1
Tisztelt Képviselő-testület! A Nádudvar Város Önkormányzata a 79/2005. (XI.30.) Ök.sz. határozatában elfogadott koncepciós alapelvek és a Magyar Köztársaság 2006.évi költségvetéséről szóló 2005. évi CLIII. tv. alapján a város 2006. évi költségvetési javaslatát az alábbiakban terjesztem a Képviselő-testület elé. Az önkormányzat bevételi főösszege: kiadási főösszege: hiány összege: - ebből működési hiány: - felhalmozási hiány:
1.739.809 e Ft 2.114.941 e Ft 375.132 e Ft 100.558 e Ft 274.574 e Ft
A költségvetés konszolidált mérlegét az 1.sz. melléklet tartalmazza. A mérleg összevontan tartalmazza az önkormányzat legfőbb bevételeit, kiadásait jogcímenként, és kiemelt előirányzatonként. A mérleg egyes sorait magyarázatként és a részletezés igénye miatt kimutatások formájában részleteztem, amelyek a következők: 1.sz. kimutatás: Tervezett központi támogatások. 2.sz. kimutatás: A normatív állami támogatások intézményenkénti megbontása. 3.sz. kimutatás: Tervezett sajátos működési bevételek. 4.sz. kimutatás: Tervezett végleges pénzeszközátvételek. 5.sz. kimutatás: Tervezett pénzeszközátadások. 6.sz. kimutatás: Polgármesteri Hivatal gazdasági feladatainak tervezett bevételei és kiadásai. Ezek a magyarázó, részletező táblák nem részei a költségvetési rendeletnek csupán az előterjesztésben szolgál többlet információval. Az időrendi tendencia megállapításához, az összehasonlításához 3 év adatait tartalmazzák a mellékletek, a -
-
2004. évi tényadatokat (éves beszámoló adatok) 2005. évi várható tényadatokat (nem a végleges éves beszámoló adatok, hiszen a beszámolókészítés időszaka még most folyik) 2006. évi tervezett előirányzatokat.
Az összehasonlíthatóság érdekében a 6-10. sz. mellékletek a részben önálló intézmények pénzforgalmi mérlegében a 2004. évi tényadatok a felosztott költségeket nem tartalmazzák, mivel ezek az általános, kiszolgáló költségek a 2005. és 2006. években sem terhelik az intézményeket. A költségvetés összeállításánál az alábbi jogszabályi környezetváltozásokat kellett figyelembe venni.
-
A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. tv.hatálya alá tartozóknál 2006. IV. 1-től az illetményalap 36.800 Ft.
-
A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. tv. alapján 2006. IV.1-től új bértábla lép életbe és az illetménypótlék számítási alapja 19.600 Ft.
-
2006. I.1-től a minimálbér a 316/2005. (XII. 25.) Kormányrendelet a kötelező legkisebb munkabér összegéről.
-
A Közoktatási tv. szerint a kiemelt munkavégzésért járó keresetkiegészítés számítási alapja 2006. évben 5.250 Ft/fő/hó, és a pedagógus szakkönyvvásárlás összege 14.000 Ft/fő/év.
-
A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. alapján saját bevételnek számít a települési önkormányzat által beszedett gépjárműadó.
2
-
A Költségvetési tv. 120.§ alapján 2006. VI.30-ig az OKÉV minden alapfokú művészetoktatási intézményében megvizsgálja a központi normatív támogatások lehívását és elszámolását, továbbá a fenntartó kérheti az intézményben folyó nevelő, oktató munka szakmai minősítését.
-
A családtámogatási rendszer átalakításáról szóló 2005. évi CXXVI. tv. szerint megszűnik a rendszeres gyermekvédelmi támogatás, összege beépül a családi pótlékba.
-
A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. tv. alapján változik a közgyógyellátás formája és összege.
I. AZ ÖNKORMÁNYZAT TERVEZETT BEVÉTELEI Az önkormányzat tervezett bevétele: fedezett összeg:
2.114.941 e Ft 375.132 e Ft
amelyből hitellel
1. Működési bevételek Tervezett összege 718.136 e Ft, amely a tavalyi bevételhez képest 3,4%-kal magasabb. Ezen belül az intézményi működési bevétel mintegy 9,5M Ft-tal kevesebb mint tavaly volt, annak ellenére, hogy néhány bevételi jogcímnél inflációs, vagy inflációt meghaladó emelést állapított meg a Képviselő-testület múlt év végén, viszont a 2005. szeptemberben bevezetett Általános Iskola 1-4 évfolyamain szociális rászorultsági alapon bevezetett ingyenes étkeztetés egész éves hatása több millió Ft-tal csökkenti az étkezési díjbevételeket. Az óvodában is folyamatosan növekszik az ingyenes étkezők száma, és az Általános Iskolában is több ingyenes étkezőre számítanak 2006. szeptemberétől. Csökkenti az intézményi működési bevételeket az ÁFA 25%-ról 20%ra csökkentése. A tervezett éves intézményi működési bevétel összege 170 M Ft. A 3.sz. kimutatás részletezi a sajátos működési bevételeket. A helyi adók 19%-os növekedését terveztük, amely azonban önkormányzati szinten sajnos nem jelent bevételi többletet, csupán a gépjárműadó megváltozott besorolása eredményezi a növekedést. A helyi iparűzési adóbevétel a tavalyi szinthez képest 91%-os. A tervszám megegyezik az adóerőképességünk összegével. Az átengedett központi adók 1,3%-os növekedést mutatnak, még úgy is, hogy a gépjárműadó kikerült e bevételi forrásból. Az SZJA helyben maradó és visszaosztott részéből származó bevételünk 13,9%-os emelkedést mutat. A mezőőri járulékot a tavalyi teljesítés szintjén terveztük, mivel biztató jelek mutatkoznak, hogy ebben az évben is megkapjuk e tevékenység központi támogatását. Talajterhelési díj kivetésének előkészítése elkezdődött, eddigi kalkulációnk szerint 1 M Ft bevételre lehet számítani. A sajátos működési bevételek fentiek alapján részletezett elemeiből 548.136 e Ft bevételt tervezünk.
2.
Költségvetési támogatások
Az 1.sz. kimutatás részletesen tartalmazza az elmúlt 2 év befolyt központi támogatásait és a 2006-os év tervezett támogatásait. Összességében látható, hogy év elejei indulásként 122.070 e Ft bevételi kieséssel kell számolni a tavalyi évhez képest. A tavalyi tényleges támogatások között szerepel közel 30 M Ft ÖNHIKI és egyéb támogatás, 11.020 e Ft útfelújítási támogatás több mint 30M Ft vismaior támogatás és néhány eredeti előirányzatként nem tervezhető központosított előirányzat( pl. létszámleépítés támogatása). Bízunk benne, hogy ezeken a címeken sikeres pályázatokkal ebben az évben is hasonló vagy még több támogatást tudunk elérni.
3
A 2006. évi normatív támogatás és kötött felhasználású támogatások összege 624.432 e Ft. A tavalyi előirányzat 645.885 e Ft volt, tehát az önkormányzatnak 21.453 e Ft bevételi kiesése keletkezett ezen a címen. A normatív támogatásokat a 2.sz. kimutatás részletezi jogcímenként és intézményenként, összehasonlítva a tavaly évi eredeti előirányzatokkal. Látható, hogy az előző évhez képest nem támogatott jogcímek vannak ( pl. oktatási, kiegészítő normatívák, kulturális-sport támogatási normatívák, néhány esetben a feladatmutatók( ellátotti létszám) és a fajlagos támogatási összegek ( közművelődés) is csökkentek. Év közben javítja a helyzetünket, hogy kiegészítő felmérés keretében fogjuk megkapni a gyermekjóléti feladat alapnormatíváját, amelynek összege 7.408 e Ft lesz, illetve lesz alkalmunk módosítani az étkeztetés normatíváit, a Művészeti Iskola és a Kollégium normatíváit. A Költségvetési törvény néhány normatív támogatást ebben az évben központosított támogatásként fog leadni. Ilyenek az oktatási intézmények szakmai, informatikai fejlesztése, és a szakiskolai 9. évfolyam gyakorlati képzésnek támogatása. Csökkent a helyi kisebbségi önkormányzat, a pedagógus és szociális dolgozók továbbképzési támogatása. Felhalmozási célú támogatásra 2006. évre 69.201 e Ft tervezhető be eredeti előirányzatként, több előzetes támogatói döntés van, de szerződés hiányában jelenleg még nem jeleníthetők meg a források között ( pl. 94 M Ft TEKI támogatás, 65 M Ft régiós támogatás, 2 M Ft HÖFE támogatás). A közérthetőség és a többéves ütemezés végett a beruházások időrendi előirányzatait egy külön mellékletben mutatom be, (4.sz.melléklet), ahol forrásösszetételben tartalmazza a tervezett beruházásokat. Így látható, hogy a szennyvízberuházásra 2004-05 évekre 297.803 e Ft támogatás van megítélve, amelynek mind a bevételi, mind a kiadási része pótelőirányzatként év közben a beruházás készültségi fokának megfelelően épül be a költségvetésbe. Jelenleg két támogatott felhalmozási feladatunk van: 1. Szennyvízberuházás II/1. üteme 2. Szakiskola épületének felújítása Támogató kormánydöntésünk van az Általános Iskola bővítésére, a Parlament vélhetően február végén dönt a címzett támogatásokról. 3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Tárgyi eszközértékesítésre 60 M Ft-ot, bérleti díj bevételekre 45.500 e Ft-ot terveztünk. A lakbér és bérleti díj bevételeket 4%-os növekedéssel terveztük. A Kommunális hulladék bérleti díj bevételét a 2005. évi szerződés alapján terveztük, mivel a telep közbeszerzési pályáztatása még nem zárult le. 4. Véglegesen átvett pénzeszközök A 4.sz. kimutatás részletesen tartalmazza, hogy milyen feladatokra, milyen jogcímeken számíthatunk átvett pénzeszközökre. Összességében ezen a címen 218.367 e Ft bevételt tervezünk. Működési célú pénzeszközátvételre 50.212 e Ft-ot tervezünk, amelyből két jelentős tétel az egészségügyi feladatok TB támogatása (20.000 e Ft) és a kistérségi kiegészítő normatíva (16.862 e Ft) A kistérségi kiegészítő normatíva, mint mikrocentrumként működő önkormányzatot illet meg. Ez az összeg magában foglalja Tetétlen és Bihardancsháza támogatásait. Mivel még nem tisztázott e pénzeszközök felhasználásának folyamata, ezért a két települést megillető 7.080 e Ft kiegészítő támogatást javaslom a működési célú céltartalékba helyezni, és a felhasználási rendelkezések függvényében évközben a támogatás továbbadásáról majd gondoskodunk. A közhasznú munkavégzés támogatása ebben az évben lecsökken, ugyanis a normatív támogatásként megítélt közcélú munkavégzés támogatásába (20.786 e Ft) beleolvadt a közhasznú munka pénzügyi alapja is.
4
Felhalmozási célú pénzeszközátvételt két jogcímen tervezünk. A szennyvízberuházás lakossági közműfejlesztési támogatás összege maximális szinten 164 M Ft. (1312 ingatlan 125.000 Ft/ingatlan hozzájárulással számolva) Továbbá a fürdő vízforgató megépítéséhez 5 M Ft minisztériumi támogatást nyertünk. 5. Támogatási kölcsönök visszatérülése, és értékpapírok értékesítése Felhalmozási célú kölcsön törlesztésére 5.500 e Ft várható az év folyamán, amely a korábban nyújtott első lakáshoz jutók és munkahelyi kölcsön törlesztéséből származó bevétel. 6. Hitelek A tervezett kiadások 375.132 e Ft-tal haladják meg a tervezett bevételeket. A pénzügyi egyensúly biztosításáért 100.558 e Ft működési hitel és 274.574 e Ft felhalmozási hitel került betervezésre. A hitelfelvétel csökkentése érdekében minden pályázati lehetőséget ki kell használni, beleértve az ÖNHIKI pályázatot, és egyéb fejlesztési célú pályázatokat. Felhalmozási célú hitelfelvételre elsősorban a szennyvízberuházás II/1. beruházási költségei miatt van szükség, csupán a pénzügyi bonyolítás ütemezése miatt van más fejlesztési feladat forrásaként a hitel megjelölve. II. AZ ÖNKORMÁNYZAT TERVEZETT KIADÁSAI Az önkormányzat tervezett kiadása 2.114.941 e Ft. Az 1.sz. melléklet kiemelt előirányzatonként tartalmazza a kiadási előirányzatokat, azon belül összevontan tartalmazza a Polgármesteri Hivatal kiadásait. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű összeállítását a 2.sz., az ugynevezett gördülő tervezést a 3.sz. melléklet tartalmazza. 1. Személyi juttatások Személyi juttatásokra 669.319 e Ft-ot terveztünk. A tavalyi teljesítési adatokhoz képest a változás 105,5%. Az előterjesztés jogszabályi változások felsorolása tartalmazza, hogy a közszféra béremelésére 2006. IV. 1től kerül sor. Január 1-től minden dolgozó megkapta a fizetési fokozat változásának megfelelő béremelést, amelynek éves bérvonzata 4,5 M Ft. Megváltozott az egy havi külön juttatás fogalma és feltételei, visszaállt a 13. havi illetmény juttatása, de eltérő szabályokkal. A személyi juttatások tartalmazza néhány dolgozó 2004-2005. évre szóló visszamenőleges 13. havi juttatását. A közalkalmazotti szféra béremelése a következő országos átlagértékekből tevődik össze: -
2005. szeptember 1-i béremelés 2006. évre áthúzódó hatása : 3,46% 2006. április 1-i béremelés éves kihatása 1,8%
-
2006. április 1-i pótlékemelés éves hatása 0,14% 2006. évi béremelés mértéke 5,4% Köztisztviselői és munkavállalói szféra tervezett béremelése 2006. IV. 1-től 5% Egységesen tartalmazza az előterjesztés az étkezési hozzájárulás I.1-től történő 4.000 Ft-ról 4.500 Ft-ra történő emelését. A tervezett létszámkeret 334 fő, amely intézményenként a részletező táblákon jelenik meg. 2. Munkáltatót terhelő járulékok A TB járulék és munkaadói járulék mértéke tavalyi szinten maradt, a tételes egészségügyi hozzájárulás összege 3.450 Ft/hó/fő összegről 1.950 Ft/hó/fő összegre csökkent és 2006. novembertől ez a járulékfizetési forma megszűnik. A fentiek alapján járulékfizetésre 213.399 e Ft-ot terveztünk, a változás 102,7%.
5
3. Dologi és egyéb folyó kiadások Ezen a címen összönkormányzati szinten 394.246 e Ft került betervezésre, amely az előző évi tényleges kiadáshoz képest 3,5%-os csökkenést mutat. A csökkenés oka, az ÁFA mértékének csökkenése (0,1%-os kiadáscsökkenést eredményez) , a takarékos gazdálkodás, továbbá vannak olyan dologi kiadások, amelyek évközben pótelőrányzatokból kerülnek be a költségvetésbe (pl. közműfejlesztési támogatások visszafizetése, szakiskola fenntartási költségeinek egyrésze). A többi beszerzés és szolgáltatási díjak a tavalyi szintnek megfelelően kerültek betervezésre. Ugyancsak a tavalyi összegben lett előirányozva a dolgozók munka- és védőruhajuttatása. 4. Pénzeszközátadások Az 5.sz. kimutatás részletesen tartalmazza a szociálpolitikai juttatásokat és a civil szervezetek támogatásait. Szociálpolitikai juttatásokra 155.500 e Ft-ot terveztünk, a tavaly kifizetett összeghez képest 74,7%. A szociális rendelkezések alapján a rendszeres gyermekvédelmi támogatás megszünt, illetve beolvadt a családi pótlék összegébe. Tehát e juttatás kikerült az önkormányzati szférából. A szülők nyilatkozhattak, hogy III. 31-ig melyik támogatási formát kérik, városunkban 5 fő kérte a gyermekvédelmi támogatás átmeneti folyósítását. Átmenetileg VIII. 31-ig továbbra is gyermekvédelmi támogatásban részesülnek a nappali tagozatos felsőoktatásban tanulók, városunkban kb. 40 fő részesül ezen a címen támogatásban. A betervezett összeg 1.816 e Ft. Jelenleg még folynak az egyeztetések, a jogszabályi értelmezések, hogy pontosan kik jogosultak a gyermekvédelmi támogatás átmeneti igénybevételére. Megváltozott továbbá a közgyógyellátási támogatás mértéke és módszere. Tényleges pénzügyi hatását jelenleg még nem lehet ismerni, a támogatásra fordított összeg majdnem a duplájára emelkedik. A civil szervezeteknek és egyéb szerveknek adott támogatások alapvetően a tavalyi szinten kerültek betervezésre. Változást jelent egyes korábban elfogadott önkormányzati döntések alapján juttatott új támogatási összegek. A 15. sz. melléklet az önkormányzat által nyújtott egyéb támogatásokat tartalmazza. Ezekre a támogatásokra az jellemző, hogy a lakosság áru és szolgáltatás-vásárlásaihoz csökkentett áron, vagy ingyenesen jut hozzá. Adókedvezményeket a helyi adóhatóság az uniós jogharmonizáció miatt már nem biztosít. A hulladékszállítási díjkedvezményekre a helyi rendelet alapján 2.900 e Ft-ot tervezünk 2006-ra, amelyre a 70 éven felüliek és egyedülállók jogosultak. A gyerekek étkezési díjkedvezménye az előző évhez képest nő, a korábban említett 1-4 évfolyamos tanulók ingyenes étkezése miatt. A tankönyvtámogatás központi normatívái jelentősen változtak, megszűnt az általános, minden tanulóra vonatkozó normatíva, viszont emelkedett az ingyenes tankönyvtámogatás mértéke 10.000 Ft/fő összegre. Szállítási szolgáltatással 1.403 e Ft-ban támogattunk civil szervezeteket, és magánszemélyeket 2005-ben, 2006. évben ezt a forrást jelentősen csökkentjük. Az iskolatej program az Általános Iskolában és az Óvodában 2005. IX. hónap óta beindult. Jelenleg 2006. VIII. 31-ig kötöttünk szerződést a beszállítókkal. A fedezetet csak meg kell előlegezni, utólagos igényléssel az állam a nettó összeget 100%-ban megtéríti. A Művelődési Ház 2005. évtől a civil szervezetek részére a helyszín biztosításán kívül térítés mellett szándékozta az egyéb szolgáltatásokat biztosítani (pl. hangosítás). Az intézkedés bevezetésére nem került sor mert, a ház bevételkiesését az önkormányzat pótolta, ezáltal a civil szervezetek 2M Ft egyéb támogatásban
6
részesültek. Az önkormányzati intézmények hasonlóan tavaly és az idén is ingyen használhatták és használhatják a házat. Kedvezményes belépőjegyeket biztosít a Strandfürdő a kora reggeli úszóknak és 17 óra után érkező fürdőzőknek. E kedvezménnyel biztosított lakossági támogatás összege 2005-ben 1324 e Ft volt, amely kedvezményt 2006-ban is érdemes fenn tartani, mivel igen közkedvelt. A piacon az őstermelőknek biztosított 50%-os díjkedvezmény éves szinten 40 e Ft támogatást eredményez. 5. Tartalékképzés Általános tartalékba. Működési céltartalékba: Meghatározott célok: - kötelező államháztartási tartalék: - társult települések kistérségi kiegészítő normatívái: -Általános Iskola nyugdíjba vonuló dolgozók jubileumi jutalma Működési tartalékképzés összesen:
9.500 e Ft 20.500 e Ft 3.339 e Ft 7.080 e Ft 10.081 e Ft 30.000 e Ft
Ez utóbbi jogcímen elkülönített kifizetésre azért kerül sor, mert az Általános Iskolában a nagyobb létszámú nyugdíjazások miatt szükségessé váló jubileumi jutalom forrását a nyugdíjazások miatt felszabaduló bérkülönbözetek elvonása fogja megteremtetni. Felhalmozási céltartalékra 10.000 e Ft-ot különítettünk el, amely a pályázatok önerős fedezetét fogják biztosítani. 6. Beruházási és felújítási kiadások A beruházási és felújítási kiadásokat a 4.sz. melléklet részletezi feladatonként és forrásösszetételben. A 12.sz. melléklet tartalmazza a többéves pénzügyi kihatással járó kiadásokat 2004-2008. éves időszakra. Felhalmozási kiadásokra összességében 640.817 e Ft-ot terveztünk. 2006.év kiemelt beruházása a Szennyvízcsatorna építés II/1.üteme. A céltámogatást 2004-2006 évekre kaptuk, amelyre 1 éves halasztást kapott az önkormányzat. A beruházás teljes bekerülési értéke 865.010 e Ft, amelyből - céltámogatás összege: 346.004 e Ft - TEKI támogatás: 94.000 e Ft - Régiófejlesztési célelőirányzat: 65.000 e Ft - Saját erő: 360.006 e Ft Összesen: 865.010 e Ft 2006. évre betervezésre került 494.207 e Ft, amelyből az ezévi költségek 100.003 e Ft-ot, s az előző két év saját erőnek megfelelő összeg 394.204 e Ft-ot tesz ki. A TEKI és régiós támogatást illetve az előző évekre jóváhagyott céltámogatást évközben pótelőirányzat formájában fogjuk megkapni. Az Általános Iskola bővítésére nincs még végleges parlamenti döntés, de bízva a kedvező döntésben az ezévi saját erő összegét 5.760 e Ft-ot előirányoztuk. A Strandfürdő vízforgató berendezés megépítésére év végéig van halasztó engedélyünk. A beruházás bekerülési költsége 46 M Ft, amelyből 5 M Ft a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium támogatása. A korábbi évben igénybevett hosszú lejáratú hitel visszafizetéséből 8.850 e Ft kötelezettsége van az önkormányzatnak. 2006-évben a hitel visszafizetése megtörténik.
7
Felújítási kiadások közül 2005. évről áthúzódó feladat a Szakiskola felújításának befejezése. A felújítás teljes bekerülési költsége 31 M Ft, amelyből 2006. évre 11 M Ft kiadás biztosított, amelyből 2 M Ft HÖFE támogatás. Önkormányzati ingatlanok felújítására 19 M Ft-ot irányoztunk elő amely magában foglalja önkormányzati ingatlanok felújítására kapott a tavalyi esőzés okozta kár vismaior támogatását. Útfelújításokra 30 M Ft saját erő lett betervezve, amely egyben pályázati saját erőt is jelent. Kölcsönnyújtásra 18 M Ft került betervezésre, amelyből 3 M Ft a munkáltatói építési kölcsön és az első lakáshoz jutók támogatásának a fedezete, 15 M Ft pedig az esőzés okozta személyi tulajdonú ingatlanokban keletkezett károk helyreállítására adható visszatérítendő támogatás fedezete. Összefoglalva beruházási és felújítási feladatokra az alábbi pénzforgalmi összegek kerültek betervezésre: Beruházási feladatok 1. Szennyvízberuházás II/1. 2. Iskola beruházás saját erő 3. Fürdő vízforgató berendezés 4. Hitelnyújtás 5. Hitel visszafizetés 6. Fejlesztési céltartalék Felhalmozás összesen: Felújítási célok 1. Szakiskola felújítása 2.Útfelújítási saját erő 3.Önkormányzati ingatlanok felújítása Felújítás összesen:
494.207 e Ft 5.760 e Ft 46.000 e Ft 18.000 e Ft 8.850 e Ft 10.000 e Ft 582.817 e Ft 9.000 e Ft 30.000 e Ft 19.000 e Ft 58.000 e Ft
III. KIADÁSOK ALAKULÁSA INTÉZMÉNYENKÉNT 1. Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal összesített kiadásait az 1.sz. melléklet I/2.sz. alatt, az igazgatási jellegű szakfeladatok kiemelt kiadási előirányzatait az 5.sz. melléklet, a gazdasági feladatok szakfeladatonkénti előirányzatait a 6.sz. kimutatás tartalmazza. A Hivatal összesített kiadása közel 51.477 e Ft-tal csökken, ennek legfőbb oka a szociális juttatások jelentős csökkenése. A személyi juttatások 5%-os bérnövekedést és 2 fő létszámbővítést tartalmaz. Minimális összeg került elkülönítésre az országgyűlési és helyhatósági választásokra. A dologi kiadásokra a tavalyi tényleges kiadás 90/%-át terveztük be. A gazdasági szakfeladatok bevételeit a tavalyi szinthez képest 93,5%-ban, kiadásait 99,5%-ban irányoztuk elő. A karbantartó brigád és az intézmények karbantartását a tavalyi szinten 30 M Ft összegben tervezzük. 2. Általános Iskola
(6.sz. melléklet)
Az Általános Iskola költségvetése 349.205 e Ft, ha a tartalékba helyezett jubileumi jutalommal korrigáljuk, akkor a költségvetési volumen növekedése 3,5%. A feladatmutatókon alapuló normatív támogatások 2005. évre még nem az elszámolt összegeket tartalmazzák az összehasonlíthatóság érdekében a tervezett összeget szerepeltetjük.
8
Az iskolában növekedett a központi támogatás összege, és az önkormányzati támogatás is 2 M Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A támogatottság aránya 79-21% mindkét évben, amelyet a 11.sz. melléklet mutat. Tavaly júliusban létrehozott pedagógiai szakszolgálat erre az évre már teljes évre 3 fővel tartalmazza a feladatellátást. A létszám megegyezik a tavalyi zárólétszámmal, amely 100 fő. 3. Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde (7.sz. melléklet) Az Óvoda költségvetése alatta marad a tavalyi teljesítésnek, összege 163.493 e Ft. A tavaly végrehajtott 4 fős létszámleépítés erre az évre annyi megtakarítást jelent, hogy a bérfejlesztés és a soros előlépésekkel növelt költségvetés sem éri el a tavalyi költségvetési szintet. Feladatellátásban változás nem történt. A normatív támogatás csökkenését egyrészt saját bevétel növelésből, másrészt önkormányzati támogatásból fedezzük le. Az intézmény támogatottsága 68-32%, 1% pontot romlott az előző évhez képest. Az óvoda létszáma 57 fő. 4. Általános Művelődési Központ (8.sz. melléklet) Az intézmény összesített költségvetése 141.606 e Ft. Eredeti összegben kevesebb mint a tavalyi tényleges kiadás, ennek oka, hogy az előző évben 5 fő létszámleépítés érintette az intézményt, és a Szakiskola szakmai fenntartási költségeit, az évközben képződő szakképzési támogatásokból fedezzük. Az intézménynek 2005. évről működési bevétel kiesése, nagyobb összegű normatív támogatás visszafizetése lesz, és 2006-ra is további normatív támogatás csökkenés következett be, így az önkormányzati támogatás erre az évre 45 M Ft. Az intézmény tervezett támogatottsági aránya 68-32%. Az intézmény létszáma 41 fő. 5. Szociális Szolgáltató Központ
(9.sz. melléklet)
Az intézmény költségvetése több ponton bizonytalanul épült fel. Sajnos eredeti előirányzatként nem épült be az intézmény költségvetésébe a gyermekjóléti normatíva, amelynek összege 7.408 e Ft. A támogatás megérkezéséig önkormányzati támogatással váltjuk ki. További tisztázatlan körülmény a kistérségi kiegészítő normatíva összege, és felhasználási gyakorlata. A mikrotérségben lévő Tetétlent, és Bihardancsházát megillető 7.080 e Ft-ot, ezért tartalékba helyezzük. Az intézmény egyéb feladataihoz szükséges pénzügyi fedezet rendelkezésre áll. Tervezési összegekkel számolt támogatási arány 87%-13%. Az intézmény létszáma 19 fő amelyből fél fő Bihardancsházán végez munkát. 6. Egészségügyi feladatok
(10.sz. melléklet)
Az egészségügyi feladatok nem alkotnak részben önálló intézményt, de a pontosabb tájékoztatás végett külön mellékletben jelenítem meg. A TB-től kapott támogatáson felül, 6.310 e Ft önkormányzati támogatás fedezi az egészségügy kiadásait. 2005-2006. évekre a foglalkozás-egészségügyi kiadásokat is ide soroljuk. A háziorvosi vállalkozásokat terhelik a rendelők rezsi és takarítási költsége. Az ügyeleti szolgálat a tavalyi kiadási szinten került be a költségvetésbe, mivel jelenleg folyik a feladatellátás pályáztatása. 7. Kisebbségi önkormányzat (16-17.sz. melléklet) A kisebbségi önkormányzat központosított támogatása az előző évekhez képest csökkent, a csökkenés 10,4%. Működésükhöz 640 e Ft támogatást kapnak. A felhasználás aránya hasonló a tavalyihoz képest, 200 e Ft készletbeszerzést és 440 e Ft különféle dologi kiadást terveztünk, amelyből szükség szerint munkaruha és tisztítószer-beszerzéseket eszközölnek, illetve kellő fedezetet biztosít különböző rendezvényeken, találkozókon való megjelenéshez.
9
A 13.sz. melléklet az kötelezettségvállalásnak.
önkormányzat
éves
likviditási
tervét
tartalmazza,
ez
az
alapja
a
Tisztelt Képviselő –testület! Az Önkormányzat második egységes költségvetése van előterjesztve. A tavalyi átszervezések, létszámleépítések következtében a szűkülő központi támogatások és a karcsúsodó helyi bevételek mellett továbbra is szükséges a szigorú takarékosság szemelőtt tartása minden intézményt érintően, így az önkormányzat megőrzi működőképességét. A tervezett működési hiány belefér az önkormányzat hitelképességébe. A felhalmozási hitelfelvétel 2006. évre még törlesztési kötelezettséget nem fog jelenteni. Az azt követő években viszont súlyos terhet fog az önkormányzatra róni. Éppen ezért év közben minden pályázati lehetőséget meg kell ragadni úgy a működés, mint a fejlesztés terén, hogy ezáltal csökkentsük a költségvetési hiányt, vagy növeljük az ellátás színvonalát, illetve bővíteni tudjuk a fejlesztési lehetőségeinket. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg, és a fentiek alapján határozza meg az önkormányzat 2006. évi költségvetését. Nádudvar, 2006. február 13.
Korcsmáros Sándor sk. Polgármester
10
1/a. sz. melléklet
Sorszám I. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 2.1. 2.2. IV. 1. 2. V. 1. 2. VI. 1. 2. VII. 1. VIII.
Bevételi jogcímek MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK Intézményi működési bevételek Alaptevékenység bevételei Intézmények egyéb sajátos bevételei Általános forgalmi adó bevételek Kamat bevételek Önkormányzatok sajátos működési bevételei Helyi adók Átengedett központi adók Mezőőri járulékok, pótlékok, bírságok Talajterhelési díj TÁMOGATÁSOK Normatív állami hozzájárulás Központosított előirányzatok Kiegészítő támogatások Normatív kötött felhalmozási támogatások Fejlesztési célú támogatások FELHALMOZÁSI ÉS TŐKEJELLEGŰ BEVÉTELEK Tárgyi eszköz értékesítés Önk. sajátos felhalmozási és tőkebevételei Lakóingatlan bérbeadásából származó bevételek Egyéb önk. vagyon bérbeadásából származó bev. VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK Működési célú pénzeszközátvételek Felhalmozási célú pénzeszközátvételek TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE, ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSE Támogatási kölcsönök visszatérülése Értékpapírok értékesítéséből származó bevételek HITELEK Felhalmozási célú hitelfelvétel Működési célú hitelfelvétel PÉNZFORGALOM NÉLKÜLI BEVÉTELEK Előző évi pénzmaradvány igénybevétele KIEGYENLÍTŐ, FÜGGŐ, ÁTFUTÓ BEVÉTELEK MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
1/b. sz. melléklet
2004. évi tény 688 125 180 849 135 573 10 032 32 574 2 670 507 276 154 219 349 704 3 353 884 360 406 712 2 413 36 633 158 479 280 123
2005. évi várható tény 694 501 179 494 132 790 14 110 32 030 564 515 007 145 336 365 916 3 755 813 531 455 612 32 132 29 827 188 863 107 097
2006. évi terv 718 136 170 000 138 718 10 000 21 282 548 136 172 913 370 823 3 400 1 000 691 461 445 352 640 176 268 69 201
44 152 43 44 109 922 43 187 175 795 42 490 133 305
50 609 6 825 43 784 1 051 42 733 119 362 57 663 61 699
105 500 60 000 45 500 1 100 44 400 219 212 50 212 169 000
32 407 6 026 26 381 38 340 38 340 -9 274 1 319 789
9 288 5 954 3 334 1 248 1 442 554
5 500 5 500 375 132 274 574 100 558 1 474 124
534 116 1 853 905
245 985 1 688 539
640 817 2 114 941
11
Sorszám
Kiadási jogcímek
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK 1. 1.1 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.6. II. 1. 2. 3.
III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. 1. 2. V.
Önkormányzat összesített kiadása Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Társadalmi és szociálpolitikai juttatások Speciális célú támogatások Létszámkeret (fő) Ebből: Polgármesteri Hivatal kiadásai Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Speciális célú támogatások Polgármesteri Hivatal múzeumi, kult., sport feladatok kiadásai Polgármesteri Hivatal gazdasági feladatok kiadásai Létszámkeret TESTÜLETI HATÁSKÖRŰ KÖZPONTOSÍTOTT FELADATOK Pályázati pénzalapok Általános tartalék Működési célú céltartalék ebből kötelező államháztartási tartalék ÖNKORMÁNYZATI BERUHÁZÁSI ÉS FELÚJÍTÁSI KIADÁSOK Beruházási kiadások Felújítási kiadások Felhalmozási célú átadások Felhalmozási célú hitelnyújtás Felhalmozási céltartalék BELFÖLDI FINANSZÍROZÁS KIADÁSAI Működési célú hitel visszafizetése Beruházási célú hitel visszafizetése KIEGYENLÍTŐ,FÜGGŐ , ÁTFUTÓ KIADÁS MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁS ÖSSZESEN: FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁS ÖSSZESEN: KIADÁSOK ÖSSZESEN:
2. sz. melléklet
2004. évi tény 1 352 419 1 352 419 584 847 194 152 393 832 168 112 11 476 343
2005. évi várható 2006. tény évi terv 1 464 1 444 924 124 1 464 1 444 924 124 634 366 669 319 207 844 213 399 408 443 394 246 203 879 155 500 10 392 11 660 332 334
514 640 106 492 33 419 52 913 178 512 143 304 79 -
727 341 133 870 41 074 71 837 216 217 264 443 107 -
675 864 150 500 45 931 59 000 156 740 263 093 109 30 000 9 500 20 500 3 339
498 676 229 554 467 629 186 925 5 556 38 429 25 491 4 200 15 157 9 800 15 157 9 800 -31 377 -3 634 1 321 1 458 042 616 513 833 239 354 1 834 1 697 875 970
631 967 545 967 58 000 18 000 10 000 8 850 8 850 1 474 124 640 817 2 114 941
12
Ssz.
1. 2. 3. 4. 5.
MEGNEVEZÉS
2004.évi teljesítés
I. Működési bevételek és kiadások 171 Intézményi működési bevétel 022 198 Sajátos működési bevétel 217 892 Költségvetési támogatás és átengedett SZJA 205 42 Működési célú pénzeszközátvétel 490 1 Működési célú kölcsönök visszatérülése 120
6. Működési célú hitel igénybevétele
-
2006. évi eredeti előirányzat
2005. évi teljesítés
Változás %-a
179 494 149 048 1 055 057 57 663
170 000 177 313 976 041 50 212
-
100 558
-
-
-
-
94,7 119,0 92,5 87,1
-
23 7. Működési célú előző évi pénzmaradvány igénybevétele
590
8
1 248 1 442 510 634 366 207 844 405 634 214 271
1 474 124 669 319 213 399 394 246 167 160
13. Ellátottak pénzbeni juttatása
855 1 319 789 584 847 194 152 393 832 11 476 168 112
-
-
-
14. Működési célú kölcsön nyújtása
-
-
-
-
15. Működési célú hitel és kamatának visszafizetése
-
-
-
8. Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek Működési célú bevételek összesen 9. Személyi juttatások 10. Munkaadókat terhelő járulékok 11. Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 12. Működési célú pénzeszközátadás, egyéb támogatás
-
102,2 105,5 102,7 97,2 78,0
30
16. Általános tartalék 17. Kiegyenlítő,függő,átfutó kiadások Működési célú kiadások összesen
18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
31 377 1 321 042
3 634 1 458 481
II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások 9 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 154 44 Önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel 109 11 Magánszemélyek kommunális adója 5 301 Fejlesztési célú támogatás 099 14 Előző évi pénzmaradvány felhalmozási része 750 26 Priv.sz. bev. eredetiként nem terv.hető bev./osztalék/ 381 29 Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak ÁFÁ-ja 7 133 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 305 Felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése, 4 igénybevétele 906
27. Felhalmozási célú hitel igénybevétele Felhalmozási célú bevételek összesen: 28. Beruházási kiadások ÁFÁ-val együtt 29. Felújítási kiadások ÁFÁ-val együtt
534 116 467 629 5 555
000
-
-
-
1 474 124 6
825 43 784
101,1
60 000 45 500
879,1 103,9
4 3 124 390
86 243
69,3
3
-
-
-
-
169 000 5 500 274 574 640 817 545 967 58 000
-
334 61 699 5 954 246 029 189 734 38 429
-
273,9 92,4 260,5 287,8 150,9
13 30. Részvények, részesedések, vásárlása Értékesített tárgyi eszközök, immat. javak utáni ÁFA 31. befiz. 32. Felhalmozási célú pénzeszközátadás
-
-
-
-
21
-
-
-
4
18 000 8 850 10 000 640 817 2 114 941 2 114 941
-
241 4
33. Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása
250
200 15
9
34. Felhalmozási célú hitel és kamatának visszafizetése
157
800
35. Felhalmozási célú tartalék
513 833 1 853 905 2 176 304
242 163 1 688 539 1 700 644
Felhalmozási célú kiadások összesen: Önkormányzat bevételei ÖSSZESEN Önkormányzat kiadásai ÖSSZESEN:
428,6 90,3 264,6 125,3 124,4
