MAGAZINE VOOR DE DYNAMISCHE ONDERNEMER
DECEMBER 2005 - JANUARI 2006
169
Economische vooruitzichten 2006 naar een convergentie van de groei Country Chef factoring als financieringsbron voor snelle groei Truck & Bus Lease sectorale kennis levert de beste financieringsformule De Single European Payment Area een balans Opleidingen maak gebruik van de beste praktijken
Profiteer van een beter rendement op uw liquiditeiten
editoriaal
169
DEC. 2005 - JAN. 2006 Redactiecomité: G. Busseniers M.-F. Holemans A. Janssens C. Léonard J. Lievens V. Manneback Ph. Picron P. Walkiers A. Willocx Hoofdredacteur: V. Thielemans Medewerkers aan de redactie van dit nummer: economische trends P. Vanden Houte financieel beleid M. Debecker J. Peeters ING services V. Beeckmans P. Beselaere G. Decarne R. Prud’homme actueel F. Geets K. Hanssens management K. Kindts C. Léonard I. Rassart M. Van Vaerenbergh fiscale knipoog J. Matsaert Ondertekende artikels vallen onder de verantwoordelijkheid van de auteur. ING Onderneming© Het reproduceren van teksten uit dit tijdschrift is toegestaan mits bronvermelding. Foto’s, lay-out en illustraties zijn eigendom van Publitec. Alle rechten voorbehouden. ISSN nr. 1379-7123 Elke briefwisseling moet worden gericht aan ING Mevr. V. Thielemans Marnixlaan 24 - 1000 Brussel Tel.: 02-547 77 34 - Fax: 02-547 31 19 E-mail:
[email protected] Internet: www.ing-ondernemingmagazine.be Aanvraag gratis abonnement: www.ing-ondernemingmagazine.be
Wanneer we terugblikken op het voorbije jaar, stellen we met vreugde vast dat de overheid een aantal belangrijke maatregelen heeft genomen ter verbetering van het ondernemingsklimaat in België. Uitschieter is ongetwijfeld de wet op de belastingsaftrek voor risicokapitaal, die het relatief belastingspercentage op de vennootschappenwinsten gevoelig zal verminderen. De notionele interestaftrek is dan ook een van de meest ingrijpende fiscale maatregelen sinds jaren, die zowel in binnen- als buitenland op een ruime belangstelling kan rekenen. Ook op gewestelijk vlak blijft de overheid niet bij de pakken zitten. We denken bijvoorbeeld aan het aangekondigde Marshallplan voor Wallonië, waarbij bedrijven met belangstelling uitkijken naar de concrete invulling ervan. Vlaanderen tracht het ondernemingsklimaat te stimuleren via ondermeer het ARKimedesproject en een aantal belangrijke infrastructuurwerken zoals de uitdieping van de Schelde die meer wind in de zeilen zal geven van een van de belangrijkste groeipolen in Vlaanderen. Tijdens het afgelopen jaar was de focus van de Belgische ondernemingen niet zozeer gericht op groei, maar vooral op de optimalisering van de interne rentabiliteit, getuige ook de aanhoudende tendens naar outsourcing. Anderzijds mogen we ons verheugen in de creatie van nieuwe tewerkstelling, in het bijzonder in een aantal hightechondernemingen die dit jaar bijzonder goed hebben gepresteerd. Ook in de traditionele economie leggen onze ondernemers de nodige creativiteit en innovatie aan de dag om hun concurrentiepositie veilig te stellen. ING wenst daarbij te onderlijnen dat een verdere ontwikkeling van de industriële activiteit in België een must is, want met een diensteneconomie alleen zullen we het niet redden. Gelukkig beschikt ons land met zijn centrale ligging, hoge productiviteit en geschoolde arbeidskrachten nog altijd over sterke troeven naar buitenlandse investeerders toe. ING zal nieuwe industriële initiatieven loyaal blijven ondersteunen. Ook startende ondernemingen vergeten we niet, getuige ons engagement in de ARKimedesfondsen. Tot slot hoopt ING dat de regering en de sociale partners snel een akkoord bereiken over het generatieplan, zodat de verwachte groei voor volgend jaar niet al te zeer zou worden gehypothekeerd door sociale onrust. Rest mij nog u het allerbeste toe te wensen voor uzelf, uw familie en uw onderneming in een voorspoedig 2006! Luc Truyens Directeur Belgische Ondernemingen en Institutionelen
inhoud ECONOMISCHE TRENDS
V.U.: A. Biebuyck Sint-Michielswarande 60 1040 Brussel
ING België NV Marnixlaan 24 - B-1000 Brussel RPR Brussel BTW BE 0403.200.393 BIC (SWIFT): BBRUBEBB Rekening: 310-9156027-89 (IBAN: BE45 3109 1560 2789)
2
3
Country Chef: factoring als financieringsbron voor snelle groei
6
Dossier: Leasing – Deel 3 Truck & Bus Lease: sectorale kennis levert de beste financieringsformule
9
FINANCIEEL BELEID ING SERVICES
Realisatie: Publitec-MarkCom nv 1702 Groot-Bijgaarden Tel. 02-482 36 46 - Fax 02-482 36 47 ING Onderneming est également édité en français.
Economische vooruitzichten 2006: naar een convergentie van de groei
FINANCIEEL BELEID Profiteer van een beter rendement op uw liquiditeiten
11
De Single European Payment Area: een balans
13
Opleidingen: maak gebruik van de beste praktijken
16
Kalender met de belangrijkste sociale en fiscale vervaldagen voor het jaar 2006
18
Beknopte nieuwsberichten en aankondigingen
19
ACTUEEL MANAGEMENT FISCALE KNIPOOG
IN ‘T KORT
economische trends
Economische vooruitzichten 2006 naar een convergentie van de groei Alle terreuraanslagen, orkanen en dure olieprijzen ten spijt, kon de wereldeconomie zich in 2005 best kranig houden. Voor 2006 ziet Peter Vanden Houte, Chief Economist bij ING België, zelfs een verbetering voor Europa en België.
Peter Vanden Houte, Chief Economist bij ING België
Hoe evolueert de wereldeconomie?
vat met meer dan 20 dollar, maar de impact daarvan
Peter Vanden Houte: “Na een schitterend 2004 is
bleef beperkt omdat de langetermijnrentes gezakt zijn.
de wereldeconomie in de eerste helft van 2005 wat
Vroeger reageerden de centrale banken op een olie-
vertraagd, vooral omdat de bedrijven hun hoge voor-
prijsstijging met een verhoging van de kortetermijn-
raden hadden afgebouwd. Maar sinds de zomermaan-
rente uit vrees voor inflatie. Vandaag hechten ze meer
den zien we onderliggend weer duidelijke tekenen van
belang aan de groei, temeer omdat ze oordelen dat de
een economische versnelling, wat toch merkwaardig is
ondernemingen de hogere energieprijzen moeilijk kun-
gezien de orkaanschade in de VS. De orkanen hebben
nen doorrekenen in hun verkoopprijzen. Natuurlijk
wel een tijdelijke storing veroorzaakt, maar de vrees
heeft de dure olie een negatief effect op de winstmar-
dat ze de Amerikaanse economie op de knieën zouden
ges van de bedrijven en de consumptie van de gezin-
krijgen, bleek ongegrond. Het ziet er sterk naar uit dat
nen, maar door de reactie van de financiële markten
2006 aanvat met een groeiversnelling, ook in Europa.”
bleef de negatieve economische weerslag beperkt.”
Hoe komt het dat de hoge olieprijzen geen
Wat zijn de verwachtingen voor de
roet in het eten gooien?
olieprijzen in 2006?
Peter Vanden Houte: “Normaal gezien knaagt een
Peter Vanden Houte: “Het slechte nieuws is dat de
prijsstijging van 10 dollar voor een vat ruwe olie onge-
surpluscapaciteit ook volgend jaar vrij laag blijft.
veer 0,5% af van de economische groei in de industrie-
Momenteel bedraagt die ongeveer één miljoen vaten
landen. In de eerste helft van 2005 steeg de prijs per
per dag, tegenover een dagelijkse productie van onge-
Natuurlijk heeft de dure olie een negatief effect op de winstmarges van de bedrijven en de consumptie van de gezinnen, maar door de reactie van de financiële markten bleef de negatieve economische impact beperkt.
3
centrale banken vrezen wel dat de huidige hoge olieprijzen volgend jaar zullen doorsijpelen in de prijzen en de lonen waardoor de onderliggende inflatie wereldwijd lichtjes zal toenemen, maar we moeten dat effect niet overdrijven.” Tot nu toe hebben de FED (Federal Reserve Board) en de ECB (Europese Centrale Bank) de rentevoet zeer laag gehouden. Komt daar volgend jaar verandering in? Peter Vanden Houte: “Het lagerentebeleid van zowel de FED als de ECB is een belangrijke rem geweest op een stijging van de langetermijnrente, maar volgens het IMF hebben ook andere factoren een rol gespeeld. Vooral Japan, Europa en China investeren relatief te weinig en hebben een spaaroverschot opgebouwd dat een domper zet op de langetermijnrente. In de VS zitten de rentevoeten in de lift, en ook in Europa veer 83 miljoen vaten. Die buffer is te klein. Anderzijds
verwachten we dat de kortetermijnrente in de loop van
is er in 2005 meer ruwe olie geproduceerd dan nodig,
2006 zal stijgen. De ECB begint zich immers zorgen te
waardoor consumerende landen over ruim voldoende
maken over de te snelle groei van de geldhoeveelheid
voorraden beschikken. De dure olie is bijgevolg toe te
en de huizenprijzen, die op termijn inflatoire gevolgen
schrijven aan de vrees voor tekorten, veroorzaakt door
kan hebben. Momenteel blijft de Europese economie
onvoorziene schokken. Zo ontketende de orkaan
nog wat kwakkelen, maar zodra de groei duidelijker
Katrina een speculatiegolf die de olieprijs tijdelijk tot
wordt, verwachten we dat de ECB de rente zal optrek-
boven de 70 dollar tilde. Anderzijds hebben de OPEC-
ken.”
landen laten verstaan dat ze zich tevredenstellen met een olieprijs van 50 dollar en doen ze er alles aan om
Is de ongelijkmatige ontwikkeling van de
de markt te kalmeren. Wanneer de olieprijs boven de
economieën binnen Europa een bijkomend
60 dollar klimt, komt niet alleen de vraag onder druk,
probleem voor de ECB?
maar worden alternatieve energiebronnen aantrekke-
Peter Vanden Houte: “Ik denk dat de convergentie
lijker. Zo bouwt China volop nieuwe kerncentrales en
van de economische groei in 2006 niet alleen wereld-
ook in Europa staat kernenergie weer bovenaan de
wijd, maar ook binnen Europa zal toenemen. In de
agenda. Canada ontgint met behulp van nieuwe tech-
voorbije jaren waren vooral de VS en in mindere mate
nieken olie uit teerzanden, een activiteit die in de jaren
China de locomotief van de wereldeconomie, terwijl
90 onrendabel was vanwege de lage olieprijzen, maar
Europa en Japan met een zwakke binnenlandse vraag
nu is uitgemond in een ware oliebonanza. Om al die
worstelden en vooral profiteerden van de export naar
redenen denken we dat de olieprijzen volgend jaar niet
die landen. We verwachten echter dat de Amerikaanse
verder zullen stijgen, maar zullen schommelen tussen
groei in de tweede helft van 2006 zal vertragen. Maar
de 50 en 60 dollar per vat.”
het goede nieuws is dat in Europa en vooral in Japan de binnenlandse vraag begint op te leven. De Japanse
4
Wat zijn de gevolgen van de hoge
groei versnelt dankzij het herstel van de consumptie.
olieprijzen op de inflatie?
Voor Europa durf ik nog niet te vroeg victoriekraaien,
Peter Vanden Houte: “Dit jaar hadden de olieprij-
maar we zien toch een aantal positieve signalen. Het
zen duidelijk een inflatieverhogend effect. In België zal
consumentenvertrouwen herstelt zich overal, ook in
de gemiddelde inflatie waarschijnlijk net geen 3%
Duitsland waar de hervormingen vruchten beginnen af
bedragen, terwijl volgens de berekeningen van de
te werpen. We noteren bovendien een verbetering op
Nationale Bank de onderliggende inflatie (die geen
de arbeidsmarkt en de sterke huizenmarkt blijft de
rekening houdt met volatiele elementen) slechts 1,3%
Europese consumenten een hart onder de riem steken.
is. De hausse is dus vooral het gevolg van een olie-
We verwachten niet meteen een economische boom in
effect. Aangezien we volgend jaar geen verdere olie-
Europa, maar toch een duidelijk herstel. De groeiper-
prijsstijgingen verwachten, valt het inflatie-effect
centages van de VS en Europa zullen bijgevolg naar
ervan grotendeels weg. Waarschijnlijk gaan we terug
elkaar toegroeien en we verwachten hetzelfde feno-
naar een niveau van rond de 2% of zelfs iets lager. De
meen binnen de EU.”
Waarom verwacht ING een verzwakking
tegen het einde van volgend jaar weer dicht tegen de
van de Amerikaanse economie?
1,30 staat.”
Peter Vanden Houte: “We denken dat het Amerikaanse groeitempo in de eerste helft van 2006
Wat verwacht ING voor de Belgische
blijft aanhouden, mede door het stimulerende effect
economie?
Een stijgend consumentenvertrouwen, een verbeterende arbeidsmarkt, een fiscaal expansief regeringsbeleid, meer investeringsplannen en een blijvende groei in de residentiële constructie leveren de voedingsbodem voor een redelijke economische groei in 2006.
van de wederopbouw na de orkanen. In de tweede
Peter Vanden Houte: “We zijn vrij optimistisch
helft verwachten we echter een groeivertraging door
voor de ontwikkeling van de Belgische economie in
een matiging van de consumptie en de stijging van de
2006. Dit jaar is de groei ongeveer 1,3%, voor volgend
rentevoeten. De spaarquote in de VS is momenteel
jaar verwachten we iets meer dan 2%. Het consumen-
negatief en de huizenmarkt oververhit. In de loop van
tenvertrouwen zit opnieuw in de lift, de arbeidsmarkt
2006 zal die markt beginnen afkoelen, met negatieve
verbetert en de regering voert nog steeds een fiscaal
gevolgen op het consumentenvertrouwen. Wat vooral
expansief beleid waardoor de gezinnen over iets meer
zorgen baart, is de sterke toename van wat ik zou
middelen beschikken. Volgens de laatste enquêtes
noemen de exotische financiering van de hypotheken.
plannen de bedrijven meer investeringen. Bovendien
Door de opeenvolgende stijgingen van de korteter-
verwachten we een blijvende groei in de residentiële
mijnrente worden Amerikanen die een hypotheekle-
constructie. Alles samen levert dat toch een zekere
ning hebben afgesloten met variabele rentevoet afge-
voedingsbodem voor een redelijke economische groei
straft. Daarnaast zijn er de zogenaamde ‘interest only-
in 2006. Het enige minpunt is het sociale klimaat.
contracten’ waarbij de kopers in de eerste jaren enkel
Wanneer het negatieve sociale klimaat rond de einde-
interesten betalen. Heel wat Amerikanen hebben op
loopbaan blijft aanhouden, kan dat op het gemoed van
die manier een huis gekocht, in de hoop het te kunnen
de consumenten wegen en ook een negatieve weer-
verkopen met een fikse meerwaarde, liefst nog voor
slag hebben op de investeringsbereidheid van de
Interview met Peter Vanden
het moment dat de terugbetaling van hun lening de
ondernemers. Maar normaal gezien zal de Belgische
Houte in november 2005.
hoogte inschiet. Het zijn puur speculatieve contracten
economie beter presteren dan in 2005.”
Ondertussen heeft de ECB voor
die heel wat gezinnen in moeilijkheden zullen brengen eens de huizenmarkt begint af te koelen.” Wat verwacht ING voor de dollarkoers?
het eerst in 5 jaar de rente
Dank u voor dit gesprek.
verhoogd tot 2,25%.
Economische groei (in % van BBP)
Peter Vanden Houte: “In 2005 heeft de dollar het
2004
verrassend goed gedaan. Het groene biljet is ongeveer
2005
2006
(prognose) (prognose)
met 10% in waarde gestegen tegenover de euro, ter-
Verenigde Staten
4,2%
3,6%
3,4%
wijl iedereen zich begin 2005 aan een verdere ver-
Japan
2,6%
2,4%
2,0%
zwakking verwachtte. Veel heeft te maken met de posi-
EMU
1,8%
1,4%
2,0%
tionering van de beleggers, die een ondergewicht aan
België
2,6%
1,3%
2,2%
dollars in hun portefeuille hielden. Er was niet veel goed nieuws nodig om een toevlucht naar de dollar op gang te brengen. De renteverhoging in de VS en de perikelen rond de Europese grondwet hebben de dollar omhooggeduwd. Daarnaast waren er de effecten van de American Job Creation Act, een Amerikaanse versie van de EBA (Eenmalig Bevrijdende Aangifte) waarmee de regering Bush Amerikaanse bedrijven wil aansporen om hun geaccumuleerde winsten in het buitenland via een goedkope aanslagvoet naar Amerika te repatriëren. Voor dit jaar wordt het netto-effect van die maatregel op 220 miljard dollar geschat. Het gaat hier echter om een eenmalige maatregel waarvan het effect volgend jaar wegvalt. Het lopende tekort op de Amerikaanse lopende balans blijft zeer hoog, namelijk 6% van het BBP. We denken daarom dat er volgend jaar een einde komt aan de dollarhausse, zeker wanneer de ECB de rente optrekt op een ogenblik dat de markt geen verdere rentestijgingen meer verwacht in Amerika. We verwachten dat de dollar-euroverhouding
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 16903.ing-ondernemingmagazine.be • Peter Vanden Houte over China
5
financieel beleid
Factoring als financieringsbron voor snelle groei
Johan Peeters, zaakvoerder van Country Chef
Dankzij factoring beschikt Country Chef onmiddellijk over de nodige fondsen om zijn groei te financieren.
6
Een gebrek aan financieringsmiddelen kan een serieuze domper zetten op de groei van een bedrijf. Gelukkig biedt factoring soelaas. Johan Peeters van Country Chef legt uit waarom zijn firma gekozen heeft voor die originele financieringsformule, en wat de bijkomende voordelen zijn. Country Chef is een voedingsbedrijf dat zich toe-
heeft geen tijd, zin of de nodige vaardigheid om te
spitst op de snelgroeiende markt van convenience
koken… Met een uitgebreid assortiment convenience
food. Consumenten besteden steeds minder tijd in de
food, bereid volgens het “sous vide”-principe, speelt
keuken en streven naar maximaal gemak, ook op het
Country Chef succesvol in op beide tendensen.
vlak van voeding. Dat gaat van de aankoop over de bereiding tot de afwas. Daarbij evolueert het demo-
FACTORING ALS COMFORTABELE
grafische en sociale landschap razendsnel. In gezinnen
FINANCIERINGSBRON
met tweeverdieners wordt vaak apart gegeten, het
In zijn korte bestaan zijn de uitstaande vorderin-
aantal singles en jonggepensioneerden zit in de lift. In
gen van Country Chef dan ook als een pijl de hoogte
sommige grote steden in het Verenigd Koninkrijk is al
ingeschoten. Voor een jong bedrijf is het verre van evi-
een op twee huishoudens een eenpersoonsgezin (in
dent om die groei te financieren. Johan Peeters: “Bij
België een op drie)!
onze start beschikten we over twee financieringsbron-
Anderzijds wordt eten steeds vaker een sociaal gebeu-
nen: eigen kapitaal van privé-aandeelhouders om te
ren. Uiteten op restaurant, of vrienden uitnodigen voor
investeren en bankkredieten om de operationele acti-
een gezellig etentje thuis. Probleem: de gastvrouw
viteiten te financieren, maar tegenover die laatste
staan waarborgen. Er komt echter een moment waar-
licht al onze klanten door zodat we geen beroep hoe-
op beide bronnen zijn uitgeput en het bedrijf niet ver-
ven te doen op bijvoorbeeld Graydon of Dunn &
der kan groeien, tenzij het nieuwe investeerders aan-
Bradstreet. Zo vangen we twee vliegen in één klap.”
trekt, wat voor ons echter geen optie was. Zelfs als de bank bereid is de kredietlijn te verhogen, moet je tel-
EEN FLEXIBELE PARTNER
kens de goedkeuring van het kredietcomité afwachten.
Oorspronkelijk had Johan Peeters nog een aantal
Een operationele onderneming kan zo niet werken. Tot
twijfels over bepaalde beperkingen van factoring op
slot is onze omzet onderhevig aan cyclische schomme-
het vlak van financiering en concentratie. Aan het
lingen, wat voor bijkomende financieringsproblemen
begin van het contract waarborgde IFB 75% van de
zorgt. Bestellingen schieten de hoogte in voor de ein-
goedgekeurde portefeuille en stond er eveneens een
dejaarsperiode en vallen in januari terug. We hadden
beperking op de vorderingen per klant (maximaal 25%
IFB vertrekt eerder vanuit de business dan vanuit de cijfers en stelt zich daarom soepel op betreffende bepaalde contractuele beperkingen.
dus nood aan een zeer flexibele financieringsoplossing die bovendien gelijke tred houdt met onze sterke groei. ING is dan zelf op de proppen gekomen met bankfactoring als beste oplossing. Door een beroep te doen op de diensten van IFB (International Factors Belgium) stelt de bank ons een kredietlijn ter beschikking die
EEN SNELGROEIEND BEDRIJF IN EEN EXPANSIEVE MARKT
vandaag goed is voor 85% van de goedgekeurde vorderingen. Op die manier beschikken we onmiddellijk over de nodige fondsen om onze groei te financieren.”
Hoewel de kookkunst van de gemiddelde consument er zienderogen op BIJKOMENDE VOORDELEN Aan factoring hangt natuurlijk wel een prijskaartje
achteruitgaat, neemt zijn kennis over voeding toe. Voedsel moet niet alleen culinair hoogstaand zijn, maar ook gezond, gevarieerd en natuurlijk. Het koopgedrag is
in termen van factoringrecht en interesten, maar
vaak impulsief, voor onmiddellijk verbruik. Of de consument doet boodschappen
Country Chef vindt die extra kost geen bezwaar. Johan
voor de hele week en koopt enkel producten met een voldoende houdbaarheid.
Peeters: “Voor ons weegt die kost niet op tegenover de
Inspelend op die trend, breiden supermarkten hun assortiment convenience food
extra inkomsten die we genereren uit onze groei.
alsmaar uit (meestal onder eigen label) en het einde van de groei is nog lang niet
Zonder factoring zouden we nooit onze huidige ont-
in zicht.
wikkeling kunnen financieren. Een onrechtstreeks voordeel is dat we een flinke korting hebben kunnen
Het in Aalter gevestigde voedingsbedrijf Country Chef, opgericht in 1997, richt zich
bedingen bij een grote leverancier, in ruil voor contan-
met zijn uitgebreid assortiment schotels die bereid zijn volgens het ‘sous vide’-
te betaling. Dat heeft onze factoringkosten voor een
koken op die snelgroeiende markt. Door de speciale bereidingswijze (de rauwe
groot deel gecompenseerd. Bovendien heeft IFB na
grondstoffen worden in gesloten, luchtledige folie onder kookpunt gegaard)
verloop van tijd op eigen initiatief onze tarieven naar
behouden de ingrediënten hun volledige natuurlijke smaak, kleur en
beneden herzien omdat de condities gewijzigd
voedingswaarde. Er komen bijgevolg geen smaakversterkers, kleur- en vetstoffen
waren.”
bij te pas, en de kooktechniek waarborgt maximale hygiëne en houdbaarheid.
Het contract met IFB bevat eveneens een krediet-
Country Chef werkt uitsluitend in partnerschap. Geen standaardproducten dus,
verzekering. Johan Peeters: “In België werken we wel-
maar exclusieve producten op maat van de klant, die uiteraard over de nodige
iswaar met grote, betrouwbare klanten, maar zelfs de
kritische massa moet beschikken. Dat betekent dat het bedrijf relatief weinig, maar
beste onderneming kan in moeilijkheden geraken, wat
vooral grote klanten heeft.
zware gevolgen zou hebben voor onze firma. Maar de
Country Chef sloot zijn eerste boekjaar af in 1999 met een omzet van 501.000
hoofdreden om een kredietverzekering te nemen, is
euro, de prognose voor het huidige boekjaar is 8 miljoen euro! Vandaag stelt
dat we minder vertrouwd zijn met de Britse markt. IFB
Country Chef 45 man tewerk. Het bedrijf heeft plannen om binnenkort naast de Belgische en de Britse een nieuwe nationale markt aan te boren, en naast retail (65%) en B-2-B (andere voedingsfabrikanten – 32%) een derde kanaal te ontwikkelen (food service of catering).
7
mentteam met een klare kijk op de toekomst. Alle verantwoordelijken hebben op hun werkterrein minstens vijftien jaar ervaring in grote voedingsbedrijven. Uiteraard schept dat een groot vertrouwen.” CONCENTREREN OP DE KERNACTIVITEIT Ook het factuurbeheer van Country Chef is uitbesteed aan IFB. “Voor ons was dat niet de hoofdreden om aan factoring te doen, maar wel een mooi bijproduct,” zegt Johan Peeters. “We hebben een beperkt aantal klanten zodat er relatief weinig opvolging nodig is, maar omdat we de handen vol hebben met onze operationele activiteiten, durft er toch wel eens een Johan Peeters, zaakvoerder
binnen de portefeuille). Marcel Debecker, accountma-
onbetaalde factuur aan onze aandacht ontsnappen.
Country Chef en Marcel
nager IFB legt uit waarom: “Daarmee willen we de
Aangezien IFB zich ontfermt over de opvolging van
Debecker, accountmanager IFB
cliënt attent maken op de evolutie van zijn portefeuille.
onze facturen, kunnen we ons met een gerust gemoed
Van zodra meer dan 25% van de totale vorderingen in
focussen op onze kernactiviteit.”
zijn portefeuille afkomstig zijn van één klant, gaan de
Bij het opstellen van het contract werd in samenspraak
knipperlichten branden. Die afhankelijkheid maakt het
met IFB een aanmaningsprocedure afgesproken en een
bedrijf kwetsbaar. Daarnaast moet ook IFB zich
standaardbrief verstuurd naar alle klanten om hen op
beschermen en aan risicospreiding doen. Maar dankzij
de hoogte te brengen van de omschakeling. Op de fac-
ons systeem van accountmanagers kennen we onze
turen van Country Chef prijkt een sticker van IFB met
cliënten door en door. We zijn vertrouwd met hun busi-
het rekeningnummer waarop de klant moet storten.
ness en volgen hun evolutie op de voet. Daarom stel-
Marcel Debecker: “Country Chef stuurt zijn facturen
len we ons soepel op en kunnen we soms afwijken van
elektronisch door via Factel zodat IFB de eraan ver-
de contractuele beperkingen wanneer een dossier
bonden kredietlijn onmiddellijk beschikbaar kan stel-
goed evolueert.”
len. Eenmaal per week krijgen we een kopie van alle papieren facturen toegestuurd.”
Door de snelle en trapsgewijze groei van Country Chef bleken die beperkingen op een gegeven moment
Snelgroeiende bedrijven komen vaak in moeilijkheden door een tekort aan liquiditeiten, niet door een gebrek aan rendabiliteit. Voor hen is factoring het financieringsmiddel bij uitstek.
EEN TEKEN VAN PROFESSIONEEL BEHEER
een probleem. “IFB heeft zich zeer flexibel opgesteld
Johan Peeters: “De administratieve overschakeling
en onze kredietlimiet opgetrokken tot 80% en later
is zeer vlot verlopen. Niemand heeft negatief gerea-
zelfs 85% van onze goedgekeurde vorderingen,” zegt
geerd. De enige reactie kwam van een belangrijke
een tevreden Johan Peeters. “IFB vertrekt eerder van-
klant die ons feliciteerde omdat hij onze overstap naar
uit de business dan vanuit de cijfers. Als wij een nieu-
factoring een bewijs van professioneel beheer vond.
we klant winnen, gaat dat meestal gepaard met zeer
Dat stelde hem gerust naar de toekomst toe. Grote
grote eerste bestellingen en bijgevolg hoge facturen,
spelers staan vaak wantrouwig tegenover jonge, snel-
waardoor zijn aandeel in onze portefeuille boven de
groeiende bedrijven omdat ze twijfels hebben over hun
drempel van 25% kan schieten. IFB trekt die concen-
continuïteit. Snelgroeiers komen immers vaak in moei-
tratiedrempel naargelang onze behoeften – al dan niet
lijkheden door een tekort aan liquiditeiten, niet door
tijdelijk – op tot 30 en 35%.” Voor Marcel Debecker
een gebrek aan rendabiliteit. Factoring is voor derge-
speelt de kwaliteit van het management een doorslag-
lijke ondernemingen dan ook het financieringsmiddel
gevende rol: “Wij weten met wie we te maken hebben.
bij uitstek!” ■
Country Chef wordt geleid door een sterk manage-
FINANCIERING WORDT NOG SNELLER Nog voor het jaareinde worden alle contracten waarbij IFB een waarborg levert aan ING herzien. Voortaan zal niet ING, maar IFB de cliënt rechtstreeks financieren. Het grote voordeel is dat de cliënt nog sneller over zijn kredieten zal beschikken, dat eventuele plafonds wegvallen en alleen nog interest moet worden betaald op de opgevraagde bedragen.
8
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 16906.ing-ondernemingmagazine.be • Nuttige links
ING services DOSSIER: LEASING – DEEL 3
Truck & Bus Lease: sectorale kennis levert de beste financieringsformule
Leasing blijft het financieringsinstrument bij uitstek voor zware bedrijfsvoertuigen. ING Lease beschikt over een ongeëvenaarde expertise in de vrachtwagensector en op het vlak van transportstrategie. België groeit uit tot het logistieke centrum van Europa. Dat hebben we te danken aan onze centrale
DE VOORDELEN VAN DE TRADITIONELE LEASING
ligging, onze havens, een dicht wegennetwerk, een uit-
Ook op het vlak van leaseformules is er een duide-
gebreide infrastructuur, goed opgeleide en meertalige
lijke verschuiving in de markt. Vroeger was de gewone
personeelsleden. Toch heeft de transportsector het
financiële leasing (met een kleine aankoopoptie) de
hard te verduren, vooral door de concurrentie uit Oost-
meest populaire formule. Op het einde van het contract
Europese lageloonlanden. Heel wat Belgische trans-
licht de transporteur de lage aankoopoptie en wordt
portbedrijven hebben daarom de stap gezet naar
hij eigenaar van het voertuig, dat hij verder blijft
gecombineerd vervoer, waarbij de pure transportacti-
gebruiken tot het versleten is. Aangezien transport-
viteiten worden aangevuld met logistieke diensten. Bij
ondernemingen kapitaalsintensief zijn, is dat voor hen
ING Lease kunnen ze niet alleen hun zware vrachtwa-
de gedroomde financieringsformule. Een professionele
gens leasen, maar ook alle andere nodige investe-
leasingmaatschappij als ING Lease kent de markt – en
ringsgoederen: hun magazijn, uitrustingsgoederen
bijgevolg het waardeverloop van het voertuig – door
(een heftruck, een picking systeem…), informaticapark
en door, en geeft daarom gemakkelijker groen licht
(voor het voorraadbeheer)…, en dat zonder hun
voor de financiering dan een bankier. Zodra het lease-
balans te verzwaren.
contract loopt, wordt de drempel om een nieuwe lea-
Ook Belgische transportbedrijven die de grens overste-
sing toe te kennen nog lager, omdat de leasemaat-
ken om een filiaal op te richten in Oost-Europa kunnen
schappij telkens het risico op de ganse vloot-in-leasing
een beroep (blijven) doen op ING Lease die er plaatse-
evalueert. Op die manier kan een transportbedrijf haar
lijk aanwezig is.
investeringspolitiek optimaliseren.
ING Lease kent de vrachtwagenmarkt – en bijgevolg het waardeverloop van het voertuig – door en door, en geeft daarom gemakkelijker groen licht voor de financiering dan een bankier.
9
KENNIS WAARBORGT DE BESTE SERVICE De Product Line Truck van ING Lease is lid van Renta, de Belgische Beroepsvereniging van Voertuigverhuurders die de belangen van de Een bijkomende troef van financiële leasing is dat
sector behartigt. ING Lease weet daarom wat er
de transporteur de BTW niet zelf hoeft voor te schie-
leeft bij haar cliënten en biedt dan ook
ten. Hij betaalt alleen BTW op de maandelijkse huur-
aangepaste en originele leasingformules aan.
gelden. Onder andere voor een beginnende transporteur betekent dat een hele verademing. Hij heeft zijn kaskrediet immers broodnodig om zijn cliënten voor te financieren en zijn brandstof te betalen.
Wilt u meer weten over Truck Lease? Telefoneer naar 02 739 69 56 of mail naar
[email protected].
HET TOENEMENDE BELANG VAN EEN HOGE
financiële aard. Bij het lichten van de optie kunnen ze
RESTWAARDE
een mooie meerwaarde op zak steken. Een goede huis-
Die voordelen blijven uiteraard nog altijd geldig,
vader wordt zodoende extra beloond!
maar zoals gezegd staat de markt niet stil.
Transporteurs kiezen vandaag voor een zo laag mogelijke maandelijkse huursom, of met andere woorden: voor een hogere restwaarde.
Transporteurs gaan veel meer rekenen in termen van
Met een dergelijke off-balance leasing ligt het
gebruikskosten. Ze zijn niet langer geïnteresseerd in de
aflossingsschema zo dicht mogelijk bij het werkelijke
eigendom van hun vrachtwagenpark, maar kiezen voor
ontwaardingverloop van het voertuig. Bovendien wor-
een zo laag mogelijke maandelijkse huursom, of met
den de huurgelden in de resultatenrekening geboekt
andere woorden: voor een hogere restwaarde. Die
en wordt de balans niet verzwaard!
restwaarde wordt minstens even belangrijk als de aanschaffingswaarde van het voertuig. Een duurdere truck
BUS LEASE: NU OOK VOOR AUTOCARS
kan immers een hogere restwaarde hebben, waardoor
In de buswereld dienen we een onderscheid te
de te financieren vork (verschil tussen de aankoop- en
maken tussen lijnbussen voor het geregeld vervoer en
de restwaarde) kleiner kan zijn dan bij een goedkoper
autocars (bijvoorbeeld touringcars, schoolvervoer e.d.).
voertuig.
Busbedrijven die lijnen pachten van openbare vervoermaatschappijen zoals De Lijn, kunnen op zeer eenvou-
Hiertoe heeft ING Lease Optilease gecreëerd.
dige wijze een leasecontract verkrijgen. De terugbeta-
Optilease is een unieke huurformule die rekening
ling van de huursommen is immers zo goed als
houdt met allerlei criteria: merk en type van de truck,
gewaarborgd.
vermogen van de motor, soort vervoer, jaarlijks kilome-
Het leasen van autocars is in België pas mogelijk sinds
teraantal, gewicht, samenstelling (assen, wielen), soort
1 januari 2005. ING Lease Belgium kan in die nieuwe
cabine en uitrusting enz. Die formule is bijzonder aan-
markt steunen op de ruime expertise van ING Lease
gewezen voor transporteurs die jaarlijks heel wat kilo-
Nederland, die al jarenlang de onbetwistbare markt-
meters verslinden. Het grote voordeel om te leasen bij
leider is in die zeer specifieke marktniche. Alle voorde-
ING is dat ze vrij hun verzekeraar en onderhoudsgara-
len van leasing van vrachtwagens gelden ook voor het
ge kunnen kiezen. Maar de belangrijkste troef is van
(al dan niet geregeld) personenvervoer. Ook autocarbedrijven werken met zeer kleine marges en willen het
TRANSPORTEUR VAN HET JAAR
liefst een financieringsformule waarbij de inkomsten in lijn liggen met de uitgaven. Dankzij haar deskun-
Elk jaar bekronen ING en ING Lease in het kader van de ‘Transport & Logistics
digheid en een uitstekende kennis van de specifieke
Awards’ de beste vrachtwagenbeheerder die voor eigen rekening werkt. Daarbij
vereisten van het personenvervoer is ING Lease
hanteert ING die deel uitmaakt van de jury de volgende selectiecriteria: de
Belgium erin geslaagd een originele en concurrentiële
beroepsbekwaamheid van de transporteur, zijn organisatievermogen, de gebruikte
aanpak uit te werken, aangepast aan de Belgische
financieringformules, het ongevallenbeheer en het onderhoud van zijn wagenpark, de
markt. ■
aanwerving- en opleidingsprogramma’s enzovoort. Met de ‘Truck Fleet Owner of the Year’ wil ING haar engagement tegenover de transport- en logistieksector gestalte geven en tegelijk getuigen van haar grondige marktkennis. De uitreiking van de ‘Transport & Logistics Awards 2006’ vindt plaats op 9 februari 2006 in de “Kelders van Cureghem” te Anderlecht.
10
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 16909.ing-ondernemingmagazine.be • Link naar ING Lease
financieel beleid
Profiteer van een beter rendement op uw liquiditeiten Flexibiliteit, veiligheid en rendement: dat zijn de pijlers van een goed depositoproduct. Voor de belegging van uw overtollige liquiditeiten stelt ING u een aantal innovatieve en voordelige oplossingen voor waaruit u kunt kiezen naargelang de gewenste beschikbaarheid. BUSINESS ACCOUNT: DE FLEXIBELE REKENING De Business Account is een goed renderende en uiterst flexibele depositorekening die rechtstreeks gekoppeld is aan uw zichtrekening. Ze is even gemakkelijk te beheren als een zichtrekening, via de elektronische kanalen ING Home’Bank Plus en Telelink @ Isabel. Er zijn geen beperkingen op het vlak van minimumbedragen of looptijd, met andere woorden, ze geeft u een totale flexibiliteit. U kunt dagelijks in alle vrijheid bedragen overschrijven van en naar uw Business Account, en het bedrag is de dag zelf al beschikbaar tegen dagwaarde. De berekening van de rente gebeurt op basis van schijven en de referentieindex is de Euribor 1 maand (Euro Interbank Offered Rate: het gemiddelde van de rentevoet voor interbancaire leningen binnen de eurozone gedurende een maand). Die rente wordt dagelijks toegepast, maar de afrekening en de storting van de interesten gebeurt om de drie maand. Hoe hoger het saldo op uw rekening is, hoe meer u wordt beloond (zie tabel). De Business Account is dus een natuurlijk verlengstuk van uw zichtrekening, dat u actief kunt gebruiken voor het dageDe bedragen die op een zichtrekening blijven
lijkse beheer van uw liquiditeiten!
staan, brengen zeer weinig interest op. Als goed beheerder wenst u ongetwijfeld het beste rendement
BONUS ACCOUNT: DE BEHEERSREKENING
op uw thesaurie, maar ook de vrijheid om over uw
OP KORTE TERMIJN
fondsen te beschikken wanneer u ze nodig hebt voor
Ook de Bonus Account is gekoppeld aan uw zicht-
betalingen of investeringen. Daarom stelt ING naast de
rekening en biedt u hetzelfde gemak als de Business
klassieke termijnrekeningen ook een aantal innovatie-
Account (dagelijks storten en afnemen, beheer via
ve depositoproducten voor waaruit u kunt kiezen
elektronische kanalen, trimestriële afrekening en uitke-
naargelang uw vooruitzichten en de gewenste
ring van de interesten). Het verschil zit in het rende-
Wees een goede thesauriebeheerder. Verzeker u van een hoger rendement op uw liquiditeiten, en beschik toch volledig vrij over uw fondsen.
beschikbaarheid. Elk product heeft zijn eigen bijzondere kenmerken op het vlak van toegankelijkheid, loop-
BUSINESS ACCOUNT: EEN GOED RENDEMENT PER SCHIJF
tijd en rendement, en werd speciaal ontworpen zodat
Tot 10.000 euro
20% van de Euribor 1 maand
u kunt rekenen op de beste verhouding tussen
Van 10.000,01 tot 50.000 euro
60% van de Euribor 1 maand
beschikbaarheid en rendement. We overlopen even de
Van 50.000,01 tot 200.000 euro
80% van de Euribor 1 maand
diverse mogelijkheden zodat u de beste oplossingen
Van 200.000,01 tot 500.000 euro
100% van de Euribor 1 maand
kunt kiezen voor een optimaal beheer van uw liqui-
Meer dan 500.000 euro
80% van de Euribor 1 maand
diteiten.
11
Elk depositoproduct van ING werd speciaal ontworpen om u de beste verhouding beschikbaarheid/rendement te geven voor uw liquiditeiten.
ment en de manier waarop de interesten worden bere-
optimaliseert u het beheer van uw thesaurie (zie ook
kend. De referentie-index is de Euribor 3 maanden. Om
ons artikel in ING Onderneming nr. 158).
te genieten van de volledige rente, moeten de bedragen een volledig trimester (met ingang van de eerste
GESTRUCTUREERDE BELEGGINGEN:
dag van de maand) op de rekening staan. Wanneer u
EEN UITZONDERLIJK RENDEMENT
voor het einde van het trimester geld van de rekening
Voor liquiditeiten die u gedurende een langere
hebt afgehaald, bedraagt de interestvergoeding 40%
periode kunt beleggen, stellen onze specialisten
van de dagrente. De Bonus Account geniet een grote
gestructureerde producten voor, die zowel rekening
soepelheid, gekoppeld aan een zeer hoog rendement.
houden met uw behoeften als met de beste marktge-
Het is de ideale aanvulling op uw zichtrekening en uw
legenheden: de gestructureerde deposito’s waarvan de
Business Account.
looptijd schommelt tussen een maand en een jaar, en de structured notes met een looptijd van meer dan een
ING (L) LIQUID: MAXIMALE VEILIGHEID
jaar. Hun interest is afhankelijk van een onderliggende
Als alternatief op een klassieke depositorekening
index die gekozen en voorgesteld wordt door de
kunt u ook intekenen op ING (L) Liquid, een geld-
experts van de marktenzaal van ING: een interestvoet
marktfonds dat u extreme flexibiliteit en optimale vei-
zoals de Euribor, een wisselkoers of een aandelenin-
ligheid biedt. Met een simpel telefoontje kunt u dage-
dex. De periode van inschrijving is beperkt in de tijd
lijks in- en uitstappen, zonder kosten en tegen dag-
(van enkele dagen tot meerdere maanden) en de
waarde. Deze sterk gediversifieerde bevek, ontworpen
inschrijvingsbedragen zijn minstens 100.000 euro voor
en beheerd door de specialisten van ING, geniet een
de deposito’s en 250.000 euro voor de notes. Ze wor-
maximale veiligheid en heeft als enige in zijn soort een
den onderworpen aan een pooling (groepering van
AAA-quotering van twee toonaangevende rating-
cliënten) om tot een totaalbedrag van doorgaans twee
agentschappen (Moody’s et S&P). Zijn rendement is
miljoen euro te komen. Hebt u meer dan 2,5 miljoen
gebaseerd op de Eonia (Euro OverNight Index
euro om te beleggen, dan werken onze specialisten
Average: gewogen gemiddelde van de kredietverrich-
een structuur op maat uit. Uw kapitaal wordt voor
tingen zonder dagelijkse waarborg, ’s nachts uitge-
100% gewaarborgd en de interesten worden uitbe-
voerd op de interbancaire markt). Als u over liquiditei-
taald op vervaldag of periodiek naargelang de duur
ten in Amerikaanse dollar beschikt, kunt u kiezen voor
van uw belegging. Die gestructureerde producten zijn
het fonds ING (L) Liquid USD, uitgedrukt in USD en met
specifiek bestemd voor ondernemingen die over
de USD Overnight Libid als referentie-index. Er is geen
belangrijke liquiditeiten beschikken en een actief liqui-
roerende voorheffing verschuldigd aangezien het
diteitenbeheer voeren.
fonds ING (L) Liquid een kapitalisatieproduct is. Door uw liquiditeiten toe te vertrouwen aan professionelen
Die diversificatie van depositoproducten laat toe
(minimumbedrag is 250.000 euro) belegt u in alle vei-
om tegemoet te komen aan de diverse realiteiten en
ligheid, diversifieert u uw beleggingsportefeuille en
behoeften van ondernemingen. Aarzel niet om uw relatiebeheerder te contacteren voor bijkomende inlichtingen en nuttig advies, wat ook uw beheerprofiel is. ■
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 16911.ing-ondernemingmagazine.be • Voorbeelden van gestructureerde producten (pdf) • Links naar vroegere artikels
12
actueel
De Single European Payment Area een balans
Officieel moet volgens de Europese autoriteiten tegen 2010 de Single European Payment Area (SEPA) een feit zijn. Hoewel de bankwereld al heel wat stappen vooruit heeft gezet op het vlak van intracommunautaire betalingen, staat er nog heel wat werk (en investeringen) voor de deur. Een overzicht van de vorderingen. SEPA of het eengemaakte eurobetalingsgebied
proppen met dwingende wettelijke maatregelen. In
heeft tot doel de Europese burgers in staat te stellen
2001 toonde ze zich vooral verbolgen over het feit dat
om binnen de hele Europese Unie betalingen te doen
de gemiddelde transactiekosten voor intracommunau-
vanaf één enkele bankrekening en met een enkele
taire betalingen sinds 1993 dezelfde waren gebleven
reeks betalingsinstrumenten, en dat op een even veili-
(24 ECU of euro voor een betaling van 100 euro), en
ge en eenvoudige manier als thans het geval is op
besloot daarom het heft in eigen handen te nemen
nationaal niveau. Katrien Hanssens, Product Manager
door de banken een regulering op te leggen (zie kader
Wholesale Banking: “Voor de cliënt zou het geen enkel
pag 14 met gerealiseerde maatregelen).
verschil meer mogen uitmaken waar of bij welke bank in het eurogebied hij een rekening aanhoudt. Met
“Na die verordening concludeerden de banken dat
andere woorden: alle betalingen in Europa en in euro
hun lobbywerk onvoldoende efficiënt was en hebben
moeten binnenlandse betalingen worden. Tot nu toe
ze de European Payments Council (EPC) opgericht,”
hebben de banken werk gemaakt van de standaardi-
zegt Francis Geets die verantwoordelijk is voor het
sering en automatisering van de intracommunautaire
opstarten van het SEPA-programma voor ING South
betalingen. In de komende jaren zal het binnenlandse
West Europe. Francis Geets vervolgt: “De EPC ver-
betalingsverkeer een metamorfose ondergaan.”
tegenwoordigt de drie Europese bankfederaties op het gebied van betalingen: de commerciële banken, de
KORTE HISTORIEK
coöperatieve banken en de spaarbanken. Op die
De Europese Commissie, het Europees parlement
manier treden de banken niet langer in verspreide
en de Europese Centrale Bank hebben in de jaren
slagorde op tegenover de Europese autoriteiten en
negentig de constructie van SEPA toevertrouwd aan de
beschikken ze over een discussieplatform om concrete
banksector, die het concept concrete gestalte moest
gestalte te geven aan het SEPA-concept.”
geven tegen 2005. Later werd die datum verschoven naar 2010. Inmiddels hield de Commissie regelmatig
EPC: HET VERLOOP VAN DE
enquêtes over de kostenverlaging van de transacties,
WERKZAAMHEDEN
de maximumduur van de behandeling en de trans-
Tot nu toe verlopen de werkzaamheden van de
parantie van de kosten. Ontevreden over de vooruit-
EPC niet volledig zoals verhoopt. Francis Geets: “Het
gang kwam de Commissie in 1997 voor het eerst op de
doel van de EPC was een referentieboek (rule book) op
SEPA betekent dat alle betalingen in Europa en in euro binnenlandse betalingen moeten worden.
13
te stellen voor drie productgroepen: de betalingen, de domiciliëringen en de kaarten (betaal- en kredietkaarten). Voor elke groep moet de EPC een schema opstellen, met een beschrijving van de interbancaire regels voor de behandeling van die instrumenten, de standaarden die eraan verbonden zijn en een theoretisch model dat de geld- en informatiestromen beschrijft. Daarnaast moet de EPC ook de principes beschrijven die verbonden zijn aan de interbancaire compensatiesystemen die de SEPA-verrichtingen zullen behandelen.” De Eurotower van de ECB
Francis Geets: “Om schaalvoordelen te genieten,
in Frankfurt
hoopte de Europese Centrale Bank op een centralisatie
Francis Geets, verantwoordelijk voor het opstarten van het SEPA-programma voor ING South West Europe
van die systemen via de oprichting van een Pan European Automated Clearing House (PEACH), maar
2008: SEPA FOR THE CITIZEN
die bleef tot nog toe uit wegens competitieredenen.
De Europese Centrale Bank (ECB) is echter niet
Momenteel probeert elk land te voldoen aan SEPA
tevreden over de vorderingen van de werkzaamheden
door de eigen structuren aan te passen aan de nieuwe
van de EPC. In haar derde vooruitgangsrapport dat
Europese standaarden.” Waar staat SEPA vandaag?
dateert van november 2004, voert ze een nieuwe ver-
Francis Geets: “De schema’s voor de betalingen en de
valdag in. In 2008 moet ‘SEPA for the Citizen’ een feit
domiciliëringen bevinden zich in een consultatiefase
zijn. Katrien Hanssens: “Dat betekent concreet dat een
en worden naar alle waarschijnlijkheid goedgekeurd in
cliënt vanaf 1 januari 2008 de pan-Europese stan-
de loop van maart 2006. De grote principes zijn aldus
daarden zal kunnen gebruiken voor zijn binnenlandse
beschreven maar er is nog heel wat werk aan de win-
betalingen. Hij zal bijvoorbeeld vanuit zijn Home’Bank-
kel om de nieuwe pan-Europese producten echt aan-
module voor Europese betalingen ook binnenlandse
trekkelijk en performant te maken.”
betalingen kunnen doen. Op termijn zal voor beide maar één systeem meer bestaan. Dat wil zeggen dat de lengte van de mededeling, de identificatie van de
Wat is al gerealiseerd? 1 juli 2003 Banken worden verplicht om voor hun grensoverschrijdende betalingen in euro
partijen, de rekeningnummers enzovoort, voor zowel grensoverschrijdende als binnenlandse betalingen dezelfde zullen zijn.”
binnen de Europese Unie dezelfde kosten aan te rekenen als voor binnenlandse betalingen, mits aan een aantal voorwaarden wordt voldaan, nodig om een SEPAverrichting mogelijk te maken: • De betaling moet in euro gebeuren. • Vermelding van het IBAN van de begunstigde en de BIC van de bank van de begunstigde. • Het te transfereren bedrag mag niet meer bedragen dan 12.500 euro. • De kosten van de betaling moeten verdeeld worden tussen de opdrachtgever en de begunstigde.
De ECB heeft begrip voor het feit dat niet elk land even ver staat op het vlak van infrastructuur, productenaanbod en technologie. Daarom dient elke lidstaat in de loop van 2005 een nationaal migratieplan uit te werken, met een duidelijke uitleg over de manier waarop ze de deadlines van 2008 en 2010 zullen behalen. Francis Geets: “Aangezien het centralisatie-effect traag op gang komt, stellen de Europese autoriteiten zich iets soepeler op. Tegen 2010 moet de migratie naar de
1 mei 2004
SEPA-standaarden een feit zijn, maar het deactiveren
Europese SEPA-transacties worden opengesteld voor de tien nieuwe Europese
van de oude structuren mag later. In België gaat het
lidstaten: Polen, Estland, Letland, Litouwen, Tsjechië, Slowakije, Hongarije, Slovenië,
concreet over het UCV en Banksys. De diverse nationa-
Cyprus en Malta.
le banken moeten de migratieplannen leiden en coördi-
1 januari 2005 Europese betalingen zijn voortaan ook mogelijk naar Noorwegen, IJsland en Liechtenstein, mits aan bovenvermelde voorwaarden wordt voldaan.
neren. Eind oktober 2005 werd het Belgische migratieplan voorgesteld aan de gouverneur van de Nationale Bank van België. De Belgische banken hebben intensief meegewerkt om dat resultaat te bereiken. Ze zijn bereid
1 januari 2006
om de nodige investeringen te doen, maar de aanpas-
De maximumlimiet voor een Europese betaling wordt opgetrokken van 12.500 naar
sing aan de SEPA-schema’s zal ook grote inspanningen
50.000 euro.
op het vlak van standaardisatie vergen vanwege de cliënten en de openbare sector.”
14
GROTE VERANDERINGEN OP TIL De Belgische banken zullen tegen 2008 alle kanalen voor het grensoverschrijdende betalingsverkeer moeten aanpassen zodat die ook binnenlandse verrichtingen kunnen verwerken. Katrien Hanssens: “Home’Bank, Self’Bank, overschrijvingsformulieren, rekeningafschriften… alles moet op een lijn worden gebracht tegen 2008. Dat zal gepaard gaan met een enorme inspanning op het vlak van communicatie aan de cliënten. In 2010 gaan we nog veel verder. De volledige omschakeling zal de banksector vele miljoenen euro’s kosten.” Francis Geets heeft wel enkele reserves betreffen-
Om u wegwijs te maken doorheen de afkortingen... BANKSYS Banksys ontwikkelt en beheert retailbetalingsverkeersystemen voor de Belgische banken, handelaars en consumenten. Dat betreft onder meer het beheer en de ontwikkeling van betaalmiddelen als Bancontact/Mister Cash en Proton, en het verwerken van elektronische betaaltransacties. EPC
de het behalen van de deadline: “SEPA blijft in de eer-
European Payments Council
ste plaats een politiek project. In tegenstelling tot de
Opgericht in juli 2002 door 42 toonaangevende Europese banken als lobbyplatform
vorige hervormingen op het vlak van internationaal
naar de Europese overheden toe en om gezamenlijk werk te maken van de concrete
betalingsverkeer waarbij de cliënt beloond werd met
realisatie van SEPA door het vastleggen van gemeenschappelijke regels, principes,
lagere bankkosten, blijven financiële prikkels ditmaal
standaarden, businesspraktijken enz. ING is lid van deze raad.
uit. België neemt wel een proactieve houding aan omdat ons land, dat een van de laagste banktarieven
PEACH
heeft in Europa, SEPA ook beschouwt als een opportu-
Pan European Automated Clearing House of Pan-Europese geautomatiseerde
niteit om onze marktefficiëntie te verbeteren. Concreet
verrekeningskamer.
willen de Belgische banken hun cliënten zo snel mogelijk de voordelen bieden die de eenheidsmarkt en -munt met zich meebrengen. De grote moeilijkheid is echter dat er op drie niveaus moet worden gewerkt: de schema’s en standaarden op Europees vlak, de migratieplannen op landenniveau – volgens mij de hardste noot om te kraken – en de individuele bancaire strategieën. De aanpassing aan de pan-Europese normen mag echter niet ten koste gaan van de veiligheid en de kwaliteit van de betalingservice waarvan onze cliënten vandaag genieten. Ik denk dat SEPA een ambitieus project is dat op de goede weg zit, vooral indien de
SEPA Single European Payment Area Geïntegreerde zone (25 EU-landen) zonder tariefverschillen tussen grensoverschrijdende intracommunautaire betalingen en puur nationale (binnenlandse) betalingen in dezelfde munt. Voor diverse aspecten is SEPA uitgebreid tot IJsland, Noorwegen, Liechtenstein en Zwitserland. STP Straight Through Processing STP-betalingen zijn buitenlandse betalingen die automatisch, zonder enige manuele interventie, verwerkt kunnen worden. Internationale betalingen worden op die manier sneller, goedkoper en correcter verwerkt.
Europese autoriteiten de markt echt dwingen om vooruit te gaan. De doelstelling van 2008 zal zeker gehaald
UCV
worden, maar de fundamentele financiële herstructu-
Uitwisselingscentrum en Verrekening
rering voorzien voor 2010 zal heel wat meer tijd vra-
Het UCV is een vzw, operationeel beheerd en voorgezeten door de Nationale Bank
gen. Essentieel is dat we vanaf vandaag aan onze toe-
van België. Het UCV behandelt de zogenaamde retailbetalingen. De afgevende
komst werken!” ■
banken sturen de klok rond overschrijvingen, kaartbetalingen, cheques en domiciliëringen elektronisch door naar het UCV. Het UCV kanaliseert alle betalingsberichten naar de ontvangende banken en verrekent per aangesloten bank dagelijks één uniek netto saldo op de zogenaamde voorschotrekeningen die de banken bij de NBB aanhouden.
Katrien Hanssens, Product Manager Wholesale Banking ING
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL: 16913.ing-ondernemingmagazine.be • Dalende inkomsten uit betalingsmarkt voor banksector • Interessante links
15
management
Opleidingen maak gebruik van de beste praktijken Personeelsopleidingen zijn een prachtig motivatiemiddel en een doeltreffende manier om competenties over te dragen. Daarom zijn ze onlosmakelijk verbonden met een goed beheer van human resources. Hoe kiest u uit een voortdurend veranderend aanbod de meest efficiënte opleidingsmethode? Houd u op de hoogte van de beste praktijken en pas ze toe in overeenstemming met uw dagelijkse noden.
Opleidingen zijn ongetwijfeld een belangrijk motivatiemiddel. De medewerkers zien die investering van tijd en geld als een persoonlijke erkenning.
Permanente vorming is voor de meeste werkne-
Isabelle Rassart vervolgt: “Bij ING geniet elke
mers een belangrijke drijfveer. Naargelang hun grootte
medewerker gemiddeld drie tot vier dagen vorming
en politiek voorzien de meeste ondernemingen in per-
per jaar. De keuze wordt bepaald door (of met toe-
soneelsopleiding, hetzij door een beroep te doen op
stemming van) zijn hiërarchische verantwoordelijke,
externe adviseurs, hetzij via een interne vormings-
die selecteert uit een basispakket dat aan alle perso-
dienst. Dat laatste is bijvoorbeeld het geval bij ING die
neelsleden wordt voorgesteld en een aanbod op maat
binnen haar departement Human Resources beschikt
van de functie. Wanneer een verantwoordelijke van
over een dienst Learning & Development waar een vijf-
oordeel is dat een bepaalde opleiding niet meteen
tigtal medewerkers belast zijn met het voorzien van
nodig is voor de betrokken post, kan de aanvrager die
opleidingen voor de zowat 10.000 personeelsleden
toch gratis volgen, buiten de werkuren. Alle relatiebe-
van de groep in België.
heerders die in rechtstreeks contact staan met onze
Isabelle Rassart, Account Manager Learning &
cliënten genieten een nog intensievere opleiding.
Development bij ING: “Opleidingen zijn ongetwijfeld
Bovenop de algemene vorming krijgen ze tot tien
een belangrijk motivatiemiddel. De medewerkers zien
dagen opleiding per jaar.”
die investering van tijd en geld als een persoonlijke erkenning. Het voordeel voor de werkgever is het constructieve aspect van vorming: buiten het verwerven
16
EEN STRUCTUUR VOLGENS SPECIALISATIES De dienst Learning & Development van ING
van competenties die onmiddellijk kunnen worden
beschikt over een team course directors die gespecia-
aangewend, staat de werknemer op termijn minder
liseerd zijn in gedragstraining (tijd- en prioriteitenbe-
weigerachtig tegenover vernieuwing als hij zich per-
heer, probleemoplossing, onderhandelingsstrategie en
manent blijft scholen. Zo wint iedereen.”
-tactieken, assertiviteitsontwikkeling enzovoort), een
ploeg course directors met competenties in technische
bijvoorbeeld, waaraan al onze medewerkers in de
opleidingen (integratie van jonge universitaire afgestu-
komende maanden kunnen deelnemen, heeft als ambi-
deerden, productvorming, talen, informatica enzo-
tie de strategie en doelstellingen van de groep voor
voort), een logistiek team voor de administratie en de
iedereen duidelijk te maken. Het bestaat uit een modu-
coördinatie van de opleidingen, een team interne trai-
le e-learning die hun kennis test over de geschiedenis,
ners en een ploeg relatiebeheerders die de brug vor-
de activiteiten en de strategie van ING, en een interac-
men tussen de vragen van de interne cliënten en het
tieve en ludieke module rond een kaart, die iedereen
opleidingsaanbod. ING heeft gekozen voor een schei-
toelaat om de antwoorden te vinden met de bedoeling
ding van de functies om een zekere bewegingsvrijheid
die te vertalen in de doelstellingen van de groep
te verzekeren en specialisaties aan te moedigen.
binnen het dagelijkse werk.”
Isabelle Rassart: “De relatiebeheerders verzamelen alle vragen vanuit de hele structuur van ING en maken ze
De opleiding van een personeelslid is maar efficiënt als zijn hiërarchische verantwoordelijke erbij wordt betrokken.
METEN VAN DE EFFICIËNTIE
over aan de geschikte course directors. Ze vervullen
“Zich vormen, is werken. Werken, is zich vormen,”
een bijzondere functie die onbestaande is in andere
zegt Cécile Léonard die aan het hoofd staat van het
ondernemingen. Ze onderhouden regelmatige contac-
departement Learning & Development bij ING. “De
ten met de consultancymarkt, specialiseren zich, testen
klassieke methodes hebben zich wel bewezen, maar
en evalueren de beschikbare opleidingen. Het Project
ook hun beperkingen aangetoond. We hebben vastge-
Team (relatiebeheerder, course director en training-
steld dat de opleiding van een personeelslid maar effi-
distributie) helpt de interne ‘cliënt’ bij het bepalen van
ciënt is als zijn hiërarchische verantwoordelijke hierbij
zijn behoeften, ontwikkelt vervolgens met behulp van
wordt betrokken, zowel vóór de opleiding, als bij het in
consultants een opleiding of oplossing op maat en ver-
de praktijk brengen van de nieuwe kennis. Ze moet ver-
zekert de opvolging. De gedragsopleidingen worden
gezeld worden van duidelijke doelstellingen, beant-
vaak gegeven door externe consultants; technische
woorden aan reële behoeften op het terrein en beschik-
vormingen worden meestal intern ontwikkeld.”
baar zijn op het juiste moment. We proberen bijgevolg specialistische initiatieven te ontwikkelen, zoals trans-
E-LEARNING: EEN METHODE IN DE MODE
versale methodes die technische opleidingen combine-
De meeste sessies worden klassikaal voorgesteld
ren met gedragstraining, waarbij zowel de deelnemer
aan groepen, maar sinds een tiental jaar kennen ook
als zijn hiërarchische overste is betrokken zodat ze er
nieuwe methodes een zeker succes. Michel Van
beiden voordeel uit halen. We maken ook gebruik van
Vaerenbergh, Course Director Business Training bij
een nieuw informatica-instrument dat de opleidingen
ING: “Momenteel is e-learning zeer in trek, maar de
evalueert zodat we de impact meteen kunnen beoorde-
efficiëntie ervan is afhankelijk van het type van oplei-
len en de vooruitgang op het terrein twee maanden
ding. De deelnemer zit alleen achter zijn computer-
daarna kunnen meten, in een perspectief van constan-
scherm of wordt eventueel begeleid door een lesgever,
te verbetering van kwaliteit en efficiëntie.” ■
zodat e-learning vooral geschikt is voor technische vorming, het verwerven van voorbereidende kennis bij sommige technisch-commerciële opleidingen en verplichte vormingen op grote schaal. Die methode is meestal duurder dan de klassieke opleiding want ze noodzaakt de ontwikkeling van een platform dat rendabel moet worden gemaakt.” OPLEIDING VIA ROLLENSPELEN Katrien Kindts, Course Director Behavioral Training bij ING: “E-learning is minder aangewezen bij gedragstraining. Op dat vlak verloopt de opleiding via een interactie tussen de deelnemers en de animator. Wij huren soms acteurs in of maken gebruik van rollenspelen om de deelnemers bewust te maken van hun gedrag in gesimuleerde situaties. Die nieuwe methodologie geeft uitstekende resultaten want de rollenspelen laten toe om afstand te nemen en maken geïndividualiseerde oplossingen mogelijk. De speelse en interactieve methode die gebruikt wordt bij Live ING
EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL 16916.ing-ondernemingmagazine.be • Nuttige links
17
fiscale knipoog
MA DI WO DO VR ZA ZO MA DI WO DO VR ZA ZO MA DI WO DO VR ZA ZO MA DI WO DO VR ZA ZO MA DI WO DO VR ZA ZO MA DI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31*
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
DECEMBER
NOVEMBER
OKTOBER
SEPTEMBER
AUGUSTUS
JULI
JUNI
MEI
APRIL
MAART
FEBRUARI
JANUARI
2006
Uw fiscale kalender om niets te vergeten ING helpt u graag bij het nakomen van uw sociale
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
en fiscale verplichtingen, met focus op de fiscaal voor-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
deligste oplossing. Voor uw gemak publiceren we ook dit jaar een handige kalender met de belangrijkste
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
sociale en fiscale vervaldagen voor het jaar 2006. Deze kalender is van toepassing op zelfstandigen, vrije beroepen en vennootschappen die hun balans afsluiten op 31 december. U vindt ze in printklare vorm ook op onze website (www.ing-ondernemingmagazine.be), zodat u dit magazine niet hoeft te beschadigen.
Voorschot RSZ Saldo RSZ BTW (22-12: ingeval van maandaangifte, voorschot op de handelingen van de maand december) * (31-03: jaarlijkse lijst van de BTWbelastingplichtige afnemers) Bedrijfsvoorheffing - maandelijks (gewoon regime) (Nota: maandelijks regime met een bijzonderheid voor de maand december: - BV m.b.t. inkomsten gedurende de laatste 15 dagen van december 2005 is uiterlijk op 13-01-06 te betalen - BV m.b.t. inkomsten gedurende de eerste 15 dagen van december 2006 is uiterlijk op 22-12-06 te betalen) Bedrijfsvoorheffing - trimestrieel
Opgelet: Op de vermelde data dienen de verschuldigde bedragen op de rekening van de
(15-12: voorschot op de bedrijfsvoorheffing
ontvanger te zijn gestort. Wacht met uw betalingsopdracht bijgevolg niet tot de uiterste
van het vierde trimester)
betaaldatum want er kunnen altijd een aantal dagen verlopen tussen het invoeren van de betalingsopdracht en de effectieve uitvoering ervan.
18
Voorafbetaling belastingen
in ‘t kort DAG VAN HET FAMILIEBEDRIJF: HET FAMILIEBEDRIJF, HOUDEN OF
DE IAS-NORMEN, EEN OMMEKEER IN DE
VERKOPEN?
BOEKHOUDNORMEN
Op dinsdag 22 november 2005 vond in het
Op 20 oktober 2005 organiseerden ING en het
Capitole in Gent de derde editie plaats van “De Dag
Instituut van de Accountants en de Belastingconsu-
van het Familiebedrijf”, een initiatief van het
lenten in het Marnixgebouw van ING (Brussel) een fel
Instituut voor het Familiebedrijf, gesponsord door
gesmaakte conferentie over de IAS-normen. De meer
ING. De conferentie ging door onder het thema
dan honderd deelnemers bleken duidelijk
“Houden of verkopen: het dilemma van het
geïnteresseerd in het onderwerp.
familiebedrijf” en kon op heel wat belangstelling rekenen.
De avondsessie ging van start met een inleiding
Familiebedrijven zijn al generaties lang de
door Gérard Delvaux, voorzitter IAB, gevolgd door
ruggengraat van de Belgische economie. Dat is niet
drie uiteenzettingen:
vanzelfsprekend, want steeds vaker komt de
• Welke koers varen de IAS boekhoudkundige
ondernemer in de verleiding om het familiebedrijf te
normen? door Bruno Colmant, doctor in Bestuur-
verkopen aan een grote (buitenlandse) investeerder.
wetenschappen, lid van de Centrale Raad van de
In een gevarieerd programma met feiten en cijfers,
Economie en van de Hoge Raad van Financiën,
interviews, getuigenissen en analyses kwamen
afgevaardigd bestuurder van ING België.
bekende bedrijfsleiders en vooraanstaande experts aan het woord over de volgende thema’s: • Verkoop van familiebedrijven, de cijfers. • De beslissingsfactoren om een familiebedrijf te houden of te verkopen. • De aanpak van de verkoop en wat er allemaal bij komt kijken.
• Fiscale vragen bij de toepassing van IFRS - door Pascal Minne, gewoon hoogleraar aan de ULB (SBS), afgevaardigd bestuurder van Petercam. • De IAS/IFRS-normen en de Commissie voor Boekhoudkundige Normen - door Jan Verhoeye, accountant, docent Hogeschool Gent, gastprofessor Universiteit Gent.
• Basisregels om het bedrijf met succes in de familie te houden.
De avond werd afgerond met een debat, gevolgd
Sprekers van ING waren Dirk Adriaenssens, Jos
door een vragenuurtje waarbij ook de bezoekers het
Bruno Colmant, afgevaardigd
Behiels, Jean-Philippe Bonte en Luc Truyens. ■
woord konden nemen. Het hele gebeuren ging door
bestuurder ING België
in beide landstalen, zonder simultane vertaling. Achteraf mocht ING felicitaties ontvangen voor de klare documentatie ten behoeve van de deelnemers (duidelijkheid van de slides, het ontwerp van het kaft…). Om in schoonheid te eindigen, volgde nog een walking dinner, een mooie gelegenheid om de discussies verder te zetten… ■
V.l.n.r.: Jan Op de Beeck (lid van de raad van bestuur ING België), Jozef Lievens (afgevaardigd bestuurder IFB) en Luc Truyens (directeur Belgische Ondernemingen en Institutionelen ING)
Surf naar www.ing-ondernemingmagazine.be
Om op de hoogte te blijven van activiteiten en initiatieven die voor uw onderneming nuttig kunnen zijn, hoeft u niet te wachten op een nieuw nummer van ING Onderneming. Ga regelmatig een kijkje nemen op onze website. Het loont de moeite! Naast extra informatie bij de artikels, wordt u regelmatig op de hoogte gebracht van interessante activiteiten en seminaries waarbij u zich on line kunt inschrijven. Bezoek ook de bijna dagelijks geüpdate rubriek ‘Financial Daily’. Registratie is gratis.
19
