva
2
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Staat van Baten en Lasten X € .1000
Rekening 2013
BATEN A. Opbrengsten - Directe opbrengsten - Indirecte opbrengsten
57 474
B. Bijdragen - Subsidies Gem. Rotterdam i.h.k.v. het Cultuurplan - Overige bijdragen
531
Rekening 2012
414 91 323
6.000 4.314 1.686
4.364
6.531
5.774 5.543 231
4.778
1.410 1.761 -/- 351
616 174 442
4.239 125
Som der baten LASTEN C. Beheerslasten - Beheerslasten - Frictiekosten
Begroting 2013
6.390
1.950 1.950 0
4.314 2.225 2.089
D. Activiteitslasten
2.658
2.213
3.670
Som der lasten Rentebaten
4.068 23
4.163 2
7.984 17
2.486 -/- 244
617 0
-/- 1.577 + 377
+ 2.242
+ 617
-/- 1.200
Exploitatieresultaat Mutatie bestemmingsfondsen Resultaat na mutatie bestemmingsfondsen
Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Grond en gebouwen zijn eigendom van de gemeente Rotterdam en in beheer bij de dienst Stadsontwikkeling Rotterdam. Met de stichting Museum Rotterdam is een huurovereenkomst afgesloten. Ook de collectie is eigendom van de gemeente Rotterdam. Aankopen voor de collectie worden automatisch eigendom van de gemeente Rotterdam. De materiële vaste activa op de balans ultimo 2013 betreffen ophangrekken voor het depot, die komend jaar zullen worden afgeschreven.
3
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Toelichting op de balans per 31 december 2013 (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Zowel de winkel als het museum zijn per 31 december 2012 gesloten. De winkelvoorraad van eind 2012 is in 2013 verkocht.
31-12-2013
Vorderingen Debiteuren
31-12-2012
91.136
Nog te ontvangen omzetbelasting Nog te ontvangen subsidies fondsen
65.096
77.664
75.620
121.000
155.113
Nog te ontvangen subsidie Gemeente Rotterdam
377.159
15.279
Vooruitbetaalde kosten
102.720
10.503
Overige vorderingen Saldo
54.522
56.957
824.201
363.289
Eén grote factuur van € 33.500 zorgt eind 2013 voor een hoog debiteurensaldo. De nog te ontvangen subsidies hebben betrekking op diverse projecten, die al van start zijn gegaan, maar waarvoor de subsidie nog niet of nog niet volledig is ontvangen. De nog te ontvangen subsidies van Kunst & Cultuur hebben voor het overgrote deel betrekking op de afrekening van de frictiekosten 2013. De vooruitbetaalde kosten hebben voor een belangrijk deel betrekking op verstrekte subsidies voor 2014.
Liquide Middelen (6)
31-12-2013
Bank- en spaarrekeningen
31-12-2012
1.799.735
1.423.383
Kasgeld
8.100
8.594
Kruisposten
1.967
0
1.809.802
1.431.977
Saldo
Passiva
EIGEN VERMOGEN
Balans 31-12-2012
Toevoeging/onttrekking Begroting Rekening 2013 2013
Reserves :
-/- 1.000.274
Algemene Reserve/Weerstandsfonds Bestemmingsreserves
+ 616.900
+ 2.242.356
-/- 1.471.261
+ 120.000
+ 1.528.606
470.987
+ 496.900
+
0
0
Bestemmingsfondsen :
Balans 31-12-2013
1.242.082 57.345
713.750
1.184.737
+ 243.634
243.634
Dankzij de steun van de gemeente Rotterdam met betrekking tot de frictiekosten en door zoveel mogelijk op de uitgaven te letten, kon het grote negatieve vermogen van eind 2012 in één jaar worden weggewerkt. Voor de extern gefinancierde meerjarige projecten ‘Verbinding door Erfgoed’ en ‘De stad als Verhaal’ zijn bestemmingsfondsen gevormd waar het saldo van de projecten per balansdatum zichtbaar is. 4
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Toelichting op de balans per 31 december 2013 (vervolg) Passiva
VOORZIENINGEN - Reorganisatie
Balans 31-12-2012
Rekening 2013
Balans 31-12-2013
590.614
-/-
557.445
33.169
34.877
-/-
34.877
0
-/-
- FPU uitkeringen - Jubileumuitkeringen
3.654
31.928
- WW verplichtingen
1.437.685
35.582
-/- 1.079.504
358.181
Saldo Voorzieningen
2.098.758
-/- 1.675.480
423.278
Dankzij de bijdrage van de gemeente Rotterdam in de frictiekosten kunnen de voorzieningen voor reorganisatie en werkloosheidsverplichtingen grotendeels vrijvallen.
31-12-2013
KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-2012
Crediteuren
260.991
137.748
Nog te betalen belastingen en sociale verzekeringen
122.999
150.641
80.155
93.033
Reservering vakantiegeld Openstaande verlofuren
82.096
82.406
Vooruit ontvangen subsidies
29.600
128.225
Overige schulden
92.950
145.626
744.409
737.679
Saldo
De vooruit ontvangen subsidies betreffen subsidies voor projecten die pas in 2014 of later worden uitgevoerd.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting Museum Rotterdam heeft huurovereenkomsten met de Gemeente Rotterdam voor de panden aan de Korte Hoogstraat 31 (Schielandshuis) en aan de Voorhaven 12 (De Dubbelde Palmboom) opgezegd. De beheerder van de panden, de dienst Stadsontwikkeling, heeft daarop schadeclaims ingediend van € 372.713 voor opzegging Dubbelde Palmboom en € 625.463 voor de huuropzegging van het Schielandshuis. Het museum is van mening dat de dienst Stadsontwikkeling op oneigenlijke gronden een beroep doet op de verzelfstandigingsovereenkomst van de stichting en heeft de claims daarom afgewezen en niet opgenomen in de jaarrekening. Om de impasse in deze te doorbreken is aan de dienst Stadsontwikkeling arbitrage voorgesteld. In verband met het vertrek van Museum Rotterdam uit het Schielandshuis in 2015, is ook de huur aan onderhuurder brasserie ‘De Pappegay’ opgezegd. De Pappegay heeft aangegeven het Schielandshuis niet op vrijwillige basis te verlaten. Stichting Museum Rotterdam heeft met de Gemeente Rotterdam ook een huurovereenkomst voor een gedeelte van het Depot Metaalhof. Deze doorlopende huurovereenkomst is 1 januari 2006 ingegaan en heeft een looptijd van 15 jaar. De huurprijs inclusief servicekosten bedraagt op jaarbasis € 334.340 en wordt jaarlijks op 1 juli geïndexeerd.
5
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Opbrengsten Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Entreegelden
16.904
60.000
78.562
Verkoop artikelen
21.924
21.500
59.524
Rondleidingen, educatief materiaal en evenementen Projectbijdragen
14.147 3.975
10.000 0
6.760 28.724
Directe opbrengsten
Overige directe inkomsten Totaal Directe Opbrengsten
37
0
41
56.987
91.500
173.611
Bij het opstellen van het jaarplan 2013 is uitgegaan van een geïntegreerd OorlogsVerzetsmuseum Rotterdam (OVMR). In werkelijkheid zal de integratie pas per 1 januari 2015 een feit zijn. Sommige inkomsten en uitgaven kunnen alleen daarom al aanzienlijk afwijken van de begroting. Dat speelt met name bij de publieksinkomsten, bij de facilitaire dienstverlening en de activiteitslasten. Bij de publieksinkomsten is € 25.000 begroot als inkomsten OVMR. Daarnaast heeft het museum zelf in LP2 minder bezoekers getrokken dan begroot. Bovendien was het aantal betalende bezoekers minder dan verondersteld, waardoor de entree-inkomsten achter zijn gebleven.
Indirecte opbrengsten
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Facilitaire Dienstverlening
360.573
252.650
354.633
Pacht Horeca
107.523
70.000
69.393
5.605
950
17.905
473.701
322.650
441.931
Doorbelaste kosten Totaal Indirecte Opbrengsten
Het museum Rotterdam verricht tegen betaling personele- en financiële diensten aan het Centrum Beeldende Kunst, het Maritiem Museum, Rotterdam Festivals en het Oorlogsverzetsmuseum Rotterdam. De in de begroting veronderstelde integratie van het OVMR impliceerde dat de directievoering van het OVMR in 2013 geen inkomsten zou opleveren en de financiële administratie minder inkomsten kon genereren. In 2013 werd naast de geplande verhuur aan brasserie Pappegay, een gedeelte van het jaar een verdieping van het Schielandshuis verhuurd aan het Erasmus University College. Dit verklaart de hogere pachtinkomsten.
Bijdragen Subsidies Gem. Rotterdam in het kader van het Cultuurplan
Rekening
Begroting
Rekening
2013
2013
2012
Reguliere subsidie 2013 Gemeente Rotterdam Diverse projectsubsidies Gemeente Rotterdam
4.238.948 75.000
4.238.800 0
5.411.500 131.570
Totale subsidie i.h.k.v. Cultuurplan
4.313.948
4.238.800
5.543.070
De subsidieafrekeningen tot en met 2012 zijn door de Gemeente Rotterdam vastgesteld.
6
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg)
Overige bijdragen Bjidragen project ‘Pact op Zuid’ Instroom/Doorstroombanen Bijdragen restauratieprojecten Gemeente Rotterdam inzake frictiekosten Bijdragen project “Stad als Muze” Tentoonstellingsbijdragen Digitaliseringsproject Atlas van Stolk Project “Verbinding door Erfgoed” Project “Stad als Verhaal” Overige bijdragen
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
0 2.415 19.900 1.233.259 0 99.000 122.500 130.000 75.000 4.597
0 0 0 0 0 0 50.000 75.000 0 0
-/- 10.087 28.106 14.000 0 37.500 43.000 106.000 0 0 12.813
1.686.671
125.000
231.332
Een afrekening van de frictiekosten over 2013 is aan de Gemeente verstuurd. Het museum heeft nog geen definitieve beschikking over 2013 ontvangen. De bijdragen van de Stichting Doen en het Mondriaanfonds voor het project Verbinding door Erfgoed zullen pas in 2014 worden uitgegeven en zijn opgenomen op de balans als bestemmingsfonds. Dat geldt ook voor de bijdrage van het Fonds Cultuurparticipatie voor het educatief project ‘De stad als Verhaal’ .Dit project heeft ook een eigen bestemmingsfonds gekregen. De meeste ‘overige bijdragen’ hebben betrekking op de tentoonstelling Echte Rotterdammers, waar in totaal € 69.000 voor is toegezegd.
Lasten Rekening
Begroting
Rekening
Beheerslasten
2013
2013
2012
Personeelszaken
169.694
170.200
188.836
Financiën
231.445
233.400
248.523
Directie, kantoor & organisatie
524.326
564.950
457.459
Huisvesting
835.618
981.700
1.330.258
1.761.083
1.950.250
2.225.076
Totale Beheerslasten
Door de sluiting van de Dubbelde Palmboom en het tijdelijke nieuwe huurcontract voor het Schielandshuis heeft het museum in 2013 aanzienlijk op zijn huisvestingslasten kunnen besparen. In tegenstelling tot wat is begroot, zijn bij de gerealiseerde huisvestingskosten, de huisvestingskosten van het OVMR (circa € 50.000) niet meegenomen.
In 2012 werd er in de boekhouding geen onderscheid gemaakt tussen zogenoemde algemene marketing ten behoeve van de profilering van Museum Rotterdam en projectgerelateerde marketing. In 2013 is de algemene marketing voor het eerst opgenomen in de organisatiekosten.
7
Museum Rotterdam
jaarrekening 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg)
Frictiekosten
Rekening 2013
Rekening 2012
Personele lasten incl. voorzieningen
-/- 454.261
2.044.305
102.979
44.912
-/- 351.282
2.089.217
Materiële lasten Totale Frictiekosten
Per 1 december 2012 is een aantal medewerkers van Museum Rotterdam boventallig verklaard. Voor hen treedt vanaf dat moment een re-integratieperiode in werking. Deze re-integratieperiode loopt door tot december 2014. Alle boventallige medewerkers hebben in 2013 een aanbod ontvangen voor éénmalige vergoeding in ruil voor een vrijwillige beëindiging van de arbeidsovereenkomst. Boventallige medewerkers ontvangen via een ingehuurd bureau begeleiding bij het zoeken naar ander werk en/of omscholing. Zowel voor de salariskosten van de boventalligen als de daarop volgende wachtgelduitkeringen zijn in 2012 voorzieningen gevormd. Naar aanleiding van de toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam en de in 2013 gemaakte kosten kan een groot gedeelte van deze voorzieningen vrijvallen. In verband met de verhuizing van de collecties (Dubbelde Palmboom en Schielandshuis) en kantoor (Dubbelde Palmboom en Stafbureau) zijn er eenmalig kosten gemaakt. De nieuw op te bouwen organisatie, de keuze voor een nieuwe locatie alsmede de juridische begeleiding bij (mogelijke) conflicten met boventallige medewerkers, brasserie de Pappegay en de dienst Stadsontwikkeling vereiste ruime externe ondersteuning.
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
Collecties
431.537
429.400
828.429
Project Museum Digitaal
201.730
327.000
0
Atlas van Stolk
464.622
397.000
422.534
0
0
2.418.719
Activiteitslasten
Presentaties OorlogsVerzetsMuseum Rotterdam
393.800
240.800
0
Projecten Museum op Locatie
933.137
626.360
0
Verhaal van Rotterdam
157.650
175.000
0
76.138
17.240
0
2.658.614
2.212.800
3.669.682
Overige activiteiten Totale Activiteitslasten
Meer extern gefinancierde digitalisering bij de Atlas Van Stolk en daardoor overeenkomstige hogere kosten. Alle voor het OVMR toegekende subsidie is verantwoord als activiteitslasten. De programmering in LP2 is duurder dan begroot. Voor een deel heeft dit te maken met extra kosten inzet bewaking en inhuur personeel en activiteiten en evenementen die in het kader van Echte Rotterdammers zijn georganiseerd. Daarbij komt dat Museum Rotterdam voor 5 maanden € 170.000 aan huur en servicekosten moet betalen. Ook over 2014 zullen we met hogere kosten rekening moeten houden, zij het dat wel wordt getracht om besparingen door te voeren, onder andere door hergebruik van tentoonstellingsmateriaal.
8
