Inhoudsopgave Jaarverslag 2008 Pagina

Jaarverslag 2008

jaarverslag 2008

I n h o u d s o p g a v e J a a r v e r s l a g 2 0 0 8 Voorwoord

Pagina 3

Hoofdstuk 1 Volkshuisvestingsverslag

1.2

Kwaliteit van het woningbezit a. het bouwen b. het onderhoud De leefbaarheid

1.3

Wonen en Zorg

1.4

Het verhuren van woningen 9 a. woningvoorraad b. de vraag naar huurwoningen c. mutaties en toewijzingen in 2008 d. leegstand e. huisvesting asielzoekers f. huurtoeslag g. verkoop en aankoop van woningbezit Het betrekken van de huurders bij beleid en beheer 14 a. overleg met bewoners b. regionale klachtencommissie c. voorlichtingsactiviteiten d. kennisneming van stukken door bewoners e. verhuiskostenvergoeding Financieel beleid en beheer 16 a. solvabiliteit b. rentabiliteit c. liquiditeit d. huurverhoging e. huurachterstand f. verbinding met andere rechtspersonen g. garantie h. meldingsplichtige besluiten i. vennootschapsbelasting

1.1

1.5

1.6

4

7 8

Hoofdstuk 2 Jaarverslag van het bestuur 2.1 2.2

Algemeen Organisatie a. algemene organisatiegegevens b. contacten met de gemeente c. contacten met andere corporaties

19 20

1

jaarverslag 2008

2.3

d. lidmaatschap / bijeenkomsten etc. e. het bestuur f. organisatie en overige personeelsaangelegenheden g. het woningbezit h. de administratie Verklaring van het bestuur

26

Hoofdstuk 3 Jaarverslag van de Raad van Commissarissen 3.1

Algemeen

27

3.2

Goedkeuring Raad van Commissarissen

31

3.3

Kengetallen

32

H o o f d s t u k 4 J a a r r e k e n i n g e n t o e l ich t i n g 4.1

Balans

33

4.2

Winst- en - verliesrekening

34

4.3

Staat van herkomst en besteding der middelen

35

4.4

Waarderingsgrondslagen

36

4.5

Toelichting op de balans

42

4.6

Toelichting op de winsten - verliesrekening

52

H o o f d s t u k 5 Ov e r i g e g e g e v e n s

2

5.1

Voorstel resultaatbestemming

58

5.2

Gebeurtenissen na balansdatum

58

5.2

Accountantsverklaring

59

jaarverslag 2008

V OOR W OORD Hierbij treft u het jaarverslag van Woningstichting De Volmacht over 2008 aan. Met de inwerkingtreding en de daaropvolgende aanpassingen van het Besluit Beheer Sociale Huursector (BBSH) vervult het jaarverslag een centrale rol in de interne en externe verantwoording van corporaties. Op grond van artikel 26 van het BBSH zijn toegelaten instellingen verplicht om in het kader van het toezicht de volgende verantwoordingsstukken op te stellen, te weten: het volkshuisvestingsverslag; jaarverslag van het bestuur en RvC; de jaarrekening inclusief toelichting; het overzicht van cijfermatige kerngegevens en prognoses. Voorts is met ingang van 2007 de Governancecode Woningcorporaties van kracht. Op basis hiervan moeten corporaties zich in het jaarverslag verantwoorden over hun governancestructuur en de mate waarin zij voldoen aan de Governancecode. De sociale taakstelling van woningcorporaties wordt in het BBSH omschreven in de vorm van zes prestatievelden. Deze prestatievelden luiden als volgt: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

de kwaliteit van het woningbezit de leefbaarheid wonen en zorg het verhuren van woningen het betrekken van bewoners bij beleid en beheer het financieel beleid

Van deze prestatievelden treft u in het volkshuisvestingsverslag een verantwoording aan. De verantwoording vindt plaats door de geleverde prestaties te toetsen aan de in de begroting geformuleerde uitgangspunten en activiteiten. Voor het kalenderjaar 2008 heeft De Volmacht in de wijze van presentatie van bovengenoemde jaarstukken de bestendige gedragslijn gevolgd, en in overeenstemming met de AedesCode gehandeld. Tevens is de accountantsverklaring in de jaarrekening opgenomen.

3

jaarverslag 2008

H OOFDSTUK 1 V OLKS H U I S V EST I NGS V ERSLAG Verantwoording van de prestaties

1.1 De kwaliteit van het woningbezit Het woningbezit van De Volmacht is kwalitatief goed. Dat wil zeggen dat de woningen zodanig onderhouden worden dat de oorspronkelijke kwaliteit tenminste in stand wordt gehouden. In veel gevallen wordt daarnaast, onder meer bij mutatie, extra kwaliteit aangebracht.

a. Het bouwen De plaatselijke verhoudingen op de woningmarkt bepalen de mate waarin gebouwd, gesloopt, verkocht of gerenoveerd moet worden. In het werkgebied van De Volmacht neemt de behoefte aan ouderenwoningen toe. Vooral op locaties waar de voorzieningen goed zijn (aanwezigheid van openbaar vervoer en winkels) is de vraag groot. Locatie Thuiszorg te Rolde Met GGZ Drenthe is de mogelijkheid onderzocht van het bouwen van 30 verpleeghuisplaatsen op de oude Groene Kruis-locatie in Rolde. Voor deze locatie is in 2008 een stedenbouwkundig onderzoek uitgevoerd. De locatie Groene Kruisgebouw is in 2007 voor de duur van 5 jaar verhuurd. Locatie Nijlanderstraat te Rolde Voor de 4 vooroorlogse woningen aan de Nijlanderstraat in Rolde is een plan gemaakt voor 8 grondgebonden seniorenwoningen. Voor dit plan is in 2007 een bouwvergunning en een bestemmingsplanwijziging aangevraagd. De oude woningen zijn in 2008 gesloopt en tegen het bouwplan zijn bezwaren ingediend. Het bezwaar ligt inmiddels bij de Raad van State. De verwachting is dat in het voorjaar van 2009 de bouw kan starten. Locatie Havenkade te Gasselternijveen Voor de locatie Havenkade in het centrum van Gasselternijveen is een plan ontwikkeld voor de bouw van 19 appartementen en praktijkruimte voor huisarts, fysiotherapeut en tandarts. In 2008 is gestart met de bouw, de verwachte oplevering is najaar 2009. Locatie Hoefslag te Gasselte Op het terrein van de oude camping de Hoefslag in Gasselte is in samenwerking met Brands Bouwontwikkeling B.V. te Emmen en architectenbureau Martini uit Groningen een bouwplan van 25 appartementen ontwikkeld. De bouw van dit project is in 2008 gestart en de oplevering zal medio 2009 plaatsvinden.

4

jaarverslag 2008

Locatie De Wenning te Rolde– uitbreiding In 2005 is de voorbereiding gestart voor de bouw van ongeveer 30 appartementen voor ouderen op het terrein van De Wenning in Rolde. In 2006 is overeenstemming met de gemeente bereikt over de stedenbouwkundige uitgangspunten. Architectenbureau Haykens, Jansma en Kremer heeft vervolgens in 2007 het definitief ontwerp gemaakt en doorgerekend. Voor de uitvoering van de locatie zal nog 1 woning aangekocht dienen te worden, in de loop van 2008 zijn verschillende gesprekken met de eigenaar geweest, hetgeen nog niet heeft geleid tot een positief resultaat. Voor de financierbaarheid van de nieuwbouw is het gesprek opgestart met Zorggroep Drenthe. Het plan zal nu in fases uitgewerkt moeten worden. Ekehaar In 2008 is de bouwaanvraag ingediend voor de bouw van 2 koop- en 2 huurwoningen in Ekehaar. Het plan betreft woningen van hetzelfde type als die we in Schoonloo en Gasselternijveen hebben gerealiseerd. De bouwvergunning is inmiddels verleend en Bouwbedrijf Paas zal in 2009 starten met de uitvoering. Rolde zuid De Volmacht is in overleg met de gemeente Aa en Hunze en woningcorporatie Woonborg uit Vries om te onderzoeken op welke wijze in dit nieuwe bestemmingsplan gebouwd kan worden. Naweg te Gieten Begin 2007 hebben we het pand aan de Naweg 10 - 10 A te Gieten aangekocht. Momenteel is het geheel tijdelijk verhuurd als kinderopvang. Mogelijk dat we hier in de toekomst woningbouw gaan realiseren. Toekomst In februari 2006 zijn de prestatieafspraken met de gemeente ondertekend. Hierin zijn onder andere de voornemens met betrekking tot nieuwbouw en herstructurering tot en met 2010 opgenomen.

b. Het onderhoud Planmatig onderhoud. De totale directe kosten van het uitgevoerde planmatig onderhoud in 2008 bedragen € 1.640.500,--. Dit komt neer op gemiddeld € 1.100,-- per woning. In 2007 was dit € 1.024,--. De indirecte kosten van toezicht eigen dienst zijn in bovengenoemde onderhoudsbedragen niet inbegrepen. CV onderhoud Ultimo 2008 bedroeg het totaal aantal cv-installaties 1432. Dit betekent dat 96% van de woningen is voorzien van centrale verwarming. Het onderhoud is op basis van een All-in servicecontract uitbesteed aan Energiewacht te Veendam. Het totaalbedrag aan cv-onderhoudskosten bedraagt afgerond € 146.500,-- . Het All-in servicecontract houdt in dat de Energiewacht het preventief en correctief onderhoud verzorgt aan cv-installaties. Preventief zullen cv-installaties eenmaal in de 2 jaar worden gecontroleerd en zo nodig schoongemaakt, correctief worden alle voorkomende storingen zo spoedig mogelijk verholpen.

5

jaarverslag 2008

Niet-planmatig onderhoud De totale directe kosten van het uitgevoerde niet-planmatig onderhoud in 2008 bedragen € 688.000,--. Hiervan heeft € 335.000,-- betrekking op de directe kosten van de eigen technische dienst uitvoerend en € 353.000,-- heeft betrekking op door derden uitgevoerde werkzaamheden. Het totale niet-planmatig onderhoud 2008 bedraagt gemiddeld € 461,-- per woning. In 2007 was dit € 644,--. Mutatieonderhoud. In 2008 zijn er 127 mutaties geweest. De met het totale mutatieonderhoud gemoeide kosten bedroegen € 111.500,--. Dit is gemiddeld per mutatie € 880,--. Reparatieverzoeken In onderstaand schema zijn de aantallen meldingen per soort onderhoud aangegeven. Meldingen 2008

Reparatieverzoeken

2.117

Mutatieonderhoud

285

Serviceonderhoud

587

Aanpassing WMO

29

Geriefverbeteringen

28 (met huurverhoging)

Ingrijpende verbetering

1 (zonder huurverhoging)

Politiekeurmerk

26

Totaal

3.073

Het gemiddelde aantal dagen waarbinnen onze technische dienst de dagelijkse meldingen afwerkte was 2,5. Voor de reparatieverzoeken in het kader van het fonds kleine herstellingen duurde de afhandeling na de melding gemiddeld 2,2 dag. Dit is erg kort en wordt dan ook door de bewoners zeer gewaardeerd. Getracht zal worden ook in de toekomst de snelheid van de afhandeling te handhaven. Fonds kleine herstellingen In het fonds zijn opgenomen: kleine reparaties ontstoppen rioleringen vegen van schoorstenen schoonmaken van dakgoten glasverzekering Van de huurders neemt 98 procent deel aan het fonds kleine herstellingen, per maand betaalt men hiervoor € 4,77. Het fonds heeft jaarlijks een exploitatietekort. Dit tekort is ten laste van de onderhoudskosten gebracht.

6

jaarverslag 2008

Energielabeling In 2008 is gestart met het aanvragen en registreren van energielabels. Inmiddels is 99 % van onze woningen gelabeld. Verdeling in woningbezit op basis van Energielabel 50

45

40 33 30 20 11

10

6 2

0

A

B

C

D

E

1,5

0,5

F

G

1 . 2 DE LEEFBAAR H E I D Hoewel ons uitgangspunt is dat de zorg voor de leefbaarheid de primaire verantwoordelijkheid van de gemeentelijke overheid is, voelt ook De Volmacht zich verantwoordelijk voor een goede woonomgeving. Een slecht woon- en leefklimaat in de wijk heeft een negatief effect op de verhuurbaarheid van de woningen. Ook is het zo dat corporaties niet expliciet een rol is toebedeeld in de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Niettemin ziet De Volmacht het als een belangrijke opdracht om samen met de gemeente Aa en Hunze, en andere partners werkzaam binnen wonen, welzijn en zorg, uitvoering te geven aan het Wmo prestatieveld ’bevorderen van de sociale samenhang in en leefbaarheid van het dorp, de wijk en de buurt’. Dit betekent niet alleen wonen in een prettige, schone en veilige omgeving, maar ook goed toegankelijke, aanpasbare of aangepaste woningen voor ouderen en gehandicapten. Ook in 2008 is er veel aandacht besteed aan het veiliger maken van het wonen door daar waar nodig inbraakwerend hang- en sluitwerk aan te brengen. Inmiddels hebben we in ruim 73 % van onze woningen de nodige voorzieningen aangebracht. Daarnaast worden bij alle vrijkomende woningen de cilinders van de buitendeuren vervangen. Als het gaat om het soort van bewonersgedrag dat een ernstige inbreuk maakt op de leefbaarheid in de buurt, zoals het veroorzaken van structurele burenoverlast, dan schroomt De Volmacht niet om uiteindelijk aan de rechter om huurontbinding te vragen. In 2008 heeft dat ertoe geleid dat er 1 woning in Gieten en 2 woningen in Gasselternijveen zijn ontruimd op basis van een uitspraak van de rechter. Daarnaast is er het afgelopen jaar actief aandacht besteed aan woonsituaties waarbij het tuinonderhoud in ernstige mate achterwege bleef. De Volmacht wijst de desbetreffende huurder in dit soort situaties nadrukkelijk op zijn verplichtingen om de tuin in een verzorgde staat van onderhoud te brengen en te houden. Het project tuinonderhoud, waarin de bewoners wordt aangeboden tegen een gereduceerde prijs de tuin door de firma Dolmans te laten onderhouden, is in 2008 voortgezet. In totaal hebben in 2008 hiervan gemiddeld 26 bewoners gebruik gemaakt. De verwachting is dat er meer bewoners gebruik zullen gaan maken van deze service.

7

jaarverslag 2008

Evenals in 2007 hebben we ook dit jaar weer een bijdrage verstrekt aan de voedselbank te Beilen. Sinds oktober 2007 is er in de gemeente Aa en Hunze een OGGz-zorgnetwerk. OGGz staat voor Openbare Geestelijke Gezondheidszorg welke is gericht op de zorg voor kwetsbare groepen in de samenleving. Viel sinds 1999 de OGGz al onder het takenpakket van de gemeenten, de verantwoordelijkheid hiervoor is met de invoering van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) extra versterkt. Enkele doel- en risicogroepen die onder OGGz genoemd kunnen worden, zijn: Mensen met psychische problemen Vereenzaamden/mensen in een sociaal isolement Slachtoffers, daders en betrokkenen van huiselijk geweld Verslaafden (alcohol, drugs, gokken) Mensen met schuldenproblematiek Mensen met woonhygiënische problemen Zwervende dak- en thuislozen Naast een aantal organisaties en instellingen neemt ook De Volmacht deel aan het maandelijks overleg binnen het OGGz-zorgnetwerk. Voorts neemt De Volmacht eenmaal per kwartaal deel aan een zogenoemd wijkteamoverleg. Andere deelnemers in dit overleg zijn de coördinator wijken buurtgericht werken van de gemeente, de politie (wijkagenten) en het plaatselijk Maatschappelijk werk.

1 . 3 W ONEN EN ZORG Een corporatie dient bij te dragen aan het volgens redelijke wensen tot stand brengen van huisvesting voor ouderen, gehandicapten en personen die zorg of begeleiding behoeven. Aan dit prestatieveld heeft De Volmacht in het verslagjaar 2008 door nauwe contacten met de diverse zorginstellingen de volgende invulling gegeven. Gasselte – ’t Maand’hoes Dit wooncomplex bestaat uit 35 woningen en algemene ruimten. Zorgcentrum Dekelhem te Gieten biedt de benodigde zorg en dienstverlening aan de bewoners. Gieten - aanleunwoningen Rondom het Zorgcentrum Dekelhem in Gieten bevinden zich in totaal 35 aanleun- of zorgwoningen. Ook aan de bewoners van deze woningen biedt Dekelhem de benodigde zorg en dienstverlening. Rolde – De Wenning Dit betreft een wooncomplex bestaande uit 46 woningen en algemene ruimten. De intramurale zorg wordt verleend door verzorgingshuis De Vijverhof te Assen, onderdeel van Zorggroep Drenthe. Rolde – De Trans Aan De Trans (een zorginstelling voor mensen met een verstandelijke beperking) zijn in de plaats Rolde drie reguliere woningen verhuurd ten behoeve van huisvesting van cliënten van De Trans.

8

jaarverslag 2008

Nooitgedacht – De Tinne Het woongebouw bestaat uit acht wooneenheden en algemene ruimten. De bewoners van dit woongebouw zijn verstandelijk en lichamelijk beperkt. De zorg wordt verleend door De Trans.

1 . 4 H ET V ER H UREN V AN W ON I NGEN Woningen die bij De Volmacht beschikbaar komen voor verhuur, maken voornamelijk deel uit van de bestaande voorraad. In het verslagjaar 2008 heeft er geen uitbreiding van de woningvoorraad door nieuwbouw plaatsgevonden. Integendeel, in 2008 zijn vier woningen in Rolde gesloopt om plaats te maken voor toekomstige nieuwbouw.

a. Woningvoorraad Op 31 december 2008 heeft De Volmacht na de sloop van 4 woningen begin 2008 in totaal 1492 woningen in haar bezit. Hiervan zijn 45 zorgwoningen in Rolde rechtstreeks verhuurd aan Zorggroep Drenthe te Assen. Een aantal van 1447 woningen is dus in het algemeen beschikbaar voor verhuur. Een onderverdeling van de woningvoorraad naar regio en soort woningen is als volgt: Overzicht van het totale woningbezit van De Volmacht op 31 december 2008 Soort woningen Regio

eengezinswoningen

ouderen- jongeren- woningen

woningen

zorg-

woningen totaal

Gasselte

336

79

30

35

480

Gieten

504

84

29

35

652

Rolde

182

73

59

46

360

Totaal

1.022

236

118

116

1492

Naast het genoemde woningbezit heeft De Volmacht ultimo 2008 de volgende, voor verhuur bestemde, onroerende zaken in eigendom:

133 garageboxen 3 winkels 1 kinderdagverblijf

9

jaarverslag 2008

Hierna wordt een overzicht gegeven van het aantal woningen uit de woningvoorraad naar hoogte van de huurprijs. Volgens het BBSH behoren de woningen met een huurprijs tot € 348,99 per maand tot de “goedkope voorraad”. Specificatie woningbezit naar hoogte van de huurprijs ultimo 2008 typering huurprijs Regio’s bezit

€

Gasselte Gieten Rolde Totaal

totaal

480

652

360

1492

goedkoop < 348,99

158

33%

122

19%

89

25%

369

25%

betaalbaar >= 348,99 < 535,33

320

67%

530

81%

226

63%

1076

72%

duur tot >= 535,33 huurtoeslaggrens < 631,73

2

0%

0

0%

0

0%

2

0%

duur boven huurtoeslaggrens >= 631,73

0

0%

0

0%

45

13%*

45

3%

* 45 zorgwoningen De Wenning

b. De vraag naar huurwoningen Op 31 december 2008 staan bij De Volmacht in totaal 754 woningzoekenden ingeschreven. In vergelijking met het voorgaande jaar is het aantal inschrijvingen voor een ouderenof jongerenwoning in de plaatsen Gasselte en Gasselternijveen aanmerkelijk afgenomen. Daarentegen is de vraag naar een ouderenof eengezinswoning in de plaats Gieten toegenomen. Dit is mede verklaarbaar omdat de plaats Gieten als centraal dorp binnen de gemeente Aa en Hunze wordt gezien. Daarbij is een opvallend aantal woningzoekenden afkomstig van buiten de regio.

10

jaarverslag 2008

Een nadere uitsplitsing van het aantal woningzoekenden en hun voorkeur naar woonplaats en soort woning wordt onderstaand gegeven. Specificatie woningzoekenden ultimo 2008 en 2007 soort woning eengezins ouderen jongeren

2008

2007

2008

2007

2008

2007

Regio Gasselte Gasselte

32

28

19

37

8

12

Gasselternijveen

39

40

33

55

8

19

Gasselternijveenschemond

8

7

3

1

79

75

55

92

17

31

Regio Gieten Gieten

153

Gieterveen

4

Nieuwediep

1

85 12

3

145

110

28

25

1

5

2

12

0

158

100

146

115

30

37

Regio Rolde Rolde

80

70

137

112

19

23

2

10

Grolloo

11

12

2

5

Ekehaar

10

9

0

1

Schoonloo

3

7

1

Totaal 2008

Totaal 2007

754

98

140

114

25

341

341

72

104

695

273

321

33

101

Het inkomen van de woningzoekenden c.q. de huishoudens is voor het overgrote deel beneden het toetsingsinkomen voor de berekening van de huurtoeslag. Ultimo 31 december 2008 gaat het bij een meerpersoonshuishouden om € 27.950,- en bij een meerpersoonsouderenhuishouden om € 24.625,-. Verder bestaat de groep woningzoekenden voor het grootste gedeelte uit één- en tweepersoonshuishoudens. Het aantal huishoudens met meer dan twee kinderen is minimaal. Ruim 35 procent van de woningzoekenden voor een eengezinswoning betreffen eenoudergezinnen wegens een verbroken relatie of echtscheiding. Ongeveer 30 procent van de woningzoekenden bewonen reeds een woning van De Volmacht en wensen door te stromen naar een andere (meer passende) woning.

c. Mutaties en toewijzingen in 2008 De toewijzing van vrijgekomen woningen vindt bij De Volmacht plaats. Woningzoekenden schrijven zich via een aanmeldingsformulier (of via een digitaal aanmeldingsformulier) in bij de woningstichting. Op basis van een puntensysteem wordt de volgorde en urgentie van de woningaanvragen bepaald. Factoren die hierbij worden betrokken zijn onder andere de datum van aanmelding, de afstand woonwerkverkeer, en een medische of sociale indicatie.

11

jaarverslag 2008

Voorts worden bij de toewijzing zoveel mogelijk de passendheidscriteria, zoals verhouding inkomen/huurprijs en woninggrootte/huishoudengrootte, in acht genomen. Conform het BBSH wijst De Volmacht woningen in de “betaalbare voorraad” (€ 348,99 tot € 535,33) ook met voorrang toe aan mensen met lage inkomens. Dit bevordert met name de mogelijkheid om ouderen die zijn aangewezen op woningen in de betaalbare klasse, passend te huisvesten. In 2008 kwamen er van de bestaande woningvoorraad 127 woningen opnieuw vrij voor verhuur, dat is 8,8 procent. In 2007 was dit 12,3 procent. Het percentage was in 2007 hoger, mede doordat er in dat jaar 22 nieuwgebouwde woningen zijn verhuurd en 1 aangekochte woning. Hierdoor waren er in 2007 ook extra huuropzeggingen wegens doorstroming naar de nieuwbouw. Hierna wordt een overzicht gegeven van het aantal vrijgekomen woningen per plaats naar soort. Overzicht vrijgekomen huurwoningen van De Volmacht in 2008 en 2007

Plaats

Eengezinswoningen 208

2007

Ouderenwoningen 2008

2007

Jongerenwoningen 2008

2007

Totaal 2008

2007

Regio Gasselte Gasselte

7

4

5

9

3

5

15

18

Gasselternijveen

27

32

4

15 *

6

6

37

53

Gasseltern.mond

2

3

0

0

2

3

36

39

9

24

9

11

54

74

Gieten

29

39 **

9

11

2

3

40

53

Gieterveen

1

5

6

2

2

3

13

Regio Gieten

Nieuwediep

30

44

9

17

4

5

43

66

Regio Rolde Rolde

11

15

Grolloo

2

1

Ekehaar

9

30 ***

6

11

26

56

1

1

2

4

3

1

2

0

3

Schoonloo

13

17

10

30

7

15

30

62

Totaal werkgebied

79

100

28

71

20

31

127

202

*

inclusief 4 nieuwbouw Dollard,

** inclusief 1 aankoop bestaande woning Westerstraat, *** inclusief 18 nieuwbouw Straatkampen/Hoornsestraat

12

jaarverslag 2008

d. Leegstand Het aansluitend verhuren van vrijkomende woningen is niet altijd vanzelfsprekend. Regelmatig vindt pas acceptatie plaats nadat een woning twee of drie keer aan verschillende kandidaten is aangeboden. Er is echter geen sprake van structurele leegstand. De woonconsument stelt nadrukkelijk hogere kwaliteitseisen aan de woning en/of de directe woonomgeving. In 2008 heeft een aantal woningen aanzienlijk langer leeggestaan vanwege mutatieonderhoud en/of woningverbetering. Hierna geven wij een overzicht van het aantal woningen naar periode van leegstand. Aantal woningen naar periode van leegstand

2 weken 1 mnd 2 mnd 3 mnd 4 mnd 5 mnd

Regio Gasselte

37

9

5

2

3

2

Gieten

35

5

5

0

1

1

Rolde

16

7

3

1

1

1*)

Totaal

88

21

13

3

5

4

*) betreft woning Hoornsestraat

e. Huisvesting asielzoekers Op de peildatum 31 december 2008 zijn sinds afgelopen jaren in totaal 29 woningen verhuurd aan bewoners met een verkregen verblijfsstatus. Met name gedurende het jaar 2008 is een inhaalslag gemaakt. De gemeente Aa en Hunze had namelijk een aanzienlijke achterstand in de realisatie van haar taakstelling. In totaal zijn er 15 woningen in 2008 verhuurd aan personen met een verblijfsstatus. Daarnaast heeft de gemeente nog 4 woningen in optie voor deze doelgroep.

f. Huurtoeslag Het aantal huurders dat via matiging op de maandelijkse huur huurtoeslag ontvangt, kan als volgt worden weergegeven. Specificatie matigingsgevallen Huurtoeslag Aantal

Percentage

gemiddelde

toegekende

t.o.v.

subsidie-

subsidietijdvak

aanvragen

het totale

bedrag

peildatum

woningbezit

€

2002 – 2003

31-12-2002

567

39%

134

2003 – 2004

31-12-2003

570

39%

136

2004 – 2005

31-12-2004

588

40%

133

1 juli - 31 dec 2005 31-12-2005

603

37%

138

2006

31-12-2006

597

40%

148

2007

31-12-2007

539

36%

152

2008

31-12-2008

524

35%

156

13

jaarverslag 2008

Uit dit overzicht blijkt dat het aantal aanvragen waarvoor De Volmacht maandelijks de huurtoeslag ontvangt in 2008 ten opzichte van 2007 iets is afgenomen, dit wordt met name veroorzaakt doordat er steeds meer huurders zijn die de toeslag van de belastingdienst op hun eigen rekening ontvangen. De Volmacht houdt bij de woningtoewijzing zorgvuldig rekening met de beheersbaarheid van de huurtoeslag. Het gemiddelde huurtoeslagbedrag bij De Volmacht is in 2008 hoger, dit komt onder meer door de verhuur van duurdere huurwoningen aan ouderen met een laag inkomen.

g. Verkoop en aankoop van woningbezit Door het Rijk wordt het eigen woningbezit via allerlei regelgeving gestimuleerd. Ook woningcorporaties wordt in toenemende mate geadviseerd om de bewoners in de gelegenheid te stellen de huurwoning aan te kopen. Deze advisering wordt ingegeven doordat het Rijk op landelijk niveau de verhouding tussen de koop- en huursector scheef acht. Deze scheve verhouding wordt veroorzaakt door het feit dat er in het stedelijk gebied veel huurwoningen en slechts weinig koopwoningen zijn. In het plattelandsgebied waar De Volmacht werkzaam is, is de verhouding huur: koop 19:81. Het percentage huurwoningen in onze gemeente ligt derhalve ver onder de doelstelling van de overheid, die een landelijke verhouding huur: koop van 40:60 nastreeft. Verkoop van huurwoningen is bij De Volmacht dan ook geen doel op zich. Met dit instrument zal zeer selectief worden omgegaan. Volkshuisvestelijke gronden kunnen reden zijn om tot verkoop en aankoop van bestaand bezit over te gaan. Het bezit van De Volmacht is in geringe mate versnipperd, ontstaan door in het verleden door het toenmalige gemeentelijke woningbedrijf gedane verkopen. Door gericht aan- en verkoopbeleid wordt de eenheid in het bezit verbeterd. Op basis van het nieuw te formuleren algemeen beleidsplan en het daarbij behorende voorraadbeleid zal het thema verkoop woningbezit in 2009 de nodige aandacht krijgen. In het boekjaar 2008 zijn geen woningen verkocht of aangekocht.

1 . 5 H ET BETREKKEN V AN DE BE W ONERS B I J BELE I D EN BE H EER a. Overleg met bewoners Binnen het werkgebied van De Volmacht bevindt zich één statutaire huurdersvereniging. Het onderlinge functioneren tussen De Volmacht en De Deelmacht is vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst. In het verslagjaar 2008 heeft De Volmacht met de huurdersvereniging De Deelmacht twee keer overleg gevoerd.

14

Het overleg had betrekking op de volgende zaken: onderhanden projecten (onderhoud en nieuwbouw) voortgang planmatig onderhoud 2008 huuraanpassing per 1 juli 2008 Politiekeurmerk Jaarverslag Regionale Geschillen Commissie 2007 Invulling vacatures Raad van Commissarissen Energielabeling

jaarverslag 2008

Convenant prestatieovereenkomst energie provincie Drenthe Kwaliteit woonomgeving

Aan de Huurdersvereniging De Deelmacht is voor het naar behoren zelfstandig kunnen functioneren in het verslagjaar een financiële bijdrage beschikbaar gesteld van afgerond € 4.300,-. Deze financiële bijdrage werd vastgesteld op basis van de ingediende begroting en de hieruit voortvloeiende activiteiten. De contributie-inning voor De Deelmacht wordt door De Volmacht verzorgd. Ook werd complexgewijs met huurders overleg gevoerd en werden er afspraken gemaakt over het uit te voeren planmatig onderhoud, of werden de bewoners schriftelijk geïnformeerd over de vervanging van cv-installaties, schilderwerk etc. Bij vervanging van de keukens werden de huurders in de gelegenheid gesteld uit een vooraf geselecteerd aantal kleuren te kiezen.

b. Regionale Geschillencommissie Met ingang van 1 januari 2006 zijn wij aangesloten bij De Regionale Geschillen Commissie, waarbinnen in 2008 naast De Volmacht nog zeven andere Drentse corporaties functioneren. In 2008 is er geen klacht over Woningstichting De Volmacht in de zin van het reglement bij de klachtencommissie ingediend.

c. Voorlichtingsactiviteiten Een belangrijke schakel in de voorlichting tussen De Volmacht en haar huurders is de website en het bewonersblad. Het blad verschijnt standaard twee keer per jaar en wordt verspreid onder alle huurders. De Volmacht probeert de huurders breed te informeren over onderwerpen als huurbeleid, huurtoeslag, begroting, jaarverslag, verantwoording van servicekosten en nieuwbouw- en verbeteringsprojecten. Daarnaast wordt in het bewonersblad aandacht geschonken aan huurachterstand en huurderswerkzaamheden. De overige voorlichting aan de huurders en woningzoekenden geschiedt in sommige gevallen individueel. Dit kan zijn mondeling, telefonisch of schriftelijk. Woningzoekenden worden geïnformeerd over de toewijzingsprocedure, terwijl ook bij het aangaan en de beëindiging van de huurovereenkomst voorlichtingsmateriaal wordt verstrekt.

d. Kennisneming van stukken door bewoners De volgende stukken liggen voor de huurders ter inzage op het kantooradres van Woningstichting De Volmacht: statuten jaarverslag begroting reglement Regionale Geschillen Commissie samenwerkingsovereenkomst huurdersvereniging De Deelmacht

e. Verhuiskostenvergoeding Op 31 december 2008 bedraagt de tegemoetkoming verhuis- en herinrichtingskosten € 5.135,88. De verhuiskostenvergoeding wordt in de loop van 2009 aangepast met 2,5 procent, het percentage waarmee de consumentenprijzen zijn verhoogd in 2008. Met De Deelmacht is in een reglement bovengenoemd bedrag als minimum vastgesteld.

15

jaarverslag 2008

1 . 6 H ET F I NAN C I EEL BELE I D Financieel beleid en beheer Het financiële beleid van De Volmacht is gericht op het waarborgen van de financiële continuïteit en het behalen van maatschappelijk rendement. Een gedegen financieel beleid en beheer is een voorwaarde om onze maatschappelijke taakstelling, te weten het huisvesten van de primaire en secundaire doelgroep, te kunnen realiseren. In de begroting 2008 en de financiële meerjarenplanning zijn de beleidsuitgangspunten nader uitgewerkt. De definitieve cijfers over het jaar 2008 wijken op onderdelen in positieve zin af van de begroting. Het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening voor belastingen is circa € 1,86 miljoen positiever uitgevallen dan begroot, dit verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door aanzienlijk lagere onderhoudskosten. De Volmacht beschikt de komende jaren, na realisatie van de geplande projecten, niet over overtollige middelen die elders ten behoeve van de volkshuisvesting ingezet zouden kunnen worden. De volgende instrumenten staan De Volmacht ter beschikking om een goed beleid en beheer op financieel gebied te voeren: een financieel beleidsplan een leningenportefeuille een technische meerjaren-onderhoudsbegroting de module Financiële Meerjaren Prognose van het NCCW

a. Solvabiliteit Solvabiliteit geeft de mate aan waarin de corporatie op lange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Voor 2008 bedraagt de solvabiliteit 16,6 %. Voor de komende jaren wordt een lichte daling voorzien. De ontwikkeling van de solvabiliteit wordt voornamelijk bepaald door het verloop en de voortgang van de projecten.

b. Rentabiliteit Het resultaat over 2008 voor belastingen bedraagt -/- € 362.000,-- , dit is een daling ten opzichte van het resultaat over 2007 van € 1.014.000,--. Hierna is het resultaat van beide jaren met elkaar vergeleken. Verklaring rentabiliteit 2008 tov 2007

x € 1000

resultaat 2008 voor belastingen

362-

resultaat 2007 voor belastingen

652

verschil

1.014-

hogere bedrijfsopbrengsten 2008 lagere bedrijfslasten afboeking onrendabele nieuwbouw lagere rentelasten

309 73 -1458 62

verschil resultaat 2008 tov 2007 voor belastingen

16

1.014-

jaarverslag 2008

Voor een specificatie van de toekomstige ontwikkeling van het resultaat wordt verwezen naar de in de begroting 2008 opgenomen financiële meerjarenbegroting.

c. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. De current ratio per 31-12-2008 bedraagt 0,4.

d. Huurverhoging Woningstichting De Volmacht heeft per 1 juli 2008 de huren van alle woningen met 1,6 procent verhoogd. De garageboxen zijn allemaal met 2,0 % verhoogd.

e. Huurachterstand De totale huurachterstand van de zittende huurders bedroeg op 31 december 2008 € 5.944,--. Uitgedrukt in een percentage van de bruto jaarhuur is de huurachterstand van onze woningen 0,081 procent (in 2007 was dit 0,18 procent). Een nadere uitsplitsing naar het aantal huurders en aantal maanden achterstand is opgenomen in de toelichting op de balans. Door de strakke incassoprocedure is de huurachterstand ultimo 2008 gedaald ten opzichte van 2007. De procedure zal in het komende jaar worden doorgezet, mede ter bescherming van onze huurders. Het beleid is erop gericht om op een zo kort mogelijke termijn de huurachterstand weer in te doen lopen. Dit betekent tevens dat de tijd vanaf het moment dat een achterstand ontstaat tot het moment waarop de vordering naar de deurwaarder gaat zo kort mogelijk wordt gehouden. In 2008 is blijvend intensieve aandacht besteed aan de zogenoemde slepers. Dit zijn de huurders die bij voortduring de maandelijkse huur te laat betalen. In samenwerking met gerechtsdeurwaarderskantoor Pranger Agin wordt hiertoe een speciaal invorderingsbeleid gehanteerd. De resultaten hiervan zijn dermate positief dat dit beleid de komende jaren zal worden voortgezet. Het aantal vorderingen dat in 2008 in handen van de deurwaarder is gesteld, blijkt uit het volgende overzicht: Specificatie huurinvorderingen

2008

2007

Ontruiming Ontruiming Regio

Vorderingen aangezegd uitgevoerd

Vorderingen aangezegd uitgevoerd

Gasselte

16

2

3

14

9

5

Gieten

12

2

1

15

15

2

Rolde

5

0

0

7

0

0

33

4

4

36

24

7

Een aangezegde ontruiming kan alleen worden voorkomen als een passende regeling wordt getroffen c.q. de betalingsachterstand geheel is voldaan. In 2008 zijn 4 woningen ontruimd wegens huurachterstand.

17

jaarverslag 2008

f. Verbindingen met andere rechtspersonen Ter afwikkeling van de VSO heeft De Volmacht in 2008 “Vastgoed De Volmacht BV” opgericht, woningstichting De Volmacht is de enige aandeelhouder. De directeurbestuurder van De Volmacht is statutair directeur van deze BV.

g. Garantie Woningstichting De Volmacht is in 2008 positief beoordeeld door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW).

h. Meldingsplichtige besluiten In het verslagjaar 2008 werden geen meldingsplichtige besluiten genomen.

i. Vennootschapsbelasting Het Belastingplan 2006 is sinds 1 januari 2006 van kracht. Corporaties zijn sindsdien verplicht over hun commerciële activiteiten vennootschapsbelasting (vpb) te betalen. Aedes en de Belastingdienst hebben het overleg over de interpretatie en toepassing van de vennootschapsbelastingplicht, waarmee corporaties sinds 1 januari 2006 te maken hebben, afgerond. Een en ander is vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst (VSO) welke in februari 2007 is gepresenteerd. Met ingang van 1 januari 2008 zijn Toegelaten instellingen volkshuisvesting integraal belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij aanvang van deze belastingplicht dient De Volmacht een fiscale openingsbalans op te maken, waarvoor specifieke fiscale waarderingsregels zullen gelden. Voor het verschil tussen de waardering op de fiscale balans (fiscale boekwaarde) en de waardering op de commerciële balans (commerciële boekwaarde) dient De Volmacht een belastinglatentie te vormen indien en voor zover er sprake is van verrekenbare tijdelijke verschillen en belastbare tijdelijke verschillen. Een actieve belastinglatentie moet worden gevormd in het geval dat de commerciële waardering (op kasstroomgenererende eenheid niveau) lager is dan de fiscale waardering, een passieve latentie in het omgekeerde geval. De actieve latentie moet worden gevormd tot het bedrag, waarvan het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening.

18

jaarverslag 2008

H OOFDSTUK 2 J AAR V ERSLAG V AN H ET BESTUUR 2 . 1 ALGEMEEN In 2008 is het 25-jarig bestaan van De Volmacht gevierd, ter gelegenheid daarvan zijn voor de huurders een aantal prijsvragen georganiseerd en kregen alle huurders een cadeau in de vorm van een energiebox. In 2008 zijn binnen de organisatie besproken het protocol agressie en geweld, de integriteitsnotitie en de klokkenluidersregeling, genoemde documenten zijn inmiddels vastgesteld. In 2008 is de huisvesting van de eigen organisatie grondig aangepakt. Na de aanpassingen in het besturingsmodel in 2007 was het nu de tijd om deze ook door te voeren in de organisatie. Alle afdelingen zijn op de begane grond gehuisvest en er zijn voldoende spreekkamers en spreekmogelijkheden om privacy te kunnen waarborgen. Deels is het kantoor opnieuw ingericht. Tijdens een openhuis is het vernieuwde onderkomen aan de huurders gepresenteerd. Binnen de bedrijfsvoering is een start gemaakt met het digitaliseren van de binnenkomende post en het archief. Ook is het beleids- en het voorraadbeheersplan in samenwerking met Companen onder de loep genomen, welke in 2009 zal worden vastgesteld. Om inzicht te krijgen in wat er in de markt leeft, is een belanghoudersvergadering georganiseerd. In 2008 is in samenwerking met 5 andere corporaties een start gemaakt met het opstellen van een nieuw milieubeleidsplan, dit document zal in 2009 worden afgerond. Op het gebied van nieuwbouw zijn een 2 tal projecten gestart (in Gasselte en Gasselternijveen) en zijn voor de nieuwbouw van 8 woningen aan de Nijlanderstraat te Rolde de nodige juridisch procedures doorlopen om de nieuwbouw te kunnen realiseren. De belangrijkste bestuursbesluiten waren: de vaststelling van de huurverhoging per 1 juli 2008 het vaststellen van de jaarrekening 2007 en deze ter goedkeuring voor te leggen aan de RvC de RvC goedkeuring te vragen voor het vaststellen van de begroting 2009 de RvC goedkeuring te vragen voor de bouw van 13 huurwoningen, 6 koopwoningen en een praktijkruimte aan de Havenkade te Gasselternijveen de RvC goedkeuring te vragen voor de bouw van 2 huuren 2 koopwoningen te Ekehaar het ontwikkelen van de documenten; protocol agressie en geweld, integriteitsnotitie en klokkenluidersregeling

19

jaarverslag 2008

opdracht geven aan de uitwerking door Companen van beleidsplan en het voorraadbeheersplan opdracht geven voor het opstellen van een milieubeleidsplan opdracht geven voor het digitaliseren van de binnenkomende en uitgaande post en het archief het invullen van een vacature voor de onderhoudsdienst en de huishoudelijke dienst er is bezwaar aangetekend tegen de Vogelaar heffing ter afwikkeling van de vennootschapsbelasting 2006/2007 is Vastgoed De Volmacht BV opgericht

2 . 2 ORGAN I SAT I E a. Algemene organisatiegegevens Naam van de toegelaten instelling

:

Woningstichting De Volmacht

Gemeente, waar de instelling haar vestigingsplaats heeft

:

Aa en Hunze

Adres :

Gasselterweg 24 9461 HB GIETEN

Postadres :

Postbus 100 9460 AC GIETEN

Telefoon

:

0592 - 263515

Fax

:

0592 - 263125

:

[email protected]

E-mail

De datum van oprichting van de vereniging is 12 april 1983. Op 1 maart 1995 werd de verenigingsvorm gewijzigd in een stichting. De stichting is voor onbepaalde tijd aangegaan en de statuten zijn opgenomen in een notariële akte per dezelfde datum. Datum waarop de arrondissementsrechtbank te Assen machtiging verleende om de vereniging met volledige rechtsbevoegdheid om te zetten in een stichting: 21 februari 1995. Per 17 november 2003 zijn de statuten aangepast aan de nieuwe voorschriften opgenomen in het Besluit Beheer Sociale Huursector. Datum en kenmerk van de goedkeuring van het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer voor de statutenwijziging: 18 november 1994, kenmerk INO - 18N 94007. Datum en kenmerk van de goedkeuring van het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer voor de statutenwijziging: 4 oktober 2006, kenmerk DGW/SR2006306629. Deze statutenaanpassing heeft plaatsgevonden vanwege een voorgenomen bestuursstructuurwijziging.

20

jaarverslag 2008

Toegelaten instelling Datum en nummer van het Koninklijk Besluit waarbij de instelling is toegelaten: 29 juni 1984, nummer 4. Handelsregister Ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Meppel op 19 januari 1987 onder nr. 04-034340. Stichtingenregister Ingeschreven in het stichtingenregister bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Meppel op 3 april 1995 onder nr. 20337 Vastgoed De Volmacht BV Ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Meppel op 2 juni 2008 onder nr. 01132474.

b. Contacten met de gemeente In de gemeente Aa en Hunze is naast Woningstichting De Volmacht nog een sociale verhuurder werkzaam, te weten Stichting Woonborg te Vries. Deze woningstichting heeft onder meer als werkgebied de gemeente Aa en Hunze, met name het noordelijk gemeentegebied. Overeenkomstig onze doelstelling hebben de in 2008 ontplooide activiteiten uitsluitend betrekking gehad op de volkshuisvesting in de gemeente Aa en Hunze. De onderwerpen die met de gemeente besproken werden betroffen onder meer: toekomstige verbeteringen nieuwbouwplannen uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning de voortgang met betrekking tot de prestatieafspraken over de periode 20062010 met de gemeente Aa en Hunze; deze prestatieafspraken maken deel uit van het gemeentelijk woonplan, dat in het verslagjaar 2006 door de gemeenteraad is vastgesteld de nieuwbouw van de locaties te Gasselte, Gasselternijveen, Ekehaar en Rolde de voorbereiding voor de bouw van woningen in Rolde Zuid uitbreidingsmogelijkheden van het woonzorgcentrum de Wenning te Rolde Het onderzoek naar de bouw van 30 verpleeghuisplaatsen op de voormalige Groene Kruis locatie te Rolde, de plannen worden in overleg met GGZ Drenthe ontwikkeld De huisvesting van personen met een verblijfsvergunning, met daarbij in 2008 een extra inspanning om de achterstand in de taakstelling van de gemeente in te lopen.

c. Contacten met andere corporaties Woningstichting De Volmacht neemt deel aan het Overlegorgaan van Drentse Woningcorporaties (ODW). De doelstellingen van dit overlegorgaan zijn onder meer: informatie-uitwisseling het gezamenlijk uitdragen van standpunten overleg met lokale en provinciale overheid het produceren van onderzoeken, rapportages

21

jaarverslag 2008

d. Lidmaatschap / Bijeenkomsten e.d. Woningstichting De Volmacht is lid van de brancheorganisatie Aedes te Hilversum en van het Kennisnetwerk Drenthe-Groningen. De vergaderingen werden in het verslagjaar bezocht door de directeur-bestuurder en leden van de RvC.

e. Bestuur Bestuurssamenstelling: In geheel 2008 was de heer J. Boekholt de directeur-bestuurder van Woningstichting De Volmacht.

f. Organisatie en overige personeelsaangelegenheden De organisatie wordt geleid door de directeur-bestuurder. Op grond van de CAO voor personeel in dienst van woningcorporaties bedraagt de arbeidstijd 36 uur per week. De arbeidstijd wordt als volgt over de week verdeeld: maandag tot en met donderdag acht uur per dag; vrijdag vier uur. Op vrijdagmiddag is het bedrijf gesloten. Het personeel valt onder de bepalingen van de CAO voor personeel in dienst van woningcorporaties. De pensioenvoorzieningen zijn ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor Woningcorporaties. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim in 2008 kwam uit op 3,1 procent. Ondernemingsraad In het verslagjaar heeft de directeur-bestuurder vier keer overleg gevoerd met de ondernemingsraad. De belangrijkste onderwerpen die besproken werden betroffen: risico- inventarisatie en - evaluatie (RI&E) personeelshandboek protocol agressie en geweld integriteitsnotitie klokkenluidersregeling ARBO De Volmacht heeft inzake verzuimbegeleiding en -controle een contract met Arbodienst Ardyn te Assen. Een aantal zaken werd in het kader van de risico-inventarisatie nader uitgewerkt. Eenmaal in de twee jaar vindt door de Arbo-dienst een medische keuring van het personeel plaats. Binnen de organisatie is de heer R. Brunen benoemt tot preventiemedewerker.

22

jaarverslag 2008

Organisatieschema Woningstichting De Volmacht Raad van Commissarissen

Directeur-Bestuurder Secretariaat

Hoofd financiën

2 Medewerkers

Hoofd verhuur- en bew.zaken

Hoofd onderhoud Opzichter

Onderhoudsschilder

Medewerkster

Onderhoudsdienst 3 Medewerkers

Per 31 december 2008 waren bij Woningstichting De Volmacht de volgende personeelsleden in actieve dienst. Directeur-Bestuurder

- J. Boekholt

Receptioniste (secretariaat)

- W.Kolthof

Schoonmaaksters (parttime)

- T. Stel-Orsel - G. Kanninga-Harms - D.B. Luttje-Deuring

Administratie: Hoofd financiën Medewerkster Administratie Medewerker Administratie- Huurincasso

- B. Viel - S. Nijhoving-Oosting (parttime) - B.J. Warringa

Verhuur- en Bewonerszaken Hoofd verhuur- en bewonerszaken Medewerkster Verhuur- en Bewonerszaken

- P.J. Janssen - E.H. Haveman-Wever (parttime)

Technische Dienst: Hoofd onderhoud Opzichter Allround onderhoudsmedewerkers Onderhoudsschilder

-

R.G. Brunen Jt. Kaspers E. Kanninga N. Koerts B.J. Lanting P. Kroezenga

23

jaarverslag 2008

Personeelsbezetting In 2008 hebben de heren J. Veenhof en H. Bebingh en mevrouw K.Pronk-van Zelst gebruik gemaakt van de vroegpensioen regeling. Per 14 januari is de heer B.J. Lanting bij ons in dienst getreden als allround onderhoudsmedewerker en per 18 juni is mevrouw D.B. Luttje-Deuring bij ons werkzaam als parttime schoonmaakster. In de maanden februari tot en met juni hebben we op de administratie een stagiaire gehad van het Drenthe College in Emmen.

g. Woningbezit en overig bezit Woningen Aantal woningen in eigendom aan het begin van het verslagjaar

1496

uit exploitatie i.v.m. sloop 1)

4

1492

gebouwd in het verslagjaar

0

gekocht in het verslagjaar

0

verkocht in het verslagjaar

0

totaal in exploitatie aan het eind van het verslagjaar

1492

Garages Aantal garageboxen in eigendom aan het einde van het verslagjaar

133

Kinderdagverblijf Kinderdagverblijf te Gieten

1

Bedrijfsruimte Winkels aan de Schoolstraat te Gieten

3

Centrale ruimten 2) Ouderensteunpunt Gasselte

1

Woonzorgcentrum Rolde

1

2

1 De woningen aan de Nijlanderstraat te Rolde zijn begin 2008 gesloopt. 2) Deze ruimten maken onderdeel uit van de desbetreffende complexen ouderen-/zorgwoningen en zijn niet als zelfstandige verhuureenheden in de administratie verwerkt.

Het bouwen, onderhouden en exploiteren van het bezit Voor deze activiteiten wordt verwezen naar het volkshuisvestingsverslag en de cijfermatige kerngegevens.

24

jaarverslag 2008

h. De administratie In het verslagjaar 2008 werd de administratie verzorgd door de medewerkers van De Volmacht, waarbij gebruik werd gemaakt van de volgende automatiseringsfacili teiten van het NCCW/CASA te Almere: Huurmodule, Bedrijfsadministratiemodule, Salarismodule, Onderhoudsmodule, Woonruimteverdeling, Woning Inventarisatie Systeem, Financiële Meerjaren Prognose en Klant Informatie Systeem. Voor de kantoorautomatisering maken we gebruik van Microsoft Office 2007. Deze faciliteiten zijn op alle werkplekken beschikbaar, evenals de mogelijkheden tot het internet en e-mail. Voor het onderhoud van onze servers en computers hebben we een contract afgesloten bij Grip on Service. Het jaarverslag werd samengesteld door de administratie van Woningstichting De Volmacht. BDO CampsObers Audit & Assurance B.V. is belast met de controle van de administratie van de Woningstichting De Volmacht.

25

jaarverslag 2008

2.3 VERKLARING VAN HET BESTUUR Het bestuur van Woningstichting De Volmacht verklaart dat alle uitgaven zijn gedaan in het belang van de volkshuisvesting.

Gieten, 13 mei 2009

J. Boekholt, directeur-bestuurder

26

jaarverslag 2008

H OOFDSTUK 3 J AAR V ERSLAG V AN DE RAAD V AN C OMM I SSAR I SSEN 3 . 1 ALGEMEEN In 2006 zijn de statuten aangepast en is de bestaande bestuursstructuur gewijzigd van een drielagenstructuur naar een tweelagenstructuur. Vanwege een gewenste continuïteit in de bestuursstructuur werd besloten de zittingstermijn van de commissarissen met één termijn te verlengen. Tevens is er daarna een schema van aftreden opgesteld waarin staat aangegeven wanneer de zittende leden definitief zullen aftreden. Voor de leden in de Raad van Commissarissen zijn in 2007 profielschetsen gemaakt, waarbij er een uitwerking naar disciplines is aangegeven: Bestuurlijk, Volkshuisvesting/ruimtelijke ordening, Financieel-economisch, Bedrijfskundig/organisatiedeskundig, Juridisch en betrokkenheid met de lokale volkshuisvesting. In 2007 is besloten om het aantal leden in de Raad van Commissarissen van 5 uit te breiden naar 7 leden. In 2008 zijn; Dhr. J. A. Oostmeijer uit Meppel benoemd in de RvC met het profiel juridisch (op voordracht van de Huurdersvereniging De Deelmacht) en Dhr. H Fissering met het profiel Financieel-economisch. Voor beide functies heeft werving via het regionale dagblad plaatsgevonden. Vergoedingen De vergoeding die in het verslag jaar 2008 door de commissarissen werd ontvangen, is vastgesteld volgens de richtlijnen van de Vereniging van Toezichthouders in Woningcorporaties (VTW). De formele tijdsbesteding voor een lid van de Raad is bepaald op 100 uur. Hierbij is inbegrepen de tijd die nodig is om de vergaderingen voor te bereiden, alsmede ook het bezoeken van thema bijeenkomsten,werkbezoeken en andere bijzondere bijeenkomsten. Ook de tijd die nodig is aan scholing en bijscholing valt hieronder. Er is een uurhonorering van € 50,00 vastgesteld. De bruto beloning bedraagt derhalve € 5.000,00 per lid per jaar. Voor de voorzitter wordt een urenopslag van vijftig procent gehanteerd, zodat deze vergoeding € 7.500,00 per jaar bedraagt. Er bestaan geen speciale onkosten vergoedingen. Individuele onkosten van werkelijk gemaakte kosten worden op declaratie basis vergoed.

27

jaarverslag 2008

Samenstelling Raad van Commissarissen: In 2008 bestond de Raad van Commissarissen uit: 1. Mevrouw J. de Valk- Smilde, voorzitter, woonplaats Gasselte, leeftijd 61 jaar, lid van de Raad sinds 2006, benoemd tot en met 2009, bestuurslid van De Volmacht van1986 tot en met 2006, nevenfuncties: geen 2. De heer J. van der Heide, vice-voorzitter, woonplaats Gasselternijveen, leeftijd 63 jaar, lid van de Raad sinds 2006, benoemd tot en met 2010, bestuurslid van De Volmacht van 1986 tot en met 2006, hoofdfunctie: directeur-bestuurder Christelijke Woningstichting Patrimonium te Groningen, nevenfuncties: bestuurslid Kennisnetwerk Aedes 3. De heer W. Habing, lid, woonplaats Gasselte, leeftijd 65 jaar, lid van de Raad sinds 2006, benoemd tot en met 2011, bestuurslid van De Volmacht van 1987 tot en met 2006, hoofdfunctie: notarieel medewerker, nevenfuncties: geen 4. Mevrouw B. Beijer - Aalberts, lid op voordracht van de huurders, woonplaats Gieten, leeftijd 60 jaar, lid van de Raad sinds 2006, benoemd tot en met 2011, bestuurslid van De Volmacht van 1996 tot en met 2006 nevenfuncties:geen (overleden op 24 maart 2009) 5. De heer J. Eikelaar, lid, woonplaats Gieten, leeftijd 69 jaar, lid van de Raad sinds 2006, benoemd tot en met 2012, bestuurslid van De Volmacht van 1999 tot en met 2006, nevenfuncties: directeur beheersmaatschappij L. de Vries Hzn. BV en directeur Zwartsenberg Beheer BV, beiden te Groningen. 6. De heer J. A. Oostmeijer, lid op voordracht van de huurders, woonplaats Meppel, leeftijd 56 jaar, lid van de Raad sinds 2008, benoemd tot en met 2012, hoofdfunctie: zelfstandig coach en adviseur in arbeidsverhoudingen en mediator, nevenfuncties: lid van de RvC van de Zorgcombinatie Noorderboog, lid van de RvC van de BASE-groep, lid van de rekenkamers van de gemeenten Zuidhorn, Tynaarlo en Midden-Drenthe en lid van een aantal advies-, bezwaaren beroepscommissies. 7. De heer H. Fissering, lid, woonplaats Onstwedde, leeftijd 41jaar, lid van de Raad sinds 2008, benoemd tot en met 2012, hoofdfunctie: senior Consultant, partner en mede-eigenaar van Hoffman Krul & Partners, nevenfuncties: geen. Bestuur Er heeft in het verslagjaar een gesprek plaats gevonden tussen de voorzitter, de vice-voorzitter en de directeur-bestuurder over het te voeren beleid en enkele algemene zaken, aangaande de organisatie. Dit gesprek zal een voortzetting krijgen in 2009, waarna een functioneringsgesprek zal volgen, conform de regels van de Governancecode. Evaluatie Er heeft in het verslagjaar 2008 binnen de RvC geen zelf evaluatie plaats gevonden. De reden hier van was dat door het uitbreiden van de RvC naar 7 leden de invulling van de vacatures centraal stond. Vergaderingen: Het bestuur en de Raad van Commissarisen kwam in 2008 achtmaal bijeen, waarvan 1 vergadering met onze accountant. De hoofdlijnen voor de vergaderstructuur zijn vastgelegd in het Reglement voor Bestuur en Toezicht. In dit Reglement wordt in hoofdlijnen aangegeven welke informatie er verstrekt dient te worden.

28

jaarverslag 2008

Toezicht en advies De RvC richt zich, conform de wet en het BBSH, bij de vervulling van zijn taak naar het belang, van de corporatie en de met haar verbonden instellingen. De RvC heeft zich in het verslag jaar gebogen over allerlei zaken en procedures en heeft daarbij de nodige zorgvuldigheid betracht. Om de toezichthoudende taak goed te kunnen vervullen heeft de RvC zich regelmatig mondeling dan wel schriftelijk door de directeur-bestuurder laten informeren. De instrumenten die wij hierbij kregen aangereikt zijn: Jaarlijkse informatie a. de invulling van de maatschappelijke taak en positie van Woningstichting De Volmacht; b. het strategisch beleidsplan, alsmede het hieruit afgeleide ondernemingsjaarplan, waarin een evaluatie van de corporatiedoelstellingen, de strategie, de daaraan verbonden risico’s; c. de mechanismen voor beheersing van de risico’s van financiële aard; d. de begroting; e. het volkshuisvestingsverslag, de jaarrekening en het jaarverslag; f. de prestatieafspraken met de gemeente; g. de rapportage van de tussentijdse controle en het jaarbericht van de externe accountant. Periodieke rapportage a. de woningexploitatie, waarin onder meer informatie over de huurontwikkeling, de onderhouds- en algemene beheerskosten; b. de investeringen; c. projecten (hoofdlijnen); d. het geldmiddelenbeheer, waarin begrepen de mutaties in de portefeuille en de opbrengsten en kosten verbonden aan de leningen- en beleggingenportefeuille; e. het personeel (op basis van kengetallen en belangrijke wijzigingen); f. de verantwoordingsvelden in de zin van het BBSH. De belangrijkste besluiten van de Raad van Commissarissen in 2008 waren: goedkeuring jaarverslag 2007. decharge te verlenen aan de directeur-bestuurder voor het gevoerd beleid over 2007 besloten werd om Dhr. J. A. Oostmeijer uit Meppel per 6 februari 2008 te benoemen als lid van de RvC, met het profiel juridisch en op voordracht door de huurdersvereniging er werd ingestemd met de voorgestelde huurverhoging van 1,6% (voor woningen) en 2% (voor garages) voor het jaar 2008. besloten werd om Dhr. H. Fissering per 21 mei 2008 te benoemen als lid van de RvC, met als profiel financieel-economisch er werd goedkeuring verleend voor de bouw van 13 huurwoningen, 6 koopwoningen en 3 praktijkruimtes aan de Havenkade te Gasselternijveen. Er werd goedkeuring verleend voor de bouw van 2 koopwoningen en 2 huurwoningen te Ekehaar en de aankoop voor de hiervoor benodigde gronden. Er werd goedkeuring verleend om de beleidsdocumenten; protocol agressie en geweld, integriteitsnotitie en klokkenluidersregeling af te ronden. Aangezien het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) kredietaanvragen van corporaties niet meer met alleen een vermogenstoets beoordeelt, maar

29

jaarverslag 2008

ook met een methodiek waarin kasstromen de hoofdrol spelen, heeft de RvC dit jaar besloten de kasstromen te koppelen aan de (meerjaren) begroting 2009. Met het oog op de kredietcrisis levert dit een duidelijker beeld op hoe wij er de komende jaren financieel voorstaan. Ook van grote invloed zijn de aanslagen die door het rijk zijn opgelegd. De vennootschapsbelasting en de heffing voor de Vogelaar-wijken hebben ook voor onze corporatie grote gevolgen. Kunnen wij op termijn nog aan onze financiële verplichtingen voldoen? Dat zijn de vragen die wij niet in één sessie beantwoord kregen, vandaar dat wij de begroting 2009 in dit verslagjaar niet hebben kunnen vaststellen. In januari 2009 is dit alsnog gebeurd. Werkbezoeken in 2008: Aedes kennisnetwerk In 2008 heeft Woningstichting De Volmacht als gastheer de corporaties ontvangen van het Aedes kennisnetwerk en rondgeleid langs het woningbezit. Noordelijke Volkshuisvestingsdag Het jaarverslag is ook dit jaar weer mondeling toegelicht door de accountant. Bij de overgang van een drielagen naar een tweelagen-structuur is besloten om de externe accountant die tot dan toe de jaarrekening van de corporatie heeft gecontroleerd te herbenoemen. Daarbij in overweging nemend dat dit na 4 jaar geëvalueerd zal worden. Hierbij heeft de accountant ons gewezen op de daling van de solvabiliteit en bepaalde risico’s die ontstaan bij ongewijzigd beleid. Dit had reeds onze aandacht, vandaar de extra controle op de kasstromen. Door bijsturing op enkele onderdelen zal de solvabiliteit naar verwachting op termijn weer stijgen. Tevens zijn er verschillende scenario’s uitgewerkt en doorgerekend, waardoor wij onze taak naar behoren hebben kunnen uitoefenen. Overleg ondernemingsraad In het verslagjaar is er tweemaal vergaderd met de voltallige ondernemingsraad. Namens de RvC waren hierbij de voorziter en de vice voorzitter aanwezig. Tijdens één van deze vergaderingen was tevens de directeur-bestuurder aanwezig. Als RvC hebben wij kennisgenomen van alle ontwikkelingen binnen onze branche en daar waar nodig hebben wij ons laten voorlichten en/of bijscholen. Op basis van de nodige zorgvuldigheid hebben wij het afgelopen jaar onze taak binnen onze bevoegdheden uitgeoefend. Onze conclusie is dat ook bestuur en personeel wederom goed zijn ingespeeld op alle veranderingen binnen de branche.

30

jaarverslag 2008

3 . 2 GOEDKEUR I NG V AN DE RAAD V AN C OMM I SSAR I SSEN De Raad van Commissarissen heeft, ingevolge artikel 25 van de statuten, het door het bestuur vastgestelde jaarverslag over 2008 onderzocht en heeft hierbij kennis genomen van de door BDO CampsObers Audit & Assurance B.V. afgegeven accountantsverklaring, die is opgenomen in deze jaarrekening.

De Raad van Commissarissen heeft hierbij de jaarverslaglegging 2008 goedgekeurd.

Gieten, 25 mei 2009

J. de Valk- Smilde, voorzitter

J. v.d. Heide, vice-voorzitter

W. Habing, lid

B. Beijer - Aalberts, lid Overleden op 24 maart 2009

J. Eikelaar, lid

J.A. Oostmeijer, lid

H. Fissering, lid

31

jaarverslag 2008

3 . 3 K e n g e ta l l e n

2008

2007

2006

2005

2004

Gegevens woningbezit Aantal verhuureenheden in exploitatie - woningen en woongebouwen 1.492 1.496 1.473 1.487 1.477 - garages 133 133 133 133 133 - winkels 3 3 3 3 3 - kinderdagverblijf 1 1 1 1 1 Totaal 1.629 1.633 1.610 1.624 1.614 Verzekerde waarde per woning nvt nvt nvt nvt nvt Gemiddelde grondslag onroerende zaakbelasting 127.066 102.048 102.048 101.957 69.551 Mutaties in het bezit - nieuwbouw - 22 10 14 - aankoop bestaand - 1 - aantal verkocht 1 - aantal woningen uit exploitatie 4 14 2 - aantal garages uit exploitatie - Aantal woningen naar huurklasse 1. goedkoop < 348,99 p/mnd 369 383 367 396 398 2. betaalbaar van 348,99 =< 535,33 1.076 1.068 1.062 1.047 1.036 3. duur tot hts grens >=535,33 =<631,73 2 2 2 4. duur boven hts grens >=631,73 45 43 42 44 43

1.492

1.496

1.473

1.487 1.477

Kwaliteit kosten niet planmatig onderhoud per woning derden + eigen dienst td uitvoerend 461 644 530 590 617 kosten planmatig onderhoud per woning 1.100 1.020 1.007 812 896 totaalkosten onderhoud per woning 1.561 1.664 1.537 1.402 1.513 Het verhuren van woningen huurachterstand in % jaarhuur 0,08 0,18 0,19 0,20 0,4 huurderving in % jaarhuur 0,48 1,08 0,87 1,59 1,1 Financiële continuïteit solvabiliteit 16,6 19,9 18,0 16,9 16,4 liquiditeit (current ratio) 0,4 1,5 2,9 1,0 2,1 rentabiliteit eigen vermogen 14,5- 8,8 0,8- 9,5 56,6 rentabiliteit totaal vermogen 1,3 5,8 3,8 5,5 13,8 renteresultaat in % eigen vermogen 14,0 10,0 11,1 10,0 8,6 interne financiering per woning 6.709 4.569 3.762 5.268 2.724 cash-flow per woning (incl. mutatie voorziening) 1.076 432 35- 836 668 Balans en Winst- verliesrekening eigen vermogen per woning 4.327 4.939 4.576 4.568 4.164 voorziening per woning - - - - totaal opbrengsten per woning 5.021 4.801 4.743 4.571 6.581 kapitaalslasten per woning 1.905 1.852 1.881 1.837 1.766 renteresultaat per woning 606 494 508 458 359 jaarresultaat per woning 625- 432 35- 432 2.358 Personeelsbezetting 36 uurs formatieplaatsen per 1000 won. Administratief (incl schoonmaaksters) 4,5 5,1 4,5 4,5 4,2 Technisch 4,1 4,1 4,1 4,1 4,1 Totaal

32

8,6

9,2

8,6

8,6

8,3

jaarverslag 2008

H OODFSTUK 4 J AARREKEN I NG EN TOEL I C H T I NG 4 . 1 BALANS 3 1 DE C EMBER 2 0 0 8 ( n a w i n s t b e s t e m m i n g ) bedragen x € 1.000,= Activa

Passiva

31-12-2008

31-12-2007

31-12-2008

31-12-2007

Vaste Activa Eigen Vermogen Materiële vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Onroerende zaken in ontwikkeling

Algemene Bedrijfsreserve

31.945

32.462

5.495

2.675

472

Voorziening Nieuwbouw

1.955

304

7.388

Voorzieningen

Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

6.455

37.912

35.441

Financiele Vaste Activa

Langlopende schulden Leningen overheid Leningen kredietinstellingen

66

69

27.836

28.537

27.902

28.606

1.002

166

771

59

Deelnemingen Vastgoed De Volmacht B.V.

18

Kortlopende schulden

Schulden leveranciers

18

Vlottende activa

Voorraden

Onderhanden werk Onderhoudsmaterialen

1

-

58

58

Belastingen en premies sociale verzekeringen *) Overige schulden overlopende passiva

88

6

773

786

2.634

1.076

59

58

Vorderingen Huurdebiteuren

6

18

Gemeente

-

22

Overige vorderingen

60

35

Overlopende activa

49

44

842

1.452

Liquide middelen

Totaal

1.016 38.946

1.629 37.070 Totaal

38.946

37.070

*) Vennootschapsbelasting op basis van voorlopige aanslag

33

jaarverslag 2008

4 . 2 W I NST - EN - V ERL I ESREKEN I NG O V ER 2 0 0 8

bedragen x € 1.000,=

2008

2007

Bedrijfsopbrengsten Huren

7.130

6.901 128

Vergoedingen

120

Overheidsbijdragen

52

52

Overige bedrijfsopbrengsten

189

101

Som der bedrijfsopbrengsten

A

7.491

7.182

Bedrijfslasten - Afschrijvingen

633

587

- Overige waardeveranderingen

1.955

497

- Lonen en salarissen

618

596

- Sociale lasten

194

17

- Kosten onderhoud

2.045

2.349

- Overige bedrijfslasten

1.103

963

Som der bedrijfslasten

B

6.548

5.163

Exploitatieresultaat voor rente A -/- B

943

2.019

Rentebaten

+

115

Rentelasten

-

1.420

118 1.485

Resultaat voor belastingen

362-

652

Belastingen *)

571

5

Resultaat

C

933-

647

*) voorlopige aanslag, betaald in 2009

34

jaarverslag 2008

4 . 2 S ta at va n h e r k o m s t e n b e s t e d i n g va n m i d d e l e n bedragen x € 1000.=

Boekjaar 2008

Boekjaar 2007

Saldo vlottende middelen begin boekjaar

Herkomst van middelen

a. Bedrijfsuitoefening:

- jaarresultaat

- afschrijvingen

553

933-

647

materiële activa

633

587

activa tdv exploitatie

50

50

250-

b. Kapitaalssfeer:

- desinvesteringen

- afb. i.v.m. minimumwaarderingsregel

-

-

1.656

- afname beleggingen op lange termijn

-

1.284

- -

- afname aangegane verplichtingen

1200

-

-

c. Vermogenssfeer:

- toename leningen

- toename bestemmingsreserve

- toename voorziening

1.656

1.300 -

-

1.955 3.255

Totaal herkomst van middelen

Besteding van middelen

a. Kapitaalssfeer:

-

3.005 +

- investeringen

3.154

- toename deelnemingen

18

2.859 -

3.172

b. Vermogenssfeer:

- aflossing leningen (regulier)

744

728

- aflossing leningen (ineens/vervroegd)

1.260

-

2.859

- afname voorziening projecten

2.004

Totaal besteding van middelen

Saldo vlottende middelen einde boekjaar

2.940

728

5.176 -

3.587

1.618 -

553

35

jaarverslag 2008

4 . 4 W AARDER I NGSGRONDSLAGEN 1

ALGEMEEN De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingprijs of nominale waarde, tenzij hierna anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De balans, winsten verliesrekening alsmede de toelichtingen, zijn in overeenstemming met de voorgeschreven modellen volgens titel 9 BW2 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaglegging (RJ). In het boekjaar 2008 zijn op basis van de geldende RJ onderstaande afwijkingen toegepast op de bestaande waarderingsgrondslagen. Integrale vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2008 zijn woningcorporaties integraal belastingplichtig voor de Wet op de Vennootschapsbelasting. Dit wil zeggen dat over de resultaten uit alle activiteiten belasting verschuldigd is, volgens de thans in de wet opgenomen uitgangspunten. Bij de aanvang van de belastingplicht dient (per 1 januari 2008) een fiscale openingsbalans te worden opgesteld van alle bezittingen en schulden volgens de fiscale waarderings-grondslagen. Voor het verschil tussen de waardering op de fiscale balans (fiscale boekwaarde) en de commerciële balans (commerciële boekwaarde) dient indien en voor zover er sprake is van verrekenbare tijdelijke verschillen een belastinglatentie te worden gevormd. Als gevolg van de fiscale waardering van het sociale vastgoed tegen 70% van de WOZ waarde op 1 januari 2008, zou er een groot positief verschil ontstaan bij de corporatie. Hiervoor zou een actieve latentie gevormd moeten worden, maar bij de corporatie is hierbij eigenlijk sprake van een permanent verschil in plaats van een tijdelijk verschil, omdat de woningen in principe op grond van de doelstelling verhuurd blijven. Bij De Volmacht is in 2008 geen latentie gevormd in de commerciële balans met name omdat de horizon, waarbij realisatie van (een significant deel van de) tijdelijke verschillen bij de woningcorporatie wordt verwacht, erg lang is. Enerzijds omdat relatief weinig van het bezit wordt verkocht, anderzijds omdat er fiscale herinvesteringreserves worden gevormd bij verkopen. Daarnaast mag alleen een actieve latentie worden opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze in de toekomst gerealiseerd zal worden met fiscale winsten. Met de huidige onzekerheden ten aanzien van de berekening van de fiscale winst is het moeilijk hierover een uitspraak te doen. Ten aanzien van andere tijdelijk verschillen zoals inzake bankwaarden, projectontwikkeling en het onderscheid in onderhoudlasten en activering bestaan nog veel onduidelijkheden, zodat ook hiervoor geen latenties worden gevormd. Andere verschillen die als permanente verschillen zijn aan te merken en die ook niet in de latentie tot uitdrukking worden gebracht zijn onder meer algemene fiscale regelingen als investeringsaftrek, maar ook sector specifieke regelingen als de Vogelaarheffing.

36

jaarverslag 2008

Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2008 zijn de fiscale waarderingsregels gebaseerd op de Vaststellingsovereenkomst (VSO II), die is afgesloten tussen de Belastingdienst en Aedes. Medio april dient de corporatie als zij daarmee instemt, deze vaststellingsovereenkomst te tekenen. Bij de berekening van de fiscale positie heeft de corporatie zich laten leiden door de afspraken die vastgelegd zijn in VSO II en de daarbij verstrekte toelichting. Aangezien er nog geen best practice afspraken zijn, zijn er mogelijk nog onzekerheden ten aanzien van een aantal punten uit de fiscale positie. Derhalve is het op het moment van het opmaken van de jaarrekening nog onzeker of zich correcties van de berekende belastingplicht zullen voordoen. Afschrijvingen grond Afschrijven van de grondkosten is in principe niet toegestaan op basis van Boek 2 titel 9 BW. De reden om wel op de grond af te schrijven hangt nauw samen met de onzekerheid omtrent de bestemming en mogelijke kosten samenhangende met sloop en vervanging aan het eind van de exploitatieperiode. De afschrijvingen op grond zijn in 2008 derhalve gecontinueerd. Staat van herkomst en besteding van middelen Hoewel in de richtlijnen sprake is van het opnemen van een kasstroomoverzicht is vooralsnog gekozen voor het opnemen van een staat van herkomst en besteding van middelen, welke soortgelijke informatie bevat. Op deze wijze wordt de vergelijkbaarheid met voorgaande jaren gewaarborgd. Aangegane verplichtingen Als gevolg van wijziging van RJ-252 is het niet langer toegestaan aangegane verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten te verwerken op de balans. Met ingang van het boekjaar 2007 worden de door de corporatie aangegane (restant) verplichtingen vermeld onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

2

BALANS 2.1 Vaste Activa 2.1.1 Onroerende zaken in exploitatie De grond en de woningen met de daarbijbehorende installaties, garages en aanpassingen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs dan wel lagere bedrijfswaarde op complexniveau, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire dan wel lineaire systeem, op basis van een rentepercentage van 6,5%. De stichtingskosten per complex bestaan uit de verkrijgings- of vervaardigingprijs, waaronder o.a. begrepen de over deze kosten berekende rente en administratiekos ten. De investeringen in woningverbetering zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere bedrijfswaarde verminderd met afschrijvingen.

37

jaarverslag 2008

Uitgangspunten voor de berekening van de bedrijfswaarde : jaarlijkse huurontwikkeling : 2009 2,50 % 2010 - 2013 2,00% 2014 ev 2,25 % - huurderving: 1%; - inflatie / jaarlijkse lastenontwikkeling: 2,25%, stijgingspercentage onderhoudskosten 3,25% - disconteringsvoet: 6,0%; - variabele exploitatiekosten: € 2.350, = per woning. De afschrijvingstermijnen bedragen respectievelijk voor: - grond: 50 jaar - opstallen: 50 jaar - centrale verwarming: 15 jaar - isolatievoorzieningen: afhankelijk van de restant-levensduur van het desbetreffende complex met een minimum van 15 jaar; - verbeteringen: afhankelijk van de restantlevensduur van het desbetreffende complex De geriefsverbeteringen worden in de huur doorberekend. Berekening geschiedt op basis van de netto contante waardeberekening. De door te berekenen huurverhoging wordt vooraf met de huurders overeengekomen. 2.1.2. Onroerende en roerende zaken in ontwikkeling De onroerende en roerende zaken in ontwikkeling zijn gewaardeerd tegen de tot en met balansdatum bestede bedragen onder aftrek van een eventuele verwachte onrendabele investering. Indien de onrendabele investering groter is dan de bestede bedragen, dan wordt voor dit verschil een voorziening gevormd. 2.1.3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie Het kantoor en de werkplaats aan de Gasselterweg 24 te Gieten zijn met ingang van 1 februari 1992 in exploitatie genomen en zijn tegen boekwaarde gewaardeerd. De inventaris en de houtbewerkingsmachines zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op deze goederen wordt het lineaire afschrijvingssysteem toegepast volgens onderstaand overzicht: Termijn Nieuwbouw kantoor 30 jaar Stoffering kantoor 10 jaar Bestaande inventaris 5 jaar Telefooninstallatie 10 jaar

Automatisering 3 Meubilair 15 Vervoermiddelen 10 Overige technische inventaris 5 Machines 10

jaar jaar jaar jaar jaar

2.1.4 Financiële Vaste activa Ter afwikkeling van de VSO heeft De Volmacht in 2008 “Vastgoed De Volmacht BV” opgericht, woningstichting De Volmacht is de enige aandeelhouder. De directeurbestuurder van De Volmacht is statutair directeur van deze BV.

38

jaarverslag 2008

2.2. Vlottende activa 2.2.1. Voorraden De waardering van de ultimo het boekjaar geïnventariseerde voorraden vindt plaats tegen laatstbetaalde inkoopprijzen, waarbij rekening wordt gehouden met incourantheid. 2.2.2. Vorderingen Debiteuren De waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Oninbare vorderingen worden afgeboekt en worden daarna gevolgd. 2.2.3. Liquide middelen De liquide middelen omvatten de direct opvraagbare geldmiddelen op de giro- en bankrekeningen, het kassaldo en de kortetermijnbeleggingen.

2.3. Passiva 2.3.1. Eigen vermogen en schulden op lange termijn Het eigen vermogen komt tot stand binnen maatschappelijk aanvaarde richtlijnen en specifieke volkshuisvestelijke bepalingen, zoals genoemd in boek 2 BW titel 9 en het BBSH. Daarnaast zijn eigen keuzes weergegeven die aansluiten op en inzicht geven in het bedrijfsbeleid. Voorziening onrendabele investering Indien de onrendabele investering groter is dan de bestede bedragen, dan wordt voor dit verschil een voorziening gevormd. Voorziening pensioenregeling De pensioenregeling is ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties(SPW) en is naar zijn aard een toegezegd-pensioenregeling. De Volmacht heeft in het geval van een tekort bij SPW geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Leningen De leningen worden hetzij ineens afgelost hetzij in gedeelten en wel op basis van het annuïteitensysteem of het dynamische-kostprijssysteem. Bij dynamische leningen vindt geen aflossing plaats zolang de exploitatie van de betreffende activa voorgecal culeerde exploitatietekorten te zien geeft. Gedurende die periode worden deze leningen jaarlijks met genoemde tekorten verhoogd. 2.3.2. Schulden op korte termijn Deze posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarden, waarbij rekening is gehouden met aangegane verplichtingen van materieel belang ultimo boekjaar.

39

jaarverslag 2008

3 . ALGEMENE W I NST - EN - V ERL I ESREKEN I NG 3.1. Algemeen In het resultaat na aftrek van rente komen tot uitdrukking de baten en lasten voort vloeiende uit de normale bedrijfsuitoefening. In het jaarresultaat zijn daarnaast begrepen de baten en lasten die niet worden geacht tot de normale bedrijfsuitoefening te behoren. Als baten worden die opbrengsten aangemerkt, die op de balansdatum geïnd of invorderbaar waren. Als lasten worden aangemerkt die kosten die op de balansdatum betaald of verschul digd waren, c.q. waarvoor de verplichting is aangegaan. De waarderingsmethoden ter bepaling van het resultaat zijn gelijk aan die welke voor de samenstelling van de balans worden toegepast.

3.2. Bedrijfsopbrengsten 3.2.1. Huren Het huurniveau is gebaseerd op de wettelijke regels met betrekking tot de algemene jaarlijkse huurverhoging. 3.2.2. Huurderving De derving bestaat uit de volgende componenten: - frictieleegstand - leegstand ten gevolge van mutatieonderhoud - leegstand ten gevolge van woningverbetering - geen vraag 3.2.3. Vergoedingen Dit betreft de naast de netto huur van huurders ontvangen vergoedingen voor levering van diverse diensten zoals : - deelname servicefonds en tuinfonds - energiekosten algemene voorzieningen verschillende complexen - schoonmaakkosten algemene voorzieningen verschillende complexen - bewakings- en alarmeringskosten diverse ouderenwoningen. 3.2.4. Overheidsbijdragen In het verslagjaar zijn de BWS-bijdragen, conform de desbetreffende beschikkingen, verantwoord. Daarnaast zijn de ontvangen gehandicapten-bijdragen verantwoord. 3.2.5. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit vergoedingen zoals opbrengsten wegens inschrijving woningzoekenden, doorberekende administratie- en toezichtkosten, doorberekende uren eigen technische dienst uitvoerend en de overige exploitatieopbrengsten en verrekening voorgaande jaren.

40

jaarverslag 2008

3.3. Bedrijfslasten 3.3.1. Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa Dit zijn de afschrijvingen op woningen, garages, geriefsverbeteringen, kantoorpand, werkplaats en inventaris. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de historische investeringskosten volgens het annuïtaire/lineaire systeem en de verwachte economische levensduur. Voor de nadere specificatie wordt verwezen naar 2.1.1 en 2.1.3. 3.3.2. Overige waardeveranderingen Dit betreft de onrendabele gedeelten van de investeringen voor nieuwbouw en bestaand bezit. Tevens worden hier de afboekingen als gevolg van toepassing van de minimumwaarderingsregel verantwoord. 3.3.3. Lonen en salarissen Deze zijn gebaseerd op de CAO voor personeel in dienst van woningcorporaties. De schaalindeling van het personeel heeft plaatsgevonden op basis van de bij de CAO horende Functieclassificatie bij woningcorporaties. Deze post betreft de bruto salarissen inclusief de overige bruto looncomponenten. 3.3.4. Sociale lasten Dit zijn de werkgeverslasten op de lonen en salarissen. 3.3.5. Kosten onderhoud Hier worden de werkelijke onderhoudskosten van het boekjaar verantwoord. 3.3.6. Overige bedrijfslasten Het betreft hier het saldo van de overige personeelskosten, de huisvestingskosten, de kosten RvC, de algemene kosten, belastingen, verzekeringen, contributie Aedes en de overige exploitatielasten alsmede de verrekening voorgaande jaren.

3.4. Rente 3.4.1. Rentebaten Dit betreft de rentevergoedingen op bancaire saldi, alsmede bouwrente en toegerekende rente aan activa ten dienste van de exploitatie. 3.4.2. Rentelasten Dit betreft hoofdzakelijk de verschuldigde jaarlijkse rente inzake leningen opgenomen gelden. Incidenteel worden hier vermeld de verschuldigde boeterenten betreffende aflossingen-ineens c.q. vervroegde aflossingen van geldleningen. 3.5 Belastingen Hieronder is opgenomen de ultimo 2008 verschuldigde vennootschapsbelasting uit hoofde van de VSO op basis van de schatting. 3.6. Jaarresultaat Het jaarresultaat geeft het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening.

41

jaarverslag 2008

4 . 5 TOEL I C H T I NG O P DE BALANS

bedragen x € 1000,=

Activa

Vaste Activa

Materiële vaste activa

31-12-2008 31-12-2007

Deze post is als volgt samengesteld: 1. Onroerende en roerende zaken in exploitatie

31.945 32.462

2. Onroerende en roerende zaken in ontwikkeling

5.495 2.675

3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Totaal

37.912 35.441

472

1. Onroerende en roerende zaken in exploitatie

Woningen

Onroerende

Overige

en woon-

zaken niet

zaken

Saldo per 1 januari 2008

gebouwen

304

Totaal

zijnde woningen

aanschafwaarde

42.647

677

- 43.324

cumulatieve afschrijvingen

incl.waardeveranderingen

10.702

162

- 10.864

Boekwaarde

31.945

515

- 32.460

Mutaties in het boekjaar: mutatie oorspronkelijke kosten bij volledige afschrijving aanschafwaarde

-

+

-

-

-

-

-

-

-

-


mutatie boekwaarde

investeringen

aanschafwaarde

+

117*)

-

-

117

-

-

-

-

-


desinvesteringen

aanschafwaarde

-

-

-

-


+

-

-

-

-

afboeking i.v.m. bedrijfswaarde

-

afschrijvingen

-

-

-

-

-

627

5

-

632

Saldo

510-

5-

-

515-

saldo per 31 december 2008

aanschafwaarde

42.764

677

- 43.441


11.329

167

- 11.496

Boekwaarde

31.435

510

- 31.945

De afschrijvingsmethode en -termijnen van de activa zijn vermeld in de waarderingsgrondslagen

42

jaarverslag 2008

*)

De mutatie in de boekwaarde heeft betrekking op: Woningen en woongebouwen

stichtingskosten

activering geriefsverbetering

geactiveerd

onrendabel

117

117

-

117

117

-

Zekerheden Voor de als zekerheid voor leningen verbonden materiële vaste activa, wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden. Verzekering De onroerende en roerende zaken in exploitatie zijn per 31 december 2008 verzekerd tegen het risico van brand- en stormschade. De laatste wijziging van de verzekerde waarde heeft plaatsgevonden in 2008. De verzekering omvat het gehele bezit, de jaarpremie is gebaseerd op het totale aantal verhuurbare eenheden in het boekjaar. WOZ waarde De actuele waarde is gebaseerd op de door de gemeente uitgevoerde taxatie, met als waardepeildatum 1 januari 2007, voor de Onroerende Zaak Belasting bedraagt circa € 194 miljoen, deze geldt als basis voor het belastingjaar 2008. Bedrijfswaarde De ongecorrigeerde bedrijfswaarde van de onroerende zaken in exploitatie bedraagt ultimo 2008 € 36,7 miljoen en is hoger dan de boekwaarde. Aangezien we in 2009 ons beleidsplan zullen opstellen, zullen ook de onderhoudsuitgaven voor de komende jaren beter in beter kaart worden gebracht. Op basis van dit beleidsplan zal er mogelijk in 2009 alsnog een afboeking moeten plaatsvinden. Voor de uitgangspunten van de bedrijfswaardeberekening verwijzen wij naar de waarderingsgrondslagen.

43

jaarverslag 2008

Verloop ongecorrigeerde bedrijfswaarde verslagjaar Ongecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2007 (exclusief grond)

26.065

Ongecorrigeerde bedrijfswaarde ultimo 2008 (inclusief grond)

36.657

mutatie

10.592

Autonome ontwikkeling Vrijval kasstromen

2.328-

Effect een jaar opschuiven

1.420

Subtotaal

Voorraadmutaties verslagjaar

908-

Geen

-

Nieuw beleid en niveauwijzigingen Huur (niveauwijziging)

565

Onderhoudsuitgaven

2.694

Overige exploitatieuitgaven(incl. heffing)

1.047-

Huurharmonisatie

572

Verkoop woningen

1.218

Overig

-

Subtotaal

4.002

Parameter- en modelwijzigingen Levensduur

Huurverhoging 2008 - 2013 aanpassing

680 832

Inbreng grondwaarde

5.986

Discontovoet

-

Subtotaal

De ongecorrigeerde bedrijfswaarde(exclusief RW correctie) bedraagt per 31 december 2008

7.498 10.592

36.657

Toekomstige verkopen Op basis van bestaande verkoopplannen zouden 3 woningen bij mutatie worden verkocht. Op basis van het nog vast te stellen beleidsplan moeten minimaal 7 woningen per jaar worden verkocht.

44

jaarverslag 2008

2. Onroerende en roerende zaken in ontwikkeling Ultimo het boekjaar waren de volgende projecten in ontwikkeling: - De Hoefslag te Gasselte

31-12-2008 31-12-2007 2.612

424

- Havenkade te Gasselternijveen

1.679 1.101

- Nijlanderstraat te Rolde

- Zuides Rolde

- Uitbreiding De Wenning te Rolde

- Nieuwbouw De Hoven te Ekehaar

97

62

274

273

500

500

7

1

- Naweg Gieten

316

314

- De Marke te Gieten

10

-

5.495 2.675

3. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Kantoorpand

Inventaris

en werkplaats Alg. Beheer

Inventaris TD totaal

Saldo per 1 januari 2008 -

aanschafwaarde

459

263

128

850

-


245

207

94

546

Boekwaarde

214

56

34

304

Mutaties in het boekjaar: n mutatie oorspronkelijke kosten bij volledige afschrijving aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


nn

mutatie boekwaarde

-

investering

-

desinvesteringen

+

155

60

3

218

aanschafwaarde

-

-

-

-

-


+

-

-

-

-

-

afschrijvingen

-

18

18

14

50

137

42

11-

168

Saldo Saldo per 31 december 2008 -

aanschafwaarde

614

323

131

1.068

-


263

225

108

596

Boekwaarde

351

98

23

472

De afschrijvingsmethode en -termijnen van de activa ten dienste van de exploitatie zijn vermeld in de waarderingsgrondslagen.

45

jaarverslag 2008

nn De mutatie in de boekwaarde heeft betrekking op: Huisvesting - verbouwing kantoor - toegangshek werkplaats Inventaris Algemeen Beheer - vervanging meubilair - vervanging inventaris - hydro beplanting - telefooncentrale bedrijfsbureau - vervanging 2 laserprinters - Invoering Office 2007 - Digitaal Archief Inventaris Technische Dienst - 4 Accu boormachines Verzekering De onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie zijn per 31 december 2008 voor circa € 1,7 miljoen verzekerd. De laatste wijziging van de verzekerde waarde heeft plaatsgevonden in 2008. Zekerheden Het kantoorpand is niet bezwaard met hypothecaire zekerheid. De actuele waarde gebaseerd op de OZB taxatie met als peildatum 1 januari 2007 bedraagt circa € 554.000,-- Financiele vaste activa

31-12-2008

31-12-2007

Vastgoed De Volmacht B.V. Saldo 1 januari

-

Storting kapitaal

18

-

18

-

Bij: resultaat 2008

-

-

Saldo per 31 december

18

-

Vlottende Activa Voorraden Deze post is als volgt samengesteld: 1.

Onderhanden werk

1

-

2.

Overig

58

58

Totaal voorraden

59

58

1. Onderhanden werk

- De Hoven koop

1

-

Totaal onderhanden werk

1

-

46

jaarverslag 2008

31-12-2008

31-12-2007

2. Overig

- Voorraad onderhoudsmaterialen

58

58

Vorderingen Deze post is als volgt samengesteld: 1.

Huurdebiteuren

6

18

2.

Gemeente

-

22

3.

Overige vorderingen

60

35

4.

Overlopende activa

49

44

Totaal

115

119

1.

Huurdebiteuren De huurachterstanden kunnen als volgt naar tijdsduur en aantal huurders worden gespecificeerd:

aantal huurders aantal huurders huurachterstand x € 1.000,= tijdsduur 31-12-2008 31-12-2007 31-12-2008 31-12-2007

1 maand

12

19

5

7

2 maanden

1

4

-

6

3 maanden

1

3

1

2

4 maanden

-

2

-

3

5 maanden of meer

-

-

-

6

18

Totaal

14

28

De totale huurachterstanden bedragen ultimo boekjaar 0,081% (2007 0,247 %) van de bruto jaarhuur.

2. Gemeente Aa en Hunze

31-12-2008

31-12-2007

Deze post is als volgt samengesteld: a.

bijdrage Besluit Woninggebonden Subsidies en gehandicaptenvoorzieningen

Totaal Gemeente Aa en Hunze

-

22

-

22

3. Overige vorderingen Deze post is als volgt samengesteld: a.

vertrokken bewoners

37

2

b.

rente financiële instellingen 4e kwartaal voorgaand boekjaar

18

20

c.

diversen WMO subsidievorderingen

3

-

diverse vorderingen

2

5

60

27

Totaal

47

jaarverslag 2008

a.

vertrokken bewoners

De van vertrokken bewoners te vorderen huren, herstel-, en andere kosten zijn naar jaar van ontstaan als volgt samengesteld:

31-12-2008

31-12-2007

2005

-

1

2006

1

1 7

2007 *)

6

2008 *)

30

-

37

9

*) de meeste gevallen zijn in behandeling bij de deurwaarder

4.

overlopende activa

31-12-2008

31-12-2007

Deze post is als volgt samengesteld:

a.

transitorische bijdragen BWS subsidie

16

b.

saldo fietsenplan

1

18 1

c.

vooruitbetaalde kosten

28

23

d.

overig

4

1

Totaal

49

43

Liquide middelen

Deze post is als volgt samengesteld: a.

Direct opvraagbaar: -

kas en Postbank

2

1

-

rekening-courant Rabobank

725

1.336

-

bedrijfstelespaarrekening

1

1

-

rekening-courant BNG

114

114

842

1.452

Met de Rabobank zijn renteafspraken gemaakt betreffende een tweetal rekening-courant-rekeningen. De saldi van deze twee rekeningen, een huuren een facturenrekening, zijn gekoppeld. De Rabobank vergoedt over het creditsaldo de rente die gelijk is aan het 1-maands Euribortarief, verminderd met een afslag van 0,100 %- punt.

Passiva E i g e n v e r m o g e n Algemene bedrijfsreserve

6.455 7.388

Saldo per 1 januari boekjaar

7.388 6.741

Jaarresultaat

Saldo per 31 december boekjaar

6.455 7.388

933-

48

647

jaarverslag 2008

Voorzieningen

31-12-2008

31-12-2007

Deze post is als volgt samengesteld: - Voorziening nieuwbouw 2 woningen aan de Hoven te Ekehaar

50

- Voorziening nieuwbouw 25 appartementen De Hoefslag te Gasselte

910

-

- Voorziening nieuwbouw 19 appartementen Havenkade te Gasselternijveen

995

-

1.955

-

L a n g l o p e n d e s c h u l d e n

schuldrestant 31-12-2008

schuldrestant 31-12-2007

Totaal

waarvan Totaal

waarvan

looptijd

looptijd

> 5 jaar

> 5 jaar

1.

Leningen overheid

2.

Leningen kredietinstellingen

Totaal

66

-

69

-

27.836 27.198 28.537 26.584

27.902 27.198 28.606 26.584

overheid

krediet-

totaal

instellingen

saldo 1 januari 2008

mutaties boekjaar

28.606

-

aflossing regulier

-

aflossing vervroegd

1.260

- 1.260

-

nieuwe lening NWB

1.300

- 1.300

744

69 28.537 3

741

saldo 31 december 2008

27.902

66 27.836

Rentevoet en aflossingssysteem De gemiddelde rentevoet van de leningen overheid en kredietinstellingen bedraagt 4,91 % (2007 5,09 %). Er wordt naar gestreefd dit percentage verder te verlagen. In het volkshuisvestingsverslag wordt nader ingegaan op het in het boekjaar gevoerde financiele beleid. Op de leningen zijn de volgende aflossingssystemen van toepassing : - annuïteiten systeem - fixe + annuiteitensysteem - aflossing ineens Aflossingsbestanddeel 2008 Het reguliere aflossingsbestanddeel voor het jaar 2009 zal € 822.656,= bedragen. De reguliere aflossing zal zich tot het jaar 2011 bewegen tussen de € 0,8 en € 1,2 miljoen per jaar. Hierin is nog geen rekening gehouden met eventueel nieuw aan te trekken leningen.

49

jaarverslag 2008

Zekerheden Voor een deel van de bestaande portefeuille treedt het Waarborgfonds Sociale Woningbouw op als borg. De hieruit voortvloeiende verplichting is hierna nader verwoord onder “niet uit de balans blijkende verplichtingen”. K o r t l o p e n d e s c h u l d e n

31-12-2008

31-12-2007

Deze post is als volgt samengesteld: 1.

Schulden aan derden (aannemers/installateurs/leveranciers etc.)

1.002

166

2.

Schulden inzake belastingen en premies sociale verzekeringen

771

59

3.

Overige schulden

88

65

4.

Overlopende passiva

773

786

Totaal

2.634

1.076

De specificaties zijn als volgt: 1. Schulden aan leveranciers -

leveringen betreffende administratie-algemeen beheer

97

23

-

leveringen betreffende onderhoudsmaterialen

4

5

-

verrichte onderhoudswerkzaamheden

131

113

-

verrichte nieuwbouwwerkzaamheden

770

25

1.002

166

2. Schulden terzake van belastingen en premies sociale verzekeringen nog te betalen (verlegde) omzetbelasting

160

21

- nog te betalen vennootschapsbelasting *)

-

576

5

-

nog af te dragen loonheffing

34

33

-

nog te betalen premies sociale verzekeringen en pensioen

1

-

771

59

3. Overige schulden -

overig (o.a. BDO/Essent/GGZ/Dekelhem)

88

65

88

65

4. Overlopende passiva -

niet vervallen rente

645

667

-

saldo huurtoeslag 2006/2007

76

73

-

vooruitontvangen huur

52

46

773

786

* de “werkelijke”vpb last op basis van de voorlopige schatting.

50

jaarverslag 2008

N i e t u i t d e b a l a n s b l i j k e n d e v e r p l i c h t i n g e n Borgstelling leningenportefeuille De gemeentelijke borgstellingen van leningen met een stortingsdatum van vóór 1 april 1994 zijn door de gemeente Aa en Hunze overgedragen aan het WSW. Voor de nieuw aangetrokken leningen vanaf 1999 fungeert het WSW als borg. Op grond van het WSW-reglement vloeit hier een latente verplichting (obligo) uit voort van 3,85 % van het schuldrestant per ultimo boekjaar. Invordering hiervan kan alleen plaatsvinden wanneer het risicovermogen van het WSW daalt onder 0,25% van het gegarandeerde leningenvolume. De obligoverplichting voortvloeiende uit de directe borgstelling bedraagt ultimo boekjaar € 874.787,=. De Volmacht kan gebruikmaken van de uitgebreide faciliteiten van het WSW. Vakantierechten Een aantal medewerkers heeft niet opgenomen vakantiedagen en niet uitbetaalde overuren aangewend ten behoeve van vervroegde uittreding. De hieruit voorvloeiende verplichting inclusief de rechten voor de overige medewerkers bedraagt € 27.240,=. Jubileumuitkeringen Voor eventuele jubileumuitkeringen is geen voorziening gevormd omdat de omvang van deze verplichting niet betrouwbaar kan worden bepaald. Overigens gaat dit om een bedrag dat niet materieel is. Aangegane verplichtingen Ultimo boekjaar is er geen sprake van een (restant) verplichting waarvoor opdrachten met derden zijn aangegaan.

51

jaarverslag 2008

4 . 6 TOEL I C H T I NG O P DE W I NST EN V ERL I ESREKEN I NG bedragen x € 1000,= B e d r i j f s o p b r e n g s t e n Huren Boekjaar Boekjaar

2008

2007

te ontvangen nettohuur:

7.165

6.976

Af: huurderving:

35

75

7.130

6.901

Totaal

De “te ontvangen nettohuur” is ten opzichte van het vorige boekjaar gewijzigd met afgerond € 189.500=. Dit als gevolg van : a.

de jaarlijkse huurverhoging per 1 juli 2008; het gemiddelde verhogingspercentage voor 2008 bedroeg 1,6 % ( 2007 was 1,1 % )

110

b.

nieuwbouw Straatkampen te Rolde(oplevering juni 2007)

44

c.

nieuwbouw Dollard te Gasselternijveen( oplevering juni 2007)

10

d.

verhuur tijdelijke bedrijfspanden

29

e.

de aanleg van c.v.installaties, isolatievoorzieningen etc.

6

f.

sloop woningen Nijlanderstraat te Rolde

13-

g. verhuur aangekochte woning te Gieten

4

Saldo

190

De huurderving bedraagt 0,48 % (2007 - 1,08 %) van de te ontvangen huur. De totale derving voor het jaar 2008 is als volgt te specificeren reden van de leegstand % totale bedrag ( x 1000 ) frictie

2

mutatie

9 25,7%

52

5,7%

woningverbetering

3

geen vraag

4 11,4%

8,6%

piekvorming

4 11,4%

huurgewenning Straatkampen

3

8,6%

overig

10 28,6%

35 100,0%

derving

jaarverslag 2008

Vergoedingen Boekjaar Boekjaar

2008

2007

Overige zaken, leveringen en diensten

121

130

Af: vergoedingsderving:

1

2

Totaal

120

128

De vergoedingsderving bedraagt 0,57 % (2007 - 1,27 %) van de te ontvangen vergoedingen.

Overheidsbijdragen a. jaarlijkse bijdrage gehandicaptenregeling

2

2

b. subsidie ingevolge Besluit Woninggebonden Subsidies

50

50

Totaal

52

52

5

5

Overige bedrijfsopbrengsten Deze post kan als volgt nader worden gespecificeerd: -

inschrijving woningzoekenden

-

doorberekende administratiekosten ( woningaanpassing en servicefonds )

1

3

-

doorberekende uren td uitvoerend

78

66

-

afrekening planmatig onderhoud derden

-

24

-

afkoop BWS subsidie

98

-

-

overige bedrijfsopbrengsten

7

3

Totaal

189

101

633

587

Bedrijfslasten

Afschrijving Totaal

Overige waardeveranderingen onrendabele investeringen nieuwbouw: -

Afwikkeling 18 huurwoningen Rolde

-

398

-

Afwikkeling 4 huurwoningen Gasselternijveen

-

119

-

Afwikkeling 6 nieuwbouwkoopwoningen Gasselternijveen en Schoonloo

-

20-

-

Verwachte onrendabele investering nieuwbouw 25 appartementen De Hoefslag

910

-

-

Verwachte onrendabele investering nieuwbouw 19 appartementen Havenkade

995

-

-

Verwachte onrendabele investering nieuwbouw 2 woningen Ekehaar

50

-

Totaal

1.955

497

618

596

Lonen en salarissen -

salarissen (incl. eventule ontvangen ziekengelden)

53

jaarverslag 2008

Sociale lasten Boekjaar Boekjaar

2008

2007

-

pensioenlasten

106

95

-

sociale lasten

88

76

Totaal

194

171

De verschillen in de salarissen en sociale lasten tussen de jaren 2007 en 2008 zijn voornamelijk veroorzaakt door: hogere lonen door Cao wijzigingen in 2008 gratificaties ivm VP extra loonkosten in verband met inwerkperioden

Kosten onderhoud Totale onderhoudskosten (inclusief kosten eigen dienst)

2.710

3.044

665

665

695

Onderhoudskosten tlv resultaat 2008

2.045

2.349

Af: kosten eigen dienst -

technische dienst toezicht

330

-

technische dienst uitvoerend

335

specificatie resultaatlast q

begroting -/-

Niet Planmatig Onderhoud (NPO) realisatie begroot realisatie -

Woning- en Geriefsverbetering

38

296

-

Mutatieonderhoud

71

140

69

-

Klachtenonderhoud

47

79

32

-

Ligging- en woonomgeving

18

70

52

-

CV werk

146

130

16-

-

Materiaalverbruik

33

52

19

+

353

767

414

q

Planmatig onderhoud (PO)

Uitgevoerd Planmatig onderhoud 2008

1.641

2.294

Planmatig onderhoud voorgaande jaren

50

-

+

1.691

2.294

=

2.044

Totaal 2008

258

653 50603

Totaal Niet Planmatig en Planmatig Onderhoud

q

54

Niet planmatig onderhoud De totale kosten niet planmatig onderhoud, inclusief directe kosten technische dienst uitvoerend, bedragen € 688.000,--, dit is gemiddeld € 461,= per woning.

jaarverslag 2008

Bij kosten van woningen geriefsverbetering dient opgemerkt te worden dat voor een aantal investeringen een (gedeeltelijke) huurverhoging wordt doorberekend. Indien er sprake is van een huurverhoging worden de kosten ook geactiveerd. In 2008 is er 1 woning ingrijpend verbeterd.

Planmatig onderhoud De totale kosten planmatig onderhoud 2008 bedragen € 1.640.500,--. De gemiddelde totale kosten planmatig onderhoud per woning bedragen € 1.100,=. * De begrotingsafwijkingen zijn lopende het boekjaar aan de directeur-bestuurder gemeld. q

Overige bedrijfslasten Boekjaar Boekjaar 1.

2.

3.

2008

2007

Overige kostensoorten -

overige personeelskosten

54

37

-

huisvestingskosten

70

62

-

kosten RvC

47

38

-

algemene kosten

368

313

539

450

199

Zakelijke bedrijfslasten -

belastingen

188

-

verzekeringen ( brand-storm )

29

27

-

contributie Aedes

15

14

232

240

Overige lasten -

fonds kleine herstellingen

101

87

-

exploitatieresultaat algemene voorzieningen diverse complexen

125

88

-

afboeking oude niet te verhalen huurvorderingen

3

1

-

kosten politiekeurmerk

13

25

-

bijdrage Farkas en dorpshuis Trefkoel

-

34

-

eigen risico brand

4

-

-

Centraal Fonds Heffing

74

-

-

voorbereidingskosten geannuleerde projecten(incl.planschade)

3

-

-

afboeking resultaat personenalarmering vgj

5

31

-

overnames bij mutaties

-

1

-

diversen

4

6

332

273

1.103

963

Totaal overige bedrijfslasten ( 1+2+3 )

55

jaarverslag 2008

Rentebaten

2008

2007

-

rente geactiveerde (on-)roerende goederen ten dienste van de exploitatie

28

28

-

Liquide middelen

87

71

- rente rekening-courant en overig - rente deposito

-

18

overige rentebaten

-

1

Totaal rentebaten

115

118

-

Rentelasten -

rente leningen overheid

4

4

-

rente leningen kapitaalmarkt reguliere rente

1.416

1.481

Totaal rentelasten

1.420

1.485

5

Belastingen Belastbaar resultaat nieuwbouwprojecten Gasselternijveen en Schoonloo Belasting 2006

1

Belasting 2007

4

Vpb 2008 *)

571

Totaal Vpb

571

5

933-

647

Toerekening jaarresultaat Totaal *) Belastingen Ingevolge de integrale belastingplicht is vanuit het commerciële resultaat het fiscaal belastbaar bedrag berekend en de daaruit voortvloeiende vennootschapsbelasting over 2008. Hierbij moet er rekening mee worden gehouden dat het daadwerkelijk belastbaar bedrag in de aangifte over 2008 naar alle waarschijnlijkheid hiervan zal afwijken, aangezien bij de onderstaande berekening is uitgegaan van interpretaties van de afspraken binnen de VSO II, waarbij echter de best practice in belangrijke mate nog ontbreekt.

56

jaarverslag 2008

De berekening van de belastingplicht is als volgt opgebouwd: Commercieel resultaat conform de winsten verliesrekening over 2008 Bij:

Fiscaal lagere afschrijving MVA

465

Fiscaal geen waardeveranderingen

1955

Fiscaal lager lasten onderhoud

157

Resultaat VSO 1

21

Bijdrageheffing bijzondere projectsteun wijkenaanpak

74

Gemengde kosten

4

362-

Fiscaal hogere waarde leningen kredietinstellingen

Af:

Fiscaal onderhoudsvoorziening

-

Fiscaal hogere waarde leningen kredietinstellingen

5

Investeringsaftrek

2.676

11

16

Belastbare winst 2008

2.298

Tarief

Belastbaar

20%

275

55

2.023

516

Te betalen vennootschapsbelasting

571

25,50%

Overige informatie Werknemers Gedurende het verslagjaar 2008 had de corporatie gemiddeld 14 werknemers in dienst. Dit gemiddelde is gebaseerd op het aantal fulltime equivalenten. Bestuurders en commissarissen Lasten ter zake van bezoldiging en ter zake van pensioenen van bestuurders en voormalige bestuurders € 131.000,-commissarissen en voormalige commissarissen € 35.300,-- De bezoldiging van bestuurders omvat: periodiek betaalde beloningen beloningen betaalbaar op termijn uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband

57

jaarverslag 2008

Hoofdstuk 5 Ov e r i g e g e g e v e n s 5 . 1 V o o r s t e l r e s u lta at b e s t e m m i n g De resultaatbestemming is vooruitlopend op en onder voorbehoud van de goedkeuring van de Raad van Commissarissen reeds in de jaarrekening verwerkt.

5 . 2 G e b e u r t e n i s s e n n a b a l a n s d at u m Er hebben na de balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die leiden tot aanpassing van de jaarrekening.

58

Inhoudsopgave Jaarverslag 2008 Pagina

Recommend Documents