BEGROTING 2015 MEERJARENRAMING 2016-2018
INHOUD Pagina
1 2
INLEIDING .................................................................................. 3 PROGRAMMA MARN ................................................................ 3 2.1 2.2 2.3 2.4
3
Inleiding ............................................................................................................... 3 Bestuur ................................................................................................................ 3 Afvalverwerking ................................................................................................... 4 Netwerkondersteuning ........................................................................................ 5
PARAGRAFEN ........................................................................... 6 3.1 Financiële paragraaf ........................................................................................... 6 3.1.1 Uitgangspunten ........................................................................................... 6 3.1.2 Treasury ...................................................................................................... 6 3.2 Risicoparagraaf ................................................................................................... 6 3.2.1 Aangegane en verstrekte leningen ............................................................. 6 3.2.2 Resumé ....................................................................................................... 7 3.3 Omzetbelasting ................................................................................................... 8 3.4 Verbonden partijen .............................................................................................. 8 3.4.1 Aandeelhouderschap .................................................................................. 8 3.4.2 Stemrecht .................................................................................................... 8 3.4.3 Raad van commissarissen .......................................................................... 8 3.5 Weerstandsvermogen ......................................................................................... 8 3.6 Bedrijfsvoering .................................................................................................... 9 3.6.1 Bestuursorganen ......................................................................................... 9 3.6.2 Ambtelijke ondersteuning .......................................................................... 10 3.6.3 Informatievoorziening ................................................................................ 10 3.7 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................... 10 3.7.1 Algemeen .................................................................................................. 10 3.7.2 Stortlocatie ................................................................................................ 10 3.7.3 Opstalrecht installaties .............................................................................. 11
4
PROGRAMMABEGROTING 2015 ........................................... 12 4.1 Begrote lasten 2015 .......................................................................................... 12 4.2 Begrote baten 2015 .......................................................................................... 13 4.3 Kostenverdeelstaat ........................................................................................... 14 4.3.1 Lasten ....................................................................................................... 14 4.3.2 Baten ......................................................................................................... 16
5
MEERJARENRAMING 2016 – 2018 ........................................ 18 5.1 5.2
Lasten Meerjarenraming 2016 – 2018 .............................................................. 18 Baten Meerjarenraming 2016 – 2018................................................................ 19
Begroting 2015 & Meerjarenbegroting 2016-2018
2
1
INLEIDING
De MARN is een gemeenschappelijke regeling met tien deelnemende gemeenten in de regio Nijmegen. De gemeenschappelijke regeling behartigt de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van milieu, waaronder in ieder geval begrepen een doelmatige en milieuhygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen. Voorliggend document betreft de begroting van de MARN voor 2015 inclusief een Meerjarenraming voor de periode 2016-2018.
2 2.1
PROGRAMMA MARN Inleiding
Doelstelling, taken en bevoegdheden Tot 1 januari 2014 hield de gemeenschappelijke regeling MARN zich bezig met projecten op het brede terrein van Milieu waaronder afval en in het bijzonder het aandeelhouderschap in ARN B.V.. De afgelopen tijd heeft een discussie plaatsgevonden over de rol en taak van de MARN. Uiteindelijk heeft dat geresulteerd in de notitie “Toekomstvisie MARN” dat door het Algemeen Bestuur op 28 november 2013 is vastgesteld. De MARN heeft daardoor met ingang van het jaar 2014 een andere opzet gekregen. De MARN als zelfstandige rechtspersoon blijft in stand maar van een projectorganisatie met een klein secretariaat is zij omgebouwd naar een netwerkorganisatie van de deelnemers met coördinerende ondersteuning door een secretaris, gedetacheerd vanuit de gemeente Nijmegen. Rechtskarakter en producten De gemeenschappelijke regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden: 1. Bestuur; 2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN B.V.; 3. Netwerkondersteuning. 2.2
Bestuur
Wat willen we bereiken? Een openbaar lichaam als de MARN heeft wettelijk een aantal organen met een doelstelling zoals omschreven in de tekst van de gemeenschappelijke regeling. Om de doelstelling te kunnen realiseren en als ondersteuning voor de taken en bevoegdheden kent de MARN een bestuur en een (gedetacheerde) ambtelijke coördinatie. Met deze ondersteuning willen we bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg gerealiseerd kunnen worden.
3
Wat doen we ervoor? Voor een omschrijving van de organisatie wordt verwezen naar paragraaf 3.6 Bedrijfsvoering. Gedurende het gehele jaar wordt een beperkt aantal vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks Bestuur gepland. Na besluitvorming in het Dagelijks en, indien van toepassing, het Algemeen Bestuur worden de besluiten waar nodig uitgewerkt en uitgevoerd door de secretaris. Indien gewenst of noodzakelijk vindt de uitwerking plaats door een externe partij, waarbij de secretaris een coördinerende rol heeft. Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de begrote kosten van 2015 als ook 2014 opgenomen alsook de werkelijke kosten van 2013. Product Bestuur Begroting 2015 Lasten Baten Saldo
2.3
€ € €
75.000 € 500 € 74.500- €
Begroting 2014 86.650 € 1.500 € 85.150- €
Rekening 2013 70.064 2.898 67.166-
Afvalverwerking
Wat willen we bereiken? Gezien dit product het geheel aan (financiële) relaties met ARN B.V. betreft betekent dat een goede en constructieve relatie met de ARN B.V. wordt onderhouden, waarbij de (financiële) risico’s zoveel mogelijk worden beheerst dan wel waar mogelijk verlaagd, een zo laag mogelijk tarief wordt nagestreefd en er een maximale uitoefening van bevoegdheden plaatsvindt in de aandeelhoudersvergadering. Wat doen we daarvoor? Het product Afvalverwerking betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap naar Nederlands recht, ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met ARN B.V., zoals: 1. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen (via de gemeenten); 2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.; 3. Eigenaar/verhuurder van gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen; 4. Garanties op basis van de borgtochtovereenkomst met mede-overheidsaandeelhouders in ARN B.V. Daarnaast is in het kader van de aanlevering van het afval aan de ARN B.V. een vereveningsbijdrage transportkosten opgesteld voor de tien MARN-gemeenten.
4
Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de begrote kosten van 2015 en 2014 inzake het product Afvalverwerking opgenomen alsook de werkelijke kosten van 2013. Product Afvalverwerking Begroting 2015 Lasten Baten Saldo
€ € €
98.256 731.723 633.467
Begroting 2014 € € €
98.256 731.723 633.467
Rekening 2013 € € €
273.050 890.644 617.594
Uit het voordelige saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie-, bestuurskosten en de overige kosten die ten laste komen van de MARN. 2.4
Netwerkondersteuning
Wat willen we bereiken? De MARN wordt omgebouwd van een projectorganisatie tot een netwerkorganisatie. We willen bereiken dat de deelnemende gemeenten via dit netwerk taken op het beleidsterrein Milieu verwezenlijken. Wat doen we daarvoor? De MARN verschaft ondersteuning in de zin van coördinatie en een projectbudget ten behoeve van de gemeenten. Wat mag het kosten? Het product Netwerkondersteuning is een met de begroting 2014 ingevoerd product. Het betreft het Projectenbudget en Taakoverdracht regionale coördinatie handhaving. Product Netwerkondersteuning Begroting 2015 Lasten Baten Saldo
€ € €
150.000 € - € 150.000- €
Begroting 2014 357.827 € 157.827 € 200.000- €
Rekening 2013 434.312 129.398 304.914-
5
3 3.1
PARAGRAFEN Financiële paragraaf
3.1.1 Uitgangspunten De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat betreft haar financieel beleid. De MARN realiseert zich dat de bezuinigingen, die door het Rijk worden opgelegd, gevolgen hebben voor de deelnemende gemeenten. In het advies over de begroting MARN 2014 is door de Regionale Adviesfunctie geconstateerd dat de bezuinigingstaakstelling oplopend tot 10% in 2015 als geëffectueerd wordt beschouwd. De begroting van de MARN kent geen bijdragen van gemeenten maar heeft een eigen financieringsstructuur. De nieuwe wijze van opzet van de MARN leidt tot een andere begroting en begrotingsposten en –bedragen. Daarbij dient bedacht te worden dat de begrotingen van de MARN altijd meer dan sluitend zijn en ook voor het jaar 2015 dat is. Tenslotte worden positieve exploitatiesaldo’s, op basis van een vastgestelde jaarrekening, conform besluit van het Algemeen Bestuur uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN met inachtneming van een weerstandsvermogen tenzij het Bestuur een andere bestemming daar aan geeft. Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren ingevoerd. Ook de MARN valt hieronder. De MARN heeft daarvoor een speciale rekening bij haar huisbankier geopend en een rekening bij het Rijk. Bedragen boven de € 250.000 (gemiddeld over een maand) dienen door de MARN op de speciale rekening te worden overgemaakt. De MARN ontvangt hiervoor een zeer kleine rentevergoeding. 3.1.2 Treasury In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 20 juni 2011 is het geactualiseerde Treasurystatuut van de gemeenschappelijke regeling vastgesteld. 3.2
Risicoparagraaf
In deze paragraaf worden alle risico’s opgenomen en toegelicht. 3.2.1 Aangegane en verstrekte leningen De leningen die aan ARN B.V. zijn verstrekt zijn in 2013 geheel afgelost. De MARN is in het verleden tevens een aantal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf van de gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd evenals de financiering van de aandelen in ARN B.V. Van deze resteert alleen nog een lening bij BNG van € 2.245.000 met een rentepercentage van 1,85% voor de periode 3 jaar te beginnen vanaf 5 december 2011. Hierop wordt niet afgelost. Vereveningsovereenkomst borgen De MARN heeft te samen met de drie andere overheidsaandeelhouders in ARN B.V. besloten tot het aangaan van een vereveningsovereenkomst borgen. Deze aandeelhouders hebben in de negentiger jaren van de vorige eeuw gezorgd voor de benodigde gelden voor de aanpassing en uitbreiding van de installaties door deze zelf te lenen dan wel daarvoor garant te staan. De
6
leningen die door ARN B.V. onder de garanties zijn aangetrokken dan wel aan ARN B.V. zijn geleend (zoals in het geval van de MARN) hebben alle verschillende voorwaarden en looptijden. Hierdoor kan het zijn dat over een aantal jaren de leningen van één of meerdere regio’s zijn afgelost en daarmee voor die regio het risico teniet is gedaan, terwijl het risico voor de andere partij(en) nog deels bestaat. Het simpele feit dat bepaalde leningen reeds eerder worden afgelost, bepaalt of men in meer of mindere mate risico blijft lopen. Vanuit de gedachte van de gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle aandeelhouders voor de risico’s inzake ARN B.V. is dit ongewenst geacht. De oplossing daarvoor is gevonden in de vereveningsovereenkomst borgen. Elke aandeelhouder blijft gedurende de gehele tijd van aflossingen naar rato van de garantstellingen/leningen overeengekomen percentage draagplicht behouden, ook al zijn de leningen, waarvoor men garant staat dan wel heeft verstrekt, al afgelost. In dat kader heeft de MARN een draagplicht van 34,7804% van het totale bedrag, overeenstemmend met het deel van de MARN in de leningen die zijn aangegaan ten behoeve van de aanpassing en uitbreiding van de installaties ARN B.V.. De leningen aangegaan door de MARN ten behoeve van ARN B.V. zijn alle in 2013 geheel afgelost. Hiervoor bestaan dan ook geen verplichtingen meer. In 2015 zullen de laatste bedragen, waarvoor de andere aandeelhouders garant staan, worden afgelost. Met ingang van 1 januari 2015 is dat nog een totaalbedrag voor alle aandeelhouders van € 4.830.867 waarvan de MARN uiteindelijk een draagplicht heeft van € 1.008.789 overeenkomende met het percentage 34,7804%. Per 31 december 2015 zijn alle bedragen afgelost en bestaan hier geen verplichtingen meer. MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN BORGTOCHTOVEREENKOMST: Totaalbedrag leningen:
Deel MARN (34,7804%):
MARN - REMONDIS deel (39,96%):
Per 1 januari 2015 €
4.830.867
€
1.680.195
€
1.008.789
Per 31 december 2015 €
-
€
-
€
-
Beuningen
25.324
€
129.318
€
77.643
Druten
18.204
€
92.960
€
55.813
Groesbeek
19.020
€
97.127
€
58.315
Heumen
16.388
€
83.686
€
50.245
Millingen aan de Rijn
5.860
€
29.924
€
17.967
Mook en Middelaar
7.876
€
40.219
€
24.148
Nijmegen
167.410
€
854.889
€
513.275
Ubbergen
9.500
€
48.512
€
29.127
West Maas en Waal
18.435
€
94.139
€
56.521
Wijchen
41.010
€
209.420
€
125.736
329.027
€
1.680.195
€
1.008.789
Gemeenten:
Inwoners:
Bedrag 1-1-2015 borgtochtovereenkomst:
Bedrag - REMONDIS deel:
Voor wat het risico betreft dat deze leningen niet door ARN B.V. tijdig worden afgelost kan het volgende worden opgemerkt. ARN B.V. kent inmiddels een vast tarief voor de in de MARN deelnemende gemeenten. Dit betekent dat de gemeenten niet meer het sluitstuk vormen van de begroting, maar dat er een solide basis ligt waarop ARN B.V. verder kan bouwen. Het risico dat de leningen niet worden afgelost is door deze solide basis beperkt. Uit de tabel komt eveneens naar voren dat per ultimo 2015 de laatste lening die op basis van deze overeenkomst is aangegaan zal zijn afgelost. Voor het overige zijn naar onze kennis reikt geen investeringen gepland waarvoor door ARN B.V. een beroep op de aandeelhouders zou worden gedaan. 3.2.2 Resumé In de begroting van de MARN zijn geen voorzieningen voor bovengenoemde risico’s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de
7
gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt. Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico’s in de deelnemingen en zijn er geen rechtsgedingen. 3.3
Omzetbelasting
Ten aanzien van de BTW geldt dat de MARN: 1. volledig in de BTW-heffing is betrokken; 2. voor 99% vooraftrek geniet. 3.4
Verbonden partijen
Voor de financiële consequenties van deze relatie wordt verwezen naar het Treasuryverslag als ook de Risicoparagraaf. 3.4.1 Aandeelhouderschap MARN heeft een groot aandelenpakket in de vennootschap ARN B.V. Het betreffen 3.750 aandelen. Daarmee heeft de MARN een belang van 37,5%. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. De aandelen hebben een nominale waarde van € 453. 3.4.2 Stemrecht Gedurende het jaar 2015 zal MARN een stemrecht hebben overeenstemmend met 37,5% van de aandelen resulterende in een stemrecht van 39,4% aangezien een klein aantal aandelen door ARN B.V. zelf worden gehouden waarop voor haar geen stemrecht rust. REMONDIS MARN WestVeluwe Rivierenland ARN B.V.
Aantal aandelen 3.996 3.750 1.176 588 490
Stempercentage 42,00% 39,40% 12,40% 6,20% 0,00%
10.000
100,00%
3.4.3 Raad van commissarissen De ARN B.V. kent naast de directie tevens een Raad van commissarissen. Namens de regioaandeelhouders, waaronder de MARN, zullen een drietal leden in het jaar 2015 in de Raad van commissarissen zitting hebben. Bij het opstellen van de begroting had de MARN twee vertegenwoordigingen in de Raad van Commissarissen, t.w. de heren Lepoutre, wethouder te Druten, en Kersten, raadslid te Beuningen. 3.5
8
Weerstandsvermogen
In het kader van de behandeling van de Jaarrekening 2012 is besloten dat gezien de nieuwe situatie bij de MARN de notitie weerstandsvermogen wordt aangepast aan de inmiddels gewijzigde omstandigheden met de daarbij behorende risico’s. Deze notitie Weerstandsvermogen MARN 2014 zal in het Algemeen Bestuur van 26 juni 2014 worden vastgesteld. Bij het opstellen van de begroting was de nieuwe notitie nog niet gereed. Het bedrag aan weerstandsvermogen zal t.z.t. worden aangepast aan het bedrag in de nieuwe notitie na vaststelling van de nieuwe notitie Weerstandsvermogen MARN 2014. Dat houdt – vooralsnog - in dat het Algemeen Bestuur elk jaar door het Dagelijks Bestuur wordt voorgesteld om indien de Algemene Reserve meer bedraagt dan € 100.000, het (positieve) rekeningresultaat te bestemmen tot uitkering aan de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel, die in de tekst van de gemeenschappelijke regeling is vermeld tenzij er naar de mening van het Bestuur gronden aanwezig zijn voor een andere (deel)bestemming. Hierbij worden de regionale richtlijnen (BRN) zoals vastgesteld door de regionale portefeuillehouders Financiën in acht genomen. Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN artikel 28 van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt. 3.6
Bedrijfsvoering
Nieuwe opzet Het Algemeen Bestuur heeft in zijn vergadering van 28 november 2013 ingestemd met de notitie inzake de toekomst van de MARN. Uitgangspunt De gemeenschappelijke regeling MARN blijft in deze opzet juridisch in stand. De juridische entiteit MARN heeft een aantal verplichtingen waaraan zij gebonden is. De MARN heeft namelijk verplichtingen in het kader van het aandeelhouderschap ARN.B.V., zoals de aanlevering van afval tot en met in ieder geval 1-1-2021. Daarnaast heeft zij met de andere aandeelhouders een overeenkomst gesloten die er toe leidt dat tot en met 2015 financiële verplichtingen voor de MARN bestaan. Dit alles maakt het dat de MARN niet kan worden opgeheven. Opzet De opzet van de organisatie is veranderd. Van een projectorganisatie is de MARN omgezet naar een netwerkorganisatie met daarin een grotere rol voor de deelnemende gemeenten. Omdat de MARN een juridische entiteit blijft heeft zij daarbij ook de door de wet en de tekst van de regeling behorende organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. 3.6.1 Bestuursorganen Het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, te weten de leden van de Colleges van Burgemeesters en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen. Aan het Algemeen Bestuur komt de bevoegdheid toe die in de gemeente
9
toekomt aan de Raad met dien verstande dat de verhoudingen bij de gemeenschappelijke regelingen niet volledig zijn gedualiseerd.
Het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan het College van Burgemeester en Wethouders. De Voorzitter De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De Voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur en is lid van beide organen. Hij vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte. 3.6.2 Ambtelijke ondersteuning Secretariaat en personeel Met ingang van 1 januari 2014 heeft de MARN geen personeel meer in eigen dienst. De secretaris is per 1 mei 2013 in dienst getreden van de gemeente Nijmegen en van daaruit gedetacheerd voor 0,3 fte als secretaris bij de MARN. De bureaumedewerker (0,8 fte) is eveneens in dienst getreden van de gemeente Nijmegen en wel per 1 januari 2014.Voor haar wordt een passende functie gezocht. Vanwege de andere opzet heeft de secretaris niet meer die rol die hij voorheen had. Het betreft nu een meer coördinerende rol tussen de besturen, regiegroep en de vakberaden. Administratie In 2015 zal de administratie door het bureau BGH Accountants & Adviseurs worden verzorgd. 3.6.3 Informatievoorziening De verschillende onderwerpen en projecten worden geregeld besproken in de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening. 3.7
Onderhoud kapitaalgoederen
3.7.1 Algemeen De MARN is eigenaar van gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gevestigd alsmede de stortplaats is gesitueerd. Voor het overige is de MARN, behoudens enkele gebruiksgoederen ten behoeve van het secretariaat, geen eigenaar van enige andere kapitaalgoederen. 3.7.2 Stortlocatie De stortlocatie is verhuurd aan de ARN B.V.. ARN B.V. is gerechtigd op deze locatie een stortplaats te exploiteren. Op dit deel van de gronden in eigendom van de MARN is door de MARN de afgelopen jaren afgeschreven. De stortlocatie zal bij beëindiging conform de daarvoor geldende regels worden afgewerkt waarbij de zorg voor de stortlocatie op de Provincie Gelderland overgaat.
10
3.7.3 Opstalrecht installaties Ten behoeve van de installaties die gebouwd zijn op een deel van de gronden is ten behoeve van ARN B.V. een opstalrecht gevestigd. Dit opstalrecht is bij notariële acte vastgelegd. Bij beëindiging van het opstalrecht dient ARN B.V. dat deel van de gronden op te leveren vrij van alle opstallen en verontreinigingen, voor rekening van ARN B.V.. Op dit deel van de gronden in eigendom van de MARN wordt niet afgeschreven.
11
4
PROGRAMMABEGROTING 2015
4.1
Begrote lasten 2015
In onderstaande tabel zijn de begrote lasten voor 2015 als ook nog die van 2014 opgenomen. Daarnaast zijn de werkelijke lasten over 2013 opgenomen.
Begrote lasten Omschrijving
geraamde lasten
geraamde lasten
werkelijke lasten
dienstjaar
dienstjaar
dienstjaar
2015
2014
2013
euro's
euro's
euro's
Bestuur Personeel
€
61.500
€
60.400
€
65.516
Overige goederen en diensten
€
10.500
€
22.250
€
38.727
Afschrijving inventaris
€
3.000
€
4.000
€
12.507
€
75.000
€
86.650
€
116.750
7.211
Totaal Bestuur Afvalverwerking Personeel
€
-
€
-
€
Overige goederen en diensten
€
-
€
-
€
2.582
Rente
€
41.533
€
41.533
€
41.533
Rente leningen o/g t.b.v. ARN B.V.
€
-
€
-
€
3.874
Vereveningsbijdrage transportkosten
€
56.723
€
56.723
€
56.723
€
98.256
€
98.256
€
111.923
Totaal Afvalverwerking Projecten Personeel
€
69.951
Overige goederen en diensten
€
10.327
Regionale projecten
€
176.916
Klimaatprogramma
€
50.000
Regionale projecten EV
€
77.118
€
384.312
Totaal Projecten Netwerkondersteuning Klimaatprogramma Projectenbudget
Totaal Netwerkondersteuning
Onvoorzien
50.000
€
100.000
€
157.827
100.000
€
50.000
€
50.000
€
50.000
€
150.000
€
357.827
€
50.000
€
10.000
€
10.000
€
4.872
€
91.480
Taakoverdracht EV Taakoverdracht reg. coördinatie HH
€ €
Toevoeging reserves Onttrekking reserves
12
Voordelig exploitatiesaldo
€
398.967
€
338.317
€
200.681
Totalen
€
732.223
€
891.050
€
868.538
4.2
Begrote baten 2015
In onderstaande tabel zijn de begrote lasten voor 2015 als ook die nog van 2014 opgenomen. Daarnaast zijn de werkelijke lasten over 2013 opgenomen.
Begrote baten Omschrijving
geraamde baten
geraamde baten
werkelijke baten
dienstjaar
dienstjaar
dienstjaar
2015
2014
2013
euro's
euro's
euro's
Bestuur Rente ING bank
Totaal Bestuur
500
€
1.500
€
3.595
€
500
€
1.500
€
3.595
€
675.000
€
675.000
€
674.794
€
-
€
4.027
Afvalverwerking Huren en pachten Rente leningen u/g t.b.v. ARN B.V. Vereveningsbijdrage transportkosten
€
56.723
€
56.723
€
56.723
€
731.723
€
731.723
€
735.544
Subsidie EV
€
98.145
Projecten
€
31.253
€
129.398
€
868.538
Totaal Afvalverwerking Projecten
Totaal Projecten Netwerkondersteuning Subsidie EV
Totaal Netwerkondersteuning
Totalen
€
-
€
157.827
€
-
€
157.827
€
732.223
€
891.050
13
4.3
Kostenverdeelstaat
In onderstaande tabel is de kostenverdeelstaat opgenomen gevolgd door een nadere toelichting. Kostenverdeelstaat 2015 Hierna volgt voor alle kosten en baten een toelichting per categorie. Afval
Bestuur LASTEN 1. Personeel 2. Overige goederen en diensten 3. Projectenbudget 4. Afschrijvingen 5. Rente 6. Taakoverdracht HH 7. Onvoorzien 8. Vereveningsbijdrage Totaal Lasten BATEN 1. Huren en pachten 2. Rente 3. Vereveningsbijdrage 4. Netwerkondersteuning Totaal Baten Exploitatiesaldo
4.3.1
61.500 10.500 100.000 3.000 41.533 50.000 10.000 56.723 333.256 675.000 500 56.723 0 732.223 398.967
61.500 10.500
Netwerkondersteuning
Onvoorzien
0 0 100.000
3.000 41.533 50.000 10.000 75.000
56.723 98.256
150.000
10.000
0 0 -150.000
0 -10.000
675.000 500 56.723 500 -74.500
731.723 633.467
Lasten
1. Personeel Met ingang van 1 januari 2014 is er geen personeel meer in vaste dienst. De resterende formatie bestaande uit de secretaris (0,3 fte) en de administratieve ondersteuning (0,8 fte) zijn in dienst van de gemeente Nijmegen. Om die reden wordt de lasten die gemoeid zijn met de detachering vermeld onder het product Bestuur. Voor wat de administratieve ondersteuning betreft blijft de MARN daarvoor verantwoordelijk totdat een passende functie voor de bureaumedewerker is gevonden. Om die reden wordt daarom nog uitgegaan van een verplichting van de MARN en zijn de loonkosten daarom vooralsnog nog opgenomen. 2. Overige goederen en diensten Vanwege de nieuwe opzet zijn er verschillen. Een deel van de overige goederen en diensten worden door de MARN niet meer zelf ingekocht maar zullen door de gemeente Nijmegen worden verstrekt.
14
Overzicht begrote kosten Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Kostenpost (Juridische) adviezen Controle jaarrekening Bureaukosten Vergader- representatiekosten Belastingen Diverse kosten Administratie Telefoon en postverzorging Reprografie Huisvesting (incl overhead) Automatisering Verzekeringen Archiefinspectie Nieuwsbrief Onverrekenbare BTW Totaal
Begroting 2015 Bedrag € 3.000 € 3.500 € 750 € 350 € € 100 € 1.500 € 750 € € € € 500 € € € 50 € 10.500
€ € € € € € € € € € € € € € € €
Begroting 2014 Bedrag 1.000 5.000 500 500 100 1.500 7.500 500 5.600 50 22.250
Rekening 2013 Bedrag € 3.850 € 4.800 € 3.065 € 1.529 € 211 € 2.893 € 4.214 € 3.478 € 16.815 € 3.496 € 803 € 5.741 € 430 € 311 € 155 € 51.791
3. Afschrijvingen Het betreft hier afschrijvingen op inventaris. Overzicht begrote Afschrijvingen Afschrijving inventaris Totaal
€ €
3.000 3.000
€ €
41.533 41.533
€ €
56.723 56.723
4. Rente Overzicht begrote Rente Rente lening ter financiering van de aanschaf van aandelen en gronden Totaal
5. Vereveningsbijdrage: uit te keren bedragen Overzicht begrote Vereveningsfonds Transportkosten Vereveningsfonds transportkosten uit te keren Totaal
6. Projectenbudget Voor regionale projecten is maximaal € 100.000 euro beschikbaar. Vanuit de vakberaden kunnen projectvoorstellen worden ingediend die na beoordeling door het Dagelijks Bestuur kunnen worden toegekend. Overzicht begroot projectenbudget Regionale projecten Totaal
€ €
100.000 100.000
15
7. Taakoverdracht regionale coördinatie handhaving Met ingang van 2013 wordt de taak regionale coördinatie handhaving niet meer door de MARN zelf uitgevoerd maar door de ODRN.. MARN verschaft het budget dat hiervoor stond aan ODRN in verband met de taakoverdracht. Overzicht begrote Taakoverdracht regionale coördinatie handhaving Taakoverdracht reg. coördinatie handhaving Totaal
€ €
50.000 50.000
€ €
10.000 10.000
8. Onvoorzien Overzicht begrote Onvoorzien Onvoorzien Totaal
4.3.2
Baten
1. Huren en pachten Voor 2015 wordt een vergoeding voor het opstalrecht en een huursom geraamd van in totaal € 675.000. Overzicht begrote Huren en pachten Huur/retributierecht Totaal
€ €
675.000 675.000
2. Rente Het betreft hier ontvangen rente op de rekening bij de ING. De rente wordt lager ingeschat vanwege het verplicht schatkistbankieren bij het Rijk. Overzicht begrote Rente Rente-inkomsten ING bank Totaal
€ €
500 500
3. Vereveningsbijdrage transportkosten: te ontvangen bedragen De totaal te ontvangen gelden zijn exact gelijk aan de door de MARN uit te keren bedragen. Overzicht begrote Vereveningsfonds Transportkosten Vereveningsfonds transportkosten te ontvangen Totaal
16
€ €
56.723 56.723
4. Voordelig exploitatiesaldo Hieronder wordt het voordelige exploitatiesaldo voor 2015 geraamd. Overzicht opbouw exploitatiesaldo MARN Product Saldo Bestuur Saldo Afvalverwerking Saldo Netwerkondersteuning Onvoorzien
€ € € €
Bedrag -74.500 633.467 -150.000 -10.000
Voordelig exploitatiesaldo
€
398.967
17
5 5.1
MEERJARENRAMING 2016 – 2018 Lasten Meerjarenraming 2016 – 2018
Bij de meerjarenraming is vooralsnog uitgegaan van een continuering van de personeelslasten zoals die in 2015 zijn opgenomen. Zoals gesteld kan hierin verandering komen door het wegvallen van de loonkosten voor de bureaumedewerker. Het bedrag aan rente zal einde 2014 bekend zijn aangezien huidige lening afloopt en een nieuwe (deels) moet worden afgesloten tegen een nog te bepalen rentepercentage. Vooralsnog is ook hier hetzelfde bedrag aangehouden. Lasten meerjarenbegroting 2016 - 2018 geraamde
geraamde
lasten dienstjaar 2016
geraamde
lasten
lasten
dienstjaar
dienstjaar
2017
2018
Bestuur Personeel
€
61.500
€
61.500
€
61.500
Overige goederen en diensten
€
10.500
€
10.500
€
10.500
Afschrijving inventaris
€
2.500
€
2.000
€
1.500
€
74.500
€
74.000
€
73.500
41.533
Totaal Bestuur Afvalverwerking Rente
€
41.533
€
41.533
€
Vereveningsbijdrage transportkosten
€
56.723
€
56.723
€
56.723
€
98.256
€
98.256
€
98.256
Projectenbudget
€
100.000
€
100.000
€
100.000
Taakoverdracht reg. coördinatie HH
€
50.000
€
50.000
€
50.000
€
150.000
€
150.000
€
150.000
Onvoorzien
€
10.000
€
10.000
€
10.000
Voordelig exploitatiesaldo
€
399.467
€
399.967
€
400.467
€
732.223
€
732.223
€
732.223
Totaal Afvalverwerking
Netwerkondersteuning
Totaal Netwerkondersteuning
Totalen
18
5.2
Baten Meerjarenraming 2016 – 2018
Baten meerjarenbegroting 2016 - 2018 Omschrijving
geraamde
geraamde
baten
geraamde
baten
dienstjaar
baten
dienstjaar
2016
dienstjaar
2017
2018
Bestuur Rente ING bank
€
500
€
500
€
500
€
500
€
500
€
500
Huren en pachten
€
675.000
€
675.000
€
675.000
Vereveningsbijdrage transportkosten
€
56.723
€
56.723
€
56.723
€
731.723
€
731.723
€
731.723
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
732.223
€
732.223
€
732.223
Totaal Bestuur Afvalverwerking
Totaal Afvalverwerking
Netwerkondersteuning
Totaal Netwerkondersteuning
19
Begroting 2014 & Meerjarenbegroting 2015-2017
