jaarrekening 2012, concept programmabegroting inclusief jaarplan 2014

i

Gemeente D o e t i n c h e m t.a.v. College v a n Burgemeester en Wethouders Postbus 9020 7000 H A D O E T I N C H E M

• •'<'.!!!,

U f )

19

MAART

Pocumentnuinnie: . >

(

Zaaknumm

Doetinchem

maandag 18 maart 2013

Ons kenmerk

2013-U-0058/FS/HV

Onderwerp

vaststelling subsidie 2012 en subsidieverzoek 2014

Bijlage

jaarrekening 2012, concept programmabegroting inclusief jaarplan 2014

201

^ -

iV O Cf

apoe! weet

6c

Geacht college, U w gemeente heeft v o o r 2012 subsidie verleend a a n het E r f g o e d c e n t r u m A c h t e r h o e k en Liemers ten behoeve v a n de u i t v o e r i n g v a n de zogenaamde Streekeigentaken (taken die tot 1 j u l i 2011 z i j n u i t g e v o e r d door het S t a r i n g I n s t i t u u t ) . Ter v a s t s t e l l i n g subsidie 2012 o n t v a n g t u hierbij d a a r o m een j a a r v e r s l a g 2012 en j a a r r e k e n i n g 2012 v a n het E r f g o e d c e n t r u m A c h t e r h o e k en L i e m e r s . Ten behoeve v a n een subsidieverzoek voor 2014 s t u r e n wij u bijgaand de concept P r o g r a m m a b e g r o t i n g 2014 i n c l u s i e f j a a r p l a n 2014. H i e r i n s t a a n de a r c h i e f t a k e n (waarvoor het E r f g o e d c e n t r u m geen subsidie ontvangt) en de streektaken, w a a r de subsidie betrekking op heeft, duidelijk uitgesplitst. A a n de begroting is een financiële toelichting toegevoegd. Deze concept P r o g r a m m a b e g r o t i n g 2014 is 13 m a a r t j l . door het Dagelijks B e s t u u r v a n het E r f g o e d c e n t r u m onder voorbehoud vastgesteld. M o c h t u h i e r o v e r v r a g e n of opmerkingen hebben, dan k u n t u contact o p n e m e n met ondergetekende, telefonisch 0314 787078 of per m a i l f.siero(a>ecal.nu. M e t vriendelijke groet, Namens het b e s t u u r v a n E r f g o e d c e n t r u m Achterhoek en L i e m e r s

Femia Siero directeur

historisch onderzoek \ archiefbeheer j erfgoededucatie | acquisitie \ publicaties | streektaal j bibliotheek | archiefinspe Usselbade 13 N Doetinchem Postbus 68S 7000 AR Doetinchem

e

[email protected] www.eeal.nu

JAARSTUKKEN 2012 ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS TE DOETINCHEM

INHOUDSOPGAVE Pagina INLEIDING

JAARREKENING

2012

1

Balans (inclusief toelichting)

6

2

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

16

3

Gebeurtenissen na balansdatum

16

4

Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

17

5

Programmarekening

18

6

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

20

JAARVERSLAG

PROGRAMMAVERANTWOORDING

1

Inleiding

24

2

Bestuur

24

3

Resultaten

25

3.1

Programma archieftaken

25

3.2

Programma streekeigentaken

27

3.3

Programma ondersteuning en bedrijfsvoering

28

4

Paragraaf financiën

30

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem

INLEIDING

Wij bieden u de programmaverantwoording 2012 aan van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers met de resultaten van de archieftaken, de streekeigentaken en de ondersteuningsafdeling.

In de paragrafen schetsen wij kort een beeld van de financiële positie en de risico's van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers.

Wij nodigen u uit om hierover meer te lezen in de programma's en de paragrafen van deze programmaverantwoording. JAARRESULTAAT Het jaar is afgesloten met een negatief resultaat van € 34.103.

Het resultaat is als volgt te specificeren:

€

Archieftaken

-16.819

Streekeigentaken

-17.284

Ondersteuningsafdeling Negatief resultaat

-34.103

Voor een nadere toelichting op voor- en nadelige saldi verwijzen wij graag naar de programma's. BESTEMMING RESULTAAT 2012 Voorgesteld wordt het negatieve jaarresultaat ad € 34.103 te onttrekken aan de algemene reserve, waarbij € 13.154 van het negatieve jaarresultaat

opgenomen zal worden als vordering op de

deelnemende gemeenten in verband met de aanzuivering van het negatief eigen vermogen op basis van de gemeenschappelijke regeling. Per saldo bedraagt de onttrekking aan de algemene reserve daarom € 20.949. CONTROLEVERKLARING Over 2012 is ten aanzien van de jaarrekening door Deloitte Accountants een controleverklaring opgesteld. De controle inzake de getrouwheid en de rechtmatigheid van de balansmutaties, baten en lasten

zoals

opgenomen

in

de

beheershandelingen gelet op het

jaarrekening controleprotocol

jaarrekening 2012 is in het boekwerk opgenomen.

2012

en

de

rechtmatigheid

van

2012. De goedkeurende verklaring

financiële voor

de


BEHANDELPROCEDURE Conform de vastgestelde planning wordt de jaarrekening in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 27 maart 2013 vastgesteld. De behandelprocedure ziet er als volgt uit: 13 maart

Het Dagelijks Bestuur behandelt en accordeert het controle rapport.

27 maart

Goedkeuring van programmarekening door Algemeen Bestuur.

Doetinchem, 13 maart 2013

-4-

JAARREKENING 2012 ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS


BALANS PER 31 DECEMBER

2012

31 december 2012

31 december 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

563.962

575.373

51.569

36.569

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één iaar Vorderingen op openbare lichamen

15.547

12.902

Overige vorderingen

33.799

15.747 49.346

28.649

Liquide middelen Bank- en girosaldi Kassaldi

41.234

83.064

696

1.305 41.930

84.369

22.549

102.368

729.356

827.328

OVERLOPENDE ACTIVA Overlopende activa

TOTAAL GENERAAL


31 december 2012

31 december 2011

PASSIVA

VASTE PASSIVA Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat

20.949

265

-20.949

20.684 20.949

VASTE SCHULDEN MET EEN RENTE TYPISCHE LOOPTIJD VAN EEN JAAR OF LANGER Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

524.288

NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN EEN JAAR Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige schulden

20.201 113.935

682.811 134.136

682.811

Overlopende passiva

70.932

123.568

TOTAAL GENERAAL

729.356

827.328

OVERLOPENDE PASSIVA


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgesteld op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet

worden

gedacht

aan

componenten

zoals

ziektekostenpremie

ten

behoeven

van

gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De activa met relatief geringe betekenis worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de exploitatie gebracht.

Afschrijvingen van de activa (op annuïteiten basis) vindt plaats vanaf het moment dat het object voor gebruik beschikbaar is en met inachtneming van de verwachte gebruiks- en nuttigheidsduur.

-7-


Van de meest voorkomende c.q. belangrijkste activa is in onderstaand overzicht de gehanteerde afschrijvingstermijnen aangegeven. Meubilair

20 jaar

Archiefstellingen

30 jaar

ICT basisvoorzieningen

20 jaar

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschafwaarde

590.261

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-14.887 575.374

Mutaties Investeringen

3.798

Afschrijvingen

-15.210 -11.412

Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2012

594.059 -30.097 563.962


Financiële vaste activa

31-12-2012

31-12-2011

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één iaar of lanoer Huur 't Brewinc garantiebedrag

30.000

15.000

ABN AMRO Bank N.V. - huurgarantie

21.569

21.569

51.569

36.569

2.393

12.902

VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen Nominale vordering provincie en gemeenten Te ontvangen van de deelnemende gemeenten i.v.m. aanzuivering negatief eigen vermogen

13.154 15.547

12.902

Overige vorderingen

33.799

15.747

Overlopende activa

22.549

102.368

56.348

118.115

879

879

-

441

32.920

14.427

33.799

15.747

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa

Overige vorderingen Rekening-courant Stichting Vrienden van het Staring Instituut Rekening-courant Historische Vereniging Achterhoek en Liemers Nominale vordering Staringtaken

-10-


Liquide middelen 31-12-2012

31-12-2011 €

€ Bank- en airosaldi 40.770

64.647

-

18.367

414

-

50

50

41.234

83.064

696

1.305

-

43.687

Donatie mr. H J . Steenbergenstichting

10.000

-

Donatie Stichting Vrienden van het Staring Instituut

10.000

30.000

-

791

180

-

-

20.537

291

582

-

22

ABN AMRO Bank N.V. ING Bank N.V. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Gelden onderweg

Kassaldi Kas

OVERLOPENDE ACTIVA Huur 't Brewinc Rente banktegoeden

Loonsubsidies Wedeo Borgsom tags parkeerplaats Servicekosten 't Brewinc Kosten kopieermachines en printers Dubbel betaalde notariskosten Administratiekosten - Unit4 licentie OSGB Administratiekosten - telefonische support

Website en licenties

-11-

1.440 746

117

218

-

22.549

102.368

1.860

Detachering streekarchivariaat

4.446


PASSIVA VASTE PASSIVA

31-12-2012

31-12-2011

Algemene reserve Stand per 1 januari

265 20.684

Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Dotatie algemene reserve

265

Stand per 31 december

20.949

265

De dotatie aan de algemene reserve betreft de inbreng van het vermogen per 1 juli 2011 van Stichting Staring Instituut. 2012

2011

Noo te bestemmen resultaat Stand per 1 januari Nog te bestemmen resultaat boekjaar

-20.949

20.684


-20.949

20.684

Het restant

ad € 13.154 van het negatieve jaarresultaat

is opgenomen als vordering

op de

deelnemende gemeenten in verband met de aanzuivering van het negatief eigen vermogen op basis van de gemeenschappelijke regeling.

VASTE SCHULDEN MET EEN RENTE TYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER

31-12-2012 €

€

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

524.288

-12-

31-12-2011


2012

2011

Lening o/q N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Stand per 1 januari Opgenomen gelden

555.000

Aflossing

-10.511


544.489

Aflossingsverplichting komend boekjaar

-20.201

Langlopend deel per 31 december

524.288

Deze lening ad € 555.000 is verstrekt ter financiering van investering huisvesting en inrichting in Brewinc.

Aflossing vindt plaats over een periode van 19 jaar en 353 dagen vanaf 13 juli 2012. Het rentepercentage bedraagt 3,34% vast tot en met 2032. De halfjaarlijkse aflossing op basis van annuïteiten bedraagt € 19.110. Het aantal resterende halfjaarlijkse annuïteittermijnen bedraagt 39. Van het restant van de lening per 31 december 2012 heeft een bedrag van € 436.445 een looptijd langer dan v i j f j a a r .

-13-


NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR

31-12-2012

31-12-2011

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen

20.201

Overige schulden Overige schulden

113.935

682.811

Overige schulden Lening o/g Regio Achterhoek

555.380

Rekening-courant Mr. H J . Steenbergenstichting

48.783

20.310

9.586

9.015

Nominale schuld ondersteuning

24.431

67.396

Loonheffing

31.135

25.722

Nominale schuld streekeigentaken

Pensioenpremie

-791

Ziektekostenpremie

5.779 113.935

682.811

Accountantskosten - Deloitte Accountants B.V.

9.257

9.000

Accountantskosten - Kab accountants & belastingadviseurs

2.118

3.279

-115

20

-

2.145

3.902

8.483

125

18

Vooruitontvangen van gemeenten

5.575

9.249

Huisvestingskosten

6.474

12.321

-

13.791

1.790

9.270

-

1.850

29.126

69.426

OVERLOPENDE PASSIVA

Rente- en bankkosten Nettoloon Investeringsverplichting Vooruitontvangen donaties particulieren

Legaat Doub Krosenbrink dialectfonds Kosterskoele Transporteren

-14-


31-12-2012

31-12-2011

€

€

Transport

29.126

69.426

Subsidie Metamorfoze Archief Bredevoort

35.272

-

-

3.319

Nog te betalen eindejaarsuitkeringen Stichting Staring Instituut Rente lening o/g Regio Achterhoek Dubbel betaalde sponsoring door Rabobank Ten onrechte ontvangen betaling Raadgeep Veldhuis Overige huurlasten ICT lasten Schoonmaakkosten Afscheid H. Keurentjes Gemeente Doetinchem - salarisadministratie Stichting Staring Instituut

9.519 8.500 17 21.590 1.031 4.984 347 575 1.740

Gemeente Doetinchem - salarisadministratie Erfgoedcentrum

3.955

1.655

Overige overlopende passiva

2.579

865

70.932

123.568

-15-


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Het huurcontract voor het pand Dsselkade 13 te Doetinchem is aangegaan voor een periode van 20 jaar. De huurverplichtingen lopen tot het jaar 2031. Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedroeg in 2012 totaal € 174.747. Depotverplichtinq Conform artikel 6 van de huurovereenkomst zal de huurder, als garantie voor de nakoming van haar verplichtingen, een bedrag van € 5.000 per kwartaal voldoen. Deze bedragen zullen in depot worden gestort op een derdengeldenrekening van een notaris ter keuze van de huurder. Deze betalingen worden voldaan gedurende een periode van maximaal 10 jaar, na aanvang van de huurovereenkomst.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden, die relevant zijn voor de jaarrekening 2012.

-16-


STAAT VAN GEACTIVEERDE KAPITAALUITGAVEN

Investerinaen met een economisch nut

Aanschafwaarde €

Balanswaarde 01-01-2012 €

Investeringen €

Afschrijvingen €

Balanswaarde 31-12-2012 €

Streeka rch i va riaat Virupa muurdeco Purple bleu stellingen

1.490

1.443

160

157

Purple bleu stellingen

14.642

14.402

Bruynzeel archiefstellingen

68.272

67.153


127.658

125.565


48.983

48.180

Koopmans meerwerk

30.808

29.826

Interieur studiezaal

6.785

6.346

Architect Noort

2.674

2.589

Architect Noort

4.928

4.771

Koopmans studiezaal

200.293

193.908

Koopmans meerwerk

17.605

17.044

All Round Bouw

4.025

4.025

Valdorpels bij de toegangsdeuren

1.681

-

530.004

Schilderijen

-

47

1.396

3

154

240

14.162

1.119

66.034

2.093

123.472

803

47.377

982

28.844

439

5.907

85

2.504

157

4.614

6.385

187.523

561

16.483

201

3.824

1.681

54

1.627

515.409

1.681

13.169

503.921

950

920

-

30

890

25

738

18

514

7

200

820

24.082

36

1.069

58

1.716

11

316

31

926

Streekeiaentaken

Conferentietafel

788

763

Tafelwagen 2x

550

532

Ahrend kuipstoel

214

207

Inventaris archief

25.722

24.902

Fatima scherm hal

1.141

1.105

Switch laptops

1.832

1.774

Itee Solutions

338

327

Riad tafels

987

957

Multi Ratio garderobe Schermen educatieruimte Ahrend inrichting kantoren Voorhuis educatieruimte Ahrend diversen 2011 CCV Pinautomaat

Totaal

101

98

2.942

2.848

3

95

94

2.754

25.449

24.637

923

894

811

23.826

29

865

1.485 632

-

1.485

47

1.438

632

21

611

64.054

59.964

2.117

2.041

60.040

594.058

575.373

3.798

15.210

563.961

-17-

oo rv O)

en (M

o fM

'c o" O in

03™ ^ o

5 5! 1-1

c

lO fM ro in

rv Ol in fM

IH

00 fM

1-5 1

(Ti ro

T3 fö U C

iH OÓ O tv

iH -i-H

ke

O fM C 0)

m

T-t 00 fM

ro o ro fM

i-5

c cu o> c (0

ro fM 00 CO fM

c O

T4

E

4->

ba

L. 4->

fM

O

c CU u

PM

T3

CU O

10 in o 2 fM O) i-l O CD fM

fM

iH

O CU fM O C i_ CU W CÜ

LU 4->

rr> Gi

iH

01

CO

O. M-

ro

Ö

vO ai

0)

fM O ID

0

i-l

c CU

4-»

T3

cn c

fM O

ro o

i-i

ro

IX) i-5 ro

cn

1-4

fM

00 id

oo fM rv

o ' ~ fM CU

1-5

iH

o

ro

oo oo io

i-i

io fM ro

dó cu O

< I E

(9 Z M z lil

m B

i

iH

s

^cn cr>

< s

O fM i_ ro co

ro

o cn o ro

CU .c

«t:

iz cu

CU CU JZ

5 X)

E

ui CC

S § . E

iH

ro <0

c

cu

.V ro

3

c CD

L— 4->

c c

0) ra

O O ct &

oq

in cu cn <*— (0 fM

S ro rt O N

cu

c

E

OÏ

4-»

O

oo in rv

1c u

<

o;

oo fM

T3 ro O fM

'£ CU in

CT1 c

cu u ro

4->

CU T3 C CU 4-J

in cn c CU

4-1

in O

CL

CU T3

1_

J3 CL

O

L_

fN

cu CU

O fM i_ ro ro

•r-> 4->

CU O O > c CU

?

53 - F

2 C

O

(u -O

c

LU

w

fM cn

C ro >

t: O

X3

t: O

4->

>

c CU CU o3 E

ro
ro c CU

cu

c CU 0) CU

in O in Dl c

X5

c CU

-5 in c CU

o

E

O -V CU cu CU "O cu cu x : -o c c ro ro > > c ro cu ro CT) K O O CU 4-t in cu

c.

c

CU

?

E

ro

E

ro

ro ro

cn o

o o

E

e

X

>

4-> E

CU

CU CU

cu

O

CU CU T3 CU cn 4->

O O

O) I

ro

4-»

S

u ro cu Q

c CU CU O O > c N

cu

E

E

cu

CL

ro

3

cu cn

in ro

in cu > in

tf O O

E

ro c CU gi

i_ O O T3 c CU Ol c ro > CU O

4-J

4->

c CU cu

4-1

E

% I

I

-1

VO ro

(O

cu

E

cu xs

f2 iH i

c CU CU

•;-iO

rsi CU iH

c O

t O 4-4

•53™ ^

cn cu n cu "O

c ro >

co rsi

CU

S in O _y cu y

4-J

O» i-l CU O

Li

ro

i-l

4->

cu

in

q

5 CU i_ oo

a* t o 5 J S ro fM in in

c: CU

CU

1

p cn cu Q

O o in

w "D ro c CU 4-*

in o _v cu o- ' Oï 4

c CU

ro CU

CD c CU cn c ifc cu o o > CU 1_

_c u

>£2 ro cu cu cn _ro c cu > CU ^_ p h ro «

cu •>-> ro

ja

0) 'c CU N

co Q O O

1_

cn cu c 2 ro 5

3

ro

4-1

tn cu i_ c CU

4-J

in o CU L_

CU cn ro o O

T3

4-J

ro ra

'5

c CU O) c ro >

VD

4-1

c c

•'—1

"a in fM

4-1

c

N c CU

ai

i*>

4-* U)

E ro

^

c CU

CU a

c cu

i_ CU

4-> u>

c

4-1

c CU CU E CU Ol CU

T3

c

rg

O

O

ro ro

CL

cu

'ui X) UI

c ro ro CU "O c

m

Cl

o

fM TH

O fM

ng

nel

sz CU

O

O L. Ol

cu X> c to

c

cu

cO l ra

ro

cCU fc!

> 4-> c O

u

co l_

1—

CU XJ c

_U)

"ro E E ro

'Ë

L.

<=eS

CU

>

CU

o

< I E

c CU .Ol CU

£ UI

L»

O O

>

e

Ol

W -a 1_

CU

O CU 4-f

>

CU X)

5

ra •a

4^

CU X

!_ Ol

c

'i_

Ol c: to CU X) CU a ui ra

5

4-1

O

o l_

"O

c

C

CU T3

•<—1

_ra

u

O O

CL

-V

c CU c c

4-J

o

to CU

4J U)

4-» UI

Ol

Cu

ro

c

L< •»—i

Ol CU X)

tc j

•o

CU

c

l_ to ro c

5*2

g

Ol

O ro e E !0

O O

ts c

CU "O L. O

c CU

4-* U)

BOA

p i a

e

iH

•o

to

"U 4-> cu cu O o

L-

Ol c

O cu cu E C 'cS ro c

I

rM

de

Li

1_

e CU

rov

E CU

gi

'cu c c u 'N CU 1_ 4J UI

xs c

as.

cu

x: £ to ro

an

ra ro N i_ O O

T3

N

C

eze ko

4-»

c CU

ra

voeri,

•a

c

be

L—

O O

fM

c

aider lan

ro

CU

•a

ID

•a

rv

>

O O T3

fa-

O

V|J

c

UI

CU

U-I

x: u CU O* O VO

ent Ke

^

CU CU E

3 O

cu

O O lO fM

1_

kp

UI CL)

^

•o

IA

JD

O

>

Ol c

c ro >

4-> U)

c ra

E

ro

c CU

1

LO rv

CL CL

CU TJ

CU

-9

L.

cu c Oul E cu ro c c CU ra CU > "O LD

4->

c CU

ra (0

res

4-*

> cu

O Lfl

ne

CU

"O ro Ol c 'l_ CU CU tf CU

O

o

•o

O O O

O

4-1

ge

Ol CU x> c ro

LCU Ol O x:

omlen

1_

rbe

O O

CU Ol i4-J 5' 3 L-

c u O) O

x: lO VD

°ï 1-5 ro

0J

CU

O «5 CL.

i_ 3 3 x: c

L-

CU

c CU u

c CU CU 4-J

'u> X) 0) c CU

4J U)

O

CU Ol O x: O O LO VD

W c CU w O

T3 C —

^ UI 4J

o

c

O T3 00

3 O O u ro CU L.

W

CU Ol O

<° c CU

O o fM

O

UI

en

CU

c

cu c o U) 1_

CU Q.

CU

xs

CU X) c

cu cu CL

o 3 fM

iH O fM

L_

CU X) E

cu

u CU "O

CU CL

fM

iH O fM U)

CU CU >

4-J

CU x:

c

ro > Ol c

'c cu CU 1_ 1_

CU

> c

ro

4-> U)

4-f E

CL.

CU

O CtL

cu £ CU cu Ol ro

ro > Ol ro i-

Ol O X

o

£

CU UI CU L_

CU

c

CU E CU jjl ro CU Q

Deloitte

Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers te Doetinchem

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in deze jaarstukken 2012 opgenomen jaarrekening 2012 van de gemeenschappelijke regeling Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

-20-

3100345597/0312/cv/rj 13

Deloitte

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 7 mei 2012 en het toetsingskader zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 mei 2012. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 21 januari 2013 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.

-21-

3100345597/0312/cv/rj 13

Deloitte

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 13 maart 2013 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA

-22-

3100345597/0312/cv/rj 13

PROGRAMMAVERANTWOORDING


PROGRAMMAVERANTWOORDING 1

OVER 2012

Inleiding

Voor u ligt het Jaarverslag 2012 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). Na een jaar, waarin

activiteiten

en werkzaamheden eigenlijk

geheel in

het

teken

stonden van

oprichting

gemeenschappelijke regeling en bouw Erfgoedcentrum, fusie en verhuizing in 2 0 1 1 , was 2012 het jaar, waarop kon worden gefocust op de kerntaken van het Erfgoedcentrum. Deze kerntaken, archiefbeheer en streekeigentaken, hebben in 2012 geleid tot positionering en profilering van het Erfgoedcentrum als kennis- en informatiecentrum voor de regio Achterhoek en Liemers. 2

Bestuur

Het bestuur van het Erfgoedcentrum is als volgt opgebouwd: .

Dagelijks Bestuur, bestaande uit 2 AB-leden plus 1 DB-lid voorgedragen door het Staring Instituut;

.

Algemeen Bestuur, bestaande uit de 8 portefeuillehouders van de bij de Wgr aangesloten gemeenten;

.

Bestuurscommissie, bestaande uit de voornoemde DB-leden, plus 2 leden afkomstig uit het AB en 2 leden voorgedragen door de Staring Stichting.

Bestuursleden:

Dagelijks Bestuur: mr. H.L.M. Bloemen (voorzitter) Drs. L.W.C.M. v.d. Meijs (plv. voorzitter) H.J.M. Ketelaar (portefeuillehouder financiën) .

E.T.G. Siero (secretaris / directeur)

Algemeen Bestuur: voornoemde DB-leden (met mr. H.L.M. Bloemen als voorzitter) W.A. Visser (gemeente Montferland) J.W. Haverdil (gemeente Oude Dsselstreek) G. Berghoef (gemeente Aalten) K.J.M. Bonsen (gemeente Oost Gelre) .

Ing. H J . G . Gommers (gemeente Winterswijk) A. Spekschoor (Gemeente Bronckhorst)

-24-


Bestuurcommissie: voornoemde DB-leden (met mr. H.L.M. Bloemen als voorzitter) W.A. Visser 3.W. Haverdil W.F.W.M. van Heugten J.A. Gerritsen

In de samenstelling van de bestuursleden hebben zich in 2012 geen wijzigingen voorgedaan ten opzichte van 2 0 1 1 . 3

Resultaten

3.1

Programma archieftaken Realisatie 2012

Gerealiseerde baten en lasten

€

Realisatie 2011

€

Baten Lasten

Begroting 2012 €

994.939

960.491

555.239

-1.011.758

-960.493

-534.261

-16.819

-2

20.978

3.1.1 Archieven en collecties in 'goede staat' brengen, beheren en behouden Goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelgeving); .

Archiefbewaarplaats en quarantaineruimte conform wet- en regelgeving ingericht en in stand gehouden; Archieven en collecties overgebracht van deelnemende gemeenten (ca 3.000m)

en

'vervreemd' van Rijksarchief in de Provincie (ca 6 0 0 m ) ; .

Werkzaamheden conservering en

restauratie

uitgevoerd:

ca 700m

archiefmaterieel

verzorgd; Schadeinventarisatie gestart; .

Bevolkingsregisters (van 7 voorm. Gemeenten) en beeldmateriaal gedigitaliseerd en een aantal charters (perkamenten oorkonden) gevlakt.

3.1.2 Archieven en collecties in 'geordende staat' brengen, beheren en behouden Vervaardigen en publiceren van toegangen (inventarissen): inventarisatieplan opgesteld, 60 inventarissen (toegangen) vervaardigd, nadere toegangen opgesteld.

-25-


3.1.3 Archieven en collecties in 'toegankelijk staat' brengen, beheren en behouden .

Beschikbaarstelling: 30 uur p/w openstelling studiezaal, klanten begeleid bij onderzoek; 1622 geregistreerde bezoeken (alleen bezoekers die originele archiefstukken aanvragen worden geregistreerd); totaal c a . 2050 bezoeken;

.

3321 archiefstukken aangevraagd op de studiezaal; 'Virtuele studiezaal', vindbare en doorzoekbare gegevens via website:

38.115 bezoekers

brachten 77.757 bezoeken waarbij c a . 3 0 % van de bezoekers uit een van de 8 gemeente komt, overige bezoekers uit de rest van Nederland en 6 % van daar buiten; Nominatie top 5 'Geschiedenis on-line prijs' voor de website www.ecal.nu (prijs voor beste website archiefdiensten in Nederland); .

Ten behoeve van stimuleren van gebruik in beheer zijnde archieven en collecties zijn rondleidingen ontvangen

gegeven

(ca

700

(ruim

750

leerlingen

mensen

VO),

in

lezingen

groepsverband (206

rondgeleid),

deelnemers),

scholen

cursussen

(38

deelnemers), open dagen en andere activiteiten georganiseerd (ca. 1.500 bezoekers). In totaal hebben daarmee in het kader hiervan zo'n 3.200 mensen het Erfgoedcentrum bezocht. Daarnaast een 'reclamecampagne' georganiseerd en gezorgd voor minimaal één keer per maand aandacht in de media: maandelijks persberichten, interviews op radio (OptimaalFM, Radio Gelderland enz.) en TV (Omroep Gelderland, FocuzTV, NTR). 3.1.4

Uitvoeren van de archiefwettelijke

inspectietaak door de gemeentelijke

archiefinspecteurs

Ten behoeve van de gemeentelijke archiefinspectie - het toezicht houden op niet overgedragen archieven -

zijn er bij het ECAL twee archiefinspecteurs werkzaam. Dit jaar is er een grote

verandering in de bevoegdheden en uitvoering van de wettelijke archiefinspectie doorgevoerd: met ingang van 1 oktober j l . is namelijk de Wet revitalisering generiek toezicht in werking getreden. Deze wet, die het interbestuurlijk toezicht vereenvoudigt, heeft gevolgen voor het toezicht op de archieven van gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen (Wgr-regelingen). In de oude situatie hield het college van Gedeputeerde Staten toezicht op de zorg van archieven (bij 'zorg' gaat het om personeel, middelen, regelgeving en archiefruimten).

De provinciale archiefinspectie was

belast met de uitvoering van dit toezicht. Deze taak is in de nieuwe situatie overgenomen door de gemeentelijke archiefinspectie, die reeds het toezicht uitoefende op het beheer van de nog niet naar de archiefbewaarplaats overgebrachte archieven. De input vanuit de archiefinspectietaak die de gemeentelijke archiefinspecteur de gemeenten levert, is daarmee van nog grotere waarde en belang geworden.

-26-


Controle van vernietigingslijsten

(zodat tot

daadwerkelijke vernietiging

van niet te

bewaren archief kan worden overgegaan); Begeleiding overbrenging archieven naar het Erfgoedcentrum; Voorlichting

aan gemeenten

(DIV'ers)

en advisering bij

projecten

van

gemeenten

(digitaliseringsprojecten, substitutietrajecten e.d.); Organiseren

DIV-studiedag

(deelname

ca

80)

DIV-medewerkers

van

aangesloten

gemeenten. 3.2

Programma streekeigentaken Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

Gerealiseerde baten en lasten Baten

309.404

311.602

172.303

Lasten

-326.688

-311.602

-172.597

-17.284

-294

3.2.1 Stimuleren van onderzoek, studie en activiteiten op het gebied van en interesse in de streekcultuur en -historie Achterhoek en Liemers door: Ten behoeve van stimuleren van gebruik in beheer zijnde archieven en collecties en onder de aandacht brengen van de streekcultuur en -historie zijn rondleidingen gegeven (ruim 750 mensen in groepsverband rondgeleid), scholen ontvangen (ca 700 leerlingen V O ) , lezingen

(206

deelnemers),

cursussen

(38

deelnemers),

open

dagen

en

andere

activiteiten georganiseerd (ca. 1.500 bezoekers). In totaal hebben daarmee in het kader hiervan zo'n 3.200 mensen het Erfgoedcentrum bezocht; Daarnaast een 'reclamecampagne' georganiseerd en gezorgd voor minimaal één keer per maand

aandacht

in

de

media:

maandelijks

persberichten,

interviews

op

radio

(OptimaalFM, Radio Gelderland enz.) en TV (Omroep Gelderland, FocuzTV, NTR). Daarbij is in 2012 veel aandacht geweest voor de streektaal in verband met de verwachte erkenning van het Nedersaksisch; Streektaaldictee is georganiseerd met een record aantal deelnemers, 120, met als bijzondere gast/deelnemer 2e Kamerlid H J . O r m e l ; .

Uitgave van streekwoordenboeken Zevenaar en Wehl (in samenwerking met de lokale historische verenigingen), Boerderij- en veldnamenboek Stad en Ambt Jaarboek HVAL 2012, Achterhoekse Almanak 2012 en de Heliant;

-27-

Doetinchem,


.

Vragenlijsten ten behoeve van het WALD (Woordenboek Achterhoek en Liemers Dialect) verspreid onder 'metwarkers' (ca 300 vrijwilligers

in de regio's die de vragenlijsten

invullen en zo vastleggen hoe iets in hun streektaal wordt gezegd/geschreven) en resultaten verwerkt; Organiseren Achterhoekse en Liemerse Boekenweek met verkiezing van het Beste Boek 2011 waar bij presentatie ruim 150 bezoekers aanwezig waren; .

Leskoffer dialect voor basisonderwijs (groep 3/4) ontwikkeld, in samenwerking met o.a. St. Vrienden Streektaal Lochem e.o. en Dialectkring Achterhoek en Liemers, en verspreid onder scholen; Streektaalmuziekfestival 'Gelderse Sound' georganiseerd, in samenwerking met Gelders Erfgoed.

3.2.2

.

Verzamelen en beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie met betrekking tot streekcultuur en -historie Achterhoek en Liemers: Bibliotheekcollectie actueel en compleet gehouden door aanschaf en verwerking relevante publicaties; Bibliotheekcatalogus

herordend

en

geregistreerd;

50%

on-line

beschikbaar

via

www.ecal.nu; .

Foto- en filmmateriaal materieel verzorgd, gedigitaliseerd en toegankelijk gemaakt; 2 5 % fotocollectie

'Staring' gedigitaliseerd, plan van aanpak digitalisering films opgesteld,

duizenden beschrijvingen gemaakt van foto's en dia's door vrijwilligers. In het kader van het project Grammatica van de Achterhoekse en Liemerse Dialecten GRALD zijn in het verslagjaar drie vragenlijsten verstuurd: 36, 37 en 3 8 ; aan de ongeveer 180 zgn. 'metwarkers' (netwerk van medewerkers in de regio die input leveren ten behoeve van het WALD en GRALD). De vragenlijsten worden vervolgens door een vrijwilliger uitgewerkt. 3.3

Programma ondersteuning en bedrijfsvoering Realisatie 2012

Gerealiseerde baten en lasten

€

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

Baten

413

-

1.281

Lasten

-413

-

-1.281

-28-


3.3.1 Personeel en organisatie .

Bij de oprichting van het Erfgoedcentrum is de formatie vastgesteld op 12,13 fte. Deze formatie

is niet volledig benut;

eind 2012 was de bezetting

in totaal

12,00

fte

(Archieftaken 8,35 fte, Streekeigentaken 3,65 fte). Daarnaast zijn er twee medewerkers (2 fte) via de Wedeo in dienst en is er wekelijks inzet van stagiaires via Prakticon (1,5 uur per week een aantal leerlingen); .

Inzet

P&O vanuit

gemeente

Doetinchem

op

basis van

Service Level

Agreement

gecontinueerd; Ter ontwikkeling van de medewerkers zijn kwartaal- en POP gesprekken gevoerd, is er een teamtraining georganiseerd en hebben een aantal medewerkers specifieke cursussen gevolgd; Op 31-12-2012 waren er 39 vrijwilligers werkzaam bij het Erfgoedcentrum; met alle vrijwilligers is een vrijwilligersovereenkomst gesloten. 3.3.2

Huisvesting Ten behoeve van de huisvesting wordt depot-, kantoor- en studiezaalruimte gehuurd (op basis van een langlopend huurcontract); Het

Erfgoedcentrum

is

vertegenwoordigd

in

de

Stichting

Brewinc

Beheer;

een

beheerstichting ten behoeve van de gebruikers (bewoners) van het gebouw het Brewinc. (Het Erfgoedcentrum vervult hier de rol van secretaris.); Voor gebruik van een up-to-date

netwerk

en benodigde hard- en software,

ondersteuning

gebruik

gemaakt

ICT-diensten

wordt

Doetinchem op basis van een Service Level Agreement.

-29-

van

inzet

van

de

voor

gemeente


3.3.3

Samenwerking Het Erfgoedcentrum

werkt nauw samen met de Oost-Gelderse archiefdiensten:

de

archiefdienst van het Waterschap Rijn en IJssel, het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg en het Regionaal Archief Zutphen. Er is periodiek overleg in het zgn. OGAO (Oost Gelderse Archivarissen Overleg) en het OGIO (Oost Gelderse Inspecteurs Overleg) en gezamenlijk wordt het cultuur historisch magazine Oer uitgegeven; .

Met het Regionaal Archief Zutphen is de samenwerking tevens in het kader van de uitgesproken intenties van de besturen van de gemeente Zutphen en het Erfgoedcentrum om de samenwerking op zoveel mogelijk vlakken te intensiveren. Mogelijk kan dit leiden tot één gezamenlijk Erfgoedcentrum. De komende twee jaar zal daarom in ieder geval de directeur van het Erfgoedcentrum ook de functie van stads- en streekarchivaris bij het Regionaal Archief Zutphen vervullen; Er is nauwe samenwerking met de medegebruikers van 't Brewinc en met name de Bibliotheek West Achterhoek, wat heeft geleid tot uitwisseling van kennis en ervaringen maar ook tot concrete gezamenlijke activiteiten;

.

Er

is

contact

gelegd

en

onderhouden

met

alle

historische

en

oudheidkundige

verenigingen. Er is een speciale bijeenkomst voor alle verenigingen georganiseerd. Voor een aantal verenigingen (bestuur en leden) zijn rondleidingen gegeven en presentaties gehouden over het Erfgoedcentrum. Daarnaast is met de Historische Vereniging Neede en de OSGB nader contact geweest en zijn er afspraken gemaakt over het inrichten van een lokaal 'servicecentrum' voor historisch geïnteresseerden. In samenwerking met een aantal historische verenigingen zijn streektaalwoordenboeken uitgebracht (Zevenaar en Wehl) en afspraken gemaakt ter voorbereiding van uitgave van Boerderij- en veldnamenboeken.

4

Paragraaf financiën

Resultaten Het Erfgoedcentrum heeft het jaar 2012 afgesloten met een tekort van € 34.103. Het programma archieftaken sluit af met een tekort van € 16.819. Het programma streekeigentaken sluit af met een tekort van € 17.284. Programma

archieftaken

De archiefbijdragen van de deelnemende gemeenten ad € 942.364 zijn conform de begroting door het Erfgoedcentrum ontvangen. De grootste oorzaak van het tekort komt voort uit het feit, dat in de huisvestingskosten voor het jaar 2 0 1 2 , de post servicekosten Brewinc ad € 74.500, niet waren begroot. Deze niet begrote kosten ad € 74.500 zijn voor een groot gedeelte opgevangen door meer opbrengsten detachering in 2012 ad € 34.056 en door lagere kosten restauratie archieven, lagere afschrijvingen en lagere voorheffingen BTW archieftaken.

-30-


Programma

streekeigentaken

Het tekort is voornamelijk veroorzaakt doordat in 2012 € 10.956 minder aan subsidies van de 15 deelnemende gemeenten werden ontvangen dan begroot was. Van de provincie Gelderland werd € 1.426 minder ontvangen dan begroot. De doorbelasting van algemene apparaatkosten kwam € 9.625 hoger uit dan begroot.

Programma ondersteuning en bedrijfsvoering Deze kosten worden doorbelast naar de programma's archieftaken en streekeigentaken in de verhouding van resp. 7 5 % en 2 5 % . De kosten zijn in totaal € 31.966 hoger uitgekomen dan begroot was. De belangrijkste afwijkingen zijn: Lagere personeelskosten ad € 14.810 door minder inhuur P&O werkzaamheden € 27.600, echter meer kosten ziekteverzekering ad € 13.000. .

Hogere PR kosten € 9.200, hogere accountantskosten € 6.500, hogere kosten website en licenties € 12.600.

De algemene reserve komt na verrekening van het verlies in 2012 per 31 december 2012 uit op een bedrag van € -.

Voor het overige verwijzen wij u naar de opgestelde cijfers 2012.

Doetinchem, 13 maart 2013

mr. H.L.M. Bloemen

E.T.G. Siero

-31-

Programmabegroting 2014

i

versie 04 maart 2013

Programmabégroting ECAL 2014

1

Programmabégroting ECAL 2014

2

I

N

H

O

U

D

S

O

P

G

A

V

E

Inleiding.,,,..,,..., , , Programma 1: Archieftaken... Programma 2: Streekeigentaken.» Algemene dekkingsrniddelen en onvoorzien Bedrijfsvoering .;....„...;„.„....,.,.... Weerstandsvermogen

» ,

Bijlagè 1: Bijdragen per gemeente Archieftaken Bijlage 2: Bijdragen per gemeente Streekeigentaken Bijlage 3; Jaarplan 2014

Prpgramroabegroting E C A L 2014

3

5 7 .„„....,..,. 9 10 11 13

Prógrammabegrotirtg ECAL 2014

INLEIDING Voor u ligt de programmabegroting 2014 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. Het Erfgoedcentrum is opgericht a|s gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel: a) het overeenkomstig de Archiefwet 1995 beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archieven van de deelnemende overheidslichamen en Het toezicht houden op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de betreffende gemeenten (archiefinspectie) b) het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord. Doelstelling a) heeft betrekking op de wettelijke taken die overheden hebben en wordt aangeduid als de 'Archieftaken' van het Erfgoedcentrum. De Archieftaken worden uitgevoerd ten behoeve van de 8 in de Wgr deelnemende gemeenten. Doelstelling b) heeft betrekking op de niet-wettelijke taken zoals die voor 1 juli 2011 werden uitgevoerd door het Staring Instituut. Bij dö oprichting van het Erfgóedcentrum zijn deze taken, bij het Erfgóedcentrum aangeduid als de 'Streekeigentaken' (ofwel 'Staringtaken'), door het Erfgoedcentrum overgenomen. De Streekeigentaken worden uitgevoerd voor 13 gemeenten (inclusief de 8 in de Wgr deelnemende gemeenten) in de regio Achterhoek en Liemers en de Provincie Gelderland. Voor wat betreft de kosten voor de uitvoering van de Archieftaken is in de begroting rekening gehouden met een bepaalde omvang van in beheer zijnde archieven. Uitvoerende taken met betrekking tot de archieven heeft een nauwe relatie met de omvang van de beheerde archieven; meer archief betekent meer bezoekers, meer opvragingen en uitleningen, meer inzet nodig voor beheer etc. De bijdragen van de gemeenten aan het Erfgoedcentrum zijn deels gebaseerd op aantal meter en deels op aantal inwoners. Omdat er voor een aantal gemeenten een flink aantal m1 archief in 2012 is overgebracht naar het Erfgoedcentrum zijn de bijdragen naar rato gestegen. Voör de berekening van kosten voor het archiefbeheer is de berekening gehanteerd zoals deze ooit eerder bij de Regio Achterhoek voor archiefbeheer is vastgesteld. Voor de bijdrage aan de Archieftaken ontvangen de betreffende gemeenten per kwartaal een factuur. De financiering van de Streekeigentaken is naast bijdragen van de gemeenten en Provincie Gelderland ook afhankelijk van donaties en schenkingen. Vanwege het belang hiervan wordt sterk ingezet op werving van donateurs (particuliere personen) en 'Vrienden' (particuliere bedrijven). Dat gaat in deze tijden echter niet eenvoudig. Daarnaast wórdt gezocht naar mogelijkheden tot samenwerking in projecten waarvoor bij verschillende fondsen een bijdrage kan Worden gevraagd. Met teruglopende bijdragen ten behoeve van de uitvoering van de Streekeigentaken is in de begroting rekening gehouden.

Programmabegroting ECAL 2014

5

Pfogrammabegrpling ECAL 2014

PROGRAMMA 1: Archieftaken Wat wil het Erfgoedcèntrum bereiken? De Archieftaken worden, voor de 8 gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum, uitgevoerd op basis van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer. De Archiefwet bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden, tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet-overgedragen archieven.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1.

archieven en collecties in 'goede staat' brengen, beheren en behouden: 1.1. zorgdragen voor goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelgeving) 1.2. restauratie en conservering: 1.2.1. o.b.v. SGhade-inventarisatie restauratieplannen opstellen 1 ;2.2. (deel) bevolkingsregisters digitaliseren 1.2.3. 500 m archieven en collecties zijn materieel verzorgd door te verpakken in zuurvrije en weeknhakervrije materialen, 25% diacollectie verpakt 1.3 Project Metamorfoze In 2014 wordt het conserveringsproject Metamorfoze/Drost en Geërfden Bredevoort afgerond. Het project wordt gesubsidieerd, voor in totaal 70% van de projectkosten. In 2014 zal het Erfgoedcentrum na oplevering het laatste deel van de subsidie ontvangen.

2.

archieven en collecties in 'geordende staat' brengen, beheren en behouden: 2.1. in beheer zijnde archieven en collecties beschrijven door vervaardigen van (nadere )toegangen 2.1.1. 70 archiefbestanden geïnventariseerd en gepubliceerd 2.1.2. alle geacquireerdé bestanden geïnventariseerd en gepubliceerd 2.1.3. bevolkingsregister Winterswijk en militieregisters Groenlo indexeren 2.1.4. uitvoeren Plan van Aanpak THA (Topografische Historische Atlas) 2.1.5. transcripties maken op resolutieboeken Doetinchem.

3. archieven en collecties in 'toegankelijk staat' brengen, beheren en behouden: 3.1. beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website ('virtuele studiezaal') 3.1.1. studiezaal is 30 uur per week open en adequaat bemenst 3.1.2. actualiteit ën toegankelijkheid content website bewaken en doorontwikkelen 3.1.3. content website uitbreiden. 3.2. gebruik van in beheer zijnde archieven en collecties stimuleren 3.2.1. lezingen en rondleidingen organiseren 3.2.2. Oost Gelderse Archievendag organiseren 3.2.3. cursussen en workshops archiefonderzoek organiseren. 4.

uitvoeren van de archiefwettelijke inspectietaak uitgevoerd door de gemeentelijke archiefinspecteurs, die 4.1. toezicht houden op niet-overgedragen archiefbescheiden

Programmabegrpting ECAL 2014

7

4.2. audits uitvoeren en gevraagd en ongevraagd advies geven op het gebied van archief- en informatiebeheer 4.3. vernietigingslijsten beoordelen.

Er zal veel inzet geleverd moeten worden voor de begeleiding van de overbrenging en het verwerken van de overgebrachte archieven èn bijbehorende toegangen. Daardoor is de focus de komende jaren nog meer intern (beheren, conserveren, toegankelijk maken etc) dan extern (activiteiten ter profilering van het Erfgóedcentrum en stimuleren van gebruik) gericht.

Wat kost het? In€ Baten Lasten Saldo

2012 1.011.758 1.011,758 0

2013 1.096.544 1,096.544 0

2014 1.117.640 1,092.640 25.000

2015 1.117.640 1.092.640

2016 1.117.640 1.092.640

2017 1.117.640 1.092.640

25.000

25.000

25.000

De baten Van de Archieftaken komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten e.a. conform de wettelijke voorschriften. Deze bijdragen worden voor 2014 begroot op € 1.044.844 daarnaast heeft het programma Archieftaken inkomsten uit detachering € 50.796. In de personeelskosten is een doorberekening t.g.v. de Archieftaken opgenomen en t.l.v. de Streekeigentaken ad € 127.288 i.v.m. werkzaamheden van medewerkers van de Archieftaken voor de Streekeigentaken. In 2012 is er een tekort ontstaan. Een deel van dit tekort is verrekend met de positieve reserve van 2011. Het resterende bedrag is opgenomen als vordering op de deelnemende gemeenten. Vanaf 2014 zal er een reserve worden opgebouwd. Voorstel is deze opgebouwde reserves in te zetten zodat de openstaande vordering komt te vervallen. Daarnaast wordt daarmee in de komende jaren de nodige reserve opgebouwd ten behoeve van het weerstandsvermogen. Het binnen de Archieftaken opgebouwde reserve zal alleen ten behoeve van de Archieftaken worden ingezet en niet om een negatief vermogen met betrekking tot de Streekeigentaken te dekken.

Pfogrammabegroting E C A L 2014

8

PROGRAMMA 2: Streekeigentaken Wat wïl het Erfgóedcentrum bereiken? Het onder de aandacht brengen en houden van de streekcultuur in al haar facetten door middel van organiseren van activiteiten, verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek) en deze beschikbaar stellen voor een zo breed mogelijk publiek. Daarnaast door het documenteren én stimuleren van het gebruik van de streektaal.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? In de begroting is vanwege de aanhoudende bezuinigingen een focus op hét 'open houden Van de winkel' aangezien er steeds minder middelen zijn voor het ontwikkelen van specifieke projecten die het Erfgoedcentrum op dit gebied ter hand zou willen nemen. 1.

stimuleren van onderzoek, studie en activiteiten op het gebied van en interesse in de streekcultuur en -historie Achterhoek én Liemers door: \ .1.1. organiseren van activiteiten en bijeenkomsten voor een breed publiek 1.1.2. (ondersteunen van) uitgeven van publicaties op het gebied van streekcultuur 1.1.3. het Erfgoedcentrum in te richten en te profileren ais kennis- en informatiecèntrum op het gebied van de streektaal 1.1.4. hét documenteren en vastleggen van de streektaal door opstellen en uitgeven van het WALD (Woordenboek Achterhoek en Liemers Dialecten) en G R A L D (Grammatica Achterhoek en Liemers Dialecten) 1.1.5. vervaardigen en verspreiden van lesmateriaal voor basis- en voortgezet onderwijs.

2. verzamelen en beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie met betrekking tot sfreekcultuur en -historie Achterhoek en Liemers: 2.1. aanschaf, ontsluiting, beschikbaarstelling en beheer bibliotheek en documentatiecollecties 2.2. digitalisering t.b.v. behoud en toegankelijkheid van collecties. Vanwege de beperkte eigen financiële middelen zullen alle activiteiten "low budget" en zo veel mogelijk in samenwerking met andere partijen moeten worden uitgevoerd.

Wat kost het? In € Baten Lasten Saldo

2012 309.404 309.404 0

2013 283.700 283.700 0

2014 255.5/8 250.578 5.000

2015 255.578 250.578 5.000

2016 255.578 250.578 5.000

2017 255.578 250.578 5.000

De baten van de Streekeigentaken komen voort uit de bijdragen van Achterhoekse- en Liemerse gemeenten alsmede bijdragen van de Provincie Gelderland. Andere inkomsten van de Streekeigentaken zijn vergoedingen van de Mr. H.J. Steenbergen Stichting (uitgeverij) i.v.m. te verrichten werkzaamheden door medewerkers van de Streekeigentaken voor uit te géven publicaties, verzorgen boekhouding en verkoop en verzending van (nieuwe) boeken.


9

Overige inkomsten van derden bestaan uit donaties, legaten en verkoop van 2 hands boeken. e

In de personeelskosten is een doorbelasting door de Archieftaken aan de Streekeigentaken opgenomen ad € 127.288 zoals al eerder is aangegeven. In 2012 is er een tekort ontstaan, Een deel van dit tekort is verrekend met de positieve reserve van 2011. Het resterende bedrag is opgenomen als vordering op de deelnemende gemeenten. Vanaf 2014 zal er een reserve worden opgebouwd. Voorstel is deze opgebouwde réserves in té zetten zodat de openstaande vordering komt te vervallen. Daarnaast wordt daarmee in de komende jaren de nodige reserve opgebouwd ten behoeve van het weerstandsvermogen. De binnen de Streektaken opgebouwde reserve zal alleen ten behoeve van de Streëktaken worden ingezet en niet om een negatief vermogen met betrekking tot de Archieftaken te dekken.


10

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In het programma Algemem dekkingsmiddelen en onvoorzien zijn alle algemene, niet direct toerekenbare kosten opgenomen, alsmede enkele algemene baten. Deze algemene kosten ad € 251.711 verminderd met de baten ad € 2.500 worden doorbelast aan de Archieftaken en de Streekeigentaken in de verhouding 75% t.l.v. de Archieftaken en 25% t.l.v. de Streekeigentaken. Een uitzondering daarop zijn de posten 4730 Website eft licenties ën 4740ICT kosten; hierop is de verhouding 90% t.l.v. Archieftaken en 10% t.l.v. Streekeigentaken toegepast. Dit conform de daadwerkelijke inzet van deze middelen in de praktijk. De hieronder opgenomen kosten betreffen posten die niet geheel of aan de Archieftaken of aan de Streekeigentaken kunnen worden toegerekend: vrijwilligerskosten administratiekosten algemene huisvestingskosten (bijv. kantoorbenodigdheden, algemene schoonmaak en beveiliging Brewinc, kopieerapparaten, telefoon- en verzendkostëri).

Onvoorzien In de begroting Is een post voor onvoorzien opgenomen ad € 5.000. Dit bedrag is gebaseerd op basis van ervaringen van de afgelopen jaren.

Wat kost het? In €

2012

2013

Batën Lasten

254.236 254.236

257.200 257,200

251,711 251.711

251.711 251.711

251.711 251.711

251.711 251.711

0

0

0

0

0

0

20.949 20,949

0 0

0

0

2014 30,000 0 30.000

Saldo

2014

2016

2015

2017

Mutaties reserves !n€ Baten Lasten Saldo

2012

2013

2015 30.000 0 30.000

2016 30.000 0 30.000

2017 30.000 0 30.000

Zoals onder Programma 1 en 2 is aangegeven worden er zowel met betrekking tot de Archieftaken als de Streekeigentaken vanaf 2014 respectievelijk reserves van € 25.000 en € 5.000 opgebouwd. De reserves worden benut om negatief opgebouwd vermogen weg te werken en in komende jaren de nodige reserve op te kunnen bouwen ten behoeve van het weerstandsvermogen. De opgebouwde reserves zijn niet uitwisselbaar tussen de Archieftaken en de Streekeigentaken,

Programmabegrpting ECAL 2014

ll

Bedrijfsvoering Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens strikte planning, correct en tijdig jaarstukken aan betrokken partijen aanleveren 2.

Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. consequent voeren van kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpünten en ontwikkeling {persoonlijk en vakinhoudelijk) 2.2. teamtraining gericht op verbetering samenwerking 2.3. inzet van vrijwilligers ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. ondersteuning P&O diensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement

3. T,b.v. de huisvesting Worden depot-, kantoor- en studiezaatruimte gehuurd 4.

Up-to-date netwerk, hard- en software hebben en houden door ondersteuning ICTdiensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement,

Formatie Huidige formatie van het Erfgóedcentrum als geheel is 12,0 fte, verdeeld over 16 Vaste medewerkers. Daarbij hebben slechts enkele medewerkers, zoals de archiefinspectëur of dialectoloog, sec Archief- of Streekeigentaken. De verdeling van fte's naar Archieftaken en Streekeigentaken is respectievelijk 8,75 en 3,25 fte. Overige betaalde medewerkers zijn de streektaalconsulente (op projectbasis) en twee fulltime medewerkers die worden ingehuurd via de Wedeo. Daarnaast werken er bij het Erfgoedcentrum ca. 40 vrijwilligers. Deze vrijwilligers krijgen behalve reiskostenvergoeding geen vergoeding anders dan een eindejaarscadeau en er wordt jaarlijks een activiteit buitenshuis voor ze georganiseerd.

Omzetbelasting In januari na afloop van een boekjaar dient opgave gedaan te worden voor hét BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleegde investeringen. Dit is van toepassing op het programma Archieftaken en voor 75% op de voorheffingen omzetbelasting in de paragraaf Algemene dekkingsmiddelen. Deze 75% opgave voorheffingen omzetbelasting van de kosten en investeringen in het programma Ondersteuning komt voort uit een gemaakte afspraak met de fiscus. Het programma Streekeigentaken valt geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds. Administratief worden, om een duidelijke lijn te volgen, de voörhéffingen in de Streekeigentaken wel apart vastgelegd.


12

Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet hét Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en dé risico's (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Ërfgoedcentrum. Voor berekening van het weerstandsvermógen wordt als uitgangspunt 10% van de begrote omzet gehanteerd. De relevante risico's voor het weerstandvermogen zijn binnen het Erfgoedcentrum gering. Ter dekking van dergelijke risico's is een weerstandsvermogen van € 50.000 voldoende. Do algemene reserve per 31 december 2012 bedraagt € 0. Het weerstandsvermogen is derhalve niet aanwezig en zal in de komende jaren opgebouwd moeten worden. Risico's De relevante risico's voor het weerstandsvermogen zijn die risico's die niet op een andere wijze zijn te ondervangen. Reguliere risico's (doen zich regelmatig Voor en zijn veelal góed meetbaar) maken geen deel uit van de risico's in deze paragraaf. Hiervoor kunnen immers verzekeringen Worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd. Van 13 gemeenten in ons werkgebied en de Provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de Streekeigentaken (taken die het voorm. Staring Instituut uitvoerde). Vaststelling van de definitieve subsidies die Wórden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Anderzijds is voor de 8 bij de Wgr Erfgoedcentrum aangesloten gemeenten de uitvoering van de Streekeigentaken wel in de taken van de Wgr opgenomen, echter ook als subsidie (zie art. 27 Wgr). Het risico van ontvangst lagere subsidies wordt geschat op 10% van de totale subsidiebijdrage van Provincie en gemeenten wat uitkomt op € 18.048. Wanneer CAO-onderhandelingen of het algemene prijspeil hogere (of lagere) ontwikkelingen geeft, kan dit doorwerken in lopende contracten en subsidierelaties. In deze begroting is rekening gehouden met een algemene loonstijging van 2%. Mocht de loonontwikkeling van de ambtenarensalarissen anders uitvallen, zal één en ander doorwerken in het jaarresultaat. Met een eventuele prijsstijging is in deze begroting geen rekening gehouden. Op grond van het cafetariamodel kan het personeel verlofdagen kopen of verkopen. Dit heeft financiële consequenties danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks \èn laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van deze financiële gevolgen. Deze kunnen jaarlijks fluctueren. De afgélopen jaren is hier geen gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil. Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals bijvoorbeeld claims.


13

CM

ai M

O co

co O CM

03

.

ai

-d

LU

CO

!>CO*

P yj o o O C L § CN

MP

Z o t S2 -S" w £ a te Ö ) 2

co £ .

c

o co'

cd oo

00

m O) cd

MP

MP

MP

<JP

o

co

co cn

O

t"

co"

CM

MP

«•>

UP

MP

MP

MP

in in co' CD

cn

o> *=r

có co cd r-

m cn O) có 00

O0

CM'

co oo co co' 00

MP

MP

MP

MP

MP

MP

co

o

co

CM

CM

m

'•sr

00

CD

m cd co

co co"

r>

co CN

m

*—

co

o

CM

r-

w

CM"

CO O) CM

MP CM CO

co"

O co cd

m o in

CM

JQ UP O CM

00

r-O

ai

CO

CM

m o

co O

CD"

MP

00

m

cd

O

co iri

lip

MP

LU

I O

OP

—>

O

5 LU

MP

z z

#

CM

co O 00 CM

LU

o;

O

CO O

MP CD

CM

LU O Z

MP

«P

co m co có

UP

oo o r-~'

ro

cn in h-'

co

O) K CO

o O

in oó co

cd m

MP

up

MP

ai o

co

CM

co

CM

MP

có

m

CM O

co

oo ai CM

co hcn cri

O

o có co

CM

MP

MP

MP

co oo

co

co co o>

co

co

m in cd

CO CO

O)

cd CM

Z o CU 5 LU Q O CD Z O O z UI LU h* hCO CO m a.

cc

LU

is

q ^

MP

"5T

co

CM

rm oo' o

CM

T*

•^—*
00

w

•sr

oi o>

cn cn ai

co

00

o

có O

yp

ts>

MP

MP

MP

MP

MP

yp

O o in co co

O O co" q

O O

O O

O O CN

q

O O Ö" CM q T—

O O co" co cn

O O co" co 00

O

E cu

c ra

fl> w

c

"O O

O O

CO 00

•si-

co

LU p

cu ë O

'JE

H

<

<

z<

T3

c

0) -i—' (0

<

c ra

rkel

c

LU 1Z LU LU LU C9

CO

O

c

8

co

-5 c CU O Q

CD i— CP

O

^—•

v>

o O

O

0)

I

B

c

co co" OJ

c CO 4-*

c co

c

Q> O)

ra

'3

4-1

0)

O) CO

O) CO

-r Ö -o ° (D

L O C O Ui *t oo m co C M w CD < N r~- O ) co h- rg • r oi N CO

0)

•o

1

1—

T-

CO

r(O

T - M O iCO

^ h> v-

o> o) oo v-

LO r CO

o o oo r-^ co v - o co «a- co r-

t-

r--

co 00 CM

Si

•c

CU O)

to

c ra ra t_
1

01

is

CO c ra ra cu

S> C

jt^ JQ CO

1 O

I -

c ai *-* u>

ra e

c

JS

O

c cu

•o

'53

v.

> cu

J—

O)

-*—» CO

I 0)

CU

Q.

0) O)

CD

E

Cl

O)

£ ra ra z

SS

I• S a o

ü>

c

-f

c '58 «5 o ^ ,

If!I11ÏÏ4

l l |•fti xti .c l | S | « l | « l f V

«n

1

ra

z

lil I-

Z LU Z

,5

UI 03

UI

to Tcn CO 00 N «1

65

o o O N

S'i

I H LU

S

IX O

O

o UI

is

>

LU > O

ra g i 01 E *

z

2 2 !

LU H O 3 Q

8! ra ff "i > 9 5! <

Q

Of CL

O

z

H O O CM

oi.E

QL 0. Z LU

Z LU fa LU 1-

> < < 0.

o:

3

9 Ti. a

ra *

£ O)

DL O

LU Cü HO iD Q O

ra

OS ui a 5

>

3

' .=8• s i (U CU s

8 ra *" £

>

z UI

ë UJ I ü < O z ct UI O 3 O z UI H co -I UI o a

II t; t>

s t S

£

n o»

-4 I SC 3 5 p

8 S

4.

z UI

in

z co 5

^

«t

N

ui o

M ga li S ui ai o.

k- 4 >C J) V Ol) 4 Dl O

"o S s, 2 jg £3^ 2^

-Ê S u

Z UJ

2

z

UI O üü

^3

PI

Oc Z 'C E S

z >

•o S

i o Ui W w s

v ?

t

§3 a .2

M 3

O

?

o UI — z Ul O

a

X5

I?

KJ?

is

SI

O

.£

I3 D g i 2 % s.

s3 nE C! 3

jaarrekening 2012, concept programmabegroting inclusief jaarplan 2014

Recommend Documents