J A A R V E R S L A G
2 0 0 9
S
E
N
A
M
I
S
S
I
O
N
S
T
A
T
E
M
E
N
T
rt ee ss ca in NA SE
m na
en
v
s
h rec
oe erg
th
din
eb
n be
de
n
gen
aal en bet
t deze
zo snel e n corre ct
a ls m o g e li jk , tege
di
n zo min mog do elijk or e ko aa sten n ,
e re ch th eb be nd en .
I N H
5
Financiële resultaten 2009
Voorwoord Voorzitter Algemeen Bestuur
6
Directieverslag SENA activiteiten
8
26
Balans per 31 december 2009
28
Financieel overzicht SENA activiteiten 2009
29
Kasstroomoverzicht 2009
H O U D 30
Accountantsverklaring
39
41
42
Toelichtingen
Personalia
Bijlagen
F I N A N C I Ë L E R E S U LT AT E N 2 0 0 9
In duizenden EURO’s
2 0 0 9 €
2 0 0 8 %
€
%
INKOMSTEN Bruto Licentie-opbrengsten Nederland
58.650
87,4%
59.811
89,7%
Bruto Licentie-opbrengsten Buitenland
6.769
10,1%
4.851
7,3%
65.419
97,5%
64.662
97,0%
1.704
2,5%
2.034
3,0%
Totaal Bruto Licentie-opbrengsten
67.123
100,0%
66.696
100,0%
Toevoeging Voorziening Debiteuren
35.448
52,8%
2.758
4,1%
Netto Licentie-opbrengsten
31.675
47,2%
63.938
95,9%
Salarissen
3.235
4,8%
2.681
4,0%
Licentiekosten
1.211
1,8%
57
0,1%
Overige bedrijfskosten
2.712
4,0%
2.142
3,2%
Diverse resultaten
(257)
(0,4%)
(275)
(0,4%)
Amortisatie mailingkosten
1.133
1,7%
1.136
1,7%
Afschrijving materiële vaste activa
370
0,6%
281
0,4%
Bestuurskosten
266
0,4%
162
0,2%
8.670
12,9%
6.184
9,2%
(1.987)
(2,9%)
(2.835)
(4,2%)
6.683
10,0%
3.349
5.0%
24.992
37,2%
60.589
90,8%
Totaal SENA rechten – artikel 7 WNR Bruto Licentie-opbrengsten Thuiskopie e.a.
LASTEN
Totaal lasten
Gerealiseerd financieel resultaat Totaal lasten en financieel resultaat SALDO - TOEVOEGING REPARTITIESCHULD
VERDELING SALDO BOEKJAAR SENA rechten Nederland
16.519
53.704
SENA rechten Buitenland
6.769
4.851
Thuiskopie e.a.
1.704
2.034
24.992
60.589
Inkomsten Nederland
60.997
50.680
Inkomsten Buitenland
7.446
4.779
Inkomsten Thuiskopie
1.574
2.647
Totaal
70.017
58.106
- waarvan voorgaand repartitiejaar (2008 resp. 2007)
45.785
35.082
- waarvan andere repartitiejaren
24.232
23.024
Saldo - toevoeging repartitieschuld
DOORBETAALD OP EERDERE JAREN Totaal bruto doorbetaald
5
Het nieuwsbeeld in het afgelopen jaar werd beheerst door een schier oneindige opsomming van economische tegenslagen. Leek het in eerste instantie een ontwikkeling die nog op afstand speelde, naarmate de tijd verstreek werden de gevolgen ook binnen de landsgrenzen tastbaarder en dreigender. SENA heeft in de afgelopen jaren een grote toename van de bruto licentie-inkomsten gerealiseerd, maar deze toename is de afgelopen jaren ook gepaard gegaan met een sterke stijging van de uitstaande debiteuren. In economisch mindere tijden is een achterstand bij het innen van debiteuren een extra groot probleem, zeker als blijkt dat een belangrijk deel van de vorderingen betrekking heeft op bedrijven die inmiddels niet meer bestaan. Dit alles heeft in 2009 een groot effect gehad op het resultaat van SENA. Bij SENA was sprake van een stabilisatie van de binnenlandse licentie-opbrengsten. De internationale licentie-opbrengsten lieten een goede groei zien. De doorbetaling aan rechthebbenden was in 2009 met bruto € 70 miljoen hoger dan ooit, maar hierbij moet opgemerkt worden dat er voor € 9,6 miljoen sprake is geweest van voorschotbetalingen, die in 2010 verrekend zullen moeten worden. Zonder de voorschotbetalingen kwam de bruto doorbetaling 4% hoger uit dan in 2008.
V O O R W O O R D V O O R Z I T T E R A L G E M E E N
B E S T U U R
In 2009 was het intellectueel eigendom (IE) regelmatig het middelpunt van verschillende discussies. Wetswijzigingen, een verhoogde mate van toezicht, uitkomsten en bevindingen uit rapporten van commissies van wijze mannen en vrouwen, ik ontkom niet aan het gevoel dat wij op tal van punten behoorlijk zijn doorgeschoten. Op welk (muzikaal) niveau zijn wij toch beland? Nederland behoort tot de Europese top als het gaat om het downloaden van muziek, maar triest genoeg wordt die positie op voornamelijk illegale wijze behaald. Het kopiëren van muziek gebeurt in een handomdraai en is voor velen een dagelijkse bezigheid. Muziek heeft inmiddels een imago van ‘pak maar, het is gratis’ en het betalen van een faire vergoeding voor het gebruik ervan roept vaak een behoorlijke weerstand op. Muziek krijgt te vaak eenzijdig een etiket van ‘kosten’ opgeplakt en dat is niet alleen jammer maar ook verkeerd. De primaire doelstelling van VOICE, de branche-organisatie van de collectieve beheersorganisaties in Nederland, om het imago van het auteurs- en naburig recht op te poetsen zal in dit verband veel kunnen bijdragen aan meer begrip, met als gevolg een snellere en bredere acceptatie.
6
Het is verheugend te constateren dat ‘Muziek Werkt!’ – een initiatief van SENA om de vele sterke eigenschappen van muziek duidelijker bij het bedrijfsleven onder de aandacht te brengen – ook positief is ontvangen door de grote partners. Zowel MKB Nederland als Koninklijke Horeca Nederland reageerden enthousiast, juist omdat muziek inderdaad een ‘tool’ kan zijn voor de ondernemer. Het Service Centrum Auteurs- en Naburige rechten, als administratief orgaan belast met het – namens Buma/Stemra en SENA – versturen van een gezamenlijke factuur, functioneert tot grote tevredenheid. Een forse toename in de komende periode van het aantal ondernemingen dat via SCAN wordt geregistreerd en hiervoor een gezamenlijke factuur ontvangt, ligt dan ook in de lijn der verwachting. Een eenmalige registratie van (gebruikers) gegevens, de mogelijkheid om elke nieuwe licentie online te kunnen regelen plus een vermindering van het aantal betaalhandelingen, zijn belangrijke bedrijfsmatige argumenten om te kiezen voor 1 factuur. In het verlengde hiervan wordt momenteel ook een begin gemaakt met het aanbieden van de zogenaamde E-factuur. Ondernemingen ontvangen in plaats van per reguliere post de relevante factuur per e-mail. De administratieve service richting het bedrijfsleven zal in 2010 worden uitgebreid door de participatie van Videma in het 1-factuur-project. De administratieve afhandeling van ondernemingen, voor zover niet participerend in een collectieve licentie-overeenkomst via een brancheorganisatie, was vele jaren ondergebracht bij externe gespecialiseerde partners. Naar aanleiding van toegenomen ontevredenheid over dit concept van outsourcing, is met als uitgangspunt meer controle op de processen, sedert medio 2008 een belangrijk deel van de beheertaken in eigen beheer genomen. De bouw van een eigen automatiseringssysteem, het inrichten van de eigen organisatie, het opschonen en (her)controleren van databestanden en het wegwerken van administratieve achterstanden heeft zeer veel tijd in beslag genomen. Consequenties waren een ongewenste vertraging in facturatie- en incassoprocessen en een significante verhoging van het debiteurensaldo in een tijdvak waarin in het bijzonder voor de horeca sprake is van hogere aantallen bedrijfsbeëindigingen / faillissementen. De hoogte van het debiteurenbestand en de oplopende ouderdom van de debiteuren is voor het bestuur aanleiding geweest om in het voorjaar 2010 opdracht te gegeven voor een onderzoek naar de kwaliteit van de debiteurenportefeuille. Helaas heeft dit onderzoek opgeleverd dat de gerezen twijfels terecht waren en dat in de jaarrekening 2009 een zeer forse toevoeging aan de debiteurenvoorziening noodzakelijk was. Hoezeer SENA ook in haar recht meent te staan dat de facturen terecht zijn verstuurd aan gebruikers van muziek, het feit dat er over meerdere jaren onvoldoende is gemaand om ook daadwerkelijk te betalen maakt dat nu deze grote voorziening voor oninbaarheid moet worden genomen. Dit neemt niet weg dat SENA de desbetreffende debiteuren zal blijven manen. Inmiddels zijn overeenkomsten gesloten met externe partijen om de administratieve achterstanden vóór het einde van 2010 volledig weg te kunnen werken. SENA blijft zich inzetten om de rechten van haar uitvoerend kunstenaars en platenproducenten optimaal te behartigen. Binnen de landsgrenzen én ver daarbuiten.
Namens het Algemeen bestuur, D r s . E . H . T. M . N i j p e l s Voorzitter Hilversum, 16 juli 2010
7
Het directieverslag van 2008 werd geopend met de constatering ‘2008…hectisch maar succesvol…’ . Het was de conclusie van een turbulent jaar. Een van de doelstellingen voor het huidige verslagjaar was dan ook gericht op het vermijden van die hectiek die ons in 2008 zo’n parten heeft gespeeld. Eerlijkheidshalve moet vermeld worden dat SENA daar onvoldoende in is geslaagd. De ontwikkeling van een nieuw automatiseringssysteem om zelf te kunnen factureren en te kunnen manen, het opschonen van databestanden en de omschakeling naar een nieuwe, externe partner heeft de gemoederen intern danig bezig gehouden. De uiteindelijke gevolgen waren dat – bijna identiek aan vorig jaar – pas in de laatste drukke maanden van het jaar grote hoeveelheden facturen werden verzonden. Daarnaast is forse vertraging ontstaan bij het incasseren van uitstaande facturen. De bruto licentie-opbrengsten van het verslagjaar 2009 zijn licht hoger uitgekomen dan het niveau van 2008. Voor wat betreft de inkomsten Media en Internationaal kon een groei worden gerealiseerd, de bruto licentie-opbrengst uit Openbaar gebruik liep met € 1,5 miljoen terug. De inkomsten uit “Overige Rechten” (Stichting De Thuiskopie) bleven € 0,4 miljoen achter ten opzichte van 2008. In overzicht: Inkomsten
2009
2008
Media
16,2
15,8
Openbaar Gebruik
42,4
43,9
Totaal SENA Nederland
58,6
59,7
6,8
4,9
Totaal SENA
65,4
64,6
1,7
2,1
Totaal Generaal
67,1
66,7
Internationaal Andere Rechten
V E R S L A G VA N
D E
D I R E C T I E
In 2009 is € 70,0 miljoen (netto € 63,9 miljoen) aan internationale en nationale rechthebbenden doorbetaald, ten opzichte van € 58,1 miljoen in 2008 (netto € 51,3 miljoen). Bij de hogere doorbetaling in 2009 moet in ogenschouw worden genomen dat in 2009 voor een bedrag van € 9,6 miljoen aan voorschotten is betaald, welk bedrag in 2010 verrekend zal moeten worden.
Algemeen Het intellectueel eigendom stond ook in 2009 regelmatig in het middelpunt van een brede maatschappelijke discussie. Zo stuitte een poging om bepaalde nieuwe media activiteiten (embedded files) auteursrechtelijk te licenseren op veel weerstand. Het Zweedse Pirate Bay werd uiteindelijk schuldig bevonden aan het illegaal verspreiden van auteursrechtelijk beschermd materiaal, en blijkt een verlenging van de naburige beschermingstermijn van 50 naar 70 jaar niet zo maar een eenvoudig hamerstuk.
8
Een commissie onder aanvoering van Arda Gerkens presenteerde haar bevindingen in het rapport ‘Auteursrechten… een rapport’, met daarin een opsomming van knelpunten en aanbevelingen, gevolgd door het rapport van de onder de vlag van VOICE gestarte werkgroep Pastors. Een rapport met voorstellen die zouden moeten leiden tot een merkbare verbetering voor Gebruikers van Muziek maar, naar het gevoel van de betrokken rechtenorganisaties, op onderdelen teveel doorschoot. De uitvoering van het gezamenlijke factuurproject via het Service Centrum Auteurs- en Naburige rechten stemde ook in 2009 tot grote tevredenheid. De samenwerking met Buma binnen het servicecentrum verloopt uitstekend en zal, als het aan SENA ligt, in een versneld tempo worden uitgebreid. Het service centrum is in staat om het administratieve traject en de facturatie behoefte van Buma en SENA, zowel gezamenlijk als gescheiden, adequaat in te vullen. De afhandeling van licenties via de gezamenlijke factuur zal in 2010 worden uitgebreid door de (pilot) deelname van VIDEMA. Door het Service Centrum Auteurs- en Naburige rechten (SCAN) zal aan Gebruikers van Muziek ook de mogelijkheid worden geboden om de factuur in het vervolg per e-mail te ontvangen, de zogenaamde E-factuur, met vanzelfsprekend ook een koppeling voor een elektronische betaling.
Muziek in de markt Muziek en het betalen voor het openbaar gebruik ervan, is in de achterliggende jaren redelijk negatief met elkaar gelieerd geraakt. Het is een gegeven dat veel ondernemingen snel voorbij gaan aan het marketingelement en ‘muziek’ vertalen als ‘kosten’. De beleving lijkt legitiem, gelet op de mogelijkheden die het internet haar gebruikers biedt. Immers, het downloaden roept allang geen negatieve associaties meer op, kopiëren is de gewoonste zaak van de wereld geworden en muziek is voor velen verworden tot een product zonder enige toegevoegde waarde. En met name dat laatste is onjuist! Muziek is immers een geweldig marketinginstrument dat op elk bedrijfsniveau verrassend positief kan werken. De enige voorwaarde is dat van tijd tot tijd eens wordt stilgestaan bij de mogelijkheden en wijze waarop de muziek wordt ingezet. Want of het nu gaat om sfeervolle muziek bij de receptie waar men gasten of klanten ontvangt, de geruststellende klanken ’s avonds laat in die donkere parkeergarage, of om de ‘Arbeidsvitaminen’ voor de medewerkers in het magazijn, muziek doet haar werk. Keer op keer.
SENA hecht erg veel waarde aan een juiste muzikale beleving en heeft speciaal voor dit onderwerp een aparte website gelanceerd, www.muziekwerkt.nl. Hier kan het bedrijfsleven meer informatie halen over muziek, de verschillende functionaliteiten en wellicht ideeën kan opdoen om de huidige muzikale situatie eens aan te pakken. Een initiatief dat – juist vanwege het belang voor de ondernemer – van harte wordt ondersteund door MKB Nederland en Koninklijke Horeca Nederland.
9
MKB Nederland – SENA Het partnership met MKB Nederland werd begin november 2009 nog eens extra onderstreept tijdens een drukbezocht jaarcongres in het World Forum in Den Haag. Het congres, geopend door Hare Koninklijke Hoogheid Prinses Maxima, presenteerde een keur van sprekers waaronder Eurocommissaris mevrouw Kroes. Een door SENA gesponsord gastoptreden van niemand minder dan Ilse Delange besloot een boeiende middag. Tijdens haar optreden maakte Ilse, als muzikale ondernemer, duidelijk hoe belangrijk de inkomsten uit naburige rechten zijn voor haar en haar collegae. Zij wist een duidelijk beeld te schetsen van de ontwikkelingen en hoe de muziekindustrie in deze economisch mindere tijden in zwaar weer was terecht gekomen. Een kleine tweeduizend ondernemers uit de stoel spelen is geen kleinigheid, zeker niet als het niet eens het eigen ‘vaste’ publiek is, maar Ilse en haar band toonden feilloos aan waarom zij tot de absolute muziektop van Nederland behoren.
Koninklijke Horeca Nederland – SENA Weliswaar net buiten het verslagjaar, maar het vermelden meer dan waard, was de aanwezigheid van SENA op ’s lands grootste vakbeurs voor de horecasector, de HORECAVA. Gedurende deze beursperiode heeft SENA tal van vragen van horecaondernemers kunnen beantwoorden, uitleg kunnen geven over muzieklicenties en vele gesprekken kunnen voeren over het project ‘Muziek Werkt!’ Evenals vorig jaar werd op de Horecava ook de Award uitgereikt voor de Meest Gedraaide Polderpophit in de Horeca. Ging de eerste editie van deze Media Tools / SENA AWARD in 2009 naar Nick & Simon, de 2010 Award was bestemd voor Frans Duijts met zijn hit “Jij denkt maar dat je alles mag van mij”. Extra aandacht was er voor (de kinderen van) André Hazes. De analyses van Media Tools speelgegevens toonden onomstotelijk aan dat Hazes in de horecasector nog steeds de Meest Gedraaide Nederlandse Artiest Aller Tijden was. Reden voor SENA om aan Dre en Roxanne Hazes postuum een Award uit te reiken en de te vroeg overleden volkszanger daarmee in de spotlights te plaatsen.
10
Internationale ondersteuning - SENA Het wereldoverkoepelend orgaan van de platenindustrie, IFPI (International Federation for the Phonographic Industry), heeft het project van praktische ondersteuning aan jonge, startende rechtenorganisaties nieuw leven ingeblazen. En evenals in 2004 is SENA ook nu weer verzocht hier een leidende rol in te spelen. IFPI heeft voor dit doel een aantal gebieden gedefinieerd waar de rechten van producenten nog niet ten volle tot uiting komen. Het accent van de ondersteuning ligt in eerste instantie op de Balkan en Baltic landen, maar ook verschillende Zuid Europese organisaties (en daarbuiten) hebben te kennen gegeven graag met SENA samen te willen werken aan een verdere uitbouw van hun mogelijkheden.
SENA oeuvre award In 2009 heeft SENA een Oeuvre Award ingesteld. Een eerbewijs voor hen die zich in de meest brede zin verdienstelijk hebben gemaakt om de waarde van muziek voor mens en maatschappij te benadrukken. De Award, een bronzen sculptuur van de hand van de Nijmeegse kunstenaar Peter Janssen, werd toegekend aan de musicus, producent en componist Jacques Verburgt. Jacques wist dat deze onderscheiding hem te beurt viel maar overleed voordat de Award aan hem kon worden uitgereikt.
11
T O EL I CH T I N G
O P
D E
A C T I V IT E I T E N
2 0 0 9
Bruto Inkomsten Nederland De bruto Nederlandse licentie-opbrengsten bleven met 2% achter op het resultaat uit 2008. Kon toen een resultaat worden gemeld van € 59,7 miljoen, in het afgelopen verslagjaar bedroegen de licentie-opbrengsten € 58,6 miljoen.
Bruto Inkomsten Nederland 2004 - 2009
Boekjaar
2004
Voorgaande jaren 2005
2006
2007
2008
2009 0
10
20
30
40
50
60
(in miljoenen EURO’s)
B r u t o I n k o m s t e n N e d e r l a n d 2 0 0 4 - 2 0 0 9 (in miljoenen EURO’s)
Boekjaar Voorgaande jaren Totaal
2004 29,5
2005 36,7
2006 39,4
2007 47,7
2008 53,7
2009 50,5
8,7
1,5
2,8
10,7
6,0
8,1
38,2
38,2
42,2
58,4
59,7
58,6
12
Bruto Inkomsten Openbaar Gebruik Illustratief voor de afgelopen sombere economische periode is het record aantal faillissementen in het afgelopen verslagjaar. Nog niet eerder werden zoveel ondernemingen binnen één jaar gedwongen met hun bedrijfsvoering te stoppen. Het kredietmanagement bureau Graydon waarschuwde al vroeg in het jaar voor een negatieve ontwikkeling en wees op voorhand terecht op de financiële consequenties voor het bedrijfsleven. Deze negatieve aspecten zijn ook aan SENA niet ongemerkt voorbijgegaan. De bruto licentie-opbrengst voor de verschillende vormen van muziekgebruik binnen het bedrijfsleven kwam in 2009 uit op € 42,4 miljoen terwijl er in 2008 nog sprake was van een opbrengst van € 43,9 miljoen
Bruto Inkomsten Openbaar Gebruik 2004-2009
Boekjaar
2004
Voorgaande jaren 2005
2006
2007
2008
2009 0
5
10
15
20
25
30
35
40
(in miljoenen EURO’s)
B r u t o I n k o m s t e n O p e n b a a r G e b r u i k 2 0 0 4 - 2 0 0 9 (in miljoenen EURO’s)
Boekjaar Voorgaande jaren Totaal
2004 18,0
2005 24,3
2006 26,3
2007 34,0
2008 38,3
2009 34,9
1,0
1,0
2,7
11,0
5,6
7,5
19,0
25,3
29,0
45,0
43,9
42,4
13
Mailingactiviteiten Het licenseren van het bedrijfsleven is een proces wat continu in beweging is. Fusies, bedrijfsbeëindigingen, veranderende vormen van muziekgebruik, het zijn aspecten die van invloed zijn op de licentievorm en de daaraan verbonden vergoedingen. Voor een juist inzicht in het muziekgebruik schrijft SENA ondernemingen aan met het verzoek opgave te doen van de mogelijke vorm(en) van muziekgebruik. Voortvloeiend uit de analyse van de database zijn reeds in 2008 adresbestanden samengesteld waarvan het aanschrijven in januari en februari 2009 is afgerond. De mailingactiviteiten hebben in 2009 uiteindelijk een additionele opbrengst gegenereerd van € 1,9 miljoen. SENA heeft de administratieve afhandeling van deze werkzaamheden deels uitbesteed aan een externe partner. SENA heeft ook in 2009 veel aandacht geschonken aan collectieve licentie-overeenkomsten met representatieve organisaties in het Nederlandse bedrijfsleven. Het concept van een branche brede samenwerking moet vertaald kunnen worden in een minimale administratieve afhandeling én een maximum aan voordeel voor de betrokken ondernemingen.
Buitendienst De SENA buitendienst bestrijkt met haar werkzaamheden het gehele land. In de meest uiteenlopende sectoren worden controlebezoeken afgelegd en wordt voorlichting gegeven over SENA, de Wet op de naburige rechten en het gebruik van muziek. SENA heeft die verplichting; niet alleen ten opzichte van de ondernemingen die zich – bewust of onbewust – onttrekken aan de verplichting een licentie te regelen, maar mogelijk nog meer ten opzichte van de vele tienduizenden ondernemingen die ook op muzikaal gebied de zaken voor elkaar hebben. Voortvloeiend uit een intensieve mailing campagne is het aantal (parttime) buitendienst medewerkers in het afgelopen verslagjaar uitgebreid van 11 personen (5,03 fte) naar 16 personen (5,99 fte). Het team heeft in 2009 meer dan 60.000 bezoeken afgelegd waarbij voor ruim € 650.000 aan licenties werd geregistreerd.
SCAN Het aantal licenties dat op basis van een gecombineerde Buma / SENA factuur wordt afgehandeld is ook in 2009 toegenomen. SENA en Buma en hebben het nodige geïnvesteerd om de markt over dit concept te informeren en te enthousiasmeren. Hiertoe zijn ondernemingen die niet participeren in een collectieve licentie overeenkomst via hun (branche) organisatie aangeschreven en uitgenodigd om te profiteren van deze (gratis) dienstverlening. De voordelen voor ondernemingen zijn duidelijk: een eenmalige, correcte registratie van parameters en vormen van muziekgebruik en slechts één betaalhandeling. Momenteel worden er zo’n 16.500 ondernemingen via het Service Centrum Auteurs- en Naburige rechten afgehandeld. Het streven is om in 2012 alle individuele licenties in de sector Openbaar Gebruik voor administratieve afhandeling bij het Servicecentrum te hebben ondergebracht. In het verlengde van de gecombineerde factuur worden ondernemingen nu ook geïnformeerd over de mogelijkheid om de factuur elektronisch te ontvangen en deze eveneens elektronisch te betalen. Deze zogenaamde E-factuur is een volgende stap om de administratieve afhandeling van auteurs- en naburige rechten zo eenvoudig mogelijk te houden.
14
Debiteuren Openbaar Gebruik De administratieve afhandeling van ondernemingen, voorzover niet participerend in collectieve licentie-overeenkomsten via brancheorganisaties, was vele jaren ondergebracht bij externe gespecialiseerde partners. Naar aanleiding van toegenomen ontevredenheid over dit concept van outsourcing is, met als uitgangspunt meer controle op de processen, medio 2008 een proces in gang gezet om een belangrijk deel van de beheertaken in eigen beheer te nemen. De ontwikkeling van de daartoe noodzakelijke automatiseringssoftware, de aanpassingen in de organisatie en het opschonen en (her)controleren van databestanden heeft veel meer tijd in beslag genomen dan voorzien bij de start van het project in 2008. Hierdoor is gedurende 2009 een grote administratieve achterstand ontstaan. Die achterstand had twee belangrijke consequenties: 1. De facturen voor het jaar 2009 zijn pas laat in het jaar verstuurd. In 2008 was dat ook al het geval en dat had direct consequenties voor het betaalgedrag. Te late facturering in twee navolgende jaren heeft het probleem van de debiteurenincasso zeer doen toenemen. 2. Eind 2009 was er nog sprake van grote openstaande saldi van facturen uit voorgaande jaren. De door SENA ontwikkelde software heeft als doel om minder afhankelijk te worden van externe partners bij de facturering en het versturen van aanmaningen. In het verslagjaar 2009 was de eigen software nog niet gereed, waardoor niet of nauwelijks aanmaningen zijn verstuurd. De gang van zaken bij SENA is voor het bestuur aanleiding geweest om in het voorjaar van 2010 een aantal maatregelen te nemen. In het kader van de afronding van de jaarrekening over 2009 is de accountant een opdracht verstrekt om een nader onderzoek te doen naar de kwaliteit van de debiteurenportefeuille. Daarnaast is een aantal aanpassingen in de organisatie doorgevoerd. Op basis van recente gegevens van de Kamer van Koophandel en bij SENA beschikbare debiteurspecifieke informatie die bij de incasso-activiteiten is verzameld, is in het voorjaar van 2010 een analyse gemaakt van de mogelijke oninbaarheid van de ultimo 2009 openstaande facturen. Mede op grond van deze analyse is in 2009 € 35,4 miljoen toegevoegd aan de debiteurenvoorziening, die daarmee ultimo 2009 in totaal € 39,7 miljoen bedraagt. Deze hoge voorziening heeft te maken met de ouderdom van de openstaande facturen; € 18,4 miljoen van de voorziening heeft betrekking op facturen die nog openstaan van vòòr 2008, € 9,2 miljoen heeft betrekking op 2008 en € 3,6 miljoen op 2009. Daarnaast is er in 2009 voor € 10 miljoen gefactureerd aan bedrijven die niet gereageerd hebben op de vraag of ze muziek gebruiken (de zogenaamde ‘aanwijsfacturen’)*. Van deze € 10 miljoen is € 8,5 miljoen in de totale voorziening opgenomen. Dat ook op relatief recente facturen voorzieningen moeten worden getroffen heeft te maken met het relatief hoge aantal bedrijfssluitingen; van de totale voorziening van € 39,7 miljoen heeft € 12,3 miljoen betrekking op bedrijven die blijkens recente gegevens van de Kamer van Koophandel zijn opgehouden te bestaan. Naast het feit van de ouderdom van de facturen speelt dat bedrijven niet erkennen dat ze moeten betalen voor de naburige muziekrechten. Van de totale voorziening van € 39,7 miljoen heeft € 14,6 miljoen betrekking op bedrijven die in de afgelopen jaren een factuur toegestuurd hebben gekregen, maar daarna alsnog hebben aangegeven geen muziek te gebruiken en daarom niet te hoeven betalen (hoewel ze in een eerder stadium wel degelijk aangaven muziek te gebruiken). Daarnaast zijn er in 2009 veel ‘aanwijsfacturen’ verstuurd die voor € 8,5 miljoen in de voorziening debiteuren zijn opgenomen. Ondanks het grote aantal controles door de buitendienst van SENA is in de afgelopen jaren onvoldoende geverifieerd of de afwijzingen van de gestuurde facturen terecht zijn.
* Bij aanwijsfacturen wordt op het moment van facturatie alleen de op basis van ervaringscijfers verwachte opbrengst (15%) als licentieopbrengst geboekt. Het restant (85%) wordt direct voorzien.
15
Hiermee is in de kern aangegeven waardoor de incassoproblematiek bij SENA is ontstaan. Het is niet zo dat voor € 39,7 miljoen facturen zijn verstuurd die al lang betaald hadden moeten zijn. Bijna 60% van dit bedrag bestaat uit rekeningen aan bedrijven die de grondslag voor deze facturering bestrijden. Dit alles neemt niet weg dat er inmiddels wijzigingen in de organisatie zijn doorgevoerd om alsnog zoveel mogelijk van de debiteuren die nu zijn voorzien te kunnen incasseren. Dit gebeurt in samenwerking met externe partijen waarbij gekozen is voor een kortcyclische aanmaningsprocedure, gevolgd door een minnelijke incasso en waar nodig een juridische incasso. De inschatting van de ‘hardheid’ van een debiteurenpositie kent inherent onzekerheid, omdat naar aanleiding van het verder wegwerken van administratieve achterstanden nieuwe informatie beschikbaar kan komen omtrent de incasseerbaarheid van openstaande facturen. Dit betekent dat zowel facturen die nu voorzien zijn alsnog incasseerbaar kunnen zijn (al dan niet door verzending van een aangepaste factuur), als posten die nu niet voorzien zijn alsnog moeten worden voorzien (bijvoorbeeld doordat in de komende maanden bekend wordt dat een debiteur failliet is). SENA heeft als ambitie om de administratieve achterstanden vóór het einde van 2010 volledig weg te werken, zodat naar verwachting eind 2010 bekend zal zijn welk deel van de ultimo 2009 openstaande debiteuren daadwerkelijk incasseerbaar is geweest.
16
Bruto Inkomsten Media Ook in de mediasector was het afgelopen verslagjaar niet eenvoudig. Als gevolg van de economische recessie stonden de mediabestedingen merkbaar onder druk en verschillende stations constateerden dan ook een terugloop in hun commerciële inkomsten. Toch waren er ook ook positieve punten. Zo konden in 2009 de besprekingen met de publieke omroep over een herziening van de vergoeding met terugwerkende kracht succesvol worden afgerond en werd met de vertegenwoordigers van de regionale omroepen (ROOS) duidelijke afspraken gemaakt over de afdracht van vergoedingen. Mede door deze resultaten heeft SENA een toename van haar media-inkomsten weten te bewerkstelligen van € 0,4 miljoen, ofwel 2,5%. Vanaf 2005 heeft SENA stelselmatig gerapporteerd over de ontwikkelingen binnen de kabelindustrie waarbij destijds een begin werd gemaakt met de omschakeling van een analoge naar een digitale doorgifte. De verwachting die toen werd uitgesproken was dat het aantal ‘digitale’ zenders een enorme vlucht zou nemen, hetgeen een gunstige ontwikkeling zou hebben op de inkomsten uit deze sector. Het is verheugend dat in 2009 eindelijk het lang verwachte niveau van zenderdoorgifte is bereikt en dat door verdere digitalisering het aantal themakanalen en het aanbod van de digitale zenderpakketten verder toeneemt.
Bruto Inkomsten Media 2004-2009
Boekjaar
2004
Voorgaande jaren 2005
2006
2007
2008
2009 0
5
10
15
20
(in miljoenen EURO’s)
B r u t o I n k o m s t e n M e d i a 2 0 0 4 - 2 0 0 9 (in miljoenen EURO’s)
Boekjaar Voorgaande jaren Totaal
2004 11,5
2005 12,3
2006 13,1
2007 13,7
2008 15,4
2009 15,6
7,7
0,5
0,1
-0,3
0,4
0,6
19,2
12,8
13,2
13,4
15,8
16,2
17
Bruto Inkomsten Nieuwe media Het licenseren van het gebruik van muziek via het internet blijft een speciale plaats innemen. Naast de bestaande vergoedingen, onder meer voor het gebruik van (achtergrond)muziek op websites, heeft SENA nu ook het mandaat van de platenmaatschappijen verkregen om het ‘On-Demand’ muziekgebruik af te handelen. In overleg met de producenten zijn hiervoor vergoedingen vastgesteld. Om in te spelen op de huidige marktontwikkelingen, en in het verlengde van de robot zoekmachines die het gebruik van achtergrondmuziek op websites traceerden, is nu ook een applicatie ontwikkeld speciaal gericht op het registeren van het ‘On-Demand’ muziekgebruik. In het afgelopen verslagjaar werden met de NVPI ook afspraken gemaakt over het incasseren van vergoedingen voor het gebruik van videoclips. Gelet op de kennis van dit specifieke marktsegment en de jarenlange relatie die SENA met de partners in deze sector heeft opgebouwd, een voor de hand liggende beslissing. SENA is in 2009 een samenwerkingsverband aangegaan met de Stichting Webcasting Nederland (SWNL) waarbij het voor niet-commerciële webcasters eenvoudiger wordt om een SENA licentie te verkrijgen én te behouden. Zoals bekend is er binnen dit segment sprake van grote groepen jonge gebruikers die ‘webcasting’ vrijwel uitsluitend uit een hobbymatig oogpunt benaderen en vaak voorbij gaan aan verplichte zaken zoals een licentie. Het is daarom verheugend te constateren dat een groeiend aantal kleinere webcasters via SWNK een licentie aanvragen. .
18
Bruto Inkomsten Internationaal De internationale licentie-opbrengsten laten al tal van jaren een stijgende lijn zien. De samenwerking die SENA heeft op basis van de talrijke bilaterale overeenkomsten - en de ondersteuning die zij biedt aan tal van (jonge) organisaties begint haar vruchten af te werpen. In het afgelopen verslagjaar kon maar liefst voor € 6,8 miljoen aan inkomsten worden genoteerd, ten opzichte van € 4,9 miljoen in 2008. Een toename van bijna 40% die onder andere kon worden gerealiseerd door een groeiende vertegenwoordiging van belangrijk repertoire van Europese top acts die daarmee hun vertrouwen uitspraken in SENA. Toch blijft het noodzakelijk dat SENA initiatieven ontplooit om de rechten van haar rechthebbenden te verzilveren. Mede door het ontbreken van een uniforme uitwisselingsprocedures en (IT) systemen is het vaak onontkoombaar om ter plaatse met de betrokken organisaties tot afspraken te komen. .
Bruto Inkomsten Internationaal 2004-2009
2004
2005
2006
2007
2008
2009 0
1
2
3
4
5
6
7
8
(in miljoenen EURO’s)
B r u t o I n k o m s t e n I n t e r n a t i o n a a l 2 0 0 4 - 2 0 0 9 (in miljoenen EURO’s)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
1,8
2,3
3,3
4,8
4,9
6,8
19
Doorbetalingen SENA heeft in 2009 bruto € 70,0 miljoen aan haar rechthebbenden doorbetaald (netto € 63,9 miljoen)*. Dit bedrag bestaat echter voor € 9,6 miljoen uit voorschotten die in 2010 verrekend zullen moeten worden. Gecorrigeerd voor deze vooruitbetalingen bedroeg de bruto doorbetaling in 2009 ruim € 60 miljoen. In 2008 werd bruto € 58,1 miljoen uitbetaald. Voor wat betreft de Nederlandse situatie, kon een enorme groei worden gerealiseerd in het uit te betalen bedrag door een duidelijke verbetering in de rubriek ‘onderhanden repartitie’. Hiermee wordt repertoire aangeduid, klaar om te worden doorbetaald, maar waar nog enige onduidelijkheid bestaat over het ‘eigenaarschap’. In totaal, berekend over de periode 2002 tot en met 2008, is er een totaalbedrag van € 248 miljoen beschikbaar gekomen voor doorbetaling. Van dit bedrag is inmiddels € 238 miljoen, ofwel 96%, aan rechthebbenden doorbetaald. Het resterende saldo onderhanden werk repartitie (€ 10,0 miljoen) vertegenwoordigt een percentage van 4% wat een aanzienlijke verbetering is ten opzichte van 2008 toen dit percentage uitkwam op 12,1%. SENA zal bij haar rechthebbenden blijven aandringen om tijdig informatie aan te leveren om ook het resterende bedrag zo spoedig mogelijk te kunnen doorbetalen. Het betekent voor producenten een bedrag van € 6,4 miljoen, terwijl er voor uitvoerend kunstenaars een bedrag van € 3,6 miljoen staat gereserveerd. Bruto doorbetalingen per kalenderjaar - Nederland 2003-2009
Voorgaand boekjaar
2003
2004
Inhaaldoorbetaling
2005
voorschotdoorbetaling
2006
2007
2008
2009 0
5
10
15
20
25
30
35 (in miljoenen EURO’s)
Bruto doorbetalingen per kalenderjaar - Nederland 2003-2009
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Doorbetalingen voorgaand jaar
15,1
16,3
17,7
24,3
28,0
32,1
33,7
Inhaaldoorbetaling
7,6
12,9
9,9
16,1
9,3
18,6
17,7
Voorschotdoorbetaling Totaal
9,6 22,7
29,2
27,6
40,4
37,3
50,7
61,0
*Het verschil tussen de bruto en netto doorbetalingen bestaat uit de kosten van de SENA organisatie en bestedingen ten behoeve van het sociaal cultureel fonds.
20
SENA heeft in het afgelopen verslagjaar op de repartitiejaren vóór 2009 voorschotten doorbetaald aan rechthebbenden van in totaal € 9,6 miljoen. Deze éénmalige bevoorschotting heeft SENA gefinancierd vanuit de cashflow op ontvangen licentieopbrengsten met betrekking het lopende repartitiejaar (2009). Hiermee is afgeweken van een bestendige gedragslijn, die stelt dat niet-geïncasseerde bedragen niet worden gereparteerd. In de toekomst zal niet meer van deze gedragslijn worden afgeweken en er zullen derhalve geen voorschotten meer worden uitgekeerd. SENA verwacht dat de vooruitbetalingen in 2010 zullen worden ingelopen door incasso van facturen met betrekking de jaren waarop is bevoorschot. In het afgelopen boekjaar heeft SENA frequent aandacht gevraagd bij haar rechthebbenden voor het tijdig claimen en het tijdig aanleveren van repertoire gegevens. Zonder deze vitale informatie loopt het proces van doorbetalen ernstige, maar bovenal onnodige vertraging op. Door verbetering van het claimgedrag kon bijna 96% van het gespeelde repertoire worden doorbetaald. SENA kent vier vaste betaalrondes, te weten, in maart, juni, september en december. Een overzicht van de doorbetalingen, gescheiden naar categorie rechthebbenden, komt in de volgende grafiek tot uiting:
Bruto doorbetalingen per kalenderjaar - Nederland 2003-2009 per categorie rechthebbende
2003
Producenten
2004
Uitvoerenden
2005
Voorschot Producenten
2006
Voorschot Uitvoerenden
2007
2008
2009 0
5
10
15
20
25
30 (in miljoenen EURO’s)
Bruto doorbetalingen per kalenderjaar - Nederland 2003-2009 / per categorie rechthebbende
Producenten
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
11,3
14,7
13,9
21,2
17,8
21,5
24,5
Voorschotdoorbetaling Uitvoerend Kunstenaars
4,8 11,4
14,5
13,7
19,2
19,5
29,2
Voorschotdoorbetaling Totaal
26,9 4,8
22,7
29,2
21
27,6
40,4
37,3
50,7
61,0
Bruto doorbetalingen 2008-2009 in miljoenen euro’s
Producenten:
2009
2008
24,5
21,5
Voorschotdoorbetaling
4,8
Totaal
29,3
21,5
Uitvoerend kunstenaars: Nationaal Internationaal:
8,9
8,3
18,0
20,9
Voorschotdoorbetaling Nationaal
1,6
Voorschotdoorbetaling Internationaal
3,2
Totaal
31,7
29,2
Totaal
61,0
50,7
Afgesloten periodes van doorbetaling De kwaliteit van het doorbetalingproces wordt zichtbaar op basis van twee criteria. Enerzijds is dat het percentage van doorbetaling van het meest recente repartitiejaar, anderzijds is dat het finale percentage van doorbetaling, vastgesteld na afsluiting van een repartitiejaar. Tussen het moment van incasseren en de daadwerkelijke doorbetaling van deze gelden zit uiteraard een bepaalde vertraging. Die ontstaat doordat eerst alle informatie – nodig om te kunnen doorbetalen – verwerkt moet zijn. Het SENA repartitieproces is goed te noemen: bijna 80% van de geïncasseerde gelden kan worden doorbetaald in de tweede betaalronde in het daaropvolgende jaar. Het uiteindelijke percentage van doorbetaling wordt vastgesteld na definitieve afsluiting van een repartitiejaar. Pas dan wordt inzichtelijk welk percentage van de voor repartitie beschikbare vergoedingen ook daadwerkelijk aan rechthebbenden is doorbetaald. De SENA percentages liggen rond de 98% en behoren daarmee tot de hoogste ter wereld!
Financiele baten Het streven naar een maximale doorbetaling, in combinatie met latere facturering en een verdere verlaging van het onderhanden werk bij de afdeling repartitie, leidt tot een lager gemiddeld bedrag op deposito’s bij onze bankiers. Het merendeel van de deposito’s werd begin 2009 verlengd hetgeen resulteerde in een relatief hoge rente-opbrengst. Voor 2010 wordt echter rekening gehouden met lagere financiële baten.
Kosten De minder positieve ontwikkelingen in de externe samenwerking hebben geleid tot beslissingen die impliceerden dat SENA meer grip wilde krijgen op het primaire proces van facturering en incasso. Dit heeft er toe geleid dat de kosten in 2009 zijn gestegen. Een belangrijk deel van deze kosten zijn toe te schrijven aan een toename van het aantal (tijdelijk) voltijdse werknemers binnen de Marketing & Licentie afdeling en in het ondersteunende F&A en ITC traject. De wisseling van partners heeft geleid tot extra, deels dubbele kosten van incasso. Dergelijke ontwikkelingen drukken een stempel op de kosten. Het zogenaamde “kostenpercentage” voor lasten en financieel resultaat komt voor 2009 uit op 10,0% van de bruto licentie-opbrengsten. Inmiddels zijn aanpassingen in de SENA organisatie doorgevoerd en is de debiteurenincasso met volle kracht ter hand genomen. Hopelijk kan op basis hiervan in de loop van 2010 alsnog een deel van de debiteuren worden geïncasseerd waarvoor zo’n hoge voorziening moest worden genomen in het verslagjaar.
22
Personeel Zoals eerder vermeld, was 2009 voor SENA een turbulent jaar. Ook 2010 zal dit zijn. Deze turbulente fase in het bestaan van SENA leidt tot zware belasting van alle betrokkenen en heeft zich helaas vertaald in een relatief hoog personeelsverloop, functiewijzigingen en enkele langdurig zieken. Medio juni 2010 heeft de Directeur, Hans van Berkel, zich ziek gemeld. Omdat dit mogelijk enige tijd zal duren is Cees van Steijn op 22 juni 2010 ad interim als directeur aangesteld, zodat de vele stappen die SENA in 2010 wil zetten geen vertraging oplopen.
To e k o m s t Het is vanzelfsprekend onduidelijk in welke mate de effecten van een economische recessie in de komende periode nog merkbaar zullen zijn. Het ligt in de verwachting dat het in zakelijk opzicht voor veel ondernemingen wederom niet eenvoudig zal zijn. Het is moeilijk vooraf in te schatten in welke mate ontwikkelingen als faillissementen of fusies zichtbaar worden in licentie-opbrengsten, of wat de effecten zullen zijn in termen van debiteurenbeheer. Verdere opschoning van de bestanden met betrekking tot de onderhanden facturatie en het verder op orde brengen van de incassoprocessen zullen nog veel inspanning vragen. In 2009 is het saldo dat is toegevoegd aan de repartitieschuld € 25 miljoen, terwijl deze toevoeging in 2008 nog € 60,5 miljoen bedroeg. Desondanks is de verwachting dat in 2010 circa € 50 miljoen uitbetaald zal kunnen worden, hetgeen in essentie vergelijkbaar is met 2009. Immers, de € 70 miljoen in 2009 is inclusief voorschotten voor een totaalbedrag van € 9,6 miljoen. Regulier is in 2009 ruim € 60 miljoen uitgekeerd. Genormaliseerd moeten de voorschotten opgeteld worden bij de inschatting van de € 50 miljoen die in 2010 uitgekeerd kan gaan worden, waarna voor 2010 eveneens een uitkeringsniveau van ca € 60 miljoen resulteert. Zo beschouwd heeft de enorme opschoningsactie van debiteuren op de korte termijn geen heel grote impact op de voor repartitie beschikbare bedragen. 2010 zal verder in het teken staan van het concretiseren van een nieuw beleidsplan. In dit plan zullen - zoals gebruikelijk - uitdagende doelstellingen voor een meerjarige periode worden beschreven. Doelstellingen, op het gebied van kostenbeheersing en licentie-opbrengsten en zeker niet in de laatste plaats op het gebied van doorbetaling, zullen garant moeten staan voor een prolongatie van de (inter)nationale positie.
Cees van Steijn Directeur a.i. Hilversum, 16 juli 2010
23
24
J A A RR E K E N I NG
25
2 0 0 9
B
A
L
A
N
S
P
E
In duizenden EURO’s 31 december 2009
31 december 2008
ACTIVA
VA S T E A C T I VA
Materiële vaste activa
1
2.878
1.762
22.559
44.836
4.221
3.314
32.142
49.413
61.800
99.325
V L O T T E N D E A C T I VA
Vorderingen Debiteuren
2
Overlopende activa
Liquide middelen
3
4
T O TA A L A C T I VA
Ontleend aan de SENA jaarrekening 2009
26
R
3
1
D
E
C
E
M
B
E
R
2
0
0
9
In duizenden EURO’s 31 december 2009
31 december 2008
PASSIVA
Eigen vermogen
0
0
Voorzieningen Claims afgesloten jaren
5
Sociaal culturele doelstellingen
6
172
146
2.700
2.321 2.872
Verplichting terzake van doorbetaling
2.467
7
Betaalbaar
28.742
47.073
Nog niet betaalbaar
25,910
47.459 54.652
Kortlopende verplichtingen
8
Verplichtingen aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
T O TA A L PA S S I VA
Ontleend aan de SENA jaarrekening 2009
27
94.532
1.323
1.016
492
386
2.461
924 4.276
2.326
61.800
99.325
FINANCIEEL OVERZICHT SENA ACTIVITEITEN
In duizenden EURO’s
2 0 0 9 €
2009
2 0 0 8 €
€
€
INKOMSTEN Bruto Licentie-opbrengsten Nederland
58.650
59.811
Bruto Licentie-opbrengsten Buitenland
6.769
4.851
Totaal SENA rechten – artikel 7 WNR
65.419
64.662
1.704
2.034
Totaal Bruto Licentie-opbrengsten
67.123
66.696
Toevoeging Voorziening debiteuren
35.448
2.758
Totaal Netto Licentie-opbrengsten
31.675
63.938
Bruto Licentie-opbrengsten Thuiskopie e.a.
LASTEN Salarissen
9
3.235
2.681
1.211
57
2.712
2.142
Diverse resultaten
(257)
(275)
Amortisatie mailingkosten
1.133
1.136
370
281
266
162
8.670
6.184
(1.987)
(2.835)
Incassokosten Overige bedrijfskosten
10
Afschrijving materiële vaste activa Bestuurskosten
11
Totaal lasten Gerealiseerd financieel resultaat Totaal lasten & financieel resultaat
6.683
3.349
24.992
60.589
Mutatie nog niet betaalbaar
(22.277)
13.334
Toevoeging aan betaalbaar
47.269
47.255
Saldo - toevoeging repartitieschuld
24.992
60.589
16.519
53.704
Buitenland
6.769
4.851
Overige rechten
1.704
2.034
24.992
60.589
SALDO - TOEVOEGING REPARTITIESCHULD
Rekening houdend met de mutatie in debiteuren wordt dit saldo als volgt verwerkt in de repartitieschuld:
Het saldo wordt als volgt toegekend: Artikel 7 WNR
Saldo - toevoeging repartitieschuld
28
KASSTROOMOVERZICHT
2009
In duizenden EURO’s
2 0 0 9 €
2 0 0 8 €
€
€
ONTVANGSTEN INCASSO Nederland
45.479
43.719
Buitenland
6.769
4.851
Totaal SENA rechten – artikel 7 WNR Thuiskopie e.a. Totaal Licentie-ontvangsten
52.248
48.570
1.704
2.034
53.952
50.604
UITBETALINGEN REPARTITIE Nederland
(54.864)
(44.145)
Buitenland
(7.447)
(4.527)
Thuiskopie
(1.574)
(2.647)
Totaal repartitiebetalingen
(63.885)
(51.319)
OVERIGE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN Investeringen materiële vaste activa
(1.486)
(818)
(480)
(477)
889
2.947
(6.261)
(4.520)
Bestedingen sociaal culturele doelstellingen Financieel resultaat Overige Saldo overige ontvangsten en uitgaven
SALDO ONTVANGSTEN EN UITGAVEN
(7.338)
(2.868)
(17.271)
(3.583)
49.413
52.996
(17.271)
(3.583)
32.142
49.413
Liquide middelen Stand liquide middelen per 1 januari Saldo ontvangsten en uitgaven Stand liquide middelen per 31 december
29
T O EL I CH T I N G E N Bedragen in duizenden EURO’S, tenzij anders aangegeven
Algemene toelichting en grondslagen De jaarrekening wordt opgesteld in overeenstemming met eigen grondslagen. De stichting SENA heeft geen winstdoelstelling, geen eigen vermogen en geen resultatenrekening. Het saldo van opbrengsten, kosten en financiële baten en lasten, zoals weergegeven in het Financieel Overzicht SENA Activiteiten, wordt integraal toegevoegd aan de Verplichting terzake van doorbetaling (ook aangeduid als repartitieschuld). Nog niet geïncasseerde licentie-opbrengsten (openstaande debiteuren) worden toegevoegd aan de Nog niet betaalbare repartitieschuld. Voorzieningen op openstaande debiteuren leiden tot een gelijke daling van de Nog niet betaalbare repartitieschuld. Presentatiewijziging De dotatie aan de voorziening debiteuren heeft dit jaar een veel grotere omvang dan in voorgaande jaren (de reden daarvan is elders toegelicht). Gelet op aard en omvang van de dotatie heeft SENA besloten de presentatie vanaf dit jaar te wijzigen. Vanaf dit jaar wordt de dotatie aan de voorziening debiteuren gepresenteerd als aftrekpost op de bruto licentie-opbrengsten. Voorheen werd deze post als last opgenomen. De presentatiewijziging heeft geen effect op het ‘Saldo - toevoeging repartitieschuld’ noch op de Verplichting terzake van doorbetaling. De vergelijkende cijfers zijn overeenkomstig aangepast. Grondslagen van waardering De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekeninghoudend met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Externe kosten die naar verwachting in meerdere jaren opbrengsten zullen genereren, worden opgenomen onder overlopende activa en lineair in drie jaren geamortiseerd. Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Incasso-opbrengsten worden verantwoord op het moment van factureren. Bij zogenaamde ‘aanwijs-facturen’ (dat zijn facturen naar adressen die niet hebben opgegeven muziek te gebruiken, maar waarvan verwacht wordt dat wel sprake is van muziekgebruik) wordt de licentie-opbrengst verantwoord op basis van de aan de hand van ervaringscijfers verwachte opbrengsten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Op investeringen wordt tijdsevenredig afgeschreven. Gerealiseerde financiële resultaten hebben betrekking op bij banken ondergebrachte middelen (deposito’s en rekeningcourant) en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode.
30
To e l i c h t i n g o p d e b a l a n s e n f i n a n c i e e l o v e r z i c h t S E N A - a c t i v i t e i t e n In duizenden EURO’s
Toelichting Balans Materiële vaste activa (1) Het verloop van deze post over de periode 1 januari 2009 tot en met 31 december 2009 is als volgt: Specificatie vaste activa Boekwaarde 1 januari
Verbouwingen
Inventaris
7
Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december
Hardware
Software
Totaal
97
85
1.573
1.762
14
81
1.391
1.486
(3)
(32)
(49)
(286)
(370)
4
79
117
2.678
2.878
Verbouwingen
Inventaris
Hardware
81
401
(77) 4
De totale aanschafwaarden en afschrijvingen zijn:
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 31 december
Software
Totaal
465
4.459
5.406
(322)
(348)
(1.781)
(2.528)
79
117
2.678
2.878
Afschrijvingspercentages De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Verbouwingen (20%), Inventaris (20%), Hardware (33 1/3%), Standaard software (20%), en Specifieke software (10%). Investeringen Het afgelopen jaar is er voor een totaalbedrag van € 1,5 miljoen geïnvesteerd. De afschrijvingskosten bedroegen in 2009 € 0,4 miljoen. De investeringen zijn als volgt te rubriceren: • Verbouwingen, Inventaris en Computer apparatuur • Ontwikkeling toepassing programmatuur
95 1.391
De ontwikkelde programmatuur betreft het eigen facturatiesysteem SENA-ML.
31
Debiteurensaldo (2)
Debiteuren
2009
2008
62.267
53.834
Voorzieningen debiteuren
(39.708)
(8.998)
Netto debiteurenstand
22.559
44.836
De administratieve afhandeling van ondernemingen, voorzover niet participerend in collectieve licentie-overeenkomsten via brancheorganisaties, was vele jaren ondergebracht bij externe gespecialiseerde partners. Naar aanleiding van toegenomen ontevredenheid over dit concept van outsourcing is, met als uitgangspunt meer controle op de processen, medio 2008 een proces in gang gezet om een belangrijk deel van de beheertaken in eigen beheer te nemen. De ontwikkeling van de daartoe noodzakelijke automatiseringssoftware, de aanpassingen in de organisatie en het opschonen en (her)controleren van databestanden heeft veel meer tijd in beslag genomen dan voorzien bij de start van het project in 2008. Hierdoor is gedurende 2009 een grote administratieve achterstand ontstaan. Die achterstand had twee belangrijke consequenties: 1. De facturen voor het jaar 2009 zijn pas laat in het jaar verstuurd. In 2008 was dat ook al het geval en dat had direct consequenties voor het betaalgedrag. Te late facturering in twee navolgende jaren heeft het probleem van de debiteurenincasso zeer doen toenemen. 2. Eind 2009 was er nog sprake van grote openstaande saldi van facturen uit voorgaande jaren. De door SENA ontwikkelde software heeft als doel om minder afhankelijk te worden van externe partners bij de facturering en het versturen van aanmaningen. In het verslagjaar 2009 was de eigen software nog niet gereed, waardoor niet of nauwelijks aanmaningen zijn verstuurd. De gang van zaken bij SENA is voor het bestuur aanleiding geweest om in het voorjaar van 2010 een aantal maatregelen te nemen. In het kader van de afronding van de jaarrekening over 2009 is de accountant een opdracht verstrekt om een nader onderzoek te doen naar de kwaliteit van de debiteurenportefeuille. Daarnaast is een aantal aanpassingen in de organisatie doorgevoerd. Op basis van recente gegevens van de Kamer van Koophandel en bij SENA beschikbare debiteurspecifieke informatie die bij de incasso-activiteiten is verzameld, is in het voorjaar van 2010 een analyse gemaakt van de mogelijke oninbaarheid van de ultimo 2009 openstaande facturen. Mede op grond van deze analyse is in 2009 € 35,4 miljoen toegevoegd aan de debiteurenvoorziening, die daarmee ultimo 2009 in totaal € 39,7 miljoen bedraagt. Deze hoge voorziening heeft te maken met de ouderdom van de openstaande facturen; € 18,4 miljoen van de voorziening heeft betrekking op facturen die nog openstaan van vòòr 2008, € 9,2 miljoen heeft betrekking op 2008 en € 3,6 miljoen op 2009. Daarnaast is er in 2009 voor € 10 miljoen gefactureerd aan bedrijven die niet gereageerd hebben op de vraag of ze muziek gebruiken (de zogenaamde ‘aanwijsfacturen’). Van deze € 10 miljoen is op het moment van facturatie direct € 8,5 miljoen in de totale voorziening opgenomen. Dat ook op relatief recente facturen voorzieningen moeten worden getroffen heeft te maken met het relatief hoge aantal bedrijfssluitingen; van de totale voorziening van € 39,7 miljoen heeft € 12,3 miljoen betrekking op bedrijven die blijkens recente gegevens van de Kamer van Koophandel zijn opgehouden te bestaan.
32
Naast het feit van de ouderdom van de facturen speelt dat bedrijven niet erkennen dat ze moeten betalen voor de naburige muziekrechten. Van de totale voorziening van € 39,7 miljoen heeft € 14,6 miljoen betrekking op bedrijven die in de afgelopen jaren een factuur toegestuurd hebben gekregen, maar daarna alsnog hebben aangegeven geen muziek te gebruiken en daarom niet te hoeven betalen (hoewel ze in een eerder stadium wel degelijk aangaven muziek te gebruiken). Daarnaast zijn er in 2009 veel ‘aanwijsfacturen’ verstuurd die voor € 8,5 miljoen in de voorziening debiteuren zijn opgenomen. Ondanks het grote aantal controles door de buitendienst van SENA is in de afgelopen jaren onvoldoende geverifieerd of de afwijzingen van de gestuurde facturen terecht zijn. Hiermee is in de kern aangegeven waardoor de incassoproblematiek bij SENA is ontstaan. Het is niet zo dat voor € 39,7 miljoen facturen zijn verstuurd die al lang betaald hadden moeten zijn. Bijna 60% van dit bedrag bestaat uit rekeningen aan bedrijven die de grondslag voor deze facturering bestrijden. Dit alles neemt niet weg dat er inmiddels wijzigingen in de organisatie zijn doorgevoerd om alsnog zoveel mogelijk van de debiteuren die nu zijn voorzien te kunnen incasseren. Dit gebeurt in samenwerking met externe partijen waarbij gekozen is voor een kortcyclische aanmaningsprocedure, gevolgd door een minnelijke incasso en waar nodig een juridische incasso. De inschatting van de ‘hardheid’ van een debiteurenpositie kent inherent onzekerheid, omdat naar aanleiding van het verder wegwerken van administratieve achterstanden nieuwe informatie beschikbaar kan komen omtrent de incasseerbaarheid van openstaande facturen. Dit betekent dat zowel facturen die nu voorzien zijn alsnog incasseerbaar kunnen zijn (al dan niet door verzending van een aangepaste factuur), als posten die nu niet voorzien zijn alsnog moeten worden voorzien (bijvoorbeeld doordat in de komende maanden bekend wordt dat een debiteur failliet is). SENA heeft als ambitie om de administratieve achterstanden vóór het einde van 2010 volledig weg te werken, zodat naar verwachting eind 2010 bekend zal zijn welk deel van de ultimo 2009 openstaande debiteuren daadwerkelijk incasseerbaar is geweest.
33
Overlopende activa (3)
2009
2008
Te amortiseren mailingkosten
2.058
2.179
Te verwachten creditrente
1.200
63
108
-
Nog te ontvangen vergoedingen dienstverlening Vooruitbetaalde huur Nog te ontvangen incasso zusterorganisaties Overigen Totaal overlopende activa
45
-
394
776
416
296
4.221
3.314
Te amortiseren mailingkosten Investeringen in nieuwe mailingen (ter verkrijging van nieuwe muziekgebruikende ondernemingen) leiden tot meerjarige licentie-opbrengsten. Zij worden daarom in de balans opgenomen als ‘overlopende activa’ en vervolgens in een periode van drie jaar lineair als last genomen (‘geamortiseerd’), teneinde de lasten te matchen met de verwachte baten. In het afgelopen boekjaar is er voor een bedrag ad € 1,0 miljoen geïnvesteerd in mailingen naar potentiële nieuwe rechtenplichtigen. De geamortiseerde kosten 2009 bedroegen € 1,1 miljoen. Liquide middelen (4) Deposito’s Rekening courant Totaal
2009
2008
23.352
47.805
8.790
1.608
32.142
49.413
Verlaging van het onderhanden werk bij de afdeling repartitie heeft geleid tot versnelde doorbetalingen, met als gevolg een verlaging van de op deposito’s vastgezette gelden. Voorziening claims afgesloten jaren (5) Besloten is om, bij afsluiting van een repartitieperiode, uit het gedeelte van de niet-uitgekeerde repartitiegelden uitvoerend kunstenaars een bedrag als voorziening claims afgesloten jaren aan te merken. Dit in verband met het in de toekomst eventueel kunnen nakomen van financiële verplichtingen naar rechthebbende uitvoerend kunstenaars, die vanwege administratieve onvolkomenheden ten onrechte geen of een te lage repartitie-uitkering hebben ontvangen voor de reeds afgesloten repartitieperioden. Het niet aangesproken deel van dit bedrag zal na maximaal drie jaar vrijvallen.
Verloop: Stand per 1 januari 2009 Bij: Voorziening met betrekking tot afsluiting Af: Vrijval / Uitbetaald AF: Uitbetaalde claims 2009 Stand per 31 december 2009
2009
2008
146
231
155
195
-129
(114)
-
(166)
172
146
34
Voorziening sociaal culturele doelstellingen (6) Deze voorziening is gebaseerd op een bestuursbesluit en betreft een voorziening voor sociaal culturele doelstellingen voor uitvoerend kunstenaars en producenten. De besteding van deze voorziening valt onder de verantwoordelijkheid van de sectiebesturen. De voorziening is gevormd uit de voor repartitie beschikbare bedragen met betrekking tot de muziekgebruiksperioden tot en met 2002. Daarnaast wordt er vanaf 2005 3% van het beschikbare bedrag voor repartitie van uitvoerend kunstenaars als vooraftrek toegevoegd aan de voorziening.
P e r fo r m e r s
Voorziening per 1 januari Bij: Mutatie boekjaar Mutatie vrijval claims Subtotaal Af: Bestedingen Voorziening per 31 december
Producenten
2009
2008
2.112
209
2.321
1.415
984
(254)
730
1.269
129
-
129
114
3.225
(45)
3.180
2.798
365
115
480
477
2.860
(160)
2.700
2.321
De bestedingen in 2009 hadden betrekking op de volgende projecten respectievelijk bestemmingen: Uitvoerend kunstenaars
Producenten
Amsterdam Dance Event
Midem
Battle of schoolbands
Brein
Brein D3: Dutch DJ Day 2008 Dag van de Nederlandse Jazz Dutchsound ETEP European Jazz Competiton Freeze festival Girls behind the scene Jazz in Duketown Klassiek muziekweek Korte opleiding European Artist Manager Korte opleiding Muzikaal Ondernemerschap Muzikantendag Noordelijke Muzikantendag Onderzoek inkomenspositie van popmusici “Pop, wat levert het op?” Popprijs SENA Performers POPNL.award Wantijfestival
35
Verplichtingen terzake van doorbetalingen (7) De verplichtingen ter zake van doorbetalingen zijn in 2009 gedaald van € 94,5 miljoen begin boekjaar naar € 54,7 miljoen. In het aandeel ‘Betaalbaar’ (in totaal € 23,0 miljoen) zijn onder meer begrepen ontvangen licentie-opbrengsten met betrekking tot het muziekjaar 2009 (€ 29,4 miljoen). Voorts zijn hierin bevoorschottingen met betrekking tot voorgaande jaren verwerkt (€ 9,6 miljoen). Het aandeel ‘Nog niet Betaalbaar’ wordt berekend als totaal van de debiteuren, zoals blijkend uit de balans, en een reservering voor nog niet verwerkte claims. De post is als volgt opgebouwd respectievelijk gemuteerd:
Betaalbaar
Nog niet Betaalbaar
Totaal 2009
1.692
47.459
94.532
6.769
1.704
-
24.992
(54.864)
(7.447)
(1.574)
-
(63.885)
culturele doelstellingen
(730)
-
-
-
(730)
BTW vrijvallende repartitiejaren
(102)
-
-
-
(102)
Mutatie claims
(155)
-
-
-
(155)
22.277
-
-
(22.277)
-
(728)
-
-
728
-
22.986
3.934
1.822
25.910
54.652
Nog niet Betaalbaar
Totaal 2008
Art. 7 WN
Buitenland
Andere rechten
Stand per 1 januari 2009
40.769
4.612
Toevoeging uit financieel overzicht
16.519
Betalingen Toevoeging aan Voorziening sociaal
Mutatie debiteuren Reservering niet verwerkte claims Stand per 31 december 2009
In 2008 betroffen opbouw en verloop: Betaalbaar Art. 7 WN
Buitenland
Andere rechten
46.456
4.018
2.305
33.534
86.313
370
-
-
-
370
Stand per 1 januari 2008
46.826
4.018
2.305
33.534
86.683
Toevoeging uit financieel overzicht
53.704
4.851
2.034
-
60.589
(44.247)
(4.257)
(2.647)
-
(51.151)
(1.269)
-
-
-
(1.269)
BTW vrijvallende repartitiejaren
(125)
-
-
-
(125)
Mutatie claims
(195)
-
-
-
(195)
(13.334)
-
-
13.334
-
(591)
-
-
591
-
40.769
4.612
1.692
47.459
94.532
Stand per 31 december 2007 Stelselwijziging pensioenen*
Betalingen Toevoeging aan Voorziening sociaal culturele doelstellingen
Mutatie debiteuren Reservering niet verwerkte claims Stand per 31 december 2008
*In 2008 is in aansluiting op gewijzigde Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving een stelselwijziging doorgevoerd, waarna niet langer sprake is van een voorziening voor pensioenen.
36
Een belangrijk deel van deze schuld heeft een meerjarig karakter. De exacte hoogte hiervan wordt bepaald door de snelheid van incasso van debiteuren (waartegenover een nog niet betaalbare repartitieschuld wordt opgenomen) en de besluitvorming omtrent het beschikbaar stellen van middelen voor uitbetaling. Dit laatste is mede afhankelijk van de status van het repartitieproces (onder meer verwerken claims van rechthebbenden en playlists). SENA heeft in het afgelopen verslagjaar op de repartitiejaren vóór 2009 voorschotten doorbetaald aan rechthebbenden van in totaal € 9,6 miljoen. Deze éénmalige bevoorschotting heeft SENA gefinancierd vanuit de cashflow op ontvangen licentie-opbrengsten met betrekking het lopende repartitiejaar (2009). Hiermee is afgeweken van een bestendige gedragslijn, die stelt dat nietgeïncasseerde bedragen niet worden gereparteerd. In de toekomst zal niet meer van deze gedragslijn worden afgeweken en er zullen derhalve geen voorschotten meer worden uitgekeerd. SENA verwacht dat de vooruitbetalingen in 2010 zullen worden ingelopen door incasso van facturen met betrekking de jaren waarop is bevoorschot. Kortlopende verplichtingen (8)
2009
2008
Omzetbelasting
364
279
Loonheffing
128
107
Totaal belastingen en premies soc. verz.
492
386
1.879
806
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Overlopende passiva Vooruitontvangen incasso
111
95
Reservering vakantiegeld
Reservering vakantierechten
80
64
Accountantskosten
35
38
Bestuurskosten
13
3
Diversen Totaal overlopende passiva
343
(82)
2.461
924
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2009 zijn de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen aangegaan (per jaar): • Huur
218
• Leasecontracten auto’s
139
37
To e l i c h t i n g f i n a n c i e e l o v e r z i c h t Salarissen (9) Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal
2009
2008
2.607
2.173
394
350
234
158
3.235
2.681
Ultimo 2009 waren 39,8 personen in dienst (2008: 32,9), exclusief de buitendienstmedewerkers. Gemiddeld waren in 2009 48,6 personen in dienst (2008: 39,8). In dit aantal is 6,0 manjaren voor buitendienstmedewerkers begrepen (2008: 5,0) en 2,8 manjaren aan uitzendkrachten (2008: 1,9).
Overige bedrijfskosten (10)
2009
2008
Overige personeelskosten
667
490
Huisvestingskosten
274
224
Automatiseringskosten
128
184
Bureaukosten
340
326
Publiciteitskosten
450
299
Adviezen en diensten van derden
464
269
Algemene kosten
389
350
2.712
2.142
2009
2008
Totaal
Bestuurskosten (11) Vaste vergoedingen bestuursleden
42
37
Variabele vergoedingen bestuursleden
19
(27)
College van Toezicht
57
52
Reguliere bijdrage VOI©E
68
73
Overige bestuurskosten Totaal
80
27
266
162
De toename van de overige bestuurskosten wordt verklaard door het aandeel van SENA ad 53 in de kosten in het kader van de voorbereidingen van de oprichting van VOI©E.
38
ACCOUNTANTSVERKLARING Aan: Bestuur van de Stichting ter Exploitatie van Naburige Rechten Opdracht Wij hebben de in dit verslag op pagina 25 tot en met 38 opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting ter Exploitatie van Naburige Rechten te Hilversum bestaande uit de balans per 31 december 2009 en het financieel overzicht SENA activiteiten over 2009 met de toelichting gecontroleerd. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de entiteit. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig dienen wij onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van de entiteit daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2009 van Stichting ter Exploitatie van Naburige Rechten, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgemaakt in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in pagina 30 van de toelichting van de jaarrekening.
Utrecht, 16 juli 2010
E r n s t & Yo u n g A c c o u n t a n t s L L P w.g. N.M. Pul RA
39
P E R S O N A LI A
Per 31 december 2009: Algemeen Bestuur SENA
● Voorzitter
drs. E.H.T.M. Nijpels
● Vice-voorzitters
K.P. Ligtermoet mr. P.R.C. Solleveld
● Secretaris
mr. H. Kosterman
● Penningmeester
N.P. van den Hoven
● Leden
drs. E.R. Angad-Gaur mr. M. Bremer P. Boertje A.C.M. Ruiter
Sectiebestuur Performers
● Voorzitter
K.P. Ligtermoet
● Vice-voorzitter
mr. H. Kosterman
● Secretaris
A.C.M. Ruiter
● Penningmeester
drs. E.R. Angad-Gaur
● Leden
T.J.M. Peters S. Vierstra J.J.P. van Leeuwarden mr. A.W. Schulte mr. M. Steenhuis
Sectiebestuur Producenten
● Voorzitter
mr. P.R.C. Solleveld
● Vice-voorzitter
mr. M. Bremer
● Secretaris
P. Boertje
● Penningmeester
N.P. van den Hoven
● Leden
A. de Jong H. van Acker H.G. van der Ree
College van Toezicht Collectieve Beheersorganisaties
● Voorzitter
H.F. Dijkstal
● Leden
mr. Th.R. Bremer dr. M. Sanders
Bureau
● Directeur
J.A.P.M. van Berkel
41
B I J L A GE N
FINANCIEEL MEERJARENOVERZICHT 2005-2009
1.1. BALANS In duizenden EURO’s
ACTIVA
2009
2008
2007
2006
2005
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
0
0
0
788
1.505
2.878
1.762
1.224
754
674
2.878
1.762
1.224
1.542
2.179
0
0
0
0
10.000
22.559
44.836
31.502
16.902
9.645
4.221
3.314
4.342
2.751
2.002
32.142
49.413
52.996
47.897
47.423
58.922
97.563
88.840
67.550
69.070
61.800
99.325
90.064
69.092
71.249
172
146
231
203
171
2.700
2.321
1.415
813
496
0
0
371
371
585
2.872
2.467
2.017
1.387
1.252
Betaalbaar
28.742
47.073
52.779
46.754
56.530
Nog niet betaalbaar
25.910
47.459
33.534
19.329
11.912
54.652
94.532
86.313
66.083
68.442
1.323
1.016
165
127
283
492
386
347
576
739
2.461
924
1.222
919
533
4.276
2.326
1.734
1.622
1.555
61.800
99.325
90.064
69.092
71.249
Materiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA
Beleggingen Vorderingen: Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen
TOTAAL
ACTIVA
PASSIVA
VOORZIENINGEN
Claims afgesloten perioden Sociaal culturele doelstellingen Pensioenen*
VERPLICHTINGEN TER ZAKE VAN REPARTITIE
KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN
Verplichtingen aan leveranciers Belastingen/premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
TOTAAL
PASSIVA
* In 2008 is in aansluiting op gewijzigde Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving een stelselwijziging doorgevoerd, waarna niet langer sprake is van een voorziening voor pensioenen.
43
1.2. MEERJARENOVERZICHT FINANCIËLE UITKOMSTEN 2005-2009
In duizenden EURO’s
INKOMSTEN
2009
2008
2007
2006
2005
Bruto Licentie-opbrengsten Nederland
58.650
59.811
58.423
42.204
38.189
Bruto Licentie-opbrengsten Buitenland
6.769
4.851
4.807
3.347
2.308
65.419
64.662
63.230
45.551
40.497
1.704
2.034
2.167
2.671
10.066
Bruto licentie-opbrengsten
67.123
66.696
65.397
48.222
50.563
Voorziening debiteuren
35.448
2.758
0
0
0
Netto licentie-opbrengsten
31.675
63.938
65.397
48.222
50.563
Salarissen
3.235
2.681
2.474
2.502
2.220
Overige bedrijfskosten
2.712
2.142
1.839
1.674
1.662
Licentiekosten
1.211
57
589
501
522
Diverse resultaten
(257)
(275)
22
(298)
(553)
Afschrijving immateriële activa
1.133
1.136
1.870
1.657
1.248
Afschrijving materiële activa
370
281
212
167
175
Bestuurskosten
266
162
136
124
101
8.670
6.184
7.142
6.327
5.375
(1.987)
(2.835)
(2.016)
(1.636)
(825)
6.683
3.349
5.126
4.691
4.550
Toevoeging repartitieschuld
24.992
60.589
60.271
43.531
46.013
Als percentage
37,2%
90,8%
92,2%
90,3%
91,0%
(22.277)
13.334
14.600
6.257
4.545
Toevoeging betaalbaar
47.269
47.255
45.671
37.274
41.468
Toevoeging repartitieschuld
24.992
60.589
60.271
43.531
46.013
SENA rechten Bruto Licentie-opbrengsten Thuiskopie
KOSTEN
Totaalasten Gerealiseerd financieel resultaat Totaal lasten en financieel resultaat
Mutatie nog niet betaalbaar
Ontleend aan de SENA jaarrekening 2009
44
1 . 3 . S P E C I F I C AT I E REPARTITIESCHULD 2005-2009
In duizenden EURO’s
2009
2008
2007
2006
2005
Laatste incassojaar
29.430
25.133
28.150
24.808
24.182
Voorgaande jaren
(6.444)
15.636
18.677
17.229
23.602
Subtotaal Nederlandse incasso
22.986
40.769
46.827
42.037
47.784
Buitenlandse incasso
3.934
4.612
4.018
2.845
2.102
Thuiskopierechten
1.822
1.692
2.305
1.872
6.644
Totaal betaalbaar
28.742
47.073
53.150
46.754
56.530
Totaal nog niet betaalbaar
25.910
47.459
33.534
19.329
11.912
Totaal repartitieschuld
54.652
94.532
86.684
66.083
68.442
45
Catharina van Renneslaan 8
1217 CX Hilversum
Te l e f o o n 0 3 5 6 2 5 1 7 0 0
Fax 035 628 0971
w w w. s e n a . n l • s e n a @ s e n a . n l
Te k s t : S E N A
Vo r m g e v i n g : S t u d i o M e t e r
