MAGAZINE VOOR DE DYNAMISCHE ONDERNEMER
APRIL-MEI 2003
153
ING en de nieuwe WAP Verhoog uw kredietlijn met Borrowing Base Factoring Optimaliseer uw liquiditeitenbeheer INGTRADE.COM razendsnel en doodeenvoudig Intracommunautaire betalingen een ingrijpende reglementering voor de bankwereld E-mailmarketing een tweesnijdend zwaard
ING Onderneming een nieuwe start
inhoud
153
MAGAZINE VOOR DE DYNAMISCHE ONDERNEMER
APRIL-MEI 2003
153
APRIL-MEI 2003 Redactiecomité: N. Bamps G. Busseniers M. Chevalier S. Dausimont J. Lievens V. Manneback P. Ongena S. Pilette P. Walkiers
KREDIET EN FINANCIEEL BELEID
ING en de nieuwe WAP Verhoog uw kredietlijn met Borrowing Base Factoring Optimaliseer uw liquiditeitenbeheer INGTRADE.COM razendsnel en doodeenvoudig Intracommunautaire betalingen een ingrijpende reglementering voor de bankwereld
ING Onderneming een nieuwe start
INGTRADE.COM: razendsnel en doodeenvoudig 12 De aankoop en verkoop van deviezen, het uitvoeren van wisseltermijncontracten en het
E-mailmarketing een tweesnijdend zwaard
plaatsen van deposito’s worden via de
2
internettoepassing ingtrade.com in een mum
Hoofdredacteur: S. Dausimont
van tijd geregeld.
Medewerkers aan de redactie van dit nummer:
BUITENLANDSE HANDEL
Marketing en management S. Vansteenkiste Krediet en financieel beleid G. Van Nerum F. De Prest W. Van Genechten Buitenlandse handel F. Geets Nieuwe media M.-F. Holemans Fiscale knipoog S. Graziosi
MARKETING EN MANAGEMENT
Dossier: Intracommunautaire betalingen – Deel 2 Intracommunautaire betalingen: een ingrijpende reglementering voor de bankwereld 14 Het tarief van de nieuwe Europese Betaling is
Dossier: Hoe tevreden is uw personeel? – Deel 3 ING en de nieuwe WAP 4 Op 13 maart keurde de Kamer van
onder bepaalde voorwaarden hetzelfde als voor een binnenlandse betaling. Dat stimuleert de automatisering van het betalingsverkeer, een politiek die ING al jarenlang voert en waarvan u
Volksvertegenwoordigers, gevolgd door de Ondertekende artikels vallen onder de verantwoordelijkheid van de auteur. ING Onderneming© Het reproduceren van teksten uit dit tijdschrift is toegestaan mits bronvermelding. Foto’s, lay-out en illustraties zijn eigendom van Publitec. Alle rechten voorbehouden. ISBN nr. 0775-8510 Elke briefwisseling moet worden gericht aan ING Mevr. S. Dausimont Sint-Michielswarande 60 1040 Brussel Tel.: 02-738 82 81 Fax: 02-738 58 09 E-mail:
[email protected] Internet: www.ing-ondernemingmagazine.be Aanvraag gratis abonnement: www.ing-ondernemingmagazine.be Realisatie: Publitec-MarkCom nv 1702 Groot-Bijgaarden Tel. 02-482 36 46 Fax 02-482 36 47 ING Onderneming est également édité en français. V.U.: A. Biebuyck Sint-Michielswarande 60 1040 Brussel
2
als eerste de vruchten plukt.
Senaat op 3 april, de langverwachte Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP)
NIEUWE MEDIA
goed. ING staat klaar met een breed gamma
E-mailmarketing: een tweesnijdend zwaard 16 Direct marketing via e-mail heeft de wind in de
pensioenproducten. KREDIET EN FINANCIEEL BELEID
zeilen. Goedkoop, snel, flexibel en interactief…
Verhoog uw kredietlijn met Borrowing Base Factoring 7 Als uw facturenportefeuille of handelsfonds de
e-mailmarketing verleidt de meeste marketeers, maar ze dienen wel efficiëntie te koppelen aan deontologie.
basis vormt van Asset Based Lending en u bovendien beschikt over een factoringcontract
FISCALE KNIPOOG
met IFB, dan kunt u in sommige gevallen bij
18
ING een beter krediet verkrijgen. KREDIET EN FINANCIEEL BELEID
Optimaliseer uw liquiditeitenbeheer 9 Door de historisch lage rentevoeten zijn gewone beleggingen op een termijnrekening op dit ogenblik minder aantrekkelijk. Neem contact op met uw ING-adviseur. Hij reikt u een oplossing op maat aan voor een optimaal beheer van uw liquide middelen.
Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn voor uw bedrijf.
woord vooraf
ING Onderneming: een nieuwe start Met veel genoegen en niet weinig trots stellen wij u het eerste nummer van ING Onderneming voor. Zoals u ziet, hebben we het niet gelaten bij een loutere naamsverandering. ING Onderneming telt meer pagina’s en heeft ook inhoudelijk en qua look een grondige opknapbeurt gekregen. VERNIEUWING …
Postbank. De oranje kleur komt van de Nationale-
De inhoudelijke vernieuwing is eigenlijk al een tijd-
Nederlanden. Die integratie illustreert perfect de wil
je aan de gang. De integratie van de BBL in de ING
van de ING Groep om van bij het begin de eigenheid
Groep is vijf jaar bezig en uit zich in een toenemend
van al haar eenheden te respecteren.
productenaanbod. Ook de inhoud van dit nummer
Voor ondernemerscliënten overheersen de blauwe
bevestigt die trend, die zich zal doorzetten in de toe-
tonen. Zo kunt u makkelijker bedrijfsgerichte ING-
komst. U bent de eerste die profiteert van de synerge-
informatie herkennen, bijvoorbeeld in uw ING-kantoor.
tische voordelen die voortvloeien uit de nauwere
Maar er is meer.
samenwerking van de verschillende entiteiten binnen de groep. De ING Groep is over de hele wereld actief
TWINTIG PAGINA’S
en is vertegenwoordigd in 60 landen. Met 60 miljoen
U hebt het vast gemerkt: ING Onderneming werpt
cliënten en meer dan 100.000 medewerkers is ING een
meer gewicht in de schaal dan BBL Onderneming. We
van de grootste financiële dienstverleners ter wereld.
gaan van zestien naar twintig pagina’s per nummer. Die vier extra pagina’s zijn geen eenmalig gebeuren ter
… EN CONTINUÏTEIT
gelegenheid van het eerste nummer van ING
De algemene naamsverandering van BBL naar ING
Onderneming. We hebben van de naamsverandering
biedt niet alleen vernieuwing, maar ook continuïteit.
gebruik gemaakt om het volume van het magazine te
De continuïteit vindt u terug in onze redactionele aan-
herzien. U blijft per jaar zes nummers ontvangen en
pak: wij brengen u een selectie actuele en praktische
alle informatie verschijnt voortaan zowel in gedrukte
informatie die nuttig kan zijn voor uw bedrijfsvoering.
vorm als op de website.
De nummering van ons tijdschrift loopt gewoon door. Het eerste nummer van ING Onderneming is tevens het
TOEGEVOEGDE WAARDE WEBSITE
153ste nummer van BBL Onderneming. Op die manier
Onze website krijgt in navolging van ons magazine
veroorzaken we geen nodeloze complicaties als u het
een nieuwe naam en look. Het artikelenarchief van
elektronische archief op onze website raadpleegt.
www.bbl-onderneming.be wordt volledig geïnte-
NIEUWE LOOK
mingmagazine.be. De website blijft kort op de bal spe-
greerd in de vernieuwde website www.ing-onderneDe ING Groep wil haar internationaal karakter
len door de on-linepublicatie van nieuwsberichten en
beklemtonen door voor al haar entiteiten dezelfde
speciale seminaries. U vindt er tevens aanvullende infor-
naam, hetzelfde logo en een uniforme huisstijl te han-
matie bij de artikels van het gedrukte tijdschrift. En
teren. Alleen dan kunt u overal ter wereld ING herken-
uiteraard blijft de website een handig instrument voor de
nen. Dat is meteen een van de belangrijkste redenen
aanvraag van informatie, deelname aan een wedstrijd…
Het internationale karakter van ING komt pas goed tot uiting als elke entiteit van de groep gebruik maakt van dezelfde naam, hetzelfde logo en een uniforme huisstijl.
waarom de BBL uiteindelijk koos voor de naamsverandering en waarom in het straatbeeld de groene BBL-
Wij wensen u alvast veel leesgenot.
tinten geïntegreerd worden in het oranje-blauw-palet van ING, dat u ook terugvindt in het ING-logo. De
Guido Busseniers
leeuw symboliseert kracht en was het logo van de
Directeur Ondernemingen
3
marketing en management
DOSSIER: HOE TEVREDEN IS UW PERSONEEL? DEEL 3
ING en de nieuwe WAP Op 13 maart keurde de Kamer de langverwachte Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP) goed, gevolgd door de Senaat op 3 april, maar we tasten nog in het duister over de datum van inwerkingtreding en de uitvoeringsbesluiten. De uitbouw van de zogenaamde tweede pijler van het Belgische pensioensysteem is ondertussen al een hele tijd aan de gang. DRIE PIJLERS Het Belgische pensioensysteem bestaat uit drie pijlers. De eerste is het wettelijke pensioenstelsel, dat ver-
belang aan een goede extra pensioenregeling via hun werkgever en is de groepsverzekering een belangrijk motivatie-instrument in het personeelsbeleid.
schillend is voor werknemers, zelfstandigen en ambtenaren. Tot de tweede pijler behoren alle vormen van
VERKEERDE PERCEPTIE
aanvullend pensioen die de werkgever op het vlak van
Steven Vansteenkiste, ING Pension Services:
de onderneming of van de sector meefinanciert. De
“Veel mensen schatten hun pensioen veel te hoog in.
derde pijler omvat alle individuele pensioenproducten
Ze beseffen niet dat hun pensioen wordt berekend op
die fiscaal aftrekbaar zijn, zoals het pensioensparen of
basis van hun gemiddelde loon gedurende heel hun
de individuele levensverzekering. We kunnen eventu-
loopbaan en niet op basis van hun laatste loon.
eel nog een vierde luik onderscheiden, dat bestaat uit
Bovendien bestaat er een loongrens waarboven u wel
niet-fiscale pensioenproducten waarbij het individu
nog bijdragen betaalt, maar geen pensioen meer ont-
een extra spaarpotje aanlegt om een bepaald pen-
vangt, een gevolg van het repartitiesysteem. Er is met
sioendoel te bereiken.
andere woorden een groot verschil tussen perceptie en realiteit. In werkelijkheid bedraagt het gemiddelde wet-
TIJDBOM
4
telijk pensioen maar 31% van het laatste loon.
De toenemende vergrijzing van de Belgische
Bovendien houden de pensioenen geen gelijke tred met
bevolking is een tikkende tijdbom onder de financie-
de stijging van de welvaart. De regering heeft de mini-
ring van de sociale zekerheid. Vanaf 2010 worden de
mumpensioenen aangepast aan de welvaart, maar de
gevolgen van de naoorlogse babyboom tastbaar en
andere pensioenen worden enkel geïndexeerd. Ten slot-
dreigt het huidige sociale zekerheidssysteem onbetaal-
te genieten steeds meer mensen een inkomen boven de
baar te worden. Bovendien neemt het verschil tussen
loongrens. De kloof tussen minimum- en maximumpen-
het laatste loon en de eerste pensioenuitkering als-
sioenen vermindert zienderogen en het wettelijk pen-
maar toe. Daarom hechten werknemers steeds meer
sioen evolueert langzamerhand naar een basisstelsel.”
FISCALE VOORDELEN
Steven Vansteenkiste: “Wij verwachten op ter-
Om het groeiend aantal pensioengerechtigden op
mijn sectorpensioenplannen voor ruim 80% van alle
te vangen, gaat de regering op zoek naar alternatieve
werknemers. Binnen de tweede pijler zullen twee
financieringsbronnen voor de sociale zekerheid. Ze nam
lagen ontstaan. Want naast de verplichtingen die door
meteen stimulerende maatregelen voor de opbouw van
de CAO worden opgelegd, zullen ondernemingen extra
de tweede pijler van het pensioenstelsel. Een groeps-
regelingen treffen ten gunste van hun voltallig perso-
verzekering is fiscaal zeer aantrekkelijk voor zowel
neel of van bepaalde personeelscategorieën zoals
werkgever als werknemer. De door u toegekende pen-
kaderleden, directieleden, of gewoonweg verdienste-
sioenbijdrage is volledig aftrekbaar als bedrijfslast, in
lijke werknemers. In dat geval spreken we van opting-
zoverre u de fameuze 80%-regel respecteert. Die regel
up.”
U kunt aan een individuele werknemer een extra pensioen toezeggen, boven op de collectieve regeling. Dat is een belangrijk gegeven voor het human-resourcesbeleid van uw onderneming.
bepaalt dat het totale pensioen van uw werknemer (de som van het wettelijk en het aanvullend pensioen) niet
GROTE VRIJHEID
hoger mag zijn dan 80% van zijn laatste brutoloon. Hoe
De CAO kan u verplichten tot het uitwerken van
kleiner het wettelijk pensioen, hoe meer ruimte er vrij-
een pensioenregeling voor uw medewerkers (bijvoor-
komt voor het aanvullend pensioen.
beeld ten bedrage van 1% van het loon van de betrokken werknemers), maar de keuze van uw pensioenin-
Uw werknemer betaalt op zijn aanvullend pen-
stelling (een pensioenfonds of een verzekeringsmaat-
sioen maar 16% belastingen. Een beloning in de vorm
schappij) vrijlaten. De sociale partners kunnen beslis-
van een aanvullend pensioen levert dus veel meer op
sen om zelf een groepsverzekering of een pensioen-
dan een loonsverhoging. Dat argument wint aan
fonds op te richten voor de hele sector, maar u via
kracht naarmate men ouder wordt en meer verdient.
‘opting-out’ de mogelijkheid bieden om binnen een
Steven Vansteenkiste: “Wij willen als financiële
bepaalde termijn te kiezen voor een andere financiële
dienstverlener duidelijk het verband leggen tussen de
instelling, op voorwaarde dat u minstens een gelijk-
drie pijlers. Uiteindelijk wensen wij u een totaalbeeld
waardige regeling voorziet. Ten slotte kan de CAO u
te geven van de pensioenrechten die u opbouwt in de
zonder meer verplichten om aan te sluiten bij de cen-
eerste en de tweede pijler. Wij bieden u bovendien een
trale pensioeninstelling van de sector (meestal met uit-
breed gamma pensioenproducten aan waarmee u via
zondering van de ondernemingen die al een pensioen-
de derde en vierde pijler uw pensioen kunt aanvullen
plan hebben). De sociale partners hebben dus een
tot het gewenste bedrag.”
grote verantwoordelijkheid in het bepalen van de spelregels.
SECTORSTELSELS De WAP legt een belangrijke verantwoordelijkheid
OPTING-OUT
op de schouders van de sociale partners die middels
Wanneer de sector kiest voor een centrale pen-
een collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) in de
sioeninstelling, zal zij meestal ook een opting-out-pro-
schoot van een paritair comité pensioenstelsels op sec-
cedure voorzien. Die procedure laat toe dat u als
toraal niveau kunnen afsluiten. Op 12 juli 2001 publi-
onderneming zelf een pensioenplan afsluit bij de ver-
Steven Vansteenkiste, ING
ceerden werkgevers en vakbonden een gemeenschap-
zekeraar van uw keuze. U blijft dan bij uw vertrouwde
Pension Services: “Als u
pelijke verklaring, waarin zij expliciet hun steun aan de
financiële instelling die bovendien over een uitgebreid
meester wilt blijven van uw
nieuwe WAP betuigden. Maar de sectoren hebben niet
en sterk gamma pensioenproducten beschikt. Als uw
pensioenplan en bijgevolg van
gewacht tot de wet letter werd en een aantal onder
sector nog geen pensioenregeling heeft uitgewerkt,
heel uw personeelsbeleid, dan
hen heeft nu al een sectorstelsel opgezet. In andere
kunt u zelf uiteraard in alle vrijheid het initiatief
neemt u best nu contact op
zijn de onderhandelingen nog bezig. Tussen het
nemen. Steven Vansteenkiste: “Als u meester wilt
met uw Pension and
bekendmaken van de grote lijnen van de WAP (januari
blijven van uw pensioenplan en bijgevolg van heel uw
Employee Benefits Advisor.”
2001) en september 2002, steeg het aantal werkne-
personeelsbeleid, dan neemt u het best contact op met
mers met een aanvullend pensioen van 900.000 tot ongeveer 1,2 miljoen. De regering heeft de ambitie om op termijn zoveel mogelijk werknemers in België (in totaal zijn er 2,4 miljoen) een aanvullend pensioen te laten genieten.
5
uw Pension and Employee Benefits Advisor. Pensioen-
betrokken medewerker in uw onderneming of sec-
plannen blijven nu eenmaal een belangrijk retentie- en
tor, hoe klein ook;
motivatie-instrument. Ondanks de conjunctuur sluiten vandaag heel wat ondernemingen pensioenplannen af
• het af te houden bedrag is beperkt tot ongeveer 1.800 euro op jaarbasis.
omdat ze liever niet wachten tot die worden opgelegd door hun sector.”
Steven Vansteenkiste: “Ondanks de huidige beperkingen is het concept naar Belgische normen revoluti-
INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING
onair. In de toekomst kunnen die beperkingen wegval-
Nieuw aan de WAP is dat voortaan ook sommige
len, bijvoorbeeld onder een andere regeringscoalitie.
individuele pensioenregelingen onder de tweede pijler
De huidige regeling is trouwens juridisch erg betwist-
vallen, met dezelfde fiscale behandeling en dezelfde
baar. Alleen werknemers die in het verleden bij een
sociale bescherming. Steven Vansteenkiste: “U kunt
andere werkgever een voordeel genoten, kunnen
aan een individuele werknemer een extra pensioen
gebruikmaken van de individuele pensioeneis. Wat met
toezeggen, boven op de collectieve regeling. Dat is een
hun collega’s? De meeste juristen zijn van oordeel dat
belangrijk gegeven voor het human-resourcesbeleid
hier een niet geoorloofde ongelijke behandeling in het
van uw onderneming. Als u bijvoorbeeld een belofte-
leven wordt geroepen en dat een dergelijke regeling
volle medewerker wenst aan te trekken die van een
geen stand houdt voor het Arbitragehof. De huidige
gunstige pensioenregeling geniet bij zijn huidige werk-
begunstigden zijn vrijwel onzichtbaar, maar als de
gever, kunt u hem dankzij een individuele pensioen-
regeling in de toekomst wordt veralgemeend, opent
toezegging misschien over de streep trekken, zonder
zich een belangrijke nieuwe markt die we met fiscaal
die regeling te moeten invoeren voor al uw werkne-
zeer gunstige pensioenproducten kunnen aanspreken.
mers.”
Dat zou bovendien perfect passen in de doelstellingen
De voorwaarden voor de individuele pensioentoezeg-
van de wetgever. Die wil immers zoveel mogelijk werk-
ging zijn:
nemers een aanvullend pensioen laten genieten. In
• u kunt alleen een individuele toezegging doen als er
afwachting daarvan blijft de groepsverzekering hét
in uw onderneming al een collectieve regeling voor
instrument van aanvullende pensioenvorming.”
alle werknemers bestaat; • de individuele toezegging is occasioneel en ten gunste van een individu; • u kunt de individuele toezegging niet verlenen
DE TROEVEN VAN ING Voor al die pensioenproducten kunt u terecht bij ING, of u nu kiest voor een groepsverzekering of voor
gedurende de laatste zesendertig maanden voor de
een pensioenfonds. Steven Vansteenkiste: “De pen-
pensionering van de begunstigde (geen gouden
sioenproblematiek is een complexe materie waar heel
handdruk);
wat bij komt kijken. Ik denk aan het asset manage-
• de toezegging is beperkt tot ongeveer 1.800 euro per jaar.
ment, waar ING als internationale financiële groep over zeer sterke troeven beschikt op de Belgische
De eerste zes maanden na de publicatie van de wet
markt. De verzekeringstak ING Insurance staat garant
kunt u bovendien nog een individuele pensioentoezeg-
voor een feilloze risicodekking in uw pensioenregeling.
ging doen zonder dat er een collectieve toezegging is.
ING zorgt voor de volledige administratieve afhandeling, zodat u zich daarover geen zorgen hoeft te
6
INDIVIDUELE PENSIOENEIS
maken. Ten slotte biedt ING u naast een integrale
In sommige gevallen kan een werknemer u vragen
financiële dienstverlening ook het nodige advies, dat
om een deel van zijn loon af te houden ten gunste van
geleverd wordt door echte employee benefits-specia-
een pensioenregeling die eveneens valt onder de twee-
listen.” ■
de pijler. Voorwaarden zijn: • hij of zij was in de afgelopen periode reeds begunstigde van een pensioenplan op ondernemings- of sectorniveau; • er is nog geen enkele pensioentoezegging voor de
▲
De individuele pensioeneis is naar Belgische normen een revolutionair concept. De mogelijkheden blijven voorlopig beperkt, maar politieke en juridische ontwikkelingen kunnen de beperkingen in de toekomst opheffen.
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 15304.ing-ondernemingmagazine.be • Groepsverzekering versus pensioenfonds • WAP: overgangsperiode en volgende stappen • Interessante links
krediet en financieel beleid
Verhoog uw kredietlijn met
Borrowing Base Factoring Als uw facturenportefeuille of handelsfonds de basis vormt van Asset Based Lending, dan kunt u in sommige gevallen een beter krediet verkrijgen bij uw bankier, op voorwaarde dat u bij IFB (International Factors Belgium) een factoringcontract afsluit. Voor die service hebben ING en IFB de handen in elkaar geslagen.
Bekeken door de bril van een bankier hebben
Het benaderen van klanten die niet binnen de
leveranciers met een factoringcontract immers een
vooropgestelde termijn betalen, blijft een delicate
veel sterkere positie dan die zonder. De factoringmaat-
kwestie. Met een factoringcontract draagt u de opvol-
schappij gaat als specialist ter zake de vorderingen
ging en het beheer van uw facturen over aan een pro-
screenen en opvolgen. ING kan zodoende een veel
fessionele partner, zodat u zich ten volle kunt concen-
accurater beeld geven omtrent de reële waarde van de
treren op uw kernactiviteit. Als uw klant verzuimt tijdig
portefeuille facturen en op die basis een hogere kre-
te betalen, is het IFB die contact met hem opneemt
dietlijn toekennen, in vergelijking bijvoorbeeld met een
zodat uw onderlinge contacten zuiver commercieel
kredietlijn louter op basis van een pand op de han-
blijven.
delszaak. ING en IFB noemen dit Borrowing Base Factoring.
commercieel directeur IFB:
SOLVABILITEITSGARANTIE Desgewenst kunt u zich ook indekken tegen de
DE VOORDELEN VAN FACTORING
Geert Van Nerum,
“Factoring biedt ondernemingen een
insolvabiliteit van uw klanten. IFB analyseert de kre-
totaaloplossing voor alle
Uiteraard blijven de belangrijkste voordelen die
dietwaardigheid van al uw klanten en beschikt hierbij
problemen die voortvloeien
voortvloeien uit een factoringcontract bestaan. Voor
over alle mogelijke financiële informatie die er op de
uit het toestaan van
veel KMO’s is de dagelijkse opvolging van facturen
markt is. Bovendien behandelt IFB jaarlijks meer dan
handelskredieten.”
geen sinecure. Uw boekhouder of financieel beheerder
een miljoen facturen, zodat het bedrijf zich in een uit-
is overbelast of ziek, waardoor de inning van facturen
stekende positie bevindt om een gedegen solvabi-
vertraging oploopt. Dat kan aanleiding geven tot een
liteitsanalyse uit te voeren. Als een gescreende klant
situatie waarbij u twee keer verliest. In feite verleent u
achteraf zijn financiële verplichtingen niet nakomt, dan
uw klant een goedkoop krediet, terwijl u zelf moet gaan
vergoedt IFB u 100 dagen na de vervaldatum van uw
lenen bij uw bank omdat u liquiditeitsproblemen krijgt.
factuur voor 100% van het bedrag (inclusief BTW).
7
WIN-WIN-WIN-SITUATIE FACTORING IN EEN NOTENDOP
Die formule is voordelig voor alle betrokken partijen. Als cliënt geniet u in principe over meer kredietmo-
Factoring biedt ondernemingen een totaaloplossing voor alle problemen die
gelijkheden, de bank hoeft de facturen niet meer zelf
voortvloeien uit het toestaan van handelskredieten: solvabiliteitsonderzoek, dekking
te screenen en heeft meer zekerheid van betaling, ter-
tegen insolvabiliteit, financiering van facturen, opvolging van debiteuren en
wijl IFB op die manier meer factoringcontracten kan
invordering.
afsluiten. De financiële zekerheid is vooral belangrijk
Bij factoring draagt u uw facturen over aan IFB. U blijft uw facturen gewoon naar uw
bij concordaat of faillissement. In dat geval vermindert
klanten sturen en bezorgt telkens een kopie aan IFB (bijvoorbeeld wekelijks). Het
de waarde van het handelsfonds gevoelig. Maar aan-
enige verschil voor uw klanten is dat ze op een andere rekening moeten storten. Dit
gezien de factoringmaatschappij juridisch eigenaar is
lijkt een grote stap, maar in de praktijk biedt die beslissing veel voordelen. U houdt
van de facturen van het bedrijf in faling, is de terugbe-
uw handen vrij om u 100% op uw activiteiten te concentreren. Dat zorgt voor een
taling aan de bank verzekerd.
hoger rendement en u bespaart tegelijk op uw administratie.
Laten we de zaak verduidelijken aan de hand van een cijfervoorbeeld: u beschikt over een pakket handels-
Factoring is met name geschikt voor:
vorderingen ter waarde van 100.000 euro. Op die basis
• ondernemingen in volle expansie of bedrijven die hun tewerkstelling rationaliseren
kent de bank u een kredietlijn toe van 20% of 20.000
en bijvoorbeeld niet over voldoende personeel beschikken om hun debiteuren
euro. Als u een factoringcontract afsluit, zal de waarde
efficiënt op te volgen;
van uw portefeuille na een grondige doorlichting door
• bedrijven die zich willen indekken tegen insolvabiliteit zonder de financiële toestand van ieder van hen nauwgezet te hoeven opvolgen; • bedrijven die actief zijn in seizoengebonden sectoren en daardoor sterk variërende financieringsbehoeften hebben.
IFB bijvoorbeeld getaxeerd worden op 80.000 euro en staat de bank u een kredietlijn toe van bijvoorbeeld 64.000 euro (80%). Zo geniet u naast de traditionele voordelen van factoring van een beter bankkrediet. De betaalde facturen worden exclusief overgemaakt aan ING en worden in mindering gebracht van uw krediet-
EEN STERKERE PORTEFEUILLE
opnames.
Wat is nu het mechanisme dat schuilgaat achter Borrowing Base Factoring? Geert Van Nerum, com-
Borrowing Base Factoring is bedoeld voor bedrij-
mercieel directeur IFB: “Door het factoringcontract ver-
ven met een veelheid aan vorderingen op krediet-
koopt de leverancier al zijn vorderingen aan IFB en
waardige debiteuren, voor die bedrijven waar er nu
verwerft aldus een grote vordering op ons. Die schuld-
wordt gewerkt met voorschotten op facturen, of sim-
vordering kan de leverancier vervolgens verpanden
pelweg voor die bedrijven waar ING zijn waarborg-
aan ING, met alle voordelen vandien voor de bank. Het
positie wil versterken door de vorderingen te beveili-
grote verschil met klassieke factoring is dat IFB niet
gen via de overdracht ervan aan een factor. Natuurlijk
instaat voor de rechtstreekse prefinanciering van de
bekijken we geval per geval. De kredietadviseurs van
facturen. Die taak wordt overgenomen door ING, op
ING staan voor u klaar met gefundeerd advies. ■
basis van een waardering uitgesproken door IFB”. Borrowing Base Factoring is dus een vorm van Asset Based Lending, waarbij de bank u een krediet verleent,
8
gekoppeld aan een factoringcontract, met een gebruikslimiet die afhankelijk is van de waardering van uw facturenportefeuille. U kunt met andere woorden krediet opnemen bij uw bank naargelang de fluctuaties binnen uw facturenportefeuille, al dan niet gekoppeld aan een plafond.
▲
Borrowing Base Factoring is een vorm van Asset Based Lending, waarbij de bank u een krediet verleent, gekoppeld aan een factoringcontract, met een gebruikslimiet die afhankelijk is van de waardering van uw facturenportefeuille.
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 15307.ing-ondernemingmagazine.be • IFB in cijfers
krediet en financieel beleid
Optimaliseer uw liquiditeitenbeheer Door de historisch lage rentevoeten zijn kortlopende beleggingen op een termijnrekening op dit ogenblik minder aantrekkelijk. Zoekt u een meer rendabel alternatief voor uw liquide middelen, dan heeft ING vast een oplossing in huis.
ZOEKEN NAAR EEN ALTERNATIEF De rekening van uw onderneming kent een dagelijkse in- en uitstroom van kapitalen (geïnde facturen, voorschotten op betalingen...). Als ondernemer wenst u dat uw dagelijkse cashoverschotten renderen. U kunt ze natuurlijk op een termijnrekening plaatsen, maar door de vlakke rentecurve en de historisch lage rentevoeten is de opbrengst gering. Daarom heeft ING een hele reeks alternatieve beleggingsmogelijkheden uitgewerkt die een potentieel hoger rendement opleveren dan de marktrente. De formules verschillen naargelang de ingelegde som en looptijd. Onze specialisten staan klaar om samen met u een oplossing uit te werken die het best overeenkomt met de specifieke noden van uw onderneming. BUSINESS ACCOUNT BELANGRIJKSTE NODEN
De Business Account (zie kader p.11) is het een-
ING heeft oplossingen voor uw liquiditeitenbeheer
voudigste alternatief voor uw termijndeposito’s of
die rekening houden met uw belangrijkste noden. Dat
kortstondige liquiditeiten. U kunt de Business Account
is in de eerste plaats kapitaalgarantie: u wenst nu een-
beschouwen als een soort spaarrekening van uw
maal niet te speculeren met de middelen van uw
onderneming. Alle gestorte bedragen blijven perma-
onderneming. De beleggingen hebben een (relatief)
nent beschikbaar, maar leveren een bijkomend voor-
korte looptijd, zodat u vrij snel (soms onmiddellijk)
deel: meer interest. Bovendien is er geen minimumbe-
over het nodige geld beschikt om uw dringende finan-
drag vereist en beheert u die aanvullende rekening vol-
ciële verplichtingen na te komen. Ze zijn bovendien fis-
ledig zelf via uw elektronisch banksysteem: Telelink @
caal transparant, zodat u zich geen zorgen hoeft te
Isabel of Home’Bank. Als u een dringende betaling
maken om fiscale of administratieve complicaties. Ten
moet doen en het saldo van uw zichtrekening is ontoe-
slotte zoekt ING naar een formule die u zoveel moge-
reikend, dan schrijft u het nodige bedrag elektronisch
lijk rente oplevert. We overlopen in vogelvlucht ons
over op uw zichtrekening. Dat geld is de dag zelf al ter
volledige productengamma.
beschikking op uw zichtrekening.
Alle gestorte bedragen op uw Business Account blijven permanent beschikbaar, maar u krijgt het bijkomende voordeel dat u meer interest ontvangt.
9
DE PREMIUM ACCOUNTS Op korte termijn bekeken, is de Premium Account
ups en downs) brengt die formule normaal gezien meer op dan een klassieke termijnrekening.
van ING een termijnrekening op drie maanden met kapitaalgarantie en een variabel rendement dat afhan-
Premium Account Eurodollar
kelijk is van het verloop van een onderliggende index
De Premium Account Eurodollar is een termijn-
zoals beursaandelen of een wisselkoers. U kunt de
rekening op drie maanden met kapitaalgarantie, waar-
Premium Account echter ook beschouwen als een
bij het rendement afhankelijk is van de koersverhou-
langetermijnrekening waarbij
ding tussen de dollar en de euro. Op die manier kunt u
u om de drie maanden een uit-
zich niet alleen wapenen tegen het grillige verloop van
stapmogelijkheid krijgt naar-
de dollarkoers, maar u kunt het in uw voordeel ombui-
gelang uw thesaurietoestand
gen. De Premium Account Eurodollar is vooral interes-
en uw liquiditeitsbehoeften.
sant voor dollargevoelige ondernemingen die op die manier hun cashoverschotten kunnen beleggen en
Bij een gunstig verloop van de
toch een hoger rendement behalen als de dollar ver-
onderliggende index levert de
zwakt.
Premium Account potentieel een hoger rendement op dan
Premium Account Tailor Made
een normale termijnrekening.
Als u beschikt over een groter inlegkapitaal, dan
Op die manier kunt u uw the-
kunt u de voordelen van de Premium Account Tailor
sauriebeheer optimaliseren
Made genieten. Het concept is hetzelfde als in de vori-
via diversificatie. U kunt zich
ge formules, maar is heel wat flexibeler. De looptijd
elke week inschrijven voor een periode van drie
varieert van zes maanden tot tien jaar en het rende-
maanden. De minimuminleg bedraagt 12.500 euro,
ment is afhankelijk van een van de volgende zeven
een uitzonderlijk lage drempel voor dat type van
indices: de Dow Jones Euro Stoxx 50 en zes sectoriële
belegging.
DJ Euro Stoxx indices (telecom, technologie, banken, verzekeringen, auto en energie). In samenspraak met
Premium Account Euro Stoxx 50
De Premium Account van ING is een termijnrekening op drie maanden met kapitaalgarantie en een variabel rendement dat afhankelijk is van het verloop van een onderliggende index zoals beursaandelen of een wisselkoers.
10
ING kiest u zelf zowel de looptijd als de onderliggende
De Premium Account Euro Stoxx 50 is een termijn-
index. Bovendien kunt u uw kapitaal beschermen
rekening op drie maanden met kapitaalgarantie, waar-
tegen inflatie door te kiezen voor een gewaarborgde
bij het rendement afhankelijk is van het verloop van de
jaarlijkse rente.
Dow Jones Euro Stoxx 50-index. De beginreferentie is
Voor transacties op minimum twee jaar bedraagt de
de index van de dag voor de aanvang van het deposi-
instapdrempel 250.000 euro. Voor looptijden tussen
to. De eindreferentie wordt vastgelegd op de werkdag
zes maanden en twee jaar is dat 500.000 euro. Voor
voor het beëindigen van het deposito. ING berekent de
een gewaarborgde rente kan het inlegkapitaal nog
(eventuele) procentuele stijging en vermenigvuldigt
hoger zijn.
dat getal met een participatiefactor die afhankelijk is van de marktsituatie. Dat cijfer bepaalt op zijn beurt uw rente, met een bovengrens van een vooraf bepaal-
ING (L) LIQUID ING (L) Liquid is een geldmarktfonds voor uw
de maximumrente.
dagelijks cashbeheer. Door uw cashoverschotten te
De weinig rooskleurige beurstoestand doet niets af
beleggen in een geldmarktfonds hoeft u zich geen zor-
van het potentieel rendement van de Premium Account
gen meer te maken over de vele risico’s die verbonden
Euro Stoxx 50. Als de beurs daalt, dan verliest u niets
zijn aan een eigen cashbeheer. De minimale belegging
want uw startkapitaal is gewaarborgd. Maar als ze
bedraagt 250.000 euro en u kunt elke dag in- en uit-
stijgt, dan stijgt u mee. Over een langere periode (met
stappen. Een telefoontje voor 10 uur ’s morgens vol-
Business Account Om het u gemakkelijk te maken, krijgt uw Business Account hetzelfde nummer als uw staat om dezelfde dag nog het gewenste bedrag op uw
zichtrekening, uitgebreid met een rubrieknummer (084). Het rendement van uw
rekening te zien verschijnen, of om uw cashoverschot-
Business Account is afhankelijk van de bedragen die u erop stort en van de
ten direct in het fonds te investeren.
kortetermijnrente (euribor 1 maand).
De samenstelling van de portefeuille is streng geregle-
De interest wordt trapsgewijze berekend, op basis van de volgende schijven:
menteerd, zodat het een zeer veilige beleggingsformule is. De onderliggende referentierente is de EONIA
Tot 10.000 EUR:
20% van de euribor* 1 maand
(Euro Overnight Index Average). Rekening houdend
Van 10.000,01 EUR tot 50.000 EUR:
60% van de euribor 1 maand
met de grote liquiditeitsvereisten (dagelijkse uitstap
Van 50.000,01 EUR tot 200.000 EUR:
80% van de euribor 1 maand
mogelijk) en de hoge risicobeperkingen, levert het
Van 200.000,01 EUR tot 500.000 EUR:
100% van de euribor 1 maand
fonds een aantrekkelijke return, waarbij ING streeft
Meer dan 500.000 EUR:
80% van de euribor 1 maand **
naar een rendement dat minstens even hoog is als de opbrengst van een overnightplaatsing.
* Euro Interbank Offered Rate, een referentiewaarde die dagelijks wordt berekend door het gemiddelde te nemen van de rentevoeten die gehanteerd worden door de
STRUCTURED PRODUCTS Voor nog hogere bedragen kan de Structured Product Desk van ING voor u een product samenstel-
belangrijkste (hoofdzakelijk) Europese banken. ** Vanaf 500.000 EUR heeft ING alternatieven ter beschikking zoals ING (L) Liquid of Premium Account Tailor Made.
len dat volledig op maat is van uw wensen en behoeften. De specialisten van ING werken gestructureerde
Voorbeeld
producten uit op basis van marktopportuniteiten.
Als de euribor 1 maand op 28 april 2003 2,83% bedraagt, dan is het werkelijke
Dergelijke gesofisticeerde producten zijn vooral
rendement op 28 april (met gecumuleerde schijven):
bedoeld als u een actief liquiditeitenbeheer nastreeft en over een gedegen financiële marktkennis beschikt.
Bedrag (in euro)
Jaarinterest
25.000
1,25%
50.000
1,47%
75.000
1,74%
een aangepaste oplossing in huis. Als u niet vooraf
100.000
1,87%
weet wanneer u uw liquide middelen zult nodig heb-
200.000
2,07%
ben, dan kunt u, afhankelijk van de grootte van uw
300.000
2,32%
beschikbaar kapitaal, gebruikmaken van de Business
500.000
2,52%
Account, of uw middelen beleggen in een geldmarkt-
1.000.000
2,39%
ELK WAT WILS U ziet het, voor ieder mogelijke situatie heeft ING
fonds. De Premium Account-formule is een goede oplossing voor beleggingen met een (korte) vaste loop-
Als u dus 300.000 euro gedurende een maand op uw Business Account plaatst, is uw
tijd. Samengevat kunnen we stellen dat hoe hoger de
totale rendement 2,32% of ongeveer 580 euro (in de veronderstelling dat de euribor
instapdrempel, hoe flexibeler de formule. En hoe meer
1 maand gedurende de hele maand constant blijft). De Business Account geeft u de
risico u wenst te nemen, hoe hoger uw potentieel ren-
flexibiliteit van een zichtrekening maar met een hogere rendement.
dement. ■ Omdat de interest wordt berekend op basis van verschillende schijven, hebt u er belang bij om in de mate van het mogelijke uw liquide middelen te centraliseren op
▲
EXTRA INFO VOOR ONZE VORIGE ARTIKELS OVER PREMIUM ACCOUNT EN ING (L) LIQUID, SURF NAAR: 15309.ing-ondernemingmagazine.be
uw Business Account. U ontvangt de interestafrekening op kwartaalbasis. Voor meer informatie over de Business Account kunt u terecht bij uw ING-adviseur of -kantoor.
11
krediet en financieel beleid
INGTRADE.COM razendsnel en doodeenvoudig Als u regelmatig telefoneert naar uw plaatselijke arbitragecel om wisselkoersen of rentes op te vragen voor deviezentransacties, wisseltermijncontracten of deposito’s, dan maakt ING u het leven voortaan een stuk makkelijker.
Met ingtrade.com kunt u dergelijke transacties snel en makkelijk uitvoeren via een eenvoudige inter-
een certificaat hoeft u dus geen toegang te hebben tot Isabel, alweer een kostenbesparing.
netapplicatie. Er is geen tussenpersoon meer nodig die aan de andere kant van de lijn uw instructies uitvoert.
CONFIGUREREN NAARGELANG
Het is net alsof u over een kleine, persoonlijke arbitra-
DE GEBRUIKER
gekamer beschikt. U wint heel wat tijd en bovendien
Wenst u dat er meer medewerkers toegang krijgen
kost ingtrade.com u geen cent extra. De installatie is
tot ingtrade.com? Geen probleem. Uw Service Level
gratis en ING rekent evenmin bijkomende commissies
Agreement voorziet verschillende gebruikers. Elke
aan op de afgesloten transacties.
medewerker krijgt een specifieke toegang zodat het systeem hem herkent. Bovendien kunt u aan iedere
HOE KRIJGT U TOEGANG?
gebruiker een individuele limiet of marge toekennen. U
U neemt het best eerst contact op met uw ver-
kunt bijvoorbeeld uw boekhouder transacties laten uit-
trouwde accountmanager bij ING of uw plaatselijke
voeren tot maximum 100.000 euro, uw financieel
Treasury and Sales Advisor-cel (TSA). Uw bankier moet
directeur tot maximum 500.000 euro, enzovoort.
immers het licht op groen zetten, aangezien ingtrade.com gekoppeld is aan een kredietlijn. U ontvangt een ‘Service Level Agreement’, een contract van een achttal pagina’s, dat u dient te ondertekenen.
JAVA VERSUS HTML Zodra u het certificaat heeft gedownload, kunt u surfen naar https://www.ingtrade.com en wordt de nodige software automatisch ingeladen in uw compu-
Daarna kunt u de procedure opstarten waarbij u
Ingtrade.com is makkelijk te installeren; installatie, toegang en gebruik zijn gratis en u betaalt geen extra transactiekosten.
12
ter. Opgelet: uw pc moet voldoende krachtig zijn om
een certificaat voor veilig internetverkeer downloadt
Java Applets te downloaden. In veel KMO’s is het IT-
op de computer die u gebruikt voor uw transacties op
departement vooral toegespitst op de kernactiviteit
ingtrade.com. Voor die beveiliging koos ING voor
van de onderneming en krijgt het financiële departe-
VeriSign, het toonaangevende bedrijf op het gebied
ment vaak een stiefmoederlijke behandeling. Geen
van internetbeveiliging. Door gebruik te maken van
nood, ING heeft een alternatief uitgewerkt voor
gebruikers die technische problemen ondervinden bij
tussen uw browser en de applicatieservers wordt
het inladen van de Java Applets. U kunt in dat geval
gebruik gemaakt van encryptie, zodat u de grootst
gebruik maken van de HTML-versie. De uitvoering is
mogelijke veiligheid wordt gegarandeerd.
iets soberder, maar alle applicaties zijn beschikbaar. Alleen gaat het iets minder snel omdat alle gegevens telkens via het internet moeten worden doorgestuurd.
DE VOORDELEN OP EEN RIJ Ingtrade.com is makkelijk te installeren, de installatie, de toegang en het gebruik zijn gratis en u
APPLICATIES
betaalt geen extra transactiekosten. U bent winnaar op
U kunt inloggen in het systeem tijdens de kantoor-
alle fronten: uw financieel departement wint aan snel-
uren (van 8.30 uur tot 17.30 uur). Via een overzichte-
heid en efficiëntie en spaart een hoop tijd uit. Dankzij
lijk menu krijgt u toegang tot de volgende toepassin-
‘Straight Through Processing’ is er geen manuele tus-
gen:
senkomt vereist door de bank, waardoor er minder kans is op fouten. U krijgt voldoende tijd om na te den-
•
• •
Deviezen aankopen en verkopen: u kiest uit
ken en een beslissing te nemen. Uw beschikbare tijd
22 deviezenparen tegen de contantkoers (spot-
kunt u volgen via een tijdsband. Na acceptatie ont-
transacties).
vangt u meteen een bevestiging en u krijgt te allen
Wisseltermijncontracten en swaps: u kiest uit
tijde toegang tot de historiek van al uw transacties.
13 deviezenparen.
Mocht u toch een probleem ondervinden, dan kunt u
Deposito’s: zijn mogelijk in 10 deviezen.
een beroep doen op de helpdesk ingtrade.com via e-mail (
[email protected]) of de telefoon
U kunt telkens uitvoerbare prijzen opvragen. U
(02-517 52 30).
krijgt meteen de eindprijs (met uitzondering voor wisseltermijncontracten waar de normale kosten bijko-
VOLLEDIG OPERATIONEEL
men). U kunt de hele dag door de marktevolutie op de
Het systeem werd tot in de puntjes uitgetest, eerst
voet volgen. Het opvragen van een uitvoerbare prijs
via de interne cliënten, vervolgens via een aantal
bindt u niet tot het afsluiten van een transactie.
externe cliënten. Momenteel verlopen maandelijks al
Bijvoorbeeld: u wenst 100.000 dollar aan te kopen.
enkele duizenden transacties probleemloos via
Binnen de seconde verschijnt de prijs op uw scherm.
ingtrade.com, zodat het systeem volledig operatio-
Beslist u tot aankoop, dan klikt u op ‘accept’; wenst u
neel is voor KMO’s die bij ING over een officiële arbi-
te wachten, dan kiest u voor ‘reject’. Als u accepteert,
tragelijn beschikken. ■
Dagelijks telefoneren naar uw plaatselijke arbitragecel hoeft niet meer. Dankzij ingtrade.com kunt u snel en eenvoudig aan- en verkooptransacties van deviezen, wisseltermijncontracten en deposito’s uitvoeren via het internet.
krijgt u meteen een confirmatiescherm dat de transactie bevestigt. Op het einde van de dag kunt u een listing oproepen met alle transacties van de dag. U kunt die gegevens exporteren naar een Excel-bestand om verder te bewerken.
SYSTEEMVEREISTEN
VEILIG COMMUNICATIEPROCES
Processor:
Intel Pentium III
Geheugen:
128 MB Ram
scherm van https://www.ingtrade.com, moet u zich
Scherm:
1024 x 768 resolutie
identificeren. Als u een prijs aanvraagt, controleert het
Gebruikte software:
Microsoft Windows NT / Workstation 4.0 / Unix
systeem automatisch uw specifieke configuratie. Van
Vereiste browser:
Internet Explorer 5.x (geen Netscape!)
zodra u de transactie aanvaardt, ontvangt u een
Proxy:
MS Proxy Server 2.0
bevestigingsnummer dat aangeeft dat de transactie
Firewall:
voor inkomend verkeer TCP port 443 openzetten
Vooraleer u toegang krijgt tot het transactie-
ING wel degelijk heeft bereikt. Voor alle communicatie
13
buitenlandse handel
DOSSIER: INTRACOMMUNAUTAIRE BETALINGEN – DEEL 2
Intracommunautaire betalingen een ingrijpende reglementering voor de bankwereld De nieuwe reglementering voor intracommunautaire betalingen stimuleert de automatisering van het betalingsverkeer. ING speelt een prominente rol bij de informatisering. U plukt er de vruchten van. Vanaf 1 juli 2003 zijn de banken verplicht om voor
INVESTERINGSPOLITIEK
grensoverschrijdende betalingen in euro dezelfde
Het nieuwe reglement heeft verstrekkende gevol-
kosten aan te rekenen als voor binnenlandse betalin-
gen. Sommige banken zullen de behandeling van inter-
gen, op voorwaarde dat het transferbedrag lager is
nationale betalingen financieel niet langer kunnen dra-
dan 12.500 euro. In een vorig artikel (BBL Onderne-
gen en ze moeten doorschuiven naar de belangrijkste
ming nr. 151 – februari 2003) legden we uit dat de
financiële instellingen. Trouw aan haar algemene
commerciële en technische gevolgen ingrijpend zijn
investeringspolitiek, trad ING binnen de EPC proactief
voor de bankwereld, ook al beoogt het reglement de
op en had inspraak op alle beslissingsniveaus. ING
harmonisering van de banktarieven binnen de
blijft zwaar investeren in elektronische kanalen, de
Europese Unie.
nieuwe Europese betalingsinfrastructuur en de Europese compensatiesystemen, alle middelen die een
POSITIEVE AANPASSING
grootse informaticaontwikkeling vragen.
Het vorige artikel nam de historische oorsprong
Voor de uitvoering van een Europese Betaling kunt u als opdrachtgever genieten van het binnenlandse tarief als u aan uw bank twee cruciale gegevens meedeelt: de correcte internationale rekeningstructuur (IBAN) van de begunstigde en het Swift-adres van de bank van de begunstigde (BIC).
14
van de nieuwe Europese reglementering onder de loep
Om te kunnen genieten van het binnenlandse
en onderwierp ze aan een kritische analyse. In dit arti-
tarief, moeten uw intracommunautaire betalingen
kel wensen we te benadrukken dat de bankwereld zich
beantwoorden aan welomschreven criteria. Het
op een positieve manier heeft aangepast. Omdat de
belangrijkste is dat ze volledig automatisch kunnen
ongeveer 8.000 Europese banken geconfronteerd wer-
worden verwerkt, STP genaamd (Straight Through
den met de noodzaak tot nieuwe investeringen, richt-
Processing). Lang vooraleer de reglementering het
ten ze in juli 2002 de European Payment Council (EPC)
oplegde, had ING al geïnvesteerd in een volledig geau-
op. Dat orgaan heeft als doel om tegen juli 2003 een
tomatiseerd internationaal betalingsinstrument vanaf
nieuwe Europese compensatiestructuur uit te werken,
het doorsturen door de opdrachtgever tot de credite-
fondsen te verzamelen om tegen 2010 stapsgewijze
ring van de rekening van de begunstigde. Als u het
een uniek platform voor alle landen van de geïnte-
IBAN (International Bank Account Number) van de
greerde betalingszone op te richten en interbancaire
begunstigde en de BIC (Bank Identifier Code - ook
tariefregels uit te werken.
SWIFT-adres genoemd) van de bank van de begunstig-
DE EUROPESE BETALING De “Europese Betaling” is een STP-transactie in euro binnen de landen van de EU, die aan de volgende voorwaarden voldoet: • het maximaal bedrag van de transactie is 12.500 euro (*); • de transactiekosten worden gedeeld: de kosten
aan. Vanaf 1 juli kunt u voor uw Europese Betalingen kiezen uit verschillende elektronische kanalen: Self’Bank, Home’Bank, Telelink On-line en Off-line.
in België zijn ten laste van de opdrachtgever en de kosten in het buitenland zijn ten laste van de begunstigde.
De Europese reglementering legt geen uniform tarief op, maar laat elke bankinstelling vrij om binnen een concurrentiële markt een eigen tariefpolitiek toe te
(*) 50.000 euro vanaf 1/1/2006
passen. Als u voor specifieke diensten bijzondere overeenkomsten hebt afgesloten met uw bank, dan krijgen
Francis Geets, Clearing &
die voorrang op het reglement, op voorwaarde dat
Payment Strategy Manager bij
de vermeldt, maakt STP kwalitatieve internationale
voor eenzelfde dienstverlening voor Europese
ING: “De cliënten
betalingen mogelijk zonder manuele tussenkomst.
Betalingen als voor binnenlandse betalingen hetzelfde
Ondernemingen genieten van
tarief wordt aangerekend. ■
de kostenverlaging voor
NIEUWE STANDAARD
geautomatiseerde Europese
STP zal ongetwijfeld uitgroeien tot de standaard
Betalingen.”
van de toekomst en de STP-verrichtingen tot de meest voordelige. Alle verrichtingen die echter niet beantzich brengen. Voorbeelden zijn onvolledige betalingsopdrachten, papieren formulieren, bijzondere instructies... Aan de basis van die ‘cost based’-politiek ligt een win-win-filosofie: u betaalt de extra kosten van nietgeautomatiseerde betalingen, maar als u de criteria
▲
woorden aan de standaard, zullen extra kosten met
EXTRA INFO LEES HET VORIGE ARTIKEL OVER INTRACOMMUNAUTAIRE BETALINGEN OP ONZE NIEUWE WEBSITE: 15111.ing-ondernemingmagazine.be
voor geautomatiseerde verrichtingen (die de bank minder kosten) respecteert, geniet u van een voordelig tarief.
VOORBEELDEN VAN EUROPESE BETALINGEN Scenario 1
DIENSTVERLENING EN ADVIES ING wenst het gebruik van het IBAN en de BIC te promoten om u een kwalitatieve dienstverlening tegen
Als Belgische importeur geeft u een betalingsopdracht van 8.500 euro ten gunste van een leverancier in Frankrijk. U vermeldt het IBAN, de BIC en kiest voor ‘gedeelde kosten’. De reglementering is van toepassing: de kosten zijn dezelfde als voor een betaling
heeft een nieuw team STP-Advisors samengesteld dat
in euro in België.
▲
een zeer aantrekkelijk tarief te blijven verzekeren. ING nauw samenwerkt met de commerciële ploeg om u te helpen bij het correct doorsturen van uw betaal-
Scenario 2
opdrachten.
U geeft een betalingsopdracht van 2.000 euro om een begunstigde in Denemarken te betalen. U vermeldt het IBAN, de BIC en kiest voor ‘gedeelde kosten’. Het betreft hier
Naast die persoonlijke aanpak, is ING op het vlak van informatica steeds pionier geweest in de dienst-
een overschrijving in euro, waarbij de omwisseling in Deense kroon plaatsvindt in de bank van de begunstigde. De reglementering is van toepassing: de kosten zijn dezelfde als voor een betaling
andere Telelink @ Isabel ter beschikking, met specifie-
in euro in België.
▲
verlening aan haar cliënteel. Zo stelt ING u onder ke en zeer praktische schermen die u helpen bij het invoeren van uw internationale betalingen. Door die
Scenario 3
belangrijke investeringen in e-banking-producten biedt
U geeft een betalingsopdracht van 15.000 DKK (het equivalent van 2.007 euro) om
ING u nu al een aanzienlijk aantal elektronische media
een begunstigde in Denemarken te betalen. Het betreft hier een overschrijving in Deense kroon. De reglementering is niet van toepassing: u betaalt de kosten van een
▲
internationale betaling.
15
nieuwe media
E-mailmarketing een tweesnijdend zwaard Direct marketing via e-mail heeft de wind in de zeilen. De opmars lijkt niet te stuiten en de meeste marketeers zien brood in het goedkope, snelle, flexibele en interactieve karakter van e-mailmarketing. Toch is bij het toepassen van elektronische postreclame voorzichtigheid geboden. Verlies de deontologie niet uit het oog. Talrijke enquêtes tonen aan dat e-mailmarketing in
in termen van ‘traffic building’ (het aantrekken van
een efficiënte marketingstrategie onmisbaar is. E-mail
bezoekers op de website), ‘lead generation’ (het
is een goedkoop en doeltreffend communicatiemiddel
opsporen van prospects), ‘sales generation’ (verkoop-
dat de blijvende aandacht van internauten trekt. Een
resultaten), ‘relationship marketing’ (klantentrouw) en
goed uitgekiende en afgebakende e-mailcampagne
‘branding’ (merkimago). De meeste ondernemingen
levert zeer bevredigende resultaten op en is veel voor-
voeren hun e-mailcampagnes zelf, maar naarmate hun
deliger dan een traditionele direct-marketingactie.
database groeit in omvang en complexiteit, zien ze zich meer en meer genoodzaakt om een beroep te
EEN DATABASE UITBOUWEN
doen op gespecialiseerde dienstverleners. Die nieuwe
De consultancybureaus Bookmark en Luan hielden
ondernemingen schieten als paddestoelen uit de
in oktober 2002 voor de derde keer een marktonder-
grond, maar volgens het tijdschrift ‘Internet Addict’
zoek bij 430 Belgische en Nederlandse KMO’s en grote
moeten ze wachten op een professionalisering van de
ondernemingen. Het rapport bevestigt dat meer dan
markt vooraleer ze echt kunnen doorbreken.
de helft van de ondervraagden actief gebruik maakt
Om doeltreffend te zijn, moet e-mailmarketing de regels van de traditionele direct marketing volgen en zich aanpassen aan de technische en deontologische beperkingen van het internetmedium.
van e-mailmarketing, terwijl de andere helft plannen
Een geslaagde e-mailcampagne moet bepaalde
heeft om er binnen het jaar mee van start te gaan.
regels respecteren die niet veel afwijken van die van de
76% van de ondernemingen die e-mailmarketing
traditionele mailing. De campagne moet wel rekening
inschakelen, vindt dat zeer belangrijk tot onmisbaar.
houden met de technische en deontologische beper-
70% oordeelt dat de resultaten beantwoorden aan de
kingen van het internetmedium. De cyberconsument is
verwachtingen. Vier bedrijven op tien hebben hun
vertrouwd met het nieuwe communicatiemiddel en
communicatiebudget zelfs aangepast ten nadele van
heeft eigen gewoonten ontwikkeld. Volgens een
traditionele direct-mailcampagnes. De nadruk ligt
Amerikaanse opiniepeiling van ‘DoubleClick’, gehou-
voorlopig op het uitbouwen van een eigen database.
den in september 2002 onder 1.000 internetgebrui-
Slechts een derde van de bedrijven huurt de adressen
kers, wordt 60% van ongevraagde e-mail (‘spam’ in
bij een externe partner. Het verwijzingsgehalte
het jargon) niet gelezen en meteen uitgewist. De
(‘clickthrough rate’ of het aantal keer dat de gebruiker
gebruiker kijkt eerst naar de afzender en pas dan naar
doorklikt naar het beoogde doel) is beduidend hoger
het onderwerp van de boodschap. Zo kan hij snel het
als ze gebruikmaken van een eigen mailing list
kaf van het koren scheiden. Een andere tendens is dat
(12,7%) in plaats van een externe (5,5%). Markt-
steeds meer internauten hun boodschappen filteren en
segmentatie en doelgroepbepaling komen pas op de
over verschillende e-mailadressen beschikken omdat
tweede plaats in de elektronische postreclame.
hun inbox anders dreigt uit te puilen.
NIEUWSBRIEF KRIJGT VOORRANG De meest gebruikte vorm van e-mailmarketing is het versturen van een elektronische nieuwsbrief. Een regelmatige newsletter is de meest efficiënte formule
16
SPAMALARM
Zo brengt u de lezer direct in uw wereld. Spreek de
Het succes van de nieuwe communicatietechnolo-
geadresseerde persoonlijk aan (volgens ‘DoubleClick’
gie is zo groot dat sommige ondernemingen er mis-
apprecieert 61% van de internauten een persoonlijke
bruik van maken. Om te vermijden dat spam definitie-
aanpak en meer dan een derde wordt hierdoor aange-
ve schade berokkent aan uw merkimago, dient u in de
moedigd om on line te kopen), en geef hem de kans
eerste plaats rekening te houden met de toestemming
om een reactie op te sturen naar een echte persoon,
van uw cliënten en prospecten. Men spreekt hier van
die hem binnen de kortste tijd dient te antwoorden.
‘permission based marketing’: u vraagt het e-mailadres
Kies zorgvuldig het moment waarop u de mail ver-
van de bezoeker (opt-in) en laat hem kiezen uit een
stuurt. Ook dat is bepalend voor de impact ervan.
lijst van mogelijke onderwerpen die hem interesseren.
Vanuit technisch oogpunt moet u ervoor zorgen dat de
Zo voorkomt u dat u een hoop nutteloze e-mails ver-
boodschap voor iedereen duidelijk leesbaar is. Daarom
stuurt, wat totaal haaks zou staan op het doel van de
moet de geadresseerde kunnen kiezen tussen een
marketingcampagne, namelijk de sympathie winnen
tekstformaat en een html-versie. Dertig procent van de
van de doelgroep. Teveel ondernemingen maken nog
Belgische surfers kunnen geen html-bestand openen in
gebruik van de opt-out-methode die erin bestaat om
hun e-mailprogramma.
Om efficiënt te zijn, moet een e-mailcampagne deel uitmaken van een totale communicatiestrategie.
aan het einde van de e-mail een link aan te brengen via dewelke men zich kan uitschrijven. De Europese
GEMEENSCHAPPELIJK BELANG
richtlijn 97/66/CE betreffende de bescherming van de
Een laatste maar belangrijke tip: vergeet de ‘track-
privé-sfeer in de telecommunicatiesector stelt overi-
ing’ niet. Gewapend met een meetinstrument kunt u
gens het principe van de voorafgaande toestemming
nagaan in hoeverre uw campagne geslaagd is. Op de
verplicht. Vijf landen van de EU hebben het opt-in-stel-
markt bestaat software waarmee u kunt nagaan hoe-
sel aangenomen en ook België volgt dat voorbeeld in
veel e-mails werden geopend, hoeveel lezers een link
de loop van dit jaar.
naar uw website hebben aangeklikt, evenals hun surfgedrag op uw website. Hier moet u wel de regelgeving
TREFFEND EN OPVALLEND
betreffende de persoonlijke levenssfeer respecteren en
Een voorafgaande toestemming voor het versturen
oppassen voor misbruik van bepaalde ‘spionagetech-
van commerciële e-mails wordt bijgevolg de regel. Om
nieken’ zoals cookies, cache memory en andere
efficiënt te zijn, moet een e-mailcampagne deel uitma-
betwistbare snufjes.
ken van een totale communicatiestrategie. Leer de
U kunt zelf ondervinden hoezeer u in de gaten wordt
voorkeur van uw cliënten en prospecten kennen door
gehouden als u zich op het internet begeeft, thuis of op
bijvoorbeeld hun gebruikersprofiel op te maken via uw
het werk. De Franse website van de CNIL (Commission
website. Leg doelstellingen vast (nieuwe klanten win-
nationale de l’Informatique et des Libertés) toont u een
nen, de klantentrouw stimuleren, uw gegevensbank
indrukwekkende, maar ook amusante demonstratie in
verfijnen of de lancering van een nieuw product kracht
de rubriek ‘Vos Traces’ (www.cnil.fr/traces/index.htm).
bijzetten) om zo goed mogelijk de inhoud te bepalen.
Het advies van 22 november 2000 van de Belgische
Pas uw commerciële teksten aan zodat ze geschikt zijn
Commissie voor de bescherming van de persoonlijke
voor het internetmedium, maar zorg ervoor dat het
levenssfeer www.privacy.fgov.be/) formuleert het zo:
taalgebruik in overeenstemming is met uw huisstijl.
“een commerciële on-linepolitiek die beantwoordt aan
Gebruik een precieze, beknopte en klare taal. Kies tref-
de wettelijke bepalingen inzake de bescherming van
fende woorden die de lezer kan aanklikken. Breng de
persoonlijke levenssfeer is zowel in het belang van de
informatie in volgorde van belangrijkheid. Kies een
consument als van de onderneming en haar imago.”
treffende titel in de onderwerpbalk om de geadres-
■
seerde aan te sporen de boodschap te openen.
trekkelijk. In dat geval is de presentatie belangrijk. Zorg ervoor dat de tekst een mooie opmaak krijgt in overeenstemming met de grafische look van uw website en merknaam (kleurencodes, typografie, lay-out).
▲
Een overwegende tekstboodschap is weinig aan-
EXTRA INFO INTERESSANTE LINKS EN INFO BIJ DIT ARTIKEL VINDT U OP ONZE WEBSITE: 15316.ing-ondernemingmagazine.be
17
fiscale knipoog Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn voor uw bedrijf. (Bron: Deloitte & Touche)
MAALTIJDCHEQUES:
INVESTERINGSAFTREK VOOR
2) Niet-hypothecaire leningen met een vaste
VERHOGING VAN
HET AANSLAGJAAR 2004
looptijd
De percentages van de investeringsaftrek voor het
DE MAXIMALE
De rentevoet wordt bepaald op basis van een maan-
aanslagjaar 2004 zijn:
delijks lastenpercentage van 0,26% voor leningen om
•
octrooien, energiebesparende investeringen en
de aankoop van een wagen te financieren en op basis
principe beschouwd als loon
milieuvriendelijke investeringen voor onderzoek
van een maandelijks lastenpercentage van 0,33% voor
dat onderworpen is aan sociale
en ontwikkeling: 13,5%;
andere leningen.
WERKGEVERSBIJDRAGE Maaltijdcheques worden in
zekerheidsbijdragen,
tenzij
•
andere investeringen:
bepaalde voorwaarden zijn ver-
- natuurlijke personen: 3,5%
3) Voorschotten op rekening-courant
vuld.
- vennootschappen:
(niet-hypothecaire leningen zonder vaste
1) investeringen ter bevordering van het herge-
looptijd)
Een van die voorwaarden is de
bruik van verpakkingen van dranken en nijver-
Voor deze leningen is de referentierentevoet 8,00%. ■
maximale werkgeversbijdrage
heidsproducten: 3%
in het totale bedrag van de
2) andere investeringen:
maaltijdcheque. Vanaf 1 januari
- Belgische KMO’s: 3% (slechts van toepassing op
BEDRIJFSWAGENS:
2003 mag de bijdrage van de
de eerste schijf van 6.800.000 euro investeringen);
BEREKENING VAN HET VOORDEEL IN
werkgever ten hoogste 4,91
- andere vennootschappen: 0%.
NATURA VANAF 1 JANUARI 2003
euro bedragen (voorheen was dat 4,46 euro).
Het belastbaar voordeel verkregen uit het privéDe gespreide investeringsaftrek bedraagt 20,5% van
gebruik van een bedrijfswagen wordt berekend door
de jaarlijkse afschrijvingen op milieuvriendelijke
het aantal afgelegde kilometers voor persoonlijk
Die verhoging heeft ook gevol-
investeringen voor onderzoek en ontwikkeling. Voor de
gebruik (dat minimaal 5.000 bedraagt) te vermenig-
gen voor de fiscale behandeling
andere investeringen bedraagt de gespreide investe-
vuldigen met een bedrag in euro dat verschilt naarge-
van maaltijdcheques. De werk-
ringsaftrek 10,5% van de afschrijvingen indien de
lang het fiscale vermogen van de wagen. Vanaf 1 janu-
nemer is immers slechts vrijge-
belastingplichtige op 1 januari 2003 minder dan 20
ari 2003 gelden de volgende geïndexeerde bedragen:
steld als zijn maaltijdcheques
werknemers tewerkstelde. ■
voldoen aan de voorwaarden
Fiscale PK
van de sociale wetgeving. ■
(per km) 4
0,1524
RENTELOZE LENINGEN OF LENINGEN TEGEN
5
0,1789
EEN VERMINDERDE RENTEVOET:
6
0,1976
REFERENTIERENTEVOETEN VOOR 2002
7
0,2186
Sommige voordelen van alle aard die een werkne-
8
0,2385
mer of een bestuurder van zijn werkgever of vennoot-
9
0,2595
schap verkrijgt, worden op forfaitaire basis belast. Voor
10
0,2871
renteloze leningen of leningen tegen een verminderde
11
0,3147
rentevoet wordt het belastbaar voordeel bepaald op
12
0,3334
basis van de referentierentevoet en de werkelijk aan-
13
0,3544
gerekende rentevoet.
14
0,3677
15
0,3831
1) Hypothecaire leningen
16
0,3942
Voor vastrentende leningen die in 2002 werden toege-
17
0,4019
staan, worden de volgende referentierentevoeten toe-
18
0,4118
gepast:
19 en meer
0,4196
•
leningen waarvan de terugbetaling gewaarborgd is door een gemengde levensverzekering: 5,75%;
•
andere hypothecaire leningen: 5,60%.
Voor leningen met een variabele rentevoet verwijzen we naar de referentierentevoeten die op het einde van elke maand in het Belgisch Staatsblad verschijnen.
18
Forfaitair voordeel
■
ING Onderneming
Surf naar
www.ing-ondernemingmagazine.be Voortaan verschijnen alle edities van ING Onderneming zowel gedrukt als op de website. ING Onderneming verschijnt vanaf dit nummer tweemaandelijks op 20 pagina’s. De website www.ing-ondernemingmagazine.be heeft een grondige facelift ondergaan. Ook aan de gebruiksvriendelijkheid werd gesleuteld. Breng regelmatig een bezoekje, het loont zeker de moeite. Op de website vindt u immers aanvullende actuele informatie die niet in het magazine verschijnt. Of de aankondiging van seminaries en studiedagen, al dan niet met de mogelijkheid om u on line in te schrijven. U kunt ook grasduinen in het archief, dat teruggaat tot januari 1998. Geregistreerde bezoekers van www.bbl-onderneming.be hoeven zich niet opnieuw te registreren voor de nieuwe website van ING Onderneming. Bent u nog niet geregistreerd, dan hebt u er alle belang bij dat nu te doen. Alleen dan kunt u ten volle genieten van de toegevoegde waarde van de website: • toegang tot extra informatie bij de artikels • uitzonderlijke aanbiedingen, bijvoorbeeld mogelijkheid tot deelname aan een wedstrijd • raadplegen van de Financial Daily
Wat kon u lezen in nummer 152 van maart 2003? (alleen op de website)
KREDIET EN FINANCIEEL BELEID
Tegen criminaliteit kunt u zich indekken Als ondernemer beseft u maar al te goed: waar geld circuleert, is er gevaar. Gelukkig kunt u reke-
MARKETING EN MANAGEMENT
nen op de gespecialiseerde geld- en fraudeverze-
De complexiteit van familiebedrijven
keringen van de Nationale Borg-Maatschappij,
Het Instituut voor het Familiebedrijf (IFB) heeft
die u een oplossing op maat voorstelt.
als doel bij te dragen tot de professionalisering, de continuïteit en de verdere ontwikkeling van
KREDIET EN FINANCIEEL BELEID
de familiebedrijven in Vlaanderen.
Subsidies zijn een gunst, ze krijgen is een kunst
MARKETING EN MANAGEMENT
Ernst & Young Subsidia stelt bijzonder handige
Dossier: Hoe tevreden is uw personeel? – Deel 2
en gebruiksvriendelijke subsidietoepassingen ter
De aantrekkingskracht van een bedrijfswagen
beschikking op het internet, waar u op verschil-
Van alle employee benefits blijft de bedrijfswa-
lende manieren kunt nagaan of uw onderneming in aanmerking komt voor overheidssteun.
gen een van de aantrekkelijkste motivatiemiddelen voor uw medewerkers.
BUITENLANDSE HANDEL
Een gesprek met Dirk Lemmens, commercieel
ING: pionier in Centraal-Europa
directeur van ING Car Lease.
De uitbreiding van de Europese Unie naar Centraal-Europa schept voor Belgische ondernemingen nieuwe kansen op een veelbelovende groeimarkt. Tot die bevinding komt Dick J. Okhuijsen, general manager ING Central Europe.
19
G&CO
De BBL wordt ING.
BANK
VERZEKERINGEN
