Inhoudsopgave Pagina Pagina

Jaarrekening 2012 Stichting Peuterspeelzalen Heusden

Inhoudsopgave

1

2

Pagina

Algemeen 1.1 Toelichting op de jaarrekening

2

Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2012 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 2.3 Toelichting op de balans 2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening 2.5 Resultaatverdeling

4

Pagina

3

5 7 8 11 14

-1-


1. Algemeen

-2-


1.1 Toelichting op de jaarrekening

Grondslagen voor de waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Deze grondslagen gaan uit van de bepalingen in de subsidieverordening van de Gemeente Heusden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Egalisatiereserve In de subsidienota van de gemeente Heusden wordt bepaald dat ten behoeve van het opvangen van tekorten of het toevoegen van overschotten aan subsidiegelden het de instelling is toegestaan een egalisatie te vormen. Deze reserve mag maximaal 10% van het voor dat jaar geldende subsidiebudget bedragen aan het eind van enig boekjaar. Voorzieningen Speelmaterialen Op de speelmaterialen is niets in mindering gebracht. Er heeft geen dotatie plaatsgevonden. Dotatie was niet in de begroting 2012 opgenomen. Herinrichting Locatie Vliedberg In 2012 is geen besteding van de middelen geweest. Het restant van de voorziening is toegevoegd aan de voorziening Speelmaterialen. Onderhoud gebouwen. Voor het huurdersdeel van het onderhoud aan gebouwen is een voorziening gevormd. Conform begroting is er 2012 een bedrag van € 9.000,- aan toegevoegd.

Vorderingen en schulden De vorderingen en schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Het betreffen kortlopende vorderingen en schulden met een looptijd van minder dan één jaar. De vorderingen zijn opgenomen onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid welke individueel worden bepaald.

-3-


2. Jaarrekening

-4-


2.1 Balans per 31 december 2012

ACTIVA

31 december 2012 € €

€

31 december 2011 €

20.849 10.577

14.082 6.460

Ref. Vlottende activa Debiteuren Overlopende activa

Liquide middelen

[1] [2]

[3]

Totaal activazijde

-5-

31.426

20.542

142.907

156.552

174.333

177.094


2.1 Balans per 31 december 2012

PASSIVA

31 december 2012 € €

€


9.593 24.873

(6.567) 24.873

Ref. Vermogen Groepsvermogen Egalisatiereserves

[4]

Voorzieningen Voorzieningen

[5}

34.466 61.772

18.307 52.772

61.772 Kortlopende schulden Subsidies Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

52.772

{6} [7] [8]

16.811 25.312

37.358 2.702 21.614

[9] [10]

13.720 22.252

22.883 21.458

Totaal passivazijde

-6-

78.095

106.015

174.333

177.094


2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 2012 €

2011 €

€

€

Ref. Netto omzet

[11]

766.776

Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

766.776 [12] [13] [14] [15]

437.415 58.513 39.402 217.699

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

774.606

[16] [17]

439.868 56.473 36.700 218.334 753.029

751.375

13.747

23.231

3.043 (630)

Resultaat Voor resultaatbestemming (zie 2.5)

-7-

774.606

3.232 (1.528) 2.413

1.704

16.160

24.935


2.3 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa

Vlottende activa Debiteuren Debiteurenstand per 31 december Debiteurenstand (oud) per 31 december Voorziening dubieuze debiteuren


€

21.449 *1 (600) 20.849

12.594 2.467 (979) 14.082

[1]

*1 Inclusief de vordering op de gemeente inz.doelgroepkinderen Overlopende activa [2] Te ontvangen project "Samen Ontwikkelen" Te ontvangen rente Vooruitbetaalde bedragen

Totaal overlopende activa

Liquide middelen Kassen RABO banken

31 december 2011

20.098

2.966 7.611 10.577

1.702 3.363 1.395 6.460

31.426

20.542

629 142.278 142.907

318 156.234 156.552

[3]

-8-


2.3 Toelichting op de balans 2012 €

PASSIVA Groepsvermogen Saldo op 1 januari Saldo lopend boekjaar Saldo op 31 december

[4]

Egalisatiereserve Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend jaar (max 10% van de vastgestelde subsidie) Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

[5]

Voorzieningen Aanschaf speelmateriaal en meubilair Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

[5]

2011 €

(6.567) 16.160 9.593

(31.502) 24.935 (6.567)

24.873 -

24.873 -

24.873

24.873

21.128 4.543 25.671

*1

26.041 (4.913) 21.128

Onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

27.101 9.000 36.101

20.236 9.000 (2.135) 27.101

Inrichting locatie Vliedberg Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

4.543 (4.543) *1 -

14.235 (9.692) 4.543

*1 Overheveling naar Voorziening aanschaf speelmateriaal en meubilair Kortlopende schulden

31 december 2012

Subsidies Gemeente Heusden afrekening jaar

[6]

Handelscrediteuren Crediteuren

[7]

31 december 2011

-

37.358 37.358

16.811

2.702

-9-


2.3 Toelichting op de balans

PASSIVA Belastingen en premies sociale verzekeringen [8] Afdracht loonheffing Afdracht PGGM

Overige schulden Huurschuld Accountantskosten Personeelskosten Administratiekosten Overige kosten Kosten energie Netto lonen

[9]

Overlopende passiva Reservering vakantiegeld

[10]


€

23.459 1.853 25.312

21.583 31 21.614

6.000 1.192 5.082 1.446 13.720

839 6.000 5.164 9.520 1.610 (250) 22.883

22.252 22.252

21.458 21.458

- 10 -

31 december 2011


2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening 2012 € Netto omzet Subsidies Gem.Heusden reguliere subsidie Gem.Heusden terug te betalen Gem.Heusden VVE Project

2011 €

[11] 611.233 611.233

Ouderbijdragen Ouderbijdragen Overige baten Opbrengst algemeen Opbrengst project "Samen Ontwikkelen"

618.442 (37.358) 6.898 587.982

150.526 150.526

*1

166.149 166.149

5.017 5.017

*2

3.525 16.950 20.475

*1 Inclusief de vergoeding voor doelgroepkinderen

16.968

van de gemeente Heusden *2 Toelichting opbrengst algemeen Dienstverlening "de Biezen" In rekening gebrachte administratiekosten Bijdrage bibliotheek "Themaboom" Bijdrage straatspeeldag VVN afd.Heusden Overig

4.000 511 375 124 7 5.017

Lonen en salarissen Salarissen Heffingen op spaarloon Reservering vak geld Kosten vrijwilligers Loonkosten VVE

[12]

Sociale lasten

433.790 794 2.831 437.415

413.623 2.158 7.016 1.928 15.143 439.868

[13]

58.513

56.473

Pensioenlasten

[14]

39.402

36.700

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Verzorgingskosten

[15] 21.466 149.413 5.129 33.421 8.270 217.699

15.409 152.768 6.437 34.379 9.341 218.334

- 11 -


2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening 2012 € Overige personeelskosten Deskundigheid Reiskostenverg. woon-werk Reiskostenverg. werk-werk Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Kosten Arbodienst Verklaring goed gedrag Overige pers. kst overh

[15]

Huisvestingskosten Huur Ontvangen huren Zakelijke lasten Onderhoud onr. Goed incl. dotatie voorz. Onderhoud tuin Gas, water, elektra Schoonmaakkosten Kosten beveiliging / alarm Overige huisvestingskosten

[15]

2011 €

12.237 871 489 48 616 3.901 298 3.006 21.466

6.684 754 46 4 753 4.304 270 2.594 15.409

107.165 (873) 1.238 12.838 2.507 17.550 7.613 1.115 260 149.413

119.500 (1.424) 1.343 9.097 2.221 14.494 3.089 2.653 1.795 152.768

Onder kosten beveiliging is opgenomen het servicecontract brandbeveiliging bij het MFA Vliedberg en het onderhoud van blusapparatuur. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Druk-kopieerkosten Porti Onderh.hard/soft. Telefoon/fax/internet

[15] 688 860 272 136 3.173 5.129

- 12 -

669 1.865 281 312 3.310 6.437


2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening 2012 € Algemene kosten (Loon) administratie kosten Kosten advies derden Accountantskosten Bestuurskosten Representatiekosten Contributies en bijdragen Verzekeringen Kosten fusie Hummelke / Opstapje Afboeking oninbare debiteuren Baten en lasten voorgaande jaren Kosten project "Samen Ontwikkelen Overige algemene kosten

2011 €

[15] 24.804 1.158 6.557 156 360 595 2.082 2.335 (5.212) 586 33.421

Toelichting baten lasten voorgaande jaren Afboeking dienstverlening "de Biezen"2011 Afboeking te betalen pensioenpremies t/m 2011 Afboeking crediteuren als gevolg van fusies Afboeking gereserveerde huurkosten t/m 2011 Afboeking correcties Twern Ten onrechte in rekening gebracht 2011

Verzorgingskosten Voeding, fruit, drinken, e.d. Huishoudelijke Artikelen Kleine aanschaf Speelgoed Activiteiten Materiaal

(1.333) (3.298) (439) (839) 690 7 (5.212)

[15]

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [16] Ontvangen rente banken

Rentelasten en soortgelijke kosten Kosten banken

24.120 2.082 6.511 869 61 1.965 4.562 4.053 (27.280) 17.400 36 34.379

2.598 208 2.591 927 458 1.488 8.270

1.709 723 2.111 1.986 1.489 1.323 9.341

3.043 3.043

3.232 3.232

630 630

1.528 1.528

[17]

- 13 -


2.5 Resultaatverdeling Resultaat over 2012 St.Peuterspeelzalen Heusden

16.160

Resultaatbestemming: Het voorstel is om het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is reeds verwerkt in de balans.

- 14 -

Inhoudsopgave Pagina Pagina

Recommend Documents