Inhoudsopgave
1.
Balans .......................................................................................................................................................... 31
2.
Winst- en verliesrekening .......................................................................................................................... 32
3.
Waarderingsgrondslagen ........................................................................................................................... 33
4.
Toelichting op de balans ............................................................................................................................ 35
5.
Toelichting op winst- en verliesrekening.................................................................................................. 39
6.
Overige gegevens ....................................................................................................................................... 47
KWH Jaarverslag 2014 - Jaarrekening
Pagina 30 van 52
1. Balans BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (NA RESULTAATBESTEMMING)
31-12-2014 €
31-12-2013 €
31-12-2014 31-12-2013 € €
ACTIVA
PASSIVA
Vaste Activa
Eigen vermogen
Inventaris
66.213
91.887
66.213
91.887
46.927
48.890
46.927
48.890
18.502 33.750 150.094
92.345 64.814 78.550
202.346
235.709
Liquide middelen
1.337.641
1.403.631
TOTAAL
1.653.127
1.780.117
Financiële vaste Activa Latente belasting
Vlottende Activa Debiteuren Te vorderen belastingen Overlopende activa
Weerstandsvermogen
Vlottende Passiva Crediteuren Te betalen pensioenen en soc. lasten Overlopende passiva
TOTAAL
1.478.756
1.472.952
1.478.756
1.472.952
51.970 17.031 105.370
88.552 84.915 133.698
174.371
307.165
1.653.127
1.780.117
Pagina 31 van 52
2. Winst- en verliesrekening 2014 historie €
2014 begroting €
2013 historie €
Bedrijfsopbrengsten Meetproducten + contributie Services / Corporatiehuis
Bedrijfslasten Personeelskosten Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Meetproducten Services en diensten / Corporatiehuis Onderzoek, productontwikkeling en verbetering / innovatie Strategie en organisatie ontwikkeling Reputatie en communicatie Facilitaire kosten (incl. afschrijvingen)
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten Bijzondere Baten Renteresultaat
Resultaat voor vennootschapsbelasting
2.552.985 53.760 2.606.745
2.817.520
718.579 116.567 133.078 127.772 1.159.882 50.131
1.216.560
1.263.209 15.000
1.039.995 116.908 177.025 171.626 1.103.390 40.219
36.004 40.504 80.532 158.218 2.621.266
75.000 40.500 55.000 174.132 2.839.401
52.257 87.970 106.210 220.514 3.116.112
-14.521
-21.881
-306.242
468 21.820 22.288
0 23.000 23.000
20.791 34.393 55.183
7.767
1.119
-251.059
2.817.520
2.754.485 55.385 2.809.870
Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering
-1.963
49.924
Resultaat na vennootschapsbelasting
5.804
-201.135
Resultaat bestemming Toevoeging/Onttrekking aan weerstandvermogen
5.804
-201.135
0
0
Resultaat na bestemming
Pagina 32 van 49
3. Waarderingsgrondslagen Algemeen De activa en passiva en het resultaat zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting uitdrukkelijk anders is vermeld. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Op de jaarrekening zijn de voorschriften van het BW 2, titel 9 en RJ640 van toepassing. Hierbij zijn de richtlijnen gevolgd voor de balans en de exploitatierekening met de daarbij behorende waarderings- en verslaggevingsvoorschriften. De activiteiten van KWH, statutair gevestigd te Rotterdam, bestaan voornamelijk uit dienstverlening voor toegelaten instellingen als bedoeld in de woningwet en organisaties, instellingen en bedrijven met vergelijkbare doelstellingen. Balanswaardering Vaste Activa - Inventaris De inventaris is gewaardeerd tegen de historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen gebaseerd op de verwachte levensduur en indien van toepassing bijzondere waardeverminderingen. Deze economische levensduur is vijf jaar; de afschrijvingen zijn berekend volgens het lineaire systeem. De boekwaarde van de inventaris is zichtbaar op de balans. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een langlopend karakter Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en zijn opgenomen onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Weerstandsvermogen Het exploitatieresultaat is toegerekend aan het weerstandsvermogen. Met het weerstandsvermogen is KWH is staat om eventuele bedrijfsrisico’s af te dekken en aan langlopende financiële verplichtingen te voldoen in financieel minder goede tijden. Resultaatbepaling Alle hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen zijn ook gehanteerd bij de bepaling van het resultaat in 2014. De genoemde opbrengsten zijn gerealiseerd in het betreffende jaar. De voorziene lasten zijn volgens het voorzichtigheidsbeginsel genomen in het jaar waarin ze zijn voorzien.
Pagina 33 van 49
Renteresultaat Het renteresultaat is tot stand gekomen door de ontvangen rente te verminderen met de betaalde rente en bankkosten. Fiscale positie De vennootschapsbelasting in de jaarrekening is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldende tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.
Pagina 34 van 49
4. Toelichting op de balans Vaste activa - Inventaris en automatisering De website van KWH werd geheel vernieuwd. De uitgaven (€ 22.200,-) hiervoor zijn geheel ten laste van de exploitatie 2014 genomen. Financiële vaste activa De aard van deze vordering is langlopend. Het betreft de vordering van € 48.890,-. op lange termijn (9 jaar carryforward) op de Belastingdienst inzake de VPB over het boekjaarresultaat 2013. De te betalen VPB over het resultaat van 2014 (€ 1.963) is op deze vordering in mindering gebracht.
Het belastbaar bedrag over 2014 is als volgt berekend: (in euro's) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Bij: Beperkt aftrekbare kosten: Bij: niet aftrekbare kosten Af: kleinschaligheidsInvesteringsaftrek 2014: investering t/m Eur 55.248
7.767 2.050 basisaftrek 28%
vermindering -
0 9.817
Belastbaar bedrag
Hierover is aan vennootschapsbelasting verschuldigd: 20% over belastbaar bedrag
1.963
VPB 2014
1.963
9 jaar carry forward VPB vordering 2013 te betalen VPB 2014
48.890 1.963
rest carry forward VPB vordering 2013 + 2014
46.927
Debiteuren Het debiteuren saldo bedraagt in 2014 € 18.502,-. Deze vorderingen zijn allemaal courant; er is daarom ook in 2014 geen voorziening dubieuze debiteuren opgevoerd. Te vorderen belastingen De post te vorderen belastingen bedraagt € 33.750,-. Deze post bestaat uit een vordering inzake de BTW over het 4e kwartaal 2014 van € 33.510,-. En een restant te vorderen VPB over voorgaande jaren. Overlopende activa Het saldo overlopende activa bedraagt € 150.094,-. Dit bedrag bestaat uit borgsommen ad € 6.454,-, nog te factureren bedragen à € 120.234,- (inclusief € 22.284,- nog te ontvangen rente over 2014) en aan leveranciers vooruitbetaalde bedragen à € 23.406,- .
Pagina 35 van 49
Liquide middelen De post liquide middelen bedraagt € 1.337.641,-. Van dit bedrag is € 1.266.655,- rentedragend gemaakt op verschillende spaarrekeningen. Weerstandsvermogen en indicatoren financiële positie De financiële positie van KWH is onveranderd goed. Indicatoren op het gebied van de financiële positie, zoals een solvabiliteit (weerstandsvermogen / totaal vermogen) van 0,89 en een liquiditeit (verhouding kortlopende vorderingen en schulden) van 8,83 geven een goede buffer om eventuele tegenvallers in de toekomst op te vangen. Het weerstandsvermogen is per ultimo 2014 € 1.478.756,-. Dit is ruim voldoende om de interne eis van personeels- en facilitaire kosten (€ 1.248.758,-) voor het komende jaar te dekken. Crediteuren De post crediteuren bedraagt € 51.970,-. Er staan geen vorderingen van leveranciers ter discussie. Daarnaast is er nog een bedrag van € 17.031,-- aan nog af te dragen pensioenen. Overlopende Passiva De post overlopende passiva bedraagt € 105.370,-. Deze post bestaat uit nog te ontvangen facturen van leveranciers over 2014: € 99.051,- en een vooruit ontvangen betaling van een klant: € 6.318,-.
Niet uit de balans blijkende informatie Het huurcontract in ‘De Machinist’ te Rotterdam (eigendom van woningcorporatie Woonbron) loopt tot 1 september 2015. Daarna kan het huurcontract stilzwijgend worden voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. De opzegtermijn van het huurcontract is 1 maand. De jaarlijkse huursom bedraagt € 87.424,(prijspeil 2015). Er waren in 2014 gedurende het hele jaar vijf Greenleasecontracten voor auto’s met een A-label met een gemiddelde looptijd van 48 maanden. Per oktober is hier één contract aan toegevoegd. In 2014 zijn daarnaast 2 lopende contracten beëindigd en/of afgekocht. De kosten van de leasecontracten bedragen in 2014 € 51.694,exclusief brandstofkosten.
Pagina 36 van 49
Toelichting op de balans ACTIVA
31-12-2014 €
31-12-2013 €
66.213
91.887
91.887 731 -26.404
126.338 5.544 -39.995
66.213
91.887
141.206 74.993
209.504 117.617
66.213
91.887
9 jaar carry forward VPB o.b.v. resultaat 2013 + 2014
46.927
48.890
Verloop van de vordering: Boekwaarde vordering VPB 1 januari te betalen VPB boekjaar 2014 Boekwaarde vordering VPB 31 december 2014
48.890 -1.963
0 48.890
46.927
48.890
18.502
92.345
239 33.510 33.750
1.232 63.582 64.814
120.234 6.454 0 23.406 150.094
47.460 6.454 7 24.628 78.549
Vaste Activa Inventaris Verloop van de inventaris: Boekwaarde 1 januari Aanschaffingen tijdens het boekjaar Afschrijving Boekwaarde 31 december Specificatie boekwaarde per 31 december : Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Financiële Vaste Activa
Vlottende Activa Debiteuren Te vorderen belastingen Te vorderen VPB Te vorderen Omzetbelasting
Overlopende activa Nog te factureren bedragen Borgsommen Kruisposten Vooruitbetaald aan leveranciers
Pagina 37 van 49
Liquide middelen Kas Rabobank Rekening-courant nummer 14.35.40.351 Rabobank Telespaarrekening nummer 13.34.661.693 Rabobank Bedrijfs TeleRekening nummer 13.35.718.648 Rabobank VermogenSparen nummer 30.32.550.688
PASSIVA
362 70.624 265.213 0 1.001.442 1.337.641
312 26.453 75.091 55 1.301.720 1.403.631
31-12-2014 €
31-12-2013 €
1.478.756 0 1.478.756
1.472.952 0 1.472.952
1.472.952 5.804 1.478.756
1.674.087 -201.135 1.472.952
51.970 17.031 83.086
88.552 84.915 133.698
152.087
307.165
17.031 0
20.513 64.402
17.031
84.915
99.051 6.318
133.698 0
105.370
133.698
Eigen vermogen Weerstandsvermogen Bestemmingsreserve
Verloop eigen vermogen (in euro's) Weerstandsvermogen Stand per 1 januari Mutatie weerstandsvermogen Stand per 31 december
Vlottende Passiva Crediteuren Te betalen belasting en sociale lasten Overlopende passiva
Te betalen belasting en sociale lasten Af te dragen pensioen en sociale Lasten Af te dragen loonheffingen
Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen van leveranciers Vooruit ontvangen bedragen van klanten
Pagina 38 van 49
5. Toelichting op winst- en verliesrekening Resultaat bedrijfsexploitatie Het resultaat 2014 na belastingen heeft een positief saldo van € 5.804,-. Dit ligt dicht bij de het vooraf begrote resultaat. Gedurende het hele jaar is er nauwgezet gestuurd op inkomsten en uitgaven, waarbij ‘sober en doelmatig’ het uitgangspunt vormt. KWH heeft haar omzet in totaal bezien licht zien dalen, terwijl de onderzoeksmarkt veel sterker krimpt. We kunnen dat gelet op het jaarresultaat goed opvangen. De personeelslasten zijn in 2014 teruggeschroefd en inmiddels vergelijkbaar met het niveau van 2007 (nieuwe en enkele bestaande medewerkers zijn lager ingeschaald) en de kantoorautomatiseringslasten zijn structureel gedaald tot ca. € 13.000 op jaarbasis. Inkomsten en aantal leden Medio 2014 zijn er totaal 136 corporaties lid van KWH. Deze leden hebben samen 1.034.299 wooneenheden in bezit/beheer. Naast leden heeft KWH ook een grote groep niet-leden bediend. Zo organiseerden we bij 78 corporaties die nog niet beschikten over huurdersoordelen een zogenaamde ‘quick scan’ ten behoeve van de Aedes-benchmark. Daarmee nam het bereik van KWH in de sector in 2014 toe. In 2015 zetten we deze lijn door. KWH genereert haar inkomsten uit de contributie die zij van de leden ontvangt en inkomsten uit overige klantonderzoeken, zoals onderzoeken telefonische dienstverlening, KWH-Aftersales, KWH-Participatielabel en het KWH-Goed Werkgeverschaplabel. De inkomsten uit contributie bedroegen € 1.799.323,-. Het bedrag dat individuele leden aan contributie betalen is gebaseerd op een staffel. In 2014 werd opnieuw hierop geen tariefsverhoging doorgevoerd. De staffel die wij in het boekjaar toepasten lag grotendeels op het niveau van 10 jaar geleden en op onderdelen is deze in 2014 zelfs lager. Ook voor 2015 wordt er geen contributieaanpassing doorgevoerd. Gelet op de inflatie in de afgelopen 10 jaar zijn individuele leden hierdoor ook in 2015 per saldo minimaal 15% voordeliger uit dan in 2004. De inkomsten uit de overige klantmetingen, zoals KWH-Aftersales, telefonische dienstverlening, optionele onderdelen Buurt en Woning, KWH-Goed Werkgeverschaplabel en KWH-Participatielabel bedroegen € 753.662,-. Deze inkomsten zijn toegenomen ten opzichte van 2013 (€ 568.596,-), vooral als gevolg van het feit dat KWH besloten heeft om met ingang van 2014 klantmetingen op maat aan te bieden. Met deze metingen werd in 2014 € 209.753,- omzet gerealiseerd incl. de omzet die werd gerealiseerd met het uitvoeren van quick scans en analyses voor de Aedes-benchmark. Daarnaast realiseerden we in 2014 € 32.768,- omzet met het uitvoeren van metingen voor de optionele onderdelen Woning en Buurt en € 36.907,- met het uitvoeren van de metingen KWH-Aftersales. De verkregen inkomsten zijn aangewend voor het uitvoeren van klantmetingen voor onze leden, voor productverbetering en het bieden van inspiratie en innovatie in het Corporatiehuis met als doel de sector te verbeteren. Daarnaast wordt een deel van de inkomsten aangewend voor de instandhouding van de werkorganisatie. Hieronder vindt u een uitgebreide toelichting hierop. Klantmetingen De kosten van alle uitgevoerde metingen in 2014 bedroegen € 1.159.882,- en zijn daarmee lager dan begroot. Dit komt omdat het meetvolume wat kleiner was dan vooraf begroot. Verder is de daling van de meetkosten het gevolg van het succesvol in co creatie samenwerken met onze partners.
Pagina 39 van 49
Onderzoek en productontwikkeling Ook in 2014 hebben we opnieuw stevig ingezet op innovatie en productontwikkeling om de sector te blijven inspireren en kwaliteitsverbeteringen te bieden. In 2014 implementeerden we een nieuwe meetmodellen voor klantmetingen bij Ymere en startten we een pilot bij Havensteder met een groot aantal huurders. Ook bij de studentenhuisvesters implementeerden we nieuwe klantmetingen. Bij andere corporaties voerden we succesvol met ‘meten op maat’ in. We lieten in 2014 alle corporaties in Nederland meten met de KWH-Webmonitor. Hiermee werden de prestaties op het gebied van online-dienstverlening inzichtelijk en vergelijkbaar gemaakt. Voor prijswinnaar Jutphaas Wonen voerden we in het kader van de KWH-i-Opener een effectmeting uit. KWH faciliteerde de totstandkoming van het proefschrift ‘Materieel Immaterieel’, een kwalitatief onderzoek naar besturing van woningcorporaties door Jan Veuger. Dit om te begrijpen en patronen te ontdekken over het hoe en waarom van het functioneren van woningcorporaties in de samenleving zoals zij dat nu doen. Dit onderzoek gaat over het zoeken naar ideeën, achtergronden, motieven, weerstanden en beweegredenen en beantwoordt de volgende vraag: Zijn er tegenstrijdigheden in de maatschappelijke waarden die ten grondslag liggen aan woningcorporaties die gevolgen hebben voor de manier waarop zij bestuurd worden? Bekijk hier het proefschrift dat in december 2014 is verschenen. Verder faciliteerde KWH het onderzoek dat Stefan Cloudt (Tilburg University) uitvoerde naar de relatie tussen de interne organisatie en de prestaties van corporaties op het gebied van kwaliteit van dienstverlening (KWHHuurlabel) en efficiëntie. Het onderzoek leverde inzichten op in hoe corporaties hun effectiviteit en efficiëntie kunnen verbeteren. Bekijk hier de belangrijkste resultaten uit het onderzoek. Ook verkenden we in 2014 de mogelijkheden voor verrijking en verdieping van de cijfers vanuit het onderzoek met het KWH-Huurlabel. In 2015 slaan we hier een volgende slag in. Het doel is om klantbeleving bijvoorbeeld te koppelen aan thema’s als levensfase, leefstijl, inkomensniveau, of maatschappelijk positie. En om inzichten te geven rondom actuele vraagstukken als betaalbaarheid en kwaliteit van de woning. De uitkomsten van deze onderzoeken helpen de sector bij het verder optimaliseren van de dienstverlening richting de huurder. Binnen het Corporatiehuis organiseerden we samen met leden en partners diverse bijeenkomsten en platforms om samen te werken aan inspiratie en innovatie voor kwaliteitsverbetering van de sector. Dankzij de intensieve co creatie met leden en deskundigen uit ons netwerk konden we al deze innovaties uitvoeren voor een bedrag van € 36.004,-. Begroot was een bedrag van € 75.000,-. Bijeenkomsten en Services De bijeenkomsten en services (onder de vlag van ‘Het Corporatiehuis’) hadden opnieuw een licht positief effect op het eindresultaat van KWH (€ 4.188,--), hoewel we geen winstdoelstelling met het Corporatiehuis nastreven Verrassende themabijeenkomsten, Platforms, Ronde Tafels voor bestuurders en een grootschalig Innovatie Event brachten in totaal aan zo’n 500 deelnemers frisse inspiratie en nieuwe inzichten. Alle bijeenkomsten werden hoog gewaardeerd door de deelnemers. De deelnemers gaven aan door de bijeenkomsten te zijn geïnspireerd, nieuwe inzichten te hebben gekregen en de bijeenkomsten te gebruiken om te leren van elkaar en te netwerken. Strategie en organisatieontwikkeling Onder deze post zijn ook de vergaderingen met de Raad van Commissarissen bekostigd en de vergoedingen aan de accountant. De kosten van de RvC bedragen dit jaar € 26.426,-- (excl. BTW). Dit is € 6.426,- hoger dan begroot. De overschrijding wordt veroorzaakt doordat we in 2014 een nieuwe voorzitter voor de RVC moesten werven (einde zittingstermijn) en omdat we samen met de RvC een verkenning uitvoerden naar een nieuwe strategie voor de komende jaren.
Pagina 40 van 49
Marketing- en communicatie 2014 was opnieuw een belangrijk jaar op het gebied van positionering en promotie. Niet alleen publiceerden we verschillende sector onderzoeken, ook gaven we de jaarlijkse KWH-Prestatie-index uit. We rolden het Corporatiehuis verder uit tijdens ons innovatie-event reikten we prijzen uit aan de corporaties die het best presteren op het gebied van online-dienstverlening. In het najaar kwam onze nieuwe KWH website online. Niet alle activiteiten waren voorzien bij het opstellen van de begroting. Daardoor kwamen de kosten voor marketingen communicatie € 25.532,- hoger uit dan begroot. Voor 2015 is een daling voorzien van de communicatiekosten, omdat we volledig gaan inzetten op digitale communicatie. Personeelskosten De personeelskosten (loonkosten, sociale lasten, en pensioenen) daalden in 2014 substantieel van € 1.333.927,in 2013 (incl. € 154.000,-- eenmalige vergoedingen in 2013) naar € 968.223,- in 2014. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat we met ingang van 2014 afscheid namen van vier collega’s. In februari en in oktober 2014 is er een nieuwe collega met een ander profiel aangenomen. Onder de personeelskosten valt ook de beloning van de directeur-bestuurder van KWH. De directeur-bestuurder is per 1 mei 2009 benoemd en ontving in 2014 een brutosalaris van € 104.136,- (exclusief 8% vakantietoeslag en onkostenvergoeding). De pensioenafdracht (werkgeverdeel) bedroeg € 21.888,-. De directeur-bestuurder heeft ook in 2014 afgezien van de faciliteit om een ter beschikking gestelde leaseauto privé te rijden. De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De betreffende pensioenregeling kwalificeert als een toegezegde-pensioenregeling, aangezien de pensioenuitkeringen aan de deelnemers niet uitsluitend afhankelijk zijn van de betaalde premies en behaalde rendementen, maar ook gekoppeld zijn aan de pensioengrondslagen/salarissen van de deelnemers. De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat overeenkomstig RJ271.310 voldaan is aan de voorwaarden dat: a.
KWH is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast;
b.
KWH geen verplichtingen heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere premies.
Dit betekent dat de verschuldigde premiebijdragen rechtstreeks in de winst- en verliesrekening als pensioenlast worden verantwoord en dat de nog te betalen danwel terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. De Nederlandsche Bank stelt een nominale dekkingsgraad van 104% en een buffervereiste die uitkomt op een dekkingsgraad van tenminste 117%. Op 2 juli 2009 heeft SPW volgens de voorschriften van DNB een herstelplan vastgesteld. Volgens dit plan is SPW ruim binnen de herstelperiode van vijf jaar weer op het niveau van 104% en ruim binnen de vijftien jaar weer op 117%, het vereiste niveau. SPW voldoet hiermee aan de herstelnormen. Dit betekent wel dat het fonds de komende jaren niet of beperkt zal indexeren. Einde december 2014 bedroeg de dekkingsgraad van het SPW 116 % (deze was ultimo 2011 101%, ultimo 2012 106% en ultimo 2013 114%). Facilitaire kosten. De facilitaire kosten daalden in 2014 substantieel van € 220.514 in 2013 naar € 157.505 in 2014. Vooral de kosten van algemeen drukwerk, porti en automatisering namen opnieuw verder af. Dit is het gevolg van een scherp inkoopbeleid.
Pagina 41 van 49
Rente en bijzondere baten Door de heel lage rentestand en de lagere inkomsten in 2014 realiseerden we in 2014 opnieuw minder renteopbrengsten dan in de voorgaande jaren. De ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt blijven onverminderd voor KWH reden voor voorzichtigheid. Het weerstandsvermogen is geparkeerd op een rentedragende spaarrekening.
Pagina 42 van 49
Toelichting op de winst- en verliesrekening
Baten
Metingen KWH-Huurlabel KWH Maatschappijlabel KWH Participatielabel KWH Goed Werkgeverschapslabel KWH Goed Bestuurlabel KWH Duurzaamheidlabel Metingen telefonische dienstverlening Offertemetingen Optionele labelonderdelen Buurt/Woning KWH Aftersales Overige
Services Themabijeenkomsten en platforms
2014 historie €
2014 Begroting €
2013 historie €
1.799.323 17.310 37.958 0 9.045 22.570 369.899 17.413 32.768 36.907 209.793
1.995.000 17.280 109.775 0 9.045 64.550 360.000 40.000 30.000 51.870 140.000
2.185.889 0 13.975 0 0 0 431.177 49.867 19.500 54.077
2.552.985
2.817.520
2.754.485
53.760
0
55.385
2.606.745
2.817.520
2.809.870
718.579 116.567 133.078 127.772
1.058.500
158.060
1.039.995 116.908 177.025 171.626
1.095.995
1.216.560
1.505.553
70.190 12.847 14.285 7.074 0 23.214 161
92.000 30.000 2.000 10.100 0 16.440 7.520
100.953 34.177 0 8.058 3.882 23.718 838
127.772
158.060
171.626
Lasten Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten
Overige personeelskosten Auto's Scholingskosten Wervingskosten Ziektewetverzekering incl. verzekering WGA eigen risico Uitzendkrachten/inhuur Overige vergoedingen aan personeel Overige personeelskosten
Pagina 43 van 49
Meetproducten Meetkosten Huurlabel Drukwerk leden Overige meetkosten Huurlabel Meetkosten telefonische dienstverlening leden Meetkosten KWH-Participatielabel Meetkosten KWH-Goed Werkgeverschapslabel Meetkosten KWH-Maatschappijlabel Meetkosten KWH-Goed Bestuur Meetkosten offertemetingen Meetkosten optionele labelonderdelen Meetkosten Duurzaamheidlabel Meetkosten KWH Aftersales Overige meetkosten
Services en diensten / Corporatiehuis Themameetgroepbijeenkomsten Relatiebeheer Overige
Onderzoek, productontwikkeling en verbetering / innovatie KWH-Huurlabel MVO Database (CBC) Prestatie-index Innovatie KWH Participatielabel Ontwikkeling duurzaamheidslabel Overig
2014 historie €
2014 Begroting €
2013 historie €
502.470 53.124 36.077 323.931 32.979 0 13.249 7.825 14.114 13.811 20.700 14.910 126.693
513.171 52.000 38.000 324.324 95.280 0 13.249 7.825 32.000 8.000 52.510 21.600 105.250
524.072 43.740 64.196 383.268 9.259 0 0 0 44.566 9.077 0 21.425 3.788
1.159.882
1.263.209
1.103.390
38.522 1.697
560 49.572
15.000
50.131
15.000
40.219
33.929
73.000
2.075
2.000
12.058 5.234 12.500 0 6.100 -2.430 18.795
36.004
75.000
52.257
Pagina 44 van 49
Strategie en Organisatie ontwikkeling HRM-advies Accreditatie / ISO-audits Juridische Adviezen Kosten Accountant / administratie kosten RvC Diversen / Partnernetwerk
Marketing en communicatie Elektronische communicatie (Website) Externe nieuwsbrief Jaarplan/jaarverslag Acquisitie en representatiekosten Effectmeting en sectoronderzoek Communiceren over KWH Overig
Facilitaire kosten Telefoon Kopieerapparaat + algemeen drukwerk Huisvesting incl. energie, water en schoonmaak Verzekeringen Contributies en abonnementen Kantoorartikelen Porti Automatisering Afschrijvingen op inventaris en kantoorautomatisering Diversen
Financiële baten en lasten Bijzondere baten Renteresultaat
Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering Vennootschapsbelasting
2014 historie €
2014 Begroting €
738 1.400 1.590 10.350 26.426 0
0 2.000 2.500 15.000 20.000 1.000
28.488 3.458 2.686 14.688 38.651 0
40.504
40.500
87.970
570
32.000
2.375 4.857 11.700 29.370 31.659
3.000 5.000
11.431 8.156 5.270 0 14.598 63.920 2.834
15.000
2013 historie €
80.532
55.000
106.210
12.502 2.703 87.986 6.097 2.257 1.279 1.619 12.973 26.404 4.399
12.250 4.260 88.740 6.000 2.750 2.000 2.000 23.632 31.000 1.500
6.214 3.814 86.849 5.951 2.679 1.577 2.310 60.291 39.996 10.833
158.218
174.132
220.514
468 21.820 22.288
0 23.000 23.000
20.791 34.393 55.183
-1.963
49.924
-1.963
49.924
Pagina 45 van 49
GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG RvC Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2014 is door de leden van de Raad van Commissarissen goedgekeurd in de vergadering van 18 maart 2015. Was getekend namens KWH,
mw. drs. H.J. van den Berk
dhr. mr. S.F. Hooftman
Voorzitter Raad van Commissarissen
Directeur-bestuurder
dhr. dr. mr. H.P.Th. Coebergh MBA
mw. drs. S. Hietbrink MPC
Lid Raad van Commissarissen
Lid Raad van Commissarissen
Pagina 46 van 49
6. Overige gegevens Winstbestemming De statuten van de Coöperatieve Vereniging KWH U.A. geven geen richtlijnen voor de wijze van resultaatbepaling. Het resultaat over 2014 ad € 5.804,- (na belastingen) is aan het weerstandsvermogen toegevoegd.
Pagina 47 van 49
GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG ACCOUNTANT
Pagina 48 van 49
Pagina 49 van 49
