Intézménygazdálkodás, kontrolling
2016 EGVE Nyugat-Dunántúli Régió Régióülés Soproni Gyógyközpont 2016. Szeptember 22. Őri Károly – ILEX Kft.
TÁMOP 625B Kontrolling (2014-15) Osztályos kontrolling
Egységes Számviteli szabályzás – ÁEEK Egységes osztályos kontrolling módszertan
Az évtizedes jó gyakorlat leképezése
Egységes kódrendszerek, modellek
Tevékenységek és szakmák gazdasági eredményei
Törekvés „benchmarkolhatóságra”
Összevezethetőség a számvitellel
2
ÁEEK kontrolling rendszer kialakítása Előzmény: TÁMOP 625B projekt (2014-2015)
Módszertani alkotó munka Oktatás Standard szoftverek Implementáció ~ 50 kórház
ÁEEK kiterjesztés - 2016
104 Intézmény, kötelező kontrolling funkció 2016-os módosítások (számvitel és kontrolling) Képzés Központi kontrolling szervezet kialakítása Központi kontrolling eszköz, szabványos feladás 3
ÁEEK kontrolling rendszer kialakítása Kórházi kontrollingok fejlesztése (kialakítása
HR, eszköz, szükség szerint külső szakértő, törzsek
2016 I.n.év, II.n.év jelentések
Inputok feldolgozása Tényelszámolás feladás központnak Határidők 2 szakaszban, póthatáridők, csúszások Érdemi munka az utolsó 3 hétben…
ÁEEK értékelés Tovább feldolgozás, országos szint? 4
ÁEEK kontrolling értékelés (2016)
Zömében módszertani értékelés
egyezőségek egyeztető híd (számvitel és kontrolling) Költséghelyi modell (járóbeteg-ell., műtő) ÁFA, amortizáció, közp.i ktgk.
Augusztusban érkezett Minősítési kategóriák Tartalmi hihetőségvizsgálat? Tovább feldolgozás, országos szint?
5
Tapasztalatok – munkatársak (2016)
Nem okozott nagyobb gondot ahol volt korábbi kontrolling A tavalyi TÁMOP-os projektelőzmény nem sokat segített:
A törzsek ki alakítása jó kiindulási alap volt A tavalyi oktatás nagyon kevés volt, az idei önálló munkához
Új kontrollingos kollégák Több kis kórházban szinte reménytelen megoldani a szakemberkérdést Szükség megoldás: megosztott feladatok 6
Tapasztalatok – szoftvereszközök
2 nagy szállító (Bsoft, Computrend), 2 egyedi megoldás
Módszertant mindenki magáénak vallja Feladási, egyezőségi problémák Időbeli csúszások Modell vizsgálatokra részben nem került sor
Aszimmetrikus eredmények Talán a II. n.év különb lesz
Központi eszköz fejlesztése
7
Mi látszik 2016-ban? Gyenge gazdasági eredmény
- (5 -15) % veszteség / valamelyest csökken TVK-kitöltési gondok több helyütt Bérnyomás / létszámhiány Vállalkozói foglalkoztatás Akár dologi defláció Kórházi likviditás is alátámasztja Idén kevesebb beruházás „zavar” „Rretro”-pályázat pénzei Augusztusi finanszírozási vátozások (alapdíj 180 EFt, TVK csökkenés, HBCS változások, Fedezet 2 +/-5%) …
(Érdemi benchmark tartalékok)
8
Mire (lesz) használható? Intézményelemzési funkció
Intézményi működési eredmény
Intézménycsoportokban (mire is jó?) Veszteség / eladósodottság monitor, okai? Egészségpolitikai döntések megalapozása
Szakmák / osztályok fedezete
Intézményi (osztályos) gazdálkodásjavítás Szakmák finanszírozási döntései De nem helyettesíti a HBCS felülvizsgálatot!
9
Mire (lesz) használható? Intézményelemzési funkció
Kórházi funkciók fajlagos költségeinek vizsgálata
Diagnosztika, műszaki-adminisztrációs terület Intézményi (osztályos) gazdálkodásjavítás Szervezetfejlesztés, integrációk előkészítése
Benchmarking Tervezés? (Terv/tény eltérések vizsgálata) 10
Egészségpolitika 2016 / kontrolling Államtitkári programok
Alapellátás megerősítése Krónikus és szociális ellátás szétválasztása Új fővárosi kórház Új minimumrendelet, licencrendszer Kancellári rendszer EFOP elindítás Ágazati béremelések Finanszírozási módosítása Tárca háttérintézmények beolvasztása Konszolidáció? ÁEEK fejlesztés - kontrolling ? Intézményi (belső) eszköz !!
11
Gazdálkodásjavítás Kontrolling Vezetői információs rendszerek Finanszírozástechnika Benchmarking Stratégiai tervezés Szervezetfejlesztés Pályázati tanácsadás
Köszönöm figyelmüket!
12
