Stomavereniging te Houten
Verkorte jaarrekening
1
Stomavereníging te Houten
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) 31 december 2015 €
€
31 december 20'l4 €
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
1
21.077
9.023
Vorderingen
2
57.588
99.611
Effecten
3
í04.574
107.694
Liquide middelen
4
395.013
387.179
578.252
603.507
Vlottende activa
Totaal
31 december 2015 €
€
3'l december 20'l4 €
€
PASSIVA Reserves en fondsen
5
Reserves
Bestemmingsfondsen
416.191
433.390
4.078
4.247 420.269
437.637
2.500
4.459
Kortlopende schulden
155.483
161.411
Totaal
578.252
603.507
6
Voorzieningen 7
3
Stomavereniging te Houten
Staat van baten en lasten over 2015 Realísatie
Begrotíng
Realisatie
2015
2015
2014
€
€
€
Baten
8
Subsidies van overheden
9
43.628
43.000
138.636
Overige subsidiebaten Overige baten
10
300.000
300.000
301.134
11
381.504
373.470
369.171
Financiële baten
12
819
8.500
9.650
725.951
724.970
818.591
93.159
Lasten Personeelskosten
13
122.875
105.231
Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten ' Huisvestingskosten Algemene kosten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Projectkosten
14
2.392
2.680
1.929
15
20.231
22.499
22.337
16
50.238
42.000
40.720
17
58.064
58.749
37.720
18
78.430
68.218
99.514
299.163
317.328
285.666
íg
í02.542
140.623
101.470
20
9.384
8.000
113.991
Totaal lasten
743.319
765.328
796.506
Exploitatíeresultaat
-17.368
-40.358
22.085
Resultaatbestemming Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserve Voorlichting Bestemmingsreserve Fondsenwerving Bestemmingsfonds Internationaal
13.105 -30.304
6.101 1.134 15.000
-169
-150
-17.368
22.085
4
Stomavereniging te Houten
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen
Deze verkorte jaarrekening is gebaseerd op de jaarrekening 2015. Het doel van de verkorte jaarrekening is om een compacte en overzichtelijk wijze beeld te geven van de jaarcijfers. De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgesteld in €.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een Iineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische leivensduur en een eventuele restwaarde.
Vorderíngen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaart'ieid worden Ïn mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten
De onder de vlottende activa opgenomen effecten worden per soort gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde per ultimo boekjaar. Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indíen middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Reserves en fondsen
Een reserve wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door het bestuur is afgezonderd voor een specifiek doel.
Een fonds wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door derden een specifieke bestemming heeft gekregen. Voorzieníngen
De voorziening internationaal congres en vrijwilligersdag is gevormd voor het periodiek te houden internationaal congres en de vrijwilligersdag.
5
Stomaverenigíng te Houten
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken
van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten
De baten betreffen de subsidies, de contributies en de opbrengst van aan derden geleverde goederen
en/of diensten.
Baten uít nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan
worden vastgesteld. Lasten
Alle lasten zijn tegen historische kostprijs opgenomen. De activiteitenlasten betreffen de materiële kosten van de activiteiten. De instandhoudingskosten betreffen de kosten van instandhouding van de vereniging. Op basis van de urenbesteding van de medewerkers is een deel van de indirecte kosten toegerekend aan de projecten. Dit betreft de bestede uren die direct aan de projecten zijn toegekend. Vanaf 2014 worden personele lasten doorbelast aan de doelstellingen.
6
Stomaverenigíng te Houten
Analyse verschil realisatie met begroting Realísatie 2015 €
Begroting €
€
%
725.951
724.970
981
0,1
725.951
724.970
9Ell
0,1
Belangenbehartiging Projectkosten
143.106 2.392 50.238 58.064 78.430 299.163 102.542 9.384
127.730 2.680 42.000 58.749 68.218 317.328 í40.623 8.000
15.376 -288 8.238 -685 10.212 -18.165 -38.081 1.384
12,0 -10,7 19,6 -1 ,2 15,0 -5,7 -27,1 17,3
Totaal lasten
743.319
765.328
-22.009
-2,9
Exploitatíeresultaat
-17.368
-40.358
22.990
57,0
Baten
Personeelskosten
Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestíngskosten Algemene kosten Lotgenotencontact Voorlichting
2015
Mutatie
Nadere toelichting op de verschillen tussen de uitkomst en de begroting volgt op de volgende pagina.
7
Stomavereníging te Houten
Toelichting
Het exploitatieresultaat van € 17.368, - negatief is ten opzichte van de begroting positief. Hieronder volgt een nadere toelichting voor de punten waarbij de afwijking ten opzichte van de begroting meer dan 10% bedraagt of als het bedrag substantieel is.
Toelichting op de staat van baten en lasten
Ten aanzien van de 'verschillen in baten' (nr. 8)
1 . De verschillen tussen de gerealiseerde en begrote subsidiebaten van 'overheden' (nr. 9) is te verklaren door reiskosten van de werkbezoeken die voor het Voucherproject 'De kankerzorg patiëntgericht en transparant' gemaakt zijn en alsnog gedeclareerd konden worden bij Levenmetkanker, zie ook punt 1 ä b.
2. Het verschil tussen de gerealiseerde en begrote subsidiebaten van 'overige subsidiebaten' (nr. 11 ) wordt veroorzaakt door:
a) Inkomsten uit advertenties, stand huur en website zijn hoger dan begroot, doordat zich extra
adverteerders hebben gemeld.
b) Inkomsten uit giften zijn lager dan begroot. Eind 2014 is de folder 'Schenken, doneren, nalatenschap' meegestuurd met Vooruitgang. Dit heeft nog niet het gewenste resultaat
opgeleverd.
c) Inkomsten uit 'doceren en vacatiegelden' zijn achtergebleven, omdat er minder gastlessen zijn aangevraagd.
d) De advertentie-inkomsten 'informatiemateriaal' zijn hoger uitgevallen doordat de brochure Colostoma een hogere oplage had.
e) Inkomsten uit donaties zijn achtergebleven, doordat leden minder hebben gedoneerd bovenop hun contributiegelden.
3. De financiële baten (nr. 12) zijn door de historisch lage rente niet gehaald. Ook het uitkeringspercentage van de effecten was veel lager dan verwacht. Daarnaast is het fonds 'BNP PL 1 BD WD High Yield' vanwege een lagere beurskoers afgewaardeerd met € 3.11 gí-' Ten aanzien van de 'verschillen ín lasten'
4. Het bedrag uitgegeven aan salarissen onder 'personeelskosten' (nr. 13) wordt onder andere veroorzaakt doordat er bij de vaststelling van de begroting nog niet van was uitgegaan dat de webredactie in eigen beheer is uitgevoerd, zie ook punt 9b. Naast de voorziene verhoging van 2% volgens de CAO Welzijn en Dienstverlening kwam er een extra onvoorziene verhoging van "I % in oktober. [)aarnaast waren de sociale lasten te laag berekend.
5. De materiële vaste activa (nr. 14) zijn gewaardeerd tegen de aanschaffings- of vervaardigingskosten, onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen. Activa die in de loop van het jaar zijn aangeschaft worden naar gelang de leeftijd afgeschreven. De materiële vaste activa worden in vijf jaar afgeschreven. Eind 2015 zijn er voor het nieuwe pand in Houten investeringen gedaan, waarvan de eerste afschrijvingen in 20"l6 plaatsvinden. De investering van de verbouwing wordt in twee jaar afgeschreven, evenredig aan de duur van de huurovereenkomst. 6. De 'huisvestingskosten' (nr. 16) zijn hoger door de niet begrote verhuiskosten van € 8.553,-, omdat de verhuiskosten bij de opstelling van de begroting nog niet bekend waren. De beveiligingskosten vielen hoger uit omdat bij een melding buiten kantooruren een beveiligingsbureau is ingeschakeld. Een aantal posten zijn lager uitgevallen waaronder de huurkosten, aangezien er geen huurverhoging is berekend in Maarssen. In de huurkosten zit ook de niet begrote huur van december van het kantoorpand in Houten.
7. De 'algemene kosten' (nr. 17) vallen in totaal lager uit en er is ook een aantal posten dat hoger uitvalt omdat:
a) De 'automatiseringskosten' zijn hoger doordat de kosten van de ondersteuning van Levenmetkanker hoger uitvalt.
b) De 'vrijwilligerskosten' zijn lager, omdat de voorziening (nr. 6) hiervoor is vrijgevallen. c) De kosten voor de 'Ledenadministratie' zijn niet begroot.
8
Stomavereniging te Houten
d) De kosten voor 'deskundigheidsbevordering' vallen veel lager uit doordat er veel minder vrijwilligers dan verwacht gebruik maken van de mogelijkheid om een training te volgen bij PGO support.
e) De advieskosten vallen hoger uit, omdat er meer advies is gevraagd voor de statuutwijzigingen, voor bestuurlijke veranderingen bij Levenmetkanker en de adviseur voor het strategisch meerjarenplan.
f) De post diversen betreft het bedrag aan btw wat nog te vordereri is als gevolg van de jaarlijkse herrekening van de btw op de algemene kosten.
g) Kosten 'inhuurkrachten' zijn gemaakt aangezien deze werkzaamheden niet door het Landelijk bureau gedaan konden worden op het moment dat het nodig was.
h) De portokosten zijn te hoog begroot.
8. Hetverschiltussendegerealise.erdeenbegrotebedragenvoor'lotgenotenconiact'(nr.l8)zijn met name toe te schrijven aan de inzet van uren voor lotgenotencontact. Het urenregistratiesysteem is eind 2014 geëvalueerd en naar aanleiding daarvan gewijzigd. Ook zijn er in vergelijking met 2014 meer uren besteed aan het organiseren van de Stomadagen en het beantwoorden van vragen van leden. Verder zijn de kosten lager aangezien onder andere de reiskosten verlaagd zijn van € 0,35 naar € 0,25 per kilometer.
9. Hetverschiltussendegerealiseerdeenbegrotebedragenvoor'voorlichting'(nr.l8B)zijnalsvolgt te verklaren:
a) Doorgevoerde bezuinigingen die al vanaf eind 2013 ingevoerd zijn bij kwartaalmagazine Vooruitgang en de eenmalige ontwikkelingskosten die begroot waren op € s.ooo,-, vielen aanzienlijk lager uit, namelijk € 1.170,-. De drukkosten vielen hoger uit. Dit werd veroorzaakt door extra bijagen bij kwartaalmagazine Vooruitgang.
b) Voor de websíte ís er een bedrag van € 1 5.600, - niet uitgegeven, omdat de webredactie in eigen beheer is uitgevoerd, zie ook punt 4.
c) Het verschil tussen de gerealiseerde en begrote bedragen voor doorbelaste personele kosten voor 'voorlichting' zijn met name toe te schrijven aan de inzet van uren voor lotgenotencontact, aangezien de urenregistratiesysteem eind 2014 is geëvalueerd en naar aanleiding daarvan is gewijzigd. En ook doordat de webredactie in eigen beheer werd uitgevoerd. 10. De verschillen tussen de gerealiseerde en begrote bedragen voor 'belangenbehartiging' (nr. 19) worden veroorzaakt door:
a) Kosten voor activiteíten die niet waren begroot of anders zijn weggeschreven dan begroot of lager uitvallen dan begroot:
i. De kosten van Communicatie en Public Relations zijn hier gescheiden opgenomen om zichtbaar te maken wat de kosten waren voor zaken voortvloeiend uit de nieuwe huisstiJ. In de begroting is dit als één bedrag opgenomen.
ii. Bestuurskosten, onder andere de al eerder genoemde reiskostenverlaging, de begrote kosten voor de Heidag die lager uitvielen door een subsidie van PGO support en ten slotte is er geen gebruik gemaakt van het begrote bedrag voor congressen. iii. De gemaakte kosten voor de advocaat inzake advies- en voorbereidingskosten van het kort geding tegen een zorgverzekeraar waren onvoorzien en niet begroot. iv. Kosten Ledenraad vallen iets hoger uit door de inhuur van derden voor de evaluatie. v. Kosten Stomapanel waren te laag begroot, omdat gerekend was met de afgesproken kosten voor het project 'ervaringen, bundelen en inzetten' en die bedragen waren in 2015 niet meer geldig.
vi. Eind 2014 is de urenadministratie geëvalueerd en naar aanleiding daarvan gewijzigd. Ook zijn minder uren toegeschreven aan belangenbehartiging, omdat individuele belangenbehartiging weggeschreven is onder het geven van 'informatie en advies'
9
Stomavereniging te Houten
11 . Aan projectkosten nr. 20 heeft de vereniging meer uitgegeven dan begroot. Dit heeft te maken met kosten die zíjn gemaakt voor:
a) Het project' Patiëntenwijzer stomazorg CIBG'. Er zijn extra kosten gemaakt voor het vermarkten van de Stoma Zorgwijzer.
b) Voor het Voucherproject 'De kankerzorg patiëntgerícht en transparant' zijn reiskosten gemaakt die doorbelast zijn aan Levenmetkanker, zie ook punt 1 .
c) Voor het project EOA 2017 zijn in 2fü5 reiskosten gemaakt door de commissie die het voorbereidt.
10
Stomavereníging te Houten
Overige gegevens
11
Stomavereniging te Houten
Resultaatveiwerkíng
Het resultaat over 2fü5 bedraagt € - '17.368. Voorgesteld wordt om dit resultaat, na onttrekking en/of toevoeging aan de bestemmingsreserves en -fondsen, toe te voegen aan de continuïteitsreserve. De specificatie hiervan is opgenomen onder de staat van baten en lasten. Dit voorstel is reeds in de
jaarrekening verwerkt.
12
VAN REE / ACCOUNTANTS íegisteraccountants en belastingadviseurs
Sitiopaík 2-4 3941 PP Doorn
Postbus 294
Aan: het bestuur van Stomavereniging
3940AG Doorn
T (0343) 41 59 40 F (0343) 41 44 78
dooí
[email protected] ww.vanreeacc.nl KvK ní. 09068872
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijgesloten samengevatte jaarrrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2015, de samengevatte staat van baten en lasten, het samengevatte mutatieoverzicht eigen vermogen over
2015 met bijbehorende toelichtingen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening-van de
Stomavereniging. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 16 februari 2016. Verantwoordelijkheíd van het bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde
jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de-jaarrekenin'; 2015 van de Stomavereniging. Verantwoordelijkheíd van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 8"lO, 'Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten'.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van de Stomaverenining per 31 december 2015 en in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de jaarrekening 2015 van de Stomavereniging.
Doorn, 16 februari 2016 Van Ree Accountants
l/
/
(
drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant
Van Ree Accouníanís is een handelsnaam van Van Ree Acíouníaníi en Belasíingadviseuís BV. Op al onze diensíen ziin de SRA-Algemene vooíwaaíden van íoepassing die gedeponeeíd ziin ondeí nummeí 404814% bij de Kameí van Koophandel {e Uííechi. Op veízoek woíden deze koiíeloos íoegezonden.
